Скачать инструкция по заполнению 3 ндфл. Как заполнить декларацию онлайн

Время от времени в нашей жизни наступают моменты, когда нам нужна декларация 3-НДФЛ. Как заполнить ее, знают далеко не все налогоплательщики. Да и страх что-то напутать отбивает охоту заниматься этим делом. Впрочем, все не так страшно. Главное - быть внимательным при заполнении и не нервничать. А в рамках данной статьи мы постараемся подробно рассказать, когда нужна декларация 3-НДФЛ, как заполнить ее и как упростить этот процесс.

В каких случаях нужна декларация

Основной доход граждан нашей страны - это заработная плата. С нее взимается налог 13 %. Перечисляет в ФНС его работодатель. Поэтому обычным людям ничего заполнять и подавать куда-либо не нужно. Но есть ряд случаев, когда 3-НДФЛ необходима:

1. Продажа имущества (машина, квартира, земельный участок и т. п.), находившегося во владении меньше трех лет.
2. Получение выигрышей и подарков от людей, не являющихся близкими родственниками.
3. Получение дохода от предпринимательской, адвокатской, нотариальной и т.п. деятельности.
4. Получение прибыли по гражданско-правовым договорам (например, сдача жилья).
5. Получение налогового вычета.

В каком виде можно заполнять и подавать 3-НДФЛ

В настоящий момент есть несколько вариантов заполнения документа. Это можно сделать от руки на специальных бланках. Их можно приобрести в ФНС или распечатать на принтере. Можно самостоятельно «набить» на компьютере, а после вывести на печать. Кроме того, существует специализированное ПО, помогающее в заполнении. В данном случае необходимо внести исходные данные, все подсчеты программа выполнит сама, а у вас на руках появится готовая декларация 3-НДФЛ. Как заполнить - дело вкуса и умений. Подавать документ можно при личном визите в налоговый орган по месту проживания (прописки), по почте или в электронном виде по ТКС (через интернет). Но стоит учитывать, что каждый случай индивидуален, и какой-либо способ может быть неприемлем. Например, через телекоммуникационные каналы связи нельзя послать подтверждающие документы к декларации на имущественный вычет.

Общие правила заполнения

• При заполнении используются чернила синего или черного цвета.
• Если декларация выводится на принтер, то возможна только односторонняя печать.
• Не должно быть исправлений и зачеркиваний.
• При скреплении и распечатывании декларации штрихкоды и все данные не должны быть деформированы или утрачены.
• Для каждого показателя отведено свое поле с определенным количеством ячеек.
• Все денежные суммы указываются в рублях и копейках, кроме сумм доходов в иностранной валюте до их пересчета в рублевый эквивалент.
• Сумма налога указывается в рублях, копейки округляются (до 0,5 руб. - в меньшую сторону, 50 копеек и больше - в большую).
• Все поля необходимо начинать заполнять с крайней левой ячейки. Один знак - одна ячейка.
• Если в значении ОКАТО (ОКТМО) меньше 11 цифр, в свободных правых ячейках проставляются нули.
• На каждой странице в отведенном месте проставляется ИНН, а также фамилия и инициалы налогоплательщика.
• На каждой странице внизу ставится дата и подпись физического лица в соответствующих полях.

Обязательные страницы

3-НДФЛ содержит титульный лист, 6 разделов, а также листы А, Б, В, Г (1, 2, 3), Д, Е, Ж (1, 2, 3), З, И. На первый взгляд, их очень много. Но на самом деле далеко не все они нужны. Количество заполняемых страниц зависит от каждой конкретной ситуации. Обязательно заполняются титульный лист и раздел 6. Остальные страницы - по необходимости. Описывать, в каких случаях нужен тот или иной лист, мы не будем, т.к. каждая страница бланка озаглавлена и дает понять, когда она должна быть предоставлена.

Титульный лист

Рассмотрим по порядку все поля титульного листа, состоящего из двух страниц. Обе обязательны к заполнению.

1. Как уже было написано выше, в верхней части необходимо проставить ИНН.

2. Далее идет номер корректировки. Если декларация за данный период подается впервые, в этом поле ставится ноль. Если в ходе проверки нашлись некоторые неточности, то необходимо повторно заполнять документ. Номер корректировки в этом случае - порядковый номер уточняющей декларации. Т.е., например, если изменения вносились только один раз, ставим цифру «1», если два раза - соответственно, проставляем двойку и т.д.

3. Следующее поле - «Налоговый период (код)». 3-НДФЛ всегда подается по итогам года, поэтому в этом поле всегда будет стоять код «34».

4. «Отчетный налоговый период». Здесь проставляется год, за который подается декларация. Следует отметить, что при получении какого-либо необходимо оформлять не позднее 30 апреля следующего года. Например, если в 2014 году вы продали машину, то до конца апреля 2015 года вами должна быть предоставлена декларация 3-НДФЛ. Как заполнить в этом случае данное поле? Здесь проставляется год 2014. Если же вы собираете документы для получения налогового вычета, то подать декларацию можно в любое время в течение года, причем не только за один, но и за три предыдущих периода. Соответственно, в 2014 году вы можете предоставить в ФНС 3-НДФЛ в трех экземплярах - по одной на каждый отчетный налоговый период: 2011, 2012, 2013 годы.

5. «Налоговый орган» - четырехзначный код ИФНС вашего района. Его можно узнать в любом отделении на стендах информации либо через справочные сервисы.

6. «Код категории налогоплательщика». В основном здесь проставляется число «760», обозначающее иное физическое лицо, декларирующее свои доходы или претендующее на налоговый вычет. Но могут быть и другие варианты:

• 720 - индивидуальный предприниматель.
• 730 - лица, занимающиеся частной практикой, в т.ч. нотариусы.
• 740 - адвокаты, являющиеся учредителями адвокатского кабинета.
• 770 - индивидуальный предприниматель, являющийся главой крестьянского хозяйства.

7. «Код по ОКАТО». О нем мы уже говорили выше. Узнать его тоже довольно легко. Он также размещен на стендах информации в отделении налоговой инспекции.

9. Затем первая страница титульного листа делится на две колонки. Заполнять нужно только левую часть. Если документы предоставляются лично налогоплательщиком, то вверх колонки проставляем цифру «1». Если же это делает то ниже нужно написать ФИО представителя и наименование уполномочивающего документа.

10. Теперь переходим ко 2 странице титульного листа. Здесь также вносятся персональные данные: адрес, серия и когда выдан и кем выдан. Обратить внимание стоит на несколько кодов:

• Наличие гражданства - граждане РФ ставят цифру «1», лица без гражданства - «2».
• Код страны ставится «643»
• Код документа - «21», т.к. в абсолютном большинстве случаев требуется именно паспорт.
• «Статус налогоплательщика» - резиденты ставят единицу, нерезиденты - двойку.

В век информационных технологий гораздо проще воспользоваться специализированным ПО. Программ существует в данный момент несколько, но наиболее доступным и простым в использовании является ПП «Декларация 20__». Для каждого года необходимо установить отдельную версию. Официально и бесплатно она распространяется через официальный сайт ФНС, чтобы для граждан не представляла труда декларация 3-НДФЛ. Как заполнить в программе «Декларация 2013», мы сейчас разберем для примера. При открытии программы мы видим окно «Задание условий». Именно здесь нужно проставить все те значения, о которых говорилось выше.

Чтобы внести персональные данные налогоплательщика, нужно нажать кнопку «Сведения о декларанте». Обратите внимание, что в этом окне есть две вкладки: и сведения о месте жительства. Их иконки расположены над блоком «ФИО». Заполнить нужно обе.

На этом титульный лист считаем заполненным. Далее можно переходить к основным разделам. Рассмотреть все случаи заполнения декларации в рамках одной статьи невозможно, поэтому остановимся на наиболее часто встречающихся.

Продажа имущества

Вписав персональные данные, переходим к кнопке «Доходы, полученные в РФ». Тут мы видим три вкладки: «13», «9», «35». Нас интересует первая, т.к. с дохода от продажи имущества придется заплатить 13%. Это должна отражать декларация 3-НДФЛ. Как заполнить при продаже машины? Для этого в открытой вкладке «13» в нужно нажать на плюсик. Откроется окно «Источник выплаты». В поле «Наименование источника выплаты» можно так и написать: «Продажа машины». Остальные поля оставляем свободными. Система выдаст предупреждение о незаполненности кода ОКТМО. В данном случае его можно пропустить. Далее спускаемся в нижнее поле и нажимаем на плюсик уже там. Откроется окно «Сведения о полученном доходе». Для начала нужно выбрать код дохода. Для продажи машины это «1520». Далее вносим сумму продажи. И обратите внимание на пункт «Код вычета». Он нужен для того, чтобы уменьшить сумму налога. Так, если автомобиль был в собственности меньше трех лет, можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250000 рублей или на стоимость авто при покупке. Соответствующую сумму нужно внести в поле «Сумма вычета (расхода)», естественно, она не должна превышать доход от продажи. Далее нужно посчитать налоговую базу и сам налог и внести данные в раздел итоговых сумм. Таким образом заполняется декларация 3-НДФЛ. Как заполнить при продаже квартиры? Собственно, точно так же. Только код дохода будет «1510» или «1511», в зависимости от того, полностью квартира вам принадлежала или только ее часть. И вычет, конечно, будет другим. Стоит отметить, что в данный раздел необходимо вносить все доходы, полученные в отчетном году, кроме зарплаты, если целью декларации не является получение социального или имущественного вычета.

Социальный вычет

Часто мы сталкиваемся с тем, что нужно вернуть уплаченный налог в случае обучения, пенсионного страхования или лечения. В этом случае также понадобится декларация 3-НДФЛ. Как заполнить за 2013 год за лечение или обучение? Здесь нам понадобится справка 2-НДФЛ, полученная на работе. Нужно заполнить данные о доходах. Принцип тот же, что описан выше. Но все коды и суммы берутся именно из справки. Доход прописывается в данной программе за каждый месяц отдельно. Если работодатель применял стандартные вычеты, нужно поставить соответствующую галочку. Далее переходим по кнопке «Вычеты». У нас открывается вкладка стандартных вычетов. Данные сюда вносятся также из справки 2-НДФЛ. Теперь нам нужна вкладка чтобы получилась декларация 3-НДФЛ. Как заполнить за 2013 год за лечение зубов, например? Достаточно вписать общую сумму в поле «Лечение» или «Дорогостоящее лечение» - в зависимости от того, к какой категории относятся оказанные вам услуги. Аналогично заполняется декларация в случае обучения на платной основе.

Покупка жилья

При покупке жилья также пригодится декларация 3-НДФЛ. Как заполнить на имущественный вычет за 2013 год, сейчас посмотрим. Все, что касается титульного листа, доходов, стандартных вычетов, остается неизменным. Но теперь нужна еще дополнительная вкладка - «Имущественный вычет». Сюда все данные вносятся из имеющихся документов: договора купли-продажи, свидетельства о регистрации, кредитного договора. Когда сведения о приобретенном имуществе будут заполнены, необходимо нажать на кнопку «Перейти к вводу сумм». Если данный вид декларации подается не впервые, могут понадобиться данные прошлых лет. Их можно узнать либо у либо из предыдущей 3-НДФЛ.

Что получим после заполнения

Когда все данные внесены в программу, нужно нажать кнопку «Сохранить» и выбрать место хранения. После этого можно предварительно просмотреть, что получилось, применив соответствующую кнопку. А после - вывести на печать. В любой момент можно исправить данные, если нашли ошибку. Программа сама посчитает суммы налога к уплате или возврату и заполнит итоговые разделы. На печать выведутся только те листы, которые необходимы. Вам останется только подписать, проставить дату и предоставить документы в налоговый орган.

Послесловие

В завершение хочется посоветовать не бояться такого документа, как декларация 3-НДФЛ. Как заполнить за 2013 год, мы рассмотрели для примера. Прочие отчетные периоды не сильно отличаются. В любом случае, обращаться с данным ПО достаточно просто, главное - внимательно отнестись к данному делу. Тогда ваши документы будут заполнены правильно.

Декларационный бланк 3-НДФЛ состоит из множества составных частей и большого количества дополнительных страниц. Заполнение каждого из указанных элементов будет разниться согласно конкретной ситуации, происходящей в жизни гражданина, декларирующего налоговые сведения. Так, при реализации квартиры и получении по этому поводу налогового вычета будет подаваться одна и та же декларационная бумага 3-НДФЛ, однако сведения, вносимые в нее, будут разниться, а значит, заполняться будут разные листы документа. В этом материале мы посмотрим, как именно будет выглядит декларация 3-НДФЛ 2018, как ее заполнить самостоятельно и как меняются требования по заполнению декларационного бланка в зависимости от сложившихся в жизни налогоплательщика обстоятельств.

Чтобы привести более конкретный пример заполнения декларационного бланка в 2017 году, зададим изначальные условия.

Кирчанова Анастасия Сергеевна в январе месяце прошлого года произвела реализацию принадлежащей ей квартиры в центральном районе города Новосибирска. Жилье отошло ее знакомому, Ливневу Андрею Алексеевичу. В результате продажи Кирчанова получила сумму, величина которой составила 2 миллиона 500 тысяч единиц российской валюты.

• ИНН покупателя: 547523833333.

Квартира Анастасии Сергеевны изначально была приобретена не методом покупки, а получена по праву наследования от умершего родственника. Получение состоялось в прошедшем 2014 году.

Ввиду того, что Кирчанова получила денежные средства после продажи квартиры, классифицирующиеся в качестве дохода, она обязана декларировать сделку, предоставив сведения в Федеральную налоговую службу государства.

Предоставление сведений производится при помощи декларационного бланка 3-НДФЛ.

Заполнение бланка Кирчанова производила в 2017 году. Для получения налогового вычета, полагающегося реализующим жилую площадь гражданам, она обязана дополнить форму 3-НДФЛ документами из следующего списка:

• договор о продаже жилья и его приобретении, заключенный и подписанный обеими сторонами;
• платежные документы, являющиеся подтверждением факта получения Кирчановой денег, играющих роль оплаты;
• документы, в которых значился срок, в течение которого Кирчанова являлась владелицей искомой жилой площади;
• свидетельство, подтверждающее право на вступление в наследство Анастасии Сергеевны и то, что она является собственником по отношению к полученной ей ранее квартире.

В рассматриваемом нами примере плательщица налогового сбора заявляет свое право на получение вычета имущественной направленности, полагающегося гражданам, реализующим жилплощадь. Для выполнения этой задачи необходимо осуществить заполнение 5 страниц декларационного бланка. Рассмотрим их по порядку.

Заполнение титульного листа не требует серьезных трудозатрат от налогоплательщика, так как он интуитивно понятен даже тому человеку, который видит его в первый раз.

Он отражает стандартные сведения о плательщике налоговых сборов. Рассматривать его заполнение мы будем на описанном нами ранее примере.

Шаг 1. В первую очередь осуществляем заполнение поля под названием «номер корректировки». Оно помогает определить:

• подается ли декларация в первый раз;
• является ли она уточняющей и подается повторно.

Поскольку в нашем примере Кирчанова Анастасия Сергеевна заявляет собственное право на налоговый вычет впервые, мы проставляем в эту графу значение «0».

Шаг 2. Далее заполняем графу, подразумевающую внесение ИНН. Этот номер можно найти в свидетельстве о постановке физического лица на учет в налоговой системе. Вписываем в это поле данные Кирчановой Анастасии Сергеевны: 547523222222.

Обратите внимание! ИНН необходимо будет повторять на каждой последующей странице бланка.

Шаг 3. Вносим сведения в пункт «налоговый период». Он подразумевает вписывание кодировки, относящейся к конкретному году. Поскольку квартира была продана в 2016, а заполнение бланка формы производится в 2017, вписать внутрь искомой графы необходимо сочетание цифр «34».

Шаг 5. Далее вносим кодовое значение в соответствующее поле для указания конкретной страны. Посмотреть его можно в Общероссийском классификаторе стран. Код нашей страны представлен следующей цифровой последовательностью: 643. Если вы не имеете гражданской принадлежности, необходимо вписать в искомое поле числовую последовательность 999.

Шаг 6. Теперь нужно указать категорию, к которой принадлежит Кирчанова, как налогоплательщик. Она пишет число «760», и это обозначает ее принадлежность к лицам физическим, входящим в категорию иных, которые осуществляют декларирование поступающих к ним доходов и претендуют на получение имущественного налогового вычета.

Шаг 7. В следующих пунктах необходимо вписать общие личные данные налогоплательщика, а именно:

• его фамилию;
• отчество.

Не допускаются никакие сокращения, все сведения необходимо вносить согласно указанным в паспорте данным. Иностранцы имеют право на вписывание ФИО с использованием латиницы.

Дату рождения также указывают ту, которая стоит в паспорте. Место рождения также заполняется сведениями из основного документа гражданина. В нашем примере гражданка Кирчанова проживает в городе Новосибирске и родилась там же, следовательно, его в документе и указываем.

Поле, касающееся сведений о документе, призванном удостоверить личность налогоплательщика, вписываются в соответствии с указанными в нем сведениями. Документ может быть не только паспортом, поэтому мало указать его «позывные», нужно также вписать кодировку его вида. Ее можно посмотреть в соответствующем справочнике. Кодовая последовательность для паспорта будет 21.

Пункт статус налогоплательщика подразумевает вписывание одного из следующих вариантов:

• резидент – цифра 1;
• нерезидент – цифра 2.

Резидентом является тот гражданин, который находится в пределах границ нашей страны 183 дня или более указанного срока. Отсчет производится в течение 12 месяцев, не обязательно календарных, однако, следующих друг за другом подряд.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться . В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

В графе «место жительства» вписываем адрес официальной регистрации гражданина, прописанный в паспорте или ином его документе. Адрес включает в себя следующие элементы:

• почтовый индекс;
• кодировку, позволяющую определить регион;
• название города или иного населенного пункта;
• улицу;
• номер дома и его корпус, если такой имеется;
• номер квартиры.

Код региона в случае с нашем примером будет «54». Именно такая последовательность цифр относится к Новосибирской области, в которой проживает Кирчанова Анастасия Сергеевна.

Обратите внимание, что код региона совпадает с первыми номерами ИНН налогоплательщика.

После необходимо внести сведения о контактном телефоне плательщика налогового сбора. Кроме того, на этом же листе вписывают количество страниц декларационного бланка, в которых произведено занесение данных.

Здесь же производят перечисление документов, прилагающихся к декларационному бланку в качестве подтверждения сведений, вписанных в декларацию. В рассматриваемом нами случае этими документами будут:

• , полученная по месту трудоустройства;
• ксерокопия свидетельства, подтверждающего право владения квартирой;
• копия договора, заключенного между продавцом и покупателем;
• платежный документ или банковская выписка, подтверждающая перечисление денежных средств продавцу;
• иные документы.

Внизу заглавной страницы плательщик налогового отчисления указывает текущую дату заполнения и ставит подпись.

Лист «А»

Теперь необходимо вписать сведения в лист под маркировкой «А», отражающий информацию по доходам, которые поступили к Кирчановой Анастасии Сергеевне от Ливнева Андрея Алексеевича в качестве оплаты совершенной покупки.

1. В строке под номером 020, которая обозначает вид поступившего дохода, необходимо указать кодовую последовательность, соответствующую искомому денежному поступлению. Все кодировки приведены в приложении документа, имеющего название «порядок заполнения декларации 3-НДФЛ». В нашем примере доходами выступают средства, полученные в результате реализации жилого имущественного объекта, полученного госпожой Кирчановой в наследство, нам подойдет кодировка «01».
2. Далее необходимо указать источник поступления денежных средств, коим в рассматриваемой ситуации является покупатель квартиры. Сперва вписываются его имя, фамилия и отчество, которые в нашем случае звучат, как Ливанов Андрей Алексеевич. Затем указывается ИНН покупателя: 547523833333 в нашем примере.

Лист «А» — пример внесения сведений

Код муниципального округа, на территории которого проживает Ливанов, также необходимо указать. В нашем примере это будет: 50701000001.

В графу с названием «общая сумма дохода» вносится величина, которую покупатель выплатил продавцу за квартиру. В нашем примере она составит 2 миллиона 500 тысяч российских рублей. Графа же, подразумевающая внесение сведений по облагаемому доходу, заполняется той же величиной, из которой вычли полагающейся гражданке налоговый вычет. Иными словами, уменьшаем 2 миллиона 500 тысяч на полагающийся миллион и в строку вносим данные в размере полутора миллионов.

Величину налогового сбора рассчитываем просто: умножаем полученную облагаемую им базу на величину ставки, составившую 13%. Полученная сумма равна 195 тысячам рублей. Для величины удержанного налога указываем ноль, так как его выплата еще не производилась.

Все данные, вписанные в искомый лист, затем будут использоваться во втором разделе документа.

Лист «Д2»

Поскольку имущество нашей героини находилось в собственности менее трех положенных по закону лет, заполнению подлежит первая часть листа под маркировкой «Д2».

Внесение сведений в лист «Д2»

Графа 010 заполняется вновь общей суммой дохода, поступившего к реализовавшему жилье налогоплательщику. В нашем случае искомая величина денежных средств составила 2 миллиона 500 тысяч российских рублей.

Строчка 020 искомого листа заполняется величиной полагающегося гражданке налогового вычета, который составляет 1 миллион российских рублей. Если бы реализовалась только одна из долей указанной жилплощади, то данные нужно было бы вносить и в следующие строки:

Однако, в нашем примере отсутствуют такие условия, поэтому строки остаются пустовать.

В показателе под номером 210 вписывается полная сумма налоговых вычетов, в данной ситуации полагающихся налогоплательщику. Она составляет в нашем случае 1 миллион рублей.

Первый раздел

Первый раздел подразумевает указание величины налогового отчисления, которое необходимо передать в государственную казну.

Кирчанова Анастасия Сергеевна в него вписывает код бюджетной классификации ОКТМО, который можно узнать по адресу для каждого отдельного случая на сайте налоговой инспекции.

Затем, в строке под номером 020 она указывает код бюджетной классификации сбора по доходам физических лиц, подходящий в ее случае.

Графа 040 заполняется сведениями по величине суммы налога, подлежащего к выплате в государственный бюджет. Она, как мы уже говорили выше, составляет 195 тысяч российских рублей.

Второй раздел

Второй раздел обычно заполняют перед первым, так как именно в нем производится расчет величины налоговой базы и конечной суммы налогового сбора, однако в статье мы представили его по порядковой очереди, чтобы вам было проще анализировать полученную информацию.

1. Приступаем к указанию сведений, в начале вносим их в ячейку под номером 002. Тут необходимо в ситуации из примера поставить цифру 3, которая будет означать, что поступившие доходы относятся к категории иных. Другие варианты для искомой графы звучат как:
   1. прибыль подлежащих контролю иностранных компаний;
   2. дивиденды.
2. Далее идет ячейка 010, в которой мы вновь прописываем общую сумму дохода. Ее можно посмотреть в листе под маркировкой «А», ведь мы ее уже указывали.
3. Графа 030 заполняется общей суммой поступивших доходов, которые подлежат обложению налоговым сбором – эта величина в нашем примере составляет 2 500 000 рублей.
4. Строка 040 подразумевает внесение сведений по величине полагающегося гражданке налогового вычета, который составляет 1 миллион рублей.
5. Строка под наименованием «налоговая база» заполняется разницей между поступившим доходом и величиной налогового вычета. Она уже рассчитывалась нами ранее, и составила в общей сложности 1 миллион 500 тысяч рублей.
6. Ячейка под номером 070 заполняется посредством умножения налоговой базы и актуальной ставки в 13%, то есть значением, равным 195 тысячам рублей. Величина налогового сбора определяется, при этом округление суммы производится до рубля, без указания копеек.
7. Ранее с поступившего Кирчановой дохода удержание денежных средств не производилось, следовательно, в ячейке под номером 080 нужно указать цифру ноль.
8. Чтобы рассчитать значения, вписанные в строчку 130, нужно из графы 070 отнять значение ячейки 080, и получить величину налогового сбора к доплате, которая составит в нашем случае 195 тысяч рублей.

Заполнение декларации при продаже автомобиля с учетом подтверждения расходов на его приобретение

Рассмотрим еще одну задачу с установленными нами исходными данными, на примере того же продавца (Кирчановой Анастасии Сергеевный) и того же покупателя (Ливанова Андрея Алексеевича). Только в этот раз покупатель приобрел вместо жилой недвижимости автомобиль, стоимость которого составила 400 тысяч российских рублей. Машина находилась в собственности Анастасии Сергеевны меньше положенного для освобождения от налогового сбора срока, следовательно, она обязана совершить выплату в государственную казну.

Идентификационные номера налогоплательщиков остались прежними:

• ИНН реализующей стороны: 547523222222;
• ИНН покупателя: 547523833333.

Чтобы уменьшить налоговую базу, с которой будет исчисляться налоговый сбор, Кирчанова предоставляет на проверку документ, подтверждающий ее затраты при приобретении автомобиля, а именно, договор с прежним ее владельцем.

Кроме этого, Кирчанова за интересующий нас год получила на рабочем месте в компании ООО «Лютик» зарплату в размере 171 тысячи российских рублей. Удержание налогового сбора на доходы гражданки производилось вовремя. Ставка удержания составляла 13%. Все сборы переведены в государственный бюджет.

Заглавный лист

Заполнение заглавного листа при продаже автомобиля осуществляется аналогично способу, описанному в первом примере, где Андрей Алексеевич Ливанов покупал у Кирчановой Анастасии Сергеевны квартиру, а не автомобиль. В те же строки вписываются все те же значения, так как титульный лист прямого отношения к налоговому сбору не имеет, он лишь служит площадкой для внесения информации о самом налогоплательщике, который получил доход.

Лист с маркировкой «А»

На этом листе производится указание сведений, связанных с доходом, поступающим к Кирчановой. При этом, подразумевается не только доход от продажи машины, но также средства, поступившие по основному месту трудоустройства.

Прежде всего, в искомом листе необходимо произвести отражение сведений, касающихся налогового агента – организации-работодателя Кирчановой. В данной ситуации это компания ООО «Лютик».

Для этой организации в листе «А» необходимо произвести указание следующих сведений:

• полное наименование компании;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• код причины постановки компании на учет.

Необходимо также заполнить кодировку для ОКТМО.

Второй пункт искомого листа, строка 020, подразумевает вписывание разновидности дохода, поступившего к гражданке Кирчановой. Значение кодировок необходимо отыскать в приложении к инструкции по заполнению бланка 3-НДФЛ.

Для средств, полученных по основному договору труда, кодировка будет выглядеть как «06».

• общий полученный доход;
• величину дохода, подлежащего обложению налогами.

В первом случае сведения нужно будет искать в справке под маркировкой 2-НДФЛ, получить которую можно на рабочем месте, в бухгалтерском отделе. Найдите в ней следующие пункты и осуществите перенос сведений:

Проставление сумм налога, который был исчислен и удержан с плательщика налога, также производится с помощью искомой справки. Найдите в ней пункты:

И осуществите перенос.

Общей величиной поступившего дохода в рассматриваемом нами случае будет 171 тысяча российских рублей. Она же будет облагаться отчислениями в пользу государственной казны. Высчитать полагающуюся величину сбора просто: нужно умножить 171 тысячу на 13%. В итоге мы получили величину, равную 22 тысячам 230 рублям.

Теперь определим величину дохода, поступившего с реализации автотранспортного средства передвижения. Код разновидности этого дохода необходимо вписать в ячейку 020. В данном случае код будет выглядеть, как сочетание следующих цифр: 02. Он подразумевает поступление средств от реализации имущества «иного» характера.

• вписывают его фамилию, имя, отчество;
• указывают его идентификационный номер налогоплательщика;
• код муниципального образования, к которому принадлежит господин Ливнев по месту жительства.

Величина дохода, полученного от Киселева, составляет 400 тысяч российских рублей. Расходы, подтвержденные гражданкой Кирчановой, произведенные на приобретение автомобиля, составили 300 тысяч. Следовательно, графа полученного дохода заполняется разницей между суммой продажи и покупки – 100 тысячами рублей.

Теперь вычисляем сумму исчисленного налога. Для этого нужно умножить полученную сумму в 100 тысяч на 13%. В итоге получаем 13 тысяч рублей. Удержания налога не производилось, всего Кирчанова передала в казну 0 рублей.

Лист под маркировкой «Д2»

Чтобы получить имущественный вычет в размере затрат, которые были произведены на приобретение машины, необходимо заполнить первую часть искомого листа.

Для начала в показателе под маркировкой 130 вписывается полная величина поступившего к гражданке Кирчановой дохода, которая составила в нашем примере 400 тысяч.

Больше показателей в листе «Д2» заполнять не требуется и мы переходим к следующему разделу.

Раздел под номером «1»

Заполнение первого раздела является завершающей частью работы по заполнению декларационного бланка, однако, мы представляем его в этом материале первым.

В графу с величиной налогового сбора, который должен быть уплачен в казну государства, необходимо внести полученную ранее сумму, равную 13 тысячам рублей.

Не забудьте в этом же разделе указать код муниципального образования, на территории которого будет производиться выплата налогового сбора. Если вы не знаете искомую кодировку, консультацию по ней вы можете получить в налоговом органе, к которому вы принадлежите по месту своего проживания.

Код ОКТМО также можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы , для этого достаточно ввести в соответствующую графу адрес.

Ячейка под номером 020 заполняется кодом бюджетной классификации по НДФЛ — 182 1 01 02030 01 1000 110. Строчка под номером 040 заполняется сведениями по подлежащей уплате сумме налогового отчисления. Как мы выяснили, ее размер составит 13 тысяч.

Раздел под номером «2»

Закончим рассмотрение этого варианта заполнения декларационного бланка непосредственно его вторым разделом. В нем, как вы помните, мы осуществляем расчет базы, облагаемой налоговым сбором, и определим еще раз конечную сумму самого налогового отчисления.

Итак, обратим внимание на графу 002. В ней необходимо указать, что доход од продажи машины является иным, то есть не поступил в качестве прибыли зарубежной компании, находящейся на контроле, или в виде дивидендов.

Строчка 010 представлена общей суммой поступившего дохода, величина которой составила 517 рублей (доход, полученный при продаже автомобиля и по основному месту работы).

Далее определяем сумму, которая является базой для налогообложения, то есть часть которой подлежит переводу в государственную казну. Она вписывается в строчку 030 и составляет 271 тысячу рублей (571 000 – 300 000 (вычет)).

13% от 271 тысячи составляет 35 тысяч 230 рублей. Поскольку работодатель, являющийся налоговым агентом, удержал с Кирчановой 22 тысячи 230 рублей, необходимо вписать эту величину в строку 080.

Значит, к уплате подлежит разница между общей суммой налога и уже уплаченной в государственную казну денежной величиной, которая составляет 13 тысяч рублей. Эту разницу вписываем в графу 130.

Внесение в декларационный бланк сведений по доходу, полученному в качестве арендной платы

Представим исходные данные очередного примера. Та же героиня, Кирчанова Анастасия Сергеевна, сдает жилье. Ее арендатор, Ливнев Андрей Алексеевич платит Кирчановой за один месяц проживания в квартире 25 тысяч российских рублей. Получается, доход гражданки Кирчановой составил за год 300 тысяч.

Если нашей героиней был получен доход только из одного источника, то есть от арнедатора Ливнева, то она обязана внести сведения в декларационный бланк, при этом заполнив следующие страницы:

• заглавный лист;
• первый раздел;
• второй раздел;
• лист под маркировкой А.

Заполнение заглавной страницы

Титульный лист в этом случае также заполняется аналогично описанным ранее методам. Поскольку в нем указываются исключительно данные налогоплательщика, вносящего сведения в декларационный бланк, запомнить последовательность заполнения не сложно.

Лист под маркировкой «А»

На этом листе производится указание сведений, связанных с поступившими к гражданину доходами. Это значит, в нем речь пойдет об арендной плате от господина Ливнева, выплаченной в пользу гражданки Кирчановой.

Строчка пронумерованная сочетанием чисел 020, определяет разновидность дохода. Поскольку доход, поступающий ввиду передачи в пользование какого-либо имущества, имеет маркировку 04, ее и нужно указать.

Общая величина поступившего к Кирчановой дохода составила 300 тысяч российских рублей. Передача квартиры жилплощади в аренду может проводиться на основании заключенного между сторонами договора, который определяет сроки передачи средств и в полной мере регулирует оставшиеся нюансы порядка.

В этом случае срока 040 подразумевает указание полученной налогоплательщиком годичной суммы дохода. 070 ячейка требует вписывания удержанной величины налога, которая в этой ситуации составляет 0 рублей, ведь налог пока перечислен не был.

Исчисленный же налог составит 39 тысяч российских рублей (300 000*13%=39 000). Итоговые значения переносятся во второй пункт исходного листа «А».

Раздел первый

Заполнение первого раздела, так же как и в прошлых примерах, в основном посвящено сведениям о величине налогового сбора, который должен быть выплачен в государственную казну.

Хотим обратить ваше внимание, что он также заполняется в тех случаях, когда налогоплательщиком была уплачена излишне большая сумма, и он претендует на возврат этого излишка.

В начале вносятся сведения в ячейку кода общероссийского классификатора муниципальных образований. Его определение производится согласно территориальному нахождению плательщика, то есть, фактически на какой территории он будет осуществлять перевод средств в государственную казну.

Подходящий вам код можно узнать на сайте налоговой службы, введя адрес проживания в соответствующее поле. Полученные сведения внесите в строку 030.

Ячейка с нумерацией 02 содержит сведения о коде бюджетной классификации налогового отчисления на доходы физического лица, коим выступает в нашей статье гражданка Кирчанова. Он выглядит так: 182 1 01 02030 01 1000 110.

Величина налогового сбора, которая подлежит переводу в государственную казну, составляет 39 тысяч рублей. Ее необходимо вписать в ячейку 040.

Раздел второй

Сейчас мы переходим к заполнению второго раздела декларационного бланка. В ней производится определение размера финансовой базы, облагаемой налоговым сбором, а также конечной величины налога.

Итак, строка с нумерацией 002 заполняется сведениями о том, какой тип имеет доход, поступивший к Кирчановой. Поскольку средства не являются дивидендами или доходами подконтрольных зарубежных компаний, нужно ставить цифру 3, обозначение которой определяется, как доходы иного плана.

Строчка 010 представляет общую сумму поступивших средств. Как мы помним из примера, за годичный период она составила 300 тысяч. Поскольку декларационный бланк передается в этом случае за год, эту сумму и нужно указать.

В следующей ячейке, 030, мы дублируем вписанную в строчку 010 величину. Эта графа подразумевает указание величины, которая подлежит обложению налоговым сбором.

Если у плательщика имеются претензии на получение налогового вычета по НДФЛ, необходимо осуществить заполнение строки 040. В примере у гражданки Кирчановой такого права нет, следовательно, мы ее опускаем.

В строке 060 еще раз дублируется сумма в 300 тысяч рублей, так как она подразумевает окончательное определение налогооблагаемой суммы.

В следующую за ней ячейку 070 попадает умноженная на ставку налоговая база, то есть, фактически туда записывается размер налогового отчисления, подлежащего переводу в государственную казну. Речь идет о 39 тысячах рублей.

Раз удержание налога ранее не проводилось с поступивших к Кирчановой денежных средств, в графе 080 вписываем величину, равную нолю.

Чтобы осуществить расчет подлежащих к уплате в казну средств в строке 130, необходимо получить разность между показателями строки 070 и 080. В нашем случае итог вычисления также будет равен 39 тысячам, следовательно, их и записываем.

Вносим сведения в декларационный бланк для получения имущественного вычета

Как и во всех прошлых примерах, в начале определим условия.

Кирчанова Анастасия Сергеевна, работающая на предприятии ООО «Лютик», получила за интересующий нас период налогообложения (2016 год) доход в виде 171 тысячи единиц российской валюты. Ее работодатель, выполняющий обязанности налогового агента, успешно перевел с поступившего ей дохода в государственную казну 13%.

В том же году Анастасия Сергеевна приобрела квартиру в центре города. Стоимость покупки составила 2 миллиона 500 тысяч рублей. Свидетельство о том, что она является единоличным владельцем жилья, было оформлено на ее имя 22 октября 16 года.

Передача жилья в эксплуатацию была произведена согласно соответствующему акту, оформленному и подписанному 25 числа октября месяца того же года.

Поскольку целью заполнения декларационного бланка нашей героиней выступает частичный возврат уплаченного ей в государственную казну налога, на который она имеет право претендовать при покупке квартиры, ей необходимо собрать определенный пакет документов и приложить его к бланку. В него входят:

• справка 2-НДФЛ, которую выдает непосредственно работодатель (в нашем случае им выступает ООО «Лютик»);
• ксерокопия бумаги, свидетельствующей о праве собственника (Кирчановой) на владение искомым объектом недвижимости;
• копия платежного документа, подтверждающая совершение выплаты продавцу жилья, то есть строительной компании;
• акт о приеме квартиры со стороны владельца и передачи ее в эксплуатацию со стороны застройщика.

Титульный лист

В этой ситуации заглавная страница заполняется также сведениями о налогоплательщике. Демонстрацию этой процедуры мы провели в первом примере. В этом варианте она также остается неизменной.

Лист с маркировкой «А»

Сведения в искомый лист переносятся из справки формы 2-НДФЛ, полученной госпожой Кирчановой по месту трудоустройства, коим является компания ООО «Лютик».

В первую очередь необходимо провести указание реквизитов налогового агента. В этот список входят следующие наименования:

• код причины постановки ООО «Лютик» на учет;
• идентификационный номер плательщика налоговых отчислений.

В уже знакомой нам строке 020, отображающей вид поступившего дохода, вписываем число 06. Она обозначает средства, поступившие по договору, заключенному между работодателем и работником, с которых были произведены все полагающиеся государственной казне отчисления.

Обратитесь к справке 2-НДФЛ вновь, и из пунктов 5.1-5.2 перенесите сведения в графы с:

• общей суммой поступившего дохода;
• облагаемого налогом дохода.

Обе эти величины будут равны 171 тысяче рублей, которые получила гражданка Кирчанова на рабочем месте за годичный срок.

• полной величины налога;
• удержанной суммы налога.

Поскольку по условиям задачи в казну были выплачены полностью полагающиеся средства, необходимо найти величину и записать ее в одинаковом размере в обе строки, указанные наверху. Итак, умножаем 171 тысячу на 13% ставки по НДФЛ и получаем 22 тысячи 230 российских рублей.

Лист с маркировкой «Д1»

В этой части декларационного бланка будет производиться отражение расходов, которые наша героиня произвела при покупке квартиры.

Открываем первый пункт и начинаем внимательно вносить сведения о приобретенной недвижимости.

1. Прежде всего, необходимо внести кодовую цифру, которой соответствует тип приобретенного объекта. Для квартиры она обозначается «2». Если бы приобретался дом, Анастасия Сергеевна вписала бы в графу единицу, если бы комната – тройку. Затем необходимо указать разновидность права собственности на имущество. Так, поскольку Кирчанова владеет объектом единолично, мы пишем цифру 1.
2. Далее указываем признак плательщика налогового сбора. Для этого служит графа 030. В нее Анастасия Сергеевна вписывает последовательность цифр «01», так как именно она отражает, что получение вычета производится собственником.
3. Поле 040 служит для получения вычета в особенном порядке. Иными словами, пенсионеры, например, имеют право на перенесение налогового вычета на периоды обложения, которые предшествовали тому, за который подается декларационный бланк. Поскольку Кирчанова к этой категории не принадлежит и не имеет намерения осуществить перенос вычета, она должна в этом поле поставить ноль.
4. Далее необходимо указать адрес недвижимости на территории нашей страны, определить дату, когда пройдена официальная регистрация Кирчановой в качестве собственника жилья (у нас в примере это 22 октября 16 года). Кроме того, сюда требуется вписать величину доли, находящейся во владении (у нас это полное владение). Указание года использования вычета – еще один важный момент, который нужно в обязательном порядке выполнить.
5. Величина расходов, которые были произведены, также впервые указывается в листе «Д1». Она не может превышать два миллиона российских рублей, так как эта величина является максимальной согласно букве закона.

Получается, несмотря на то, что стоимость квартиры в случае с Кирчановой А.С. оказалась на 500 тысяч рублей больше, разница просто сгорает.

Во втором разделе рассматриваемого листа, госпожа Кирчанова должна осуществить процедуру расчета по нашему вычету.

Для этого в графе 2.7 она отображает полную величину полученных средств, которая равна 171 тысяче рублей. Вписывание той же величины необходимо повторить для графы 2.8.

Поскольку в текущем налоговом периоде гражданка получила только 171 тысячу, оставшиеся 1 миллион 829 тысяч переносятся на следующий период обложения налоговыми отчислениями. Это разница указывается в пункте 2.10.

Первый раздел

В этом разделе мы еще раз должны указать величину налога, которую необходимо перевести в государственный бюджет. В начале повторно указываем кодировку ОКТМО той территории, в пределах которой наша героиня осуществит выплату налогового сбора в государственную казну. Где найти информацию по нему, мы уже многократно упоминали выше. Можно зайти на сайт налоговой службы или заглянуть непосредственно в сам классификатор. Однако, намного быстрее будет воспользоваться специализированным сервисом из перового варианта.

Строчка 020 содержит сведения по коду бюджетной классификации. Для нашего примера он будет следующим182 1 01 02030 01 1000 110.

Графа 060 подразумевает вписывание величины налога, которая должна быть возвращена из государственного бюджета. Поскольку в этом году Кирчанова на рабочем месте получила 171 тысячу, а выплатила из нее в государственную казну 22 тысячи 230 рублей, эту сумму и нужно вписать в пустующие клетки.

Второй раздел

Теперь необходимо определить величину финансовой базы, подлежащей обложению налоговым отчислением. Для этого мы используем следующие строки:

• 010 – общее количество полученных средств;
• 030 – все средства, которые подлежат обложению.

В каждую из граф будет внесен одинаковый показатель, который составит 171 тысячу дохода, поступившего за год к нашей героине по месту трудоустройства.

В ячейку 040 также переносится цифра поступившего к гражданке дохода, на который уменьшается база налогообложения.

Разница между показателями строк 030 и 040 составляет ноль рублей, поэтому, графа базы налогообложения 060 заполняется этой цифрой. Та же величина указывается в следующей по счету строке 070.

Величина налогового сбора вписывается в строку 080, она составляет, как вы можете помнить, 22 тысячи 230 российских рублей. чтобы получить сведения для ячейки 140, необходимо найти разницу между показателями граф 080 и 070. В нашем случае она составит 0 рублей. Это означает, что к возврату из государственного бюджета плательщику полагается сумма, величина которой составляет 22 тысячи 230 рублей.

Подведем итоги

Как видите, внесение сведений в декларационный бланк 3-НДФЛ могут осуществить даже не опытные налогоплательщики, при этом действовать они будут чисто интуитивно. Бланк разрабатывался специалистами Федеральной налоговой службы специально таким образом, чтобы граждане не теряли время на изучение правил заполнения декларационного бланка, а могли справиться с задачей за краткий срок времени.

Обратите внимание, что в этой статье мы рассмотрели не все случаи заполнения декларационного бланка. Ситуации в жизни налогоплательщиков возникают различные, следовательно, будут меняться и полагающиеся к заполнению листы.

В каждой ситуации, требующей уточнения, вы имеете право консультироваться со специалистами горячей линии Федеральной налоговой службы. Мы рекомендуем вам пойти наиболее простым путем и скачать с официального электронного ресурса службы специализированную программу, с помощью которой вы сможете заполнить декларацию 3-НДФЛ, не ломая голову над тем, какие сведения куда вписываются. Главной положительной особенностью этой программы является даже не упрощенный метод работы и серьезное сокращение временных затрат, а то, что по итогам заполнения она самостоятельно формирует бланк декларации, вставляет нужные данные в соответствующие графы и отправляет готовый бланк в печать. Рекомендуем вам обратить внимание на нее.

Если вы все же решите осуществлять заполнение традиционным методом, внимательно изучите нашу статью и будьте уверены, все получится.

Видео – Как за 5 минут заполнить декларацию 3 НДФЛ

С необходимостью предоставить справку 3-НДФЛ чаще всего сталкиваются граждане, желающие получить вычет из бюджета РФ. Такой вычет можно получить при покупке недвижимости, при пользовании платными медицинскими услугами, при обучении в платных учебных заведениях и др. Граждане, продавшие свое имущество, которым они владели меньше 3 лет, а также индивидуальные предприниматели, получающие доходы с различных видов деятельности, тоже сталкиваются с заполнением этой формы, но уже для того, чтобы оплатить налоги со своих доходов. В этой статье мы подготовили подробную инструкцию для заполнения 3-НДФЛ самостоятельно, без помощи бухгалтера или платных аудиторских компаний с целью возврата уплаченных налогов с заработной платы при покупке жилого имущества.

Купив квартиру, вы можете получить положенный вам по закону денежный вычет уже в следующем году, но сначала придется заполнить форму 3-НДФЛ. При ее заполнении необходимо будет вносить данные о зарплате за предыдущий год, имеющиеся в справке 2-НДФЛ. Эту справку вам нужно взять в бухгалтерии или заполнить .

3-НДФЛ представляет собой утвержденную форму налоговой отчетности и заполнить ее можно, скачав бланк на нашем сайте. Но для некоторых проще воспользоваться специальной программкой, которую можно скачать на сайте ФНС . Обратите внимание, что программа каждый год проходит некоторые видоизменения и подойдет только за тот год, за который вы желаете получить вычет или уплатить налог. Эти изменения также стоит учитывать и при заполнении справки без помощи программы.

Заполняя форму 3-НДФЛ не бойтесь ошибиться. В программе есть кнопка проверки введенных данных в правом верхнем углу в виде красной галочки. Закончив заполнять программу, воспользуйтесь этой функцией и исправьте ошибки, если они обнаружатся.

Доброго времени суток дорогие читатели моего блога! А вы знаете, что существует такой налоговый вычет, с помощью которого вы сможете уменьшить налоговые выплаты.

Например, после пользования определенными услугами, вы сможете вернуть некоторые средства, которые были потрачены на оплату подоходного налога. Чтобы такое произошло, вам следует знать, как заполнить 3 НДФЛ.
Давайте выясним, что требуется учесть, чтобы самостоятельно все заполнить.

Всем приходится время от времени заполнять какие – то документы.

Чаще всего декларацию придется заполнять в таких случаях:

1. Отчет по подоходному налогу.
2. При получении дохода.
3. Документы на вычет при реализации имущества.

Причем заполнение документов для вычета не является обязательной процедурой.
Прежде чем, заполнить налоговую декларацию стоит больше узнать об этой процедуре и о самом документе.

Она состоит из 26 листов и ее нужно заполнять следующим лицам:

• индивидуальным предпринимателям;
• адвокатам и нотариусам, имеющим частную практику;
• гражданам, получившим наследство;
• при выигрыше в лотерею;
• получившие прибыль при продаже.

Государство может вернуть часть налоговых выплат в таки случаях:

1. Если деньги были потрачены на лечение.
2. За оплату обучения.
3. При оплате за квартиру или при покупке другой недвижимости.
4. После оплаты .
5. Если деньги были вложены в ремонт или строительство своего жилья.

Имеет значение и возможная сумма вычета. Она зависит от разновидности денежных средств, которые были вложены.

При оплате обучения может возвращаться до 15600 рублей в год, а с приобретения недвижимости – до 260 000 рублей .

Подача документов

Помните, что заполнить и передать такой документ необходимо не позднее 30 апреля какого-то года, который идет за периодом проведения конкретной операции.
Передача пакет документов осуществляется разными способами:

1. Относится лично.
2. Отправляется по почте.
3. Передается с помощью доверенного лица.
4. Направляется на сайте онлайн в электронном виде.

Стоит определиться и с сопровождающими документами. Если декларация отправляется письмом, то в него нужно вложить специальную опись всех бланков.

Можно произвести передачу в программе через сайт. Для этого вам потребуется заполнить специальную форму.

Если документация передается через третье лицо, то необходима доверенность, заверенная нотариусом. Но родители могут подать документы за своих детей и без такой бумажки.

В этом случае придется подтвердить свое родство. Например, свидетельство о рождении детей или паспорт.
Тут стоит помнить, что при несоблюдении сроков подачи таких документов, могут проводиться какие – либо взыскания или отказ в выплате вычета.
Для заполнения необходимо получить в налоговой — специальный бланк. Его можно и скачать в интернете.

Также можно посмотреть и образцы заполнения таких документов.
Не допускайте таких ошибок при заполнении:

• помарок и исправлений;
• изменения штрих-кода;
• не распечатывайте бланк с компьютера на двух сторонах листа.

Особенности заполнения декларации

Перед заполнением изучите образец, а также узнайте, какие листы необходимо заполнять. Обязательно укажите такие данные: ФИО, паспортные и контактные данные, информацию о доходе.
Декларация включает 23 листа . Но вносить данные в каждый лист не нужно. Заполнить необходимо титульный лист, а также 1 и 2 разделы.

Остальные листы заполняются в зависимости от вида вычетов.
На главной странице должны находиться все данные о человек. При этом нужна не только персональная информация.

Если даже при проведении операции применялись иностранные деньги, то при заполнении документов ее нужно перевести в рубли.

При этом учитывается официальный курс.
На второй странице проводится расчет размеров налога. В этом случае применяется текущая налоговая ставка.

Если вы сделали какие – то ошибки, то придется переписать. Если поля пустые, в них ставятся прочерки. При распечатывании с помощью принтера можно применить синие или черные чернила.

Информация должна быть только на первой стороне листа. Нельзя применять печать с двух сторон.
Не забывайте ставить подписи на каждом листе и обязательно даты. После заполнения, не нужно скреплять листики.
Если вы разберетесь, как самостоятельно заполнить все документы, то оформите нужную документацию бесплатно.

В противном случае придется платить специалисту какой-нибудь частной бухгалтерской компании.

Заполнение декларации

Рассмотрим некоторые варианты правильного заполнения декларации.

В режиме онлайн

В специальной программе вы можете заполнить 3 НДФЛ за 2017 год. При этом учитываются все требования, на основании приказа налоговой службы России.

Были утверждены:

1. Форма декларации.
2. Электронный вариант.
3. Правила для заполнения документации.

Чтобы скачать программу нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС . Если пользоваться специальным сервисом, то нарушить требования не получится.

Ведь в них заложен самый актуальный бланк, полностью идентичный бумажному документу. Также присутствует алгоритм необходимых действий с учетом всех реквизитов.
В автоматическом режиме формируются все необходимые в вашем случае страницы. Например, при продаже автомобиля или за покупку жилья.
Такой бланк в полном виде включает 19 листов.
После заполнения программа формирует листы:

1. По облагаемым доходам, как от отечественных, так и от зарубежных источников.
2. Доходы от частных практики и предпринимательства.
3. Профессиональные вычеты за авторские гонорары.
4. На имущественный вычет.
5. Расчеты по операциям с финансовыми инструментами, ценными бумагами, а также доходы от инвестиционных сделок.
6. Расчеты социальных, стандартных и инвестиционных вычетов.

Значок программы вы можете установить на рабочий стол.
После процедуры оформления вы можете сразу приступить к проверке декларации или проверить документы за прошлые года.

Можно сразу распечатать. Если вы не совсем уверенны в правильности оформления, то сохраните бланки на флэшке и при сдаче попросите инспектора проверить, правильно ли вы все сделали.

Как заполнить в программе

Первый пункт называется задание условий. Это первое поле, которое вы можете видеть при открытии программы.
Как заполнять показано на фото.

1 – ая галочка – нужно выбрать разновидность документа.

2 – ая — выбирается номер вашей инспекции. Также проставляется номер корректировки. Обозначаете признак налогоплательщика.

Поставьте галочку в пункте о доходах, а также о достоверности подтверждения информации.

Затем указываются сведения о декларанте. Здесь совсем несложно, просто вводите свои паспортные данные.

Затем указываются доходы. Сначала выберите налоговую ставку. По умолчанию там ставится 13 % .
Затем добавляйте источники выплат. Важно указать данные работодателя. Это ИНН, КПП и ОКМТО . Их можно найти в справке 2 НДФЛ, которую предоставляет работодатель.
При этом реквизиты можно найти в пункте данных о налоговом агенте.

Затем укажите ваши доходы помесячно, их вы также можете взять из справки 2 НДФЛ, которую выдает работодатель.

После этого проставьте удержанные суммы налогов.

Давайте рассмотрим имущественный налоговый вычет.

Снимите галочку там, где вкладка «предоставить стандартные вычеты ». Заполняются две вкладки, если нужно получить сразу оба вычета.
Чтобы получить вычет по приобретенному жилью зайдите на вкладку дом, а там поставьте – предоставить имущественный налоговый вычет.

После этого вносится список объектов недвижимости. В пункте 3 следует выбрать способ приобретения имущества.
Выберите необходимое наименование объекта из предоставленного списка. Это может быть дом, квартира или даже комната. После этого внесите вид собственника.
Пункт 6 – выбор признака налогоплательщика. Вы можете быть собственником объект или супругом или родственником собственника. Затем заполняются данные о недвижимом имуществе из свидетельства о собственности.
В пункте 7 укажите дату, когда было зарегистрировано право собственника.
В пункте 8 укажите стоимость объекта, которая была прописана в платежной документации.

После заполнения вы можете выбрать кнопку просмотр – это пункт 9, а также печать – 10.

Традиционный способ заполнения

Чтобы заполнить декларацию, вам нужно скачать и распечатать бланк. Это можно сделать на сайте ФНС.
Все пункты похожи на вариант в электронном виде:

1. Заполняете титульный лист. Указываете ИНН, номер корректировки, налоговый период, код налоговой инспекции. Затем водите свои данные.
2. Заполняется Лист А, в котором отражаются доходы за год. Для этого вам понадобится справка 2 НДФЛ от работодателя. Заносится информация о работодателе, а также сумма дохода и налога.
3. Затем идет лист Д 1. В нем указывается код наименования объекта, вид собственности на объект, признак налогоплательщика. Также вносятся все необходимые данные по квартире.
4. Лист раздел 2 содержит общую сумму дохода и сумму, подлежащую налогообложению, сумму налоговых вычетов.
5. В разделе 1 нужно отметить цифру 2 под пунктом значение показателей. Указывается код бюджетной классификации, если необходим возврат денег из бюджета.

После заполнения нужно сложить все листы по порядку.

Ручной способ заполнения намного сложнее программного и он не исключает ошибки.
С программой вам нужно только установить ее последнюю версию, а затем задать условия проведения операции.

После введения всех данный вам нужно подтвердить ввод и приложение произведет самостоятельный расчет, а затем сформирует все заполненные бланки, которые вы сможете распечатать.

Помните, что государство накладывает ограничения на максимальную сумму, которую вы можете получить. Если стоимость жилья была больше 2 млн., то сумма выплат не может превышать 260 тыс. рублей.

Если сумма меньше максимальной отметки, то это будет не более 13.
Пользуйтесь моими советами. В ближайшие 3 года они будут мало меняться.

Подпишитесь на новые новости от блога и до скорых встреч.

Текст этой статьи будет полезен тем налогоплательщикам, которые хотят узнать, как заполнить на имущественный вычет за 3 год.

Скачать образец бланка декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 3 год

Для того чтобы процедура возмещения налога за покупку недвижимости прошла успешно, настоятельно рекомендуем учитывать правила оформления налоговой декларации, о которых также пойдет речь.

1. декларации за 2017 год.
2. формы 3-НДФЛ на получение вычета за покупку имущества.
3. Специальная для оформления налоговой декларации.

Как известно, компенсации, которые начисляются налогоплательщикам, вложившим материальные средства в приобретение или строительство имущественных объектов, имеют самый большой размер по сравнению с другими видами .

Так как налоговым законодательством принято правило, гласящее о том, что вернуть за год денег физическое лицо может не больше, чем внесло в государственный бюджет на подоходный налог, то выплата обычно растягивается на несколько лет.

Необходимо отметить, что для получения всех денежных средств, начисленных в качестве вычета за покупку имущества, подать форму 3-НДФЛ один раз недостаточно. Налогоплательщику следует каждый год вносить данные в бланк декларации, передавать его на рассмотрение в налоговую службу и таким образом постепенно забирать положенную ему имущественную компенсацию.

Первые страницы декларации

Перед тем как указывать информацию, связанную с купленным жильем или земельным участком, налогоплательщику необходимо внести данные о его доходах, а также отобразить некоторые сведения о себе. Это делается при помощи первых четырех листов формы 3-НДФЛ – титульного, первого раздела, второго, а также листа А и/или Б, последний из которых предназначен для заполнения физическими лицами, получающими денежные средства от зарубежных источников прибыли.

В основном , однако все же в них имеются и несколько следующих значений, как работать с которыми, знают не все заявители на имущественный вычет:

Лист Д1

После того как покупатель имущества оформит основные страницы декларации, ему потребуется поработать с листом Д1. Именно на данной странице формы 3-НДФЛ необходимо произвести расчет имущественной налоговой компенсации и указать некоторые сведения общего характера. Физическому лицу понадобится указать такую информацию:

1. Код купленного имущества. Поскольку получить вычет можно не только за дом или за квартиру, но и за другие имущественные объекты, необходимо отметить, какая именно недвижимость была приобретена. Если это дом, к которому прилагается земельный участок, то код в данном случае 7, если квартира – 2.
2. Признак претендента на вычет. Для того чтобы обозначить сколько собственников владеет объектом, на который заявлено получение налоговой скидки, а также кто из них ее оформляет, придуман код признака налогоплательщика. Таким образом, если вычетом хочет воспользоваться физическое лицо, которое является единственным владельцем дома, то ему нужно писать цифры 01.
3. Данные об объекте. Также налогоплательщик должен указать, владеет ли он приобретенным имуществом в индивидуальном порядке или на объект оформлена собственность долевого либо совместного типа, написать полный адрес, по которому расположена данная недвижимость, а также проставить дату регистрации права на собственность и дату подачи на распределение имущественной налоговой компенсации.
4. Различные суммы. В первую очередь, покупатель имущества обязан отобразить сумму, которую он потратил на его покупку, а затем сумму, (данное действие необходимо, если был взят кредит). Помимо этого, проставляется размер налоговой базы, из которого уже была вычтена имущественная налоговая компенсация, и пишется размер затрат, зафиксированных документально.
5. Остаток вычета. Так как речь идет о получении компенсации имущественного типа за третий год, то очень важно правильно заполнить ячейку, подразумевающую указание остаточной налоговой скидки. Физическому лицу нужно взять декларацию за прошлый год и от суммы остатка зафиксированной в ней отнять размер вычета, который будет предоставлен ему за текущий налоговый период, а полученный результат отразить в строке 230 листа Д1.

Как вернуть налог за оплату ипотечных процентов

Так как кредит является довольно популярной услугой, позволяющей достаточно облегчить процедуру покупки недвижимости, то заемщики пользуются этим и начисляют физическим лицам немалые проценты.

Однако также предусмотрено в действующем законодательстве. Затраты подобного рода необходимо включить в соответствующие строки листа Д1 – 130 и 240.

Главное, вести отдельный учет по расходам, связанным с покупкой имущества и уплатой процента, и ни в коем случае не суммировать их.

Таким образом, в пункте 1.13 проставляется сумма, которую на данный момент заявитель на вычет потратил на погашение процентов и не получал за нее компенсацию, а в пункте 2.11 – остаток налоговой скидки, положенной за процентные расходы налогоплательщику в будущем.

Важно! Все суммы, заявленные физическим лицом в листе Д1, должны указываться на основе деклараций за либо быть подтверждены при помощи другой документации расчетного характера.