Главная / Доверенности

Активные операции коммерческого банка. Активы коммерческого банка, их структура и характеристика наиболее значимых активных операций

ВВЕДЕНИЕ
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ХАРАКТЕРИСТИКА ИХ ОСНОВНЫХ ВИДОВ
2. ЗНАЧЕНИЕ АНАЛИЗА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ
3. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
4. ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА (на примере филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Вопрос анализа активных операций и определил написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также изучить практику анализа данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

определить сущность активных операций коммерческих банков;

выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

изучить основные аспекты анализа активных операций банков;

Основными методами исследования явились анализ и синтез, логический и диалектики, а также экономико-математические методы.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды экономистов и специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, отчетная информация филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно.

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ХАРАКТЕРИСТИКА ИХ ОСНОВНЫХ ВИДОВ

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Использование собственных и привлеченных средств отражается в активе баланса банка .

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются :

кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются :

ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В белорусской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами.

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций .

В данную группу активных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет обычно о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах. Наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний. Банки могут также кредитовать предприятие-изготовитель, сдающее в аренду машины и оборудование и осуществляющее его техническое обслуживание. Кроме того, банк может сам предоставлять в аренду машины и оборудование .

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода .

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.

Денежный запас зависит от:

величины текущих обязательств банка;

сроков выдачи денег клиентам;

расчетов с собственным персоналом;

развития бизнеса и т.д.

Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах .

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка. В других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление. В-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов .

Кроме вышеописанных, классификация активных банковских операций осуществляется по критериям :

С точки зрения доходности:

а) приносящие доход

б) не приносящие доход

С точки зрения ликвидности:

а) высоколиквидные

б) ликвидные

в) труднореализуемые и безнадежные активы

По степени риска:

а) активы с нулевой степенью риска (наличность, государственные обязательства)

б) активы с 10 % степенью риска (остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках)

в) активы с вероятностью риска в 20%

г) активы с вероятностью риска в 50% (гарантии и поручительства, выданные банком)

д) активы с вероятностью риска в 100% (просроченные и долгосрочные ссуды).

В заключение отметим, что активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Активные операции классифицируются по различным признакам. Наиболее распространенными являются кредитные активные операции.

анализа наличподенежного оборота. Пассивные операции банка -(англ. passive bank operations ...

Анализ деятельности коммерческого банка (5)

Реферат >> Банковское дело

Филиальной сети. 1.2 Экономическая характеристика Банка Анализ активных операций - это анализ основных видов, основных направлений... об эффективности деятельности банка . Основным источником информации для анализа активных операций банка являются различные...

Анализ активных операций банка

Реферат >> Банковское дело

Работы – анализ активных операций в деятельности коммерческого банка . Для... операции . 2. Анализ активных операций ОАО «Банк ВТБ» Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть операций банка . «Качество активов банка ...

Общее определение и виды активных операций коммерческих банков. Место и роль кредитных операций в деятельности кредитных организаций. Операции коммерческих банков с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля, покупка и хранение ценных бумаг по поручению клиента. Структура портфеля ценных бумаг. Финансовые услуги коммерческих банков. Лизинг. Факторинг. Форфейтинг.Направления улучшения структуры и качества активов российских банков.

Активные операции кредитных организаций - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

4) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5) другие операции.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации.

В зависимости от степени риска активные операции делятся на стандартные (степень риска - 0%), нестандартные (степень риска - от 1 до 20%), проблемные (степень риска - от 21 до 50%), сомнительные (степень риска - от 51 до 99%), безнадежные (степень риска - 100%).

Инвестиционные операции банков сводятся в основном к операциям с ценными бумагами.

Ценные бумаги - специальным образом оформленные финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права.

Специфика и закономерности процессов первичного и вторичного обращения ценных бумаг определяются в зависимости от их типа. Однако к инвестиционным можно отнести. операции далеко не со всеми видами ценных бумаг, да и не все виды возможных с ними операций.

Ценные бумаги классифицируются следующим образом.

В зависимости от целей выпуска выделяют:

фондовые (акции, облигации):

основные - ценные бумаги, в которых выражено основное имущественное право или требование,

вспомогательные, являющиеся носителями дополнительного права или требования

коммерческие бумаги (коммерческие векселя, чеки, складские, залоговые свидетельства).

Фондовые ценные бумаги отличаются массовым характером эмиссии, каждая из них тождественна дугой и представляет определенную долю в акционерном или облигационном фонде.

Исходя из особенностей обращения отдельных финансовых инструментов на рынке ценных бумаг выделяют ценные бумаги:

рыночные, свободно продающиеся и покупающиеся в рамках биржевого или внебиржевого оборота и которые не могут быть предъявлены эмитенту досрочно;

нерыночные, наоборот, не имеющие вторичного обращения (т.е. хождения на бирже и за ее пределами),но которые могут быть возвращены эмитенту досрочно, например, целый ряд государственных и нерыночных обязательств, акции трудовых коллективов.

В зависимости от прав собственности различают Ценные бумаги:

на предъявителя, для реализации и подтверждения прав владельца которых достаточно простого предъявления ценной бумаги. К данному виду ценных бумаг относятся: предъявительские чеки, акции, облигации; предъявительские вкладные свидетельства; простые складские свидетельства; коносамент на предъявителя и др.

ордерные, права держателей которых подтверждаются как предъявителем этих бумаг, так и наличием соответствующих передаточных надписей;

именные, подтверждающие права держателя на основании имени владельца, внесенного в текст бумаги, и записи в соответствующей книге регистрации.

В зависимости от Содержания текста ценной бумаги выделяют ценные бумаги:

каузальные (вкладные документы, коносамент, отдельные виды акций и т.д.), в них указываются либо основные условия выпуска этих бумаг, либо характер, сроки, условия сделки, лежащей в их основе;

абстрактные, имеющие текст безусловного характера (например, вексель).

Основная масса ценных бумаг оформляется как каузальные. Однако на данном этапе наиболее суественным признаком классификации различных ценных бумаги определения закономерностей их первичного и вторичного обращения должны служить основные характеристики эмитента, т.е. лица, выпустившего ценные бумаги.

С точки зрения правового статуса эмитента, степени инвестиционных и кредитных рисков, гарантий охраны интересов инвесторов фондовые ценные бумаги подразделяются на две основные группы - государственные ценные бумаги (казначейские векселя - краткосрочные обязательства центральных органов власти и казначейские боны - особый вид кратко- и среднесрочных казначейских обязательств сроком от года до пяти лет с фиксированным процентом) и негосударственные ценные бумаги: акции; долговые обязательства предприятий, организаций и банков (облигации, краткосрочные обязательства, депозитные сертификаты и т.д.)

Наиболее распространены акции и облигации. Их основное различие заключается в следующем. Акция, в отличие от облигации, не является долговым финансовым обязательством. Она представляет собой свидетельство о внесении определенной суммы средств, участвует в формировании уставного фонда акционерного общества и дает право участия в управлении.

Пассивные операции

Пассивные операции — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем:

обеспечение ресурсами деятельности банка;
формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
рост собственного капитала банка;
создание резервных фондов страхования банковских операций.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение , вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные .

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
депозитные операции;
межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 74).

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

депозиты до востребования;
срочные и сберегательные депозиты.

Рис. 74. Привлеченные средства коммерческого банка

Активные операции

Активные операции — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические ( , форфэтинг и пр.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 75):

Рис. 75. Классификация кредитных операций

Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

Формируемые компетенции

В результате освоения материалов, изложенных в гл. 8, у обучающихся формируются:

общекультурные компетенции (ОК): ОК-1, ОК-5, ОК-6, ОК-8, ОК-12;
профессиональные компетенции (ПК): ПК-1, ПК-2.

Результаты освоения

Изучение и усвоение материалов, излагаемых в гл. 8, позволят:

знать:

Факторы, формирующие качественные характеристики банковских продуктов в различных активных банковских операциях;

уметь:

Оценивать, разрабатывать и реализовывать базовые приоритеты банковской политики при управлении активами коммерческих банков;

владеть:

Методами и инструментами управления банковскими активами.

Понятие и виды банковских активов и активных операций

Термины «актив», «активы» применительно к деятельности банков, как и многие иные экономические и не только экономические термины, заимствован из бухгалтерского учета, имеющего свои целевые установки, параметры и классификации, методы и инструменты, во многом отличающиеся от позиций банковского менеджмента. В первую очередь это сказывается и на приводимых в учебной и методической литературе определениях банковских активов и активных операций, и на том, что многие виды имущества банков и многие банковские операции оказывались вне сфер внима-

ния банковского менеджмента. В частности, в учебнике «Банковский менеджмент» под редакцией О. И. Лаврушина специального раздела, названного «Управление банковскими активами», нет, а соответственно виды банковских активов приводятся и описываются без определения самого понятия активов. Что касается термина «активные банковские операции», то он трактуется прежде всего как управление кредитным процессом. Однако приведенная трактовка управления активами как пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы предполагает и делает востребованным более широкое определение понятия «банковские активы» и понятия «активные банковские операции». Банковские активы определяются как активизированные ресурсы в денежной, документарной, материальной или интеллектуальной форме, используемые для получения доходов (прибыли) и обеспечения функционирования банков. Операции, в ходе которых осуществляется активизация и использование аккумулированных банками как универсальными кредитными посредниками ресурсов, трактуются в качестве активных операций. Не все ресурсы, используемые банками, прямо участвуют в формировании его доходов (прибыли), некоторые участвуют косвенно (касса, здания и помещения, документы).

С точки зрения эффективного банковского менеджмента состав и стоимость этих ресурсов должны быть ограничены, а возможно, и минимизированы. Само наличие некоторых объектов, например, таких, как коллекции антиквариата и произведений искусства, роскошные апартаменты и загородные резиденции топ-менеджеров, их представительские лимузины и другое, сомнительно с точки зрения репутации банка и взаимоотношений в трудовом коллективе.

Соответственно целевым установкам менеджмента коммерческого банка, в число которых, так как банк является кредитной организацией, входят возвратность, срочность и платность (извлечение доходов/прибыли) с превалированием последней, наиболее значимы активы, которые используются или могут быть использованы для получения доходов. Этот вопрос является дискуссионным, так как многие школы, стоящие на традиционных позициях и ориентирующиеся на методики бухгалтерского учета, рассматривают активные операции несколько ограниченно. Например, они трактуют активные операции как процедуры, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы, полученные путем проведения пассивных операций для извлечения коммерческой выгоды . Есть и определения, еще более конкретные и признанные, такие как активные операции банка - деятельность банка по размещению собственных и привлеченных денежных средств в целях получения дохода, а также создания необходимых условий для проведения банковских операций .

Для обеспечения полного, комплексного рассмотрения банковских активов и активных операций необходимо выделить в их составе ряд классификационных групп, представленных на рис. 8.1.

Такая базовая диверсификация банковских активов и активных операций значима и востребована, но для целей менеджмента возможна их детализация и углубление. Так, капиталоемкие активные операции, основанные на доходном размещении аккумулированных банком денежных средств (часть капитала, субординированный долг, финансовая поддержка, обязательства), содержат кредиты с самыми различными качественными характеристиками, позволяющими сбалансировать задачи банка (в данном случае кре-дитора-инвестора, включая платность, возвратность, срочность, документарность и др.), интересы клиента-заемщика и влияние факторов окружающей среды (макроэкономические, политические, социокультурные, надзорные и др.).

Специфика кредитных операций, а также таких капиталоемких активных банковских операций, как кредитные линии, факторинг с финансированием, косвенный лизинг, активные депозиты, прямые инвестиции, состоит в том, что они осуществляются в непосредственном контакте с клиентом, позволяющим использовать эксклюзивные информационные каналы (личное посещение), учитывать индивидуальные особенности клиента и его контрагентов, осуществлять схемы стратегического партнерства. Вместе с тем такие капиталоемкие активные операции, как фондовые или портфельные инвестиции, хотя в определенной мере и ориентиро-

Клиентоориен-		Предоставле-	Выдача гаран-
тированные	ориентированные	ние в аренду по-	тий, поручи-
		мещений, храни-	тельств, авалей,
		лищ, депозитари-	открытие кредит-
Кредиты (осо-	Инвестиции на	ев, сейфов, обору-	ных линий; -
бые схемы рефи-	фондовом рынке		оперативный
нансирования,	в долевые и дол-	Инкассаторские	факторинг;
корпоративные	говые ценные бу-	операции;	Консультации,
и проектные кре-		Использование	оценки,эксперти-
		банкоматов и бан-
Кредитные ли-		ковских платеж-	Акцепты и рас-
нии (использу-		ных терминалов;	четы по поруче-
		Прямой лизинг;	нию и за счет кли-
Факторинг с фи-		Обработка на-
нансированием;		личности и опера-	Маклерские
Косвенный ли-		ции с ней;	(брокерские)услу-
		Использование
Активные депо-		терминалов(пин-	Продажа или
		патов) и иного	сдача в аренду
Проектные ин-		оборудования при	программного
вестиции;		изготовлении	обеспечения, МО-
Инвестиции		и обслуживании	делей, финансо-
в коммерческие		банковских карт	вых роботов;
ценные бумаги			Доверительное
(векселя, варран-			управление

Рис. 8.1. Система банковских активов

ваны на характеристики и состояние эмитента ценных бумаг, в первую очередь базируются на изучении и учете конъюнктуры фондового рынка. Конечно, в проведении этих операций, управлении этими банковскими активами участвует персонал, т.е. прямо (сотрудники кредитных отделов и служб безопасности, юристы, консультанты и операционисты) или косвенно (финансовые ана-

литики, топ-менеджеры) используются интеллектуальные ресурсы банка и могут применяться материальные объекты (переговорные помещения, компьютеры), но основные ресурсы, которые задействованы в этой сфере, - ресурсы денежные.

Необходимо также выделить ряд капиталоемких операций, предполагающих особые приоритеты банковской политики, особые методы и инструменты менеджмента, особой квалификации персонала. К таким операциям следует отнести проектные кредиты, корпоративные кредиты, связанное кредитование. Все эти термины дискуссионные. Так, проектное кредитование, в основе которого лежит диверсификация и структуризация проекта на организационную, юридическую, техническую, кредитно-финансовую и иные сферы, предполагает, что управление денежными потоками проекта осуществляется менеджментом банка, что снижает банковские кредитные риски и затрудняет для руководителя предприятия-заемщика, реализующего проект, свободное манипулирование заемными средствами в свою пользу. Вместе с тем встречается определение проектного кредита как кредита, ориентированного на адекватные денежные потоки, когда возврат кредита осуществляется за счет средств, аккумулируемых самим кредитным проектом.

Корпоративные (ранее отраслевые, межхозяйственные) кредиты обусловливают перемещение кредитных ресурсов внутри организационной структуры - корпорации, между ее членами по инициативе и под контролем корпоративного органа управления. Это снижает многие виды банковских рисков и в первую очередь кредитные, но значительно ограничивает инициативность и свободу банковского менеджмента, порождая кредитные шансы. Вместе с тем встречаются и иные определения корпоративного кредита - либо как кредитование крупных заемщиков в отличие от предприятий мелкого и среднего бизнеса и населения, либо как кредитование сотрудников предприятия, которое является клиентом банка, под гарантию последнего.

Связанное кредитование предполагает выдачу кредитов на упрощенных и льготных условиях лицам или организационным структурам (предприятиям, учреждениям, организациям), тесно взаимосвязанным с банком. Это могут быть топ-менеджеры банка, члены совета директоров и их родственники, друзья и знакомые, крупные акционеры банка, постоянные клиенты, полностью перешедшие на обслуживание в этот банк, представители местной администрации и др. Связи заемщиков с банком и их возможная зависимость от его стабильности и эффективности во многом снижают кредитные риски по позиции личной моральной кредитоспособности (готовность), но льготные и упрошенные схемы анализа кредитоспособности и выдачи связанных кредитов чреваты формированием скрытых (не обнаруженных риск-менеджментом) рисков. Вместе с тем в прессе встречается термин «связанное финансирование», при том что о безвозмездных, однонаправленных, безвозвратных денежных потоках речь не идет и это хотя и своеобразно организуемые, но кредиты, а не финансы. Кроме того, применяется и такой термин, как «кредиты инсайдерам», т.е. лицам и организациям, обладающим эксклюзивной информацией о банке, и в силу этого способным повлиять на решения, принимаемые банковским менеджментом, и на их исполнение. Безусловно, кредиты инсайдерам входят в состав связанного кредитования, но число и виды заемщиков связанного кредитования значительно шире.

Фондоемкие активы и фондоемкие активные банковские операции используют для извлечения доходов (прибыли) банка его материальные объекты (имущество). К последним следует отнести специальные помещения (хранилища, депозитарии, сейфы), автомобили (инкассация), оборудование (банкоматы, компьютеры, счетные машинки, определители подлинности банкнот, платежные терминалы, системы связи, оборудование, сдаваемое в лизинг). Все эти материальные ресурсы используются банком при сдаче в аренду или оказании платных услуг, хотя не исключают привлечение и интеллектуальных ресурсов (консультанты, операторы, операционисты, наладчики, инкассаторы и др.), особенно когда платежи проходят через операционистов или операционную кассу, при инкассации наличности или в операциях с платежными карточками через операционные терминалы.

Интеллектуалоемкие активы и активные банковские операции связаны с использованием для извлечения доходов (прибыли) нематериальных ценностей. К последним можно отнести статус и репутацию банка, определяемые его квазиобщественной сущностью, поднадзорностью, сроком работы, клиентскими приоритетами и взаимосвязями, адекватностью организационной структуры и иерархии, квалификацией и компетентностью персонала, наличием в распоряжении эффективных технологий, разработок, моделей. Данный вид активов и активных банковских операций приносит наиболее качественные доходы и, в отличие от многих иных источников прибыли, могут быть максимизированы. К их особенностям, а соответственно, и к особенностям управления ими можно отнести необходимость доукомплектации интеллектуальных ресурсов иными видами ресурсов.

Так, статус и репутация банка позволяют ему получать доходы от операций по выдаче гарантий, поручительств, акцептов и авалей, в которых формируются обязательства банка, для исполнения которых в случае реализации риска у контрагентов банк вынужден использовать денежные ресурсы.

Оперативный факторинг представляет собой сделку, в ходе которой банк гарантированно выплачивает клиенту сумму, определенную платежным документом, в оговоренный срок. В случае наступления риска неплатежа банку не удается компенсировать расходы, а значит, ему придется использовать дополнительные денежные ресурсы для поддержания ликвидности.

Консультационные активные операции или консалтинг не требуют использования денежных ресурсов и базируются в основном на интеллектуальных ресурсах, хотя и предполагают наличие и использование специальных помещений, надлежащим образом укомплектованных (мебель, экспозиционное оборудование и т.д.).

Расчеты и платежи предполагают использование денежных средств клиентов, хотя в отдельных формах расчетов (овердрафты) возможно и временное подключение банковских денежных ресурсов. Кроме того, несмотря на то что в расчетных операциях ведущую роль играют способности и компетентность соответствующих специалистов из состава персонала банка, для их осуществления требуются и материальные ресурсы, такие как операционные помещения, компьютеры с Интернетом, телеграфно-телефонная, электронная связь, международные телекоммуникации, вплоть до использования спутников связи.

Операции доверительного управления (трастовые) в первую очередь базируются на использовании интеллектуальных ресурсов банка. Причем нередко требуются специалисты не только высшей квалификации, но и широкого профиля, так как денежные средства клиента могут быть направлены в соответствии с его требованиями на реализацию самых разных проектов - от инвестиций на фондовом рынке и оптимизированной уплаты налогов до заказов билетов на самолет и приобретения коллекционных вин. Особенно ярко эта специфика проявляется в таких формах доверительного управления, как 1 р- или ргмШе- услуги, интенсивно развиваемые

российскими банками в последние годы. Не исключена и востребованность определенных материальных объектов (помещения, транспорт, связь), нередко оснащенных представительскими элементами (особая отделка, антикварная мебель и посуда, произведения искусства, автомобили, загородные комплексы отдыха и занятия спортом - гольф, пейнтбол, яхты). Разное ресурсное обеспечение банковских активов предполагает и разные схемы проведения активных банковских операций, и разные направления, методы и приемы управления ими, и разный инструментарий, хотя существуют и общие, сходные схемы.

Банковский менеджмент: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2009.
См.: Кузнецова В. В., Ларина О. И. Банковское дело: учеб, пособие. М.: КНОРУС, 2010.
См.: Сергеева О. И., Богачева М. Ю. Практикум по дисциплине «Банковские операции». М.: РЭУ им. Г. В. Плеханова, 2010.

Характеристика, структура, принципы активных операций.

Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.

При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:

размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;

при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.

Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, т.к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:

особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений

финансовым положением банка

продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций

составом и структурой сформированных банком пассивов

типом и специализацией коммерческого банка.

Группировка активов.

Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.

Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск. С точки зрения ликвидности структуру активов можно представить в виде схемы:

Рисунок …Структура активов банка

Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме, который зависит от ряда факторов (к примеру, от норматива ЦБ, определяющегося классом банка, а следовательно, возможностью взять кредит на МБР, и структурой его вкладов – чем больше вкладов до востребования, тем больше норматив). Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.

Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли.

Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка – обеспечение ликвидности (т.к. гцб менее доходны, но и менее рискованны). Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.

Материальные активы включают вложения в банковские помещения, мебель, оборудование.

С точки зрения доходности активы делятся на 3 группы:

доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);

условно доходные (материальные активы могут приносить реальный доход в виде арендной платы, а также содействовать успешной работе банка);

недоходные активы (первичные резервы).

Такой критерий качества, как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. На степень риска банковских активов оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени риска активы банка подразделяются на несколько групп. Количество выделяемых групп, классификация активов по степени риска, уровень риска отдельных групп активов в различных странах может определяться по разному.

В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска:

1 группа, К риска=0%.

Средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ

Средства на резервном счёте в ЦБ РФ

Вложения в государственные долговые обязательства

Вложения в облигации внутреннего валютного займа

Средства, размещённые в Банке России на депозитном счёте

Касса и приравненные к ней средства.

2 группа К риска-10%.

Ссуды, гарантированные Правительством РФ.

Ссуды под залог гос. Ценных бумаг РФ.

Ссуды под залог драгметаллов в слитках.

3группа, К риска 20%.

Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и месных органов власти

Средства на корр. счетах у банков – нерезидентов

Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.

4 группа, К риска – 70%.

Средства на счетах у банков – резидентов РФ в иностранной валюте,

Средства на корр. счетах в рублях у банков – резидентов (ностро)

Собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог.

Ценные бумаги для перепродажи.

5 группа, К риска 100%

Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам)

Методы управления активами

Управляя портфелем активов коммерческий банк может использовать один из следующих методов:

метод общего фонда («котловой» метод). Схема размещения активов:

Рисунок … «Котловой» метод

Его сущность состоит в том, что денежные средства формируются из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет значения из какого источника поступили деньги.

Данный метод прост, не содержит четких критериев для распределения ресурсов по категориям активов, что повышает риск несбалансированной ликвидности. Управление осуществляется на основе опыта и интуиции банковского персонала.

метод конверсии. Схема размещения активов:

Рисунок … Метод конверсии

Модель распределения активов учитывает источники поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов ЦБ и скорость обращения ресурсов. Например, вклады до востребования по сравнению со срочными вкладами имеют более высокую скорость оборота и требуют более высокую норму первичных резервов, чем против срочных вкладов. Требования ликвидности для срочных и сбервкладов ниже, поэтому они могут использоваться формирование портфеля кредитов и инвестиций. Займы, как правило, используются для осуществления инвестиций и выдачи крупных, долгосрочных кредитов. Собственный капитал, наконец, используется на приобретение зданий, оборудования, а остаток – на инвестиции и кредиты, т.е. на увеличение доходов банка.

Данный метод достаточно эффективен, хотя и у него имеются недостатки. Так, в частности, метод, акцентируя внимание на ликвидности резервов и возможном изъятии вкладов, меньше внимания уделяет возможности удовлетворять кредитные заявки клиентов. Кроме того, если активы и пассивы достигают значительных размеров, разнообразных по структуре, то он не может позволить с минимальными издержками сформировать портфель кредитов и инвестиций.

3) аналитический метод. Предполагает использование современных моделей математического анализа и симплекс-метода. Он отвечает на 3 вопроса: в чем суть проблемы, каковы варианты решения, какой из них наилучший. Для ЭММ должна быть сформулирована цель, которая должна быть оптимизирована; должны вводиться ограничения по минимизации издержек, риска и ликвидности. Решение такого уравнения поможет менеджеру банка, какую сумму рационально вкладывать в любой вид активов, чтобы получить максимальную прибыль при минимальном риске не выходя за рамки ликвидности.

Данный метод дает преимущества банкам, которые располагают современными информационными банковскими технологиями. Недостатки: дороговизна метода, но если ожидаемые доходы от применения данного метода больше расходов, то он рационален.

Влияние денежно-кредитной политики Центрального Банка на объём активных операций.

Банк России осуществляет регулирование активных операций коммерческих банков посредством 2-х методов:

установление прямых количественных ограничений

косвенные методы

Прямые количественные ограничения предполагают установление определенных запретов и лимитов. Эти меры принимаются только в крайних случаях, когда исчерпаны все возможности управления косвенными методами. К ним относят:

запрет на осуществление отдельных операций с целью, например, ограничения объема производимых коммерческими банками спекулятивных операций;

лимитирование кредитования;

запрет на операции с физическими лицами;

приостановление действия банковской лицензии сроком до одного года.

К косвенным методам регулирования активных операций можно отнести установление Центральным банком нормативов деятельности коммерческих банков и применение им же основных инструментов ДКП (резервные требования, политика рефинансирования, операции на открытом рынке)