Главная / Как создать свой бизнес?

Как возвращается ндфл. Бланк заявления на возврат ндфл

Каждый работающий гражданин нашей страны платит . Ставка налога в России по доходам в виде оплаты за труд – 13%. Не имеет значение, работает ли гражданин по найму, договору подряда или является предпринимателем – обязанность платить НДФЛ определена для всех получателей трудовых доходов. При этом ИП рассчитывает сумму налога к уплате сам, а за тех, кто трудится по трудовому или гражданско-правовому договору, НДФЛ считает и перечисляет в бюджет работодатель или наниматель - как налоговый агент.

Об обязанности платить подоходный налог знает каждый житель России, а вот о том, что часть этого налога можно получить обратно, осведомлены немногие. Система работает так: если вы тратите деньги на определенные нужды, то имеете право получить от государство возврат налога, т.е. 13% от суммы затрат.

Однако этот механизм имеет множество условий и ограничений.

Во-первых, деньги можно потратить не на что угодно, а только на действительно важные покупки: , благотворительность, пенсионное и медицинское страхование, улучшение жилищных условий.
Во-вторых, для каждой категории затрат зафиксированы свои правила и лимиты – то есть вы не можете предъявить в налоговый орган чек за операцию по увеличению груди на 1 млн. руб. и получить взамен 130 тыс. руб. Для каждого типа затрат есть свой максимум, свыше которого государство не возвращает подоходный налог. И есть закрытый перечень расходов – если траты в него не попадают, то деньги вы не получите.
В-третьих, получить может только тот, кто его уплачивает. Безработный студент не получит налоговый вычет, поскольку у него нет доходов, которые бы облагались по ставке 13%. А вот пенсионерка, которая сдает квартиру студенту и честно декларирует свой доход, - имеет право претендовать на возврат налога. Еще один нюанс –доходы должны быть официальными. «Белая» зарплата 10 тыс. руб., а в конверте шеф дает еще 50 тыс. руб. - тогда для возврата налога учитывайте только 10 тыс. руб. Для вычета имеют значение не только трудовые доходы, но и доходы от сдачи имущества в аренду или его продажи. Опять-таки – если вы честно декларируете эти доходы.
В-четвертых, возврат налога возможен только в пределах уплаченных вами сумм. Предположим, вы подсчитали, что вправе рассчитывать на возврат налога на сумму 30 тысяч рублей, но при этом НДФЛ за год с вас удержали всего лишь на 20 тысяч рублей. В этом случае налог будет возвращен только в размере 20 тысяч рублей. Исключение - это налоговый вычет, заявленный , который переносится на последующие годы.

Учтите: получение возврата налога – это ваше право, а не обязанность. Звонить из налоговой и напоминать вам об этом никто не будет – считается, что вы сами непосредственно заинтересованы в реализации своего права на имущественные и другие налоговые вычеты.

Каждый работающий человек выплачивает в пользу государства налог на доходы физических лиц (НДФЛ), размер которого составляет 13%. Его обязаны выплачивать все граждане РФ, и отказаться от НДФЛ просто невозможно. Однако существует ряд случаев, когда каждый россиянин имеет возможность произвести возврат подоходного налога, а точнее его части, на вполне законных основаниях. На профессиональном языке это называется «произвести налоговый вычет».

Обстоятельства, дающие возможность произвести возврат налога в 2016 году

Каждый субъект Российской Федерации, может вернуть часть подоходного налога, если он:

построил собственное жилье;
взял на себя обязательства по ипотечному кредитованию;
потратил средства на собственное высшее образование или образование детей;
приобрел полис добровольного медицинского страхования;
произвел отчисления в пользу благотворительных организаций или религиозных объединений.

Какую сумму подоходного налога можно вернуть?

Размер налогового вычета напрямую зависит от обстоятельств, на основании которых он производится.

Имущественный вычет: граждане РФ, которые приобрели жилье, могут получить до 260 тысяч рублей.
Социальный вычет на обучение: субъекты РФ, получившие высшее образование или давшие его своим детям, могут вернуть до 15600 рублей в год на взрослого и 6500 рублей на ребенка до 24 лет.
Социальный вычет на лечение и ДМС: россияне, оплатившие лечение себя, родителей, детей до 18 лет или супруга, а также оформившие полис ДМС, могут вернуть до 15600 рублей в год. Если же лечение было дорогостоящим, то вычет составит 13% от понесенных расходов.
Социальный вычет по пенсионным программам: жители РФ, сделавшие взносы по договору пенсионного обеспечения, могут вернуть себе до 15600 рублей в год.

Процедура получения налогового вычета

Справка формы 2-НДФЛ за последний год со всех мест работы, где трудился заявитель.
Справки-подтверждения права на получение вычета.
Реквизиты счета, на которые заявитель хочет получать возврат налога.

Для всех документов лучше сделать копии, они могут понадобиться.

2.Заполнение на основании собранных ранее документов

Декларация заполняется несколькими способами:

оформление документа на ПК в формате таблицы Excel;
заполнение формы на специальных онлайн-сервисах, которые следят за обновлениями в налоговом законодательстве и всегда предоставляют форму декларации в новой редакции.

3.Составление заявление на возврат подоходного налога.

4.Передача собранных документов, декларации и заявления в налоговые органы.

Подать документы в налоговую службу можно двумя способами:

личный визит в учреждение;
отправка документов по почте.

Как долго рассматриваются документы в налоговой инспекции?

По закону, документы в налоговой инспекции должны проверяться в течение 90 дней (ст.88 НК РФ). Уведомление о результатах проверки, в котором будет подтверждено предоставление вычета или наоборот, отказ в нем, должны быть направлены заявителю в течение 10 рабочих дней. При положительном исходе рассмотрения, деньги перечисляются на счет в течение 30 дней. Итого, от подачи документов до получения денег может пройти примерно 4-5 месяцев.

В России подоходный налог составляет 13% от ваших доходов. Он взимается не только до получения вами зарплаты: им облагаются товары, пенсионные взносы, большинство видов бизнеса. Вернуть 13% кровных налогов может чуть ли не каждый второй гражданин, но мало кто об этом информирован. Получение налогового вычета – достаточно монотонный и долгий процесс, однако, по итогу вы можете вернуть себе крупную сумму денег. В данной статье вы узнаете, как вернуть себе подоходный налог и какие виды вычета бывают.

Кто может вернуть НДФЛ

Любой владелец жилья: квартиры, дома, земельного участка и других видов недвижимости. Если вы ещё не получали вычет за покупку жилплощади, то можете претендовать на это. Данный вид возврата НДФЛ называется имущественным вычетом;
Вычет при взятии ипотеки тоже называется имущественным, однако, проценты и суммы рассчитываются совсем иначе;
Остальные виды вычетов называются социальными. Например, возврат налога на оплату обучения гражданина: либо себя, либо своих детей до 24 лет;
Вы можете вернуть затраты на лечение и покупку дорогих медикаментов. Данный вычет распространяется и на членов вашей семьи: супругу и детей до 18 лет;
Пенсионный вычет положен всем гражданам, которые регулярно вносят вклад на свой пенсионный счёт в ПФР, либо в пользу своего супруга или родителей, детей.

Имущественный и социальный вычеты требуют разных подходов, документов и могут принести вам совершенно различные суммы.

Сколько можно вернуть денег с помощью вычета НДФЛ

Государством установлены различные ограничения на получение вычета, конечно же, вы не сможете постоянно получать 13% обратно и не платить этот налог вовсе.

Если речь идет об имущественном вычете за покупку жилой площади, то максимальная фиксированная сумма возврата средств составляет 260 000. Исключение составляет жилье, приобретенное до 2008 года, за него вы сможете получить только 130 000 рублей. Если вы не согласны с решением Налоговой Службы по вашему вопросу, то дело решается в судебном порядке;
Похожая ситуация обстоит с ипотечным займом на квартиру. Вы можете вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 260 000 рублей. Этот вычет не учитывает первый взнос, с него вы получаете вычет отдельно, высчитывается от индивидуально;
За свое обучение или ребенка положено 15600 рублей за весь год, вне зависимости от суммы оплаты. Если у вас есть маленькие дети, то прибавьте еще 6500 рублей;
Лечение тоже ограничивается суммой 15600, однако, если оно дорогостоящее, то возможен пересчет на возврат 13% от оплаченной суммы;
Пенсионные социальные вычеты стоят на отметке 15600 рублей в год.

Таким образом, вы получаете 15600 рублей за социальные вычеты и 260 000 – имущественные, если говорить грубо.

Как получить вычет НДФЛ

Основной пакет документов выглядит так:

После подачи пакета документов вам остается только дождаться решения Налоговой Службы. Средства переводятся на ваш лицевой счет в банке.

Как заполнить 3-НДФЛ

Главной проблемой может оказаться декларация 3-НДФЛ, однако, в последний год ее подача сильно облегчилась. В частности, вы можете заполнить ее в программе.

Зайдите на сайт Налоговой Службы и выберете год, за которые нужно заполнить декларацию. Как правило, нужно выбрать предыдущий год.

В строке “Программа установки” нажмите “Установить”.

Установка очень проста и не вызовет у вас проблем, примите лицензионное соглашение.

Все мы знаем, что с каждой официальной зарплаты мы платим государству 13 % от ее суммы. То есть при окладе в 20 тыс. рублей, наш подоходный налог составляет 2 600. Приятного, конечно, мало. Хотелось бы получить все, что нам причитается за работу. Оказывается, возврат реален. Безусловно, все уплаченное за многолетний труд не вернется, но хотя бы часть суммы окажется на банковском счете. Теперь подробнее о том, как это возможно.

Государство возвращает гражданам 13 % от стоимости обучения, лечения, квартиры, добровольного пенсионного страхования. Осуществляется это при условии, что гражданин уплачивал подоходный налог. Собственно, осуществляется именно возврат подоходного налога, уплаченного на момент осуществления перечисленных выше трат. Каждый случай требует особого рассмотрения.

Социальный вычет

Если гражданин в течение года работал, исправно платил подоходный налог и одновременно учился, то он имеет право на предоставление ему Заключается он в уменьшении (т. е. полученной за год зарплаты), с которой он должен заплатить 13%. Например, годовая зарплата составила 200 000 рублей. В обычном случае подоходный налог составит 26 000 рублей. Если параллельно в течение года имело место платное обучение стоимостью 40 000, и поданы документы для социального вычета, то налог уже должен быть уплачен не с 200 тысяч, а со 160 000 рублей, и составит он 20 800. Излишне уплаченные 5 200 налоговая инспекция перечислит на банковский счет после проверки всех документов.

Здесь стоит оговориться, возврат подоходного налога осуществим только до определенной суммы. Максимально возможный налоговый вычет при обучении не превышает 120 тыс. рублей. Это значит, что самая большая сумма, которую можно вернуть за год составляет 15 600 рублей. Все, что потрачено сверх этой суммы, не возвращается.

Родители также могут вернуть часть стоимости обучения ребенка. Но в этом случае предел вычета - 50 000 рублей, то есть возможен возврат подоходного налога только в сумме 6 за год. В дополнение нужно сказать, что возвращать налог можно каждый год в течение всего срока обучения в любых образовательных учреждениях, если они имеют лицензию на ведение деятельности.

Все вышесказанное относится и к другим видам социального вычета: лечение. Только отменяется порог в 50 000 для оплаты услуг за близкого родственника. Максимум, в любом случае, составляет 120 тысяч. Исключением является дорогостоящее лечение. Здесь максимума нет, а список подобных услуг определен Правительством РФ.

Налоговый вычет после покупки жилья

Не менее востребованным и полезным является возврат подоходного налога при покупке квартиры, или так называемый имущественный вычет. Он предоставляется, если гражданином была приобретена квартира, дом. Распространяется он также на постройку дома, покупку стройматериалов и ремонтные работы. Предоставляется только раз в жизни и после покупки еще одной квартиры невозможен.

Максимальный размер вычета в данном случае составляет два миллиона рублей. Значит, если квартира стоила 3 млн., вернется все равно только 260 тысяч. Подавать документы гражданин имеет право каждый год до того момента, пока не вернется вся сумма.

Приведем пример. Ежегодная зарплата составляет 400 тыс. рублей. Налог равен 52 000 рублей. Стоимость квартиры равна 1 млн. Всего возврат составляет 130 тысяч. За один год эту сумму вернуть не получится. Значит, документы на возврат подоходного налога придется подавать несколько раз. За первый и второй год вернется по 52 тысячи рублей, а за третий год - оставшиеся 26 тысяч рублей.

Российским налоговым законодательством предусмотрены некоторые послабления для добросовестных налогоплательщиков: многие из них имеют возможность вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы. К таким льготникам относятся граждане:

пребывающие на территории России не менее 183 суток в году ();
имеющие в нашей стране доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.

Возврат НДФЛ в 2017

Все налоговые вычеты делятся на три основных группы:

(на иждивенцев).
(лечение, обучение).
(при сделках с жилой недвижимостью, земельными участками и прочим имуществом).

Часть из них предоставляет право налогоплательщику не выплачивать налог на какую-то сумму дохода, а другая — право на возврат уже уплаченного налога.

Пример 1. Стандартный вычет на первого ребенка предоставляется в сумме 1 400 рублей ежемесячно. При заработной плате в 25 000 рублей работник ежемесячно «экономит» на налоге 182 рубля.

налог без вычета: 25 000 * 0,13 = 3250 рублей;
налог с вычетом: 25 000 - 1 400 = 23 600 * 0,13 = 3 068 рублей;
«экономия» в месяц: 3 250 - 3 068 = 182 рубля.

Пример 2. При продаже квартиры предоставляется имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей. То есть, если жилье продано за 3 миллиона, то налог надо платить не 390 000 (3 000 000 * 0,13), а 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

В обоих примерах показаны не облагаемые налогом суммы. Это и есть налоговые вычеты.

Когда налоги уже оплачены, а налогоплательщик понес определенные затраты на улучшение своих жилищных условий, лечение или обучение, то у него появляется возможность возвратить часть налога. Для этого существует определенная процедура:

надо написать заявление на возврат НДФЛ в 2017 году;
составить и сдать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ;
собрать все необходимые документы по налоговой льготе;
получить у работодателей, если их несколько, справки о заработной плате и удержанных из нее налогах.

Возвратить сумму налога можно двумя путями:

— сумма будет перечислена на банковский счет.
— работодатель не будет ежемесячно удерживать из заработной платы налог на доходы.

Сроки возврата НДФЛ после сдачи декларации определены в Налоговом кодексе. Для начала работники налоговой службы проводят камеральную проверку декларации. Длительность такой проверки не должна превышать трех месяцев. День регистрации документа считается первым днем начала проверки. Если проверяющие обнаружили недостающие документы или ошибку в одном из них, то весь пакет документации возвращается на доработку. В этом случае началом проверки считается первый день повторной сдачи декларации.

В статье 78 кодекса указано, что возврат излишне удержанного НДФЛ должен быть произведен в течение месяца после подачи заявления. Но одним из условий возврата, согласно статье 88 того же кодекса, является окончание камеральной проверки всего пакета документов. И на нее отводится, как уже сказано, три месяца. Таким образом, заявителю надо настраивать себя на четырехмесячное ожидание.

Конечно, на практике этот процесс может проходить значительно быстрее. Всё зависит от работы местных налоговых инспекций, их загруженности. А также от того, правильно ли вы подготовили документы для возврата НДФЛ.

Второй способ возврата налога на доходы — у работодателя. Это скорее не возврат: налог не будет удерживаться, а заработную плату работодатель будет выплачивать полностью. В этом случае в налоговые органы передается такой же пакет документов, как и в первом способе, но без декларации 3-НДФЛ. Работникам налоговой инспекции дается один месяц на проверку и выдачу налогового уведомления. Этот документ выдается на текущий календарный год и действует от 1 января до 31 декабря.

Пример 3. Ивановский И.Т. получил налоговое уведомление на возврат ндфл за лечение в сумме 15 000 рублей в середине апреля. Бухгалтерия начала выплачивать ему заработную плату без удержания налога с 1 апреля. Так как заработная плата у него была всего 10 тысяч рублей, то до конца года он не смог вернуть себе всю сумму.

(10 000 * 0,13 = 1 300) * 9 месяцев = 11 700 - на эту сумму не удержан налог. Остаток вычета на лечение равняется 3 300 рублей (15 000 - 11 700). На эту сумму Илье Тимофеевичу придется подавать заявление на вычет в следующем году.

Социальные вычеты

Государство частично возмещает затраты гражданину на лечение и обучение. Возврат подоходного налога за лечение не может превышать 15 600 рублей — это 13 процентов от 120 000 рублей затрат на лечение.

Чтобы получить такой налоговый вычет, налогоплательщик должен соблюсти следующие условия:

лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем государственную лицензию;
оплата за лечение производилась из личных средств налогоплательщика;
вся документация по оплате за лечение и приобретение лекарств должна быть в наличии.

Для возврата уже оплаченного налога на банковский счет необходимо после окончания того года, в котором завершено лечение и собрана документация, составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и до конца апреля следующего года сдать ее в налоговую инспекцию вместе с документами.

Процедура для получения всех вычетов одинаковая:

Камеральная проверка всех документов — до трех месяцев.
Перечисление средств на счет — до 1 месяца после проверки.

Когда работник не желает ждать окончания текущего года, можно получить налоговое уведомление и пользоваться льготой у работодателя: получать полную заработную плату без удержанного налога. Документы на получение налогового уведомления можно сдавать в течение всего календарного года.

В случае проведения дорогостоящего лечения налоговое законодательство не устанавливает границ расходов, которые могут быть приняты к зачету для предоставления вычета. Это, в основном, хирургические операции и другие медицинские процедуры. Полный перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, а также перечень лекарств для возврата подоходного налога 2017, можно прочитать в Постановлении Правительства России № 201 от 19 марта 2001 года (в редакции от 2007 года).

Возврат подоходного налога за обучение тоже относится к социальным вычетам. Его можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своего несовершеннолетнего ребенка. Затраты налогоплательщика на личную учебу можно вернуть в виде уплаченных ранее налогов, но не более 15 600 рублей (13 процентов от предельной суммы 120 000 рублей).

Возврат подоходного налога за обучение ребенка возможен при следующих условиях:

обучение должно проводиться только на дневной (очной) форме;
учебное заведение обязано иметь государственную аккредитацию и лицензию на предоставление платных образовательных услуг;
ребенку не должно быть более 24 лет;
опекун имеет право оплатить за своего студента только до его совершеннолетия (18 лет);
предельная годовая сумма возврата налога — 6 500 рублей (13 процентов от 50 000).

На возврат НДФЛ за обучение составляется следующий пакет документов:

Договор на обучение с учебным заведением, где обязательно должно быть указано, что обучение платное и обозначена годовая сумма оплаты за учебу.
Свидетельство о рождении ребенка и его паспорт (с 14 лет) — для подтверждения родства и возраста ребенка.
Приказ органов опеки или решение суда об установлении опеки и попечительства над ребенком (для опекунов).
Подтверждающие финансовые документы на оплату обучения (чеки, квитанции, выписки банков).
Справка о заработной плате и других доходах, облагаемых по ставке 13 процентов.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
на возврат подоходного налога.

Получить налоговую льготу на обучение можно также у работодателя.

Пример 4. Сидоркина И.П. последние годы не работала, так как находилась в отпуске по уходу за ребенком. К работе планирует приступить в следующем месяце. Ее старший сын, 18-летний Павел, поступил на платное отделение вуза. Собрав необходимые документы, Ирина Павловна подала заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Так как у нее нет перечисленного ранее налога, работники налоговой службы посоветовали ей получить налоговое уведомление и реализовать свое право на возврат налога у работодателя.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Улучшая свои жилищные условия, налогоплательщик также может надеяться на определенные льготы по налогу. Если жилье приобретается за счет собственных средств, то можно возвратить до 260 000 рублей налога: предельная сумма имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000). Причем, эта сумма может быть получена на нескольких объектах.

Пример 5. Челноков П.А. купил квартиру за 600 000 рублей и домик за 800 000 рублей. За квартиру он получил вычет 78 000 рублей, а за домик — 104 000 рублей. (600 000 * 0,13 = 78 000), (800 000 * 0 ,13 = 104 000). Всего Павел Алексеевич использовал 1 400 000 рублей (600 000 + 800 000) и получил вычет в сумме 182 000 рублей (78 000 + 104 000). У него еще остается право на получение вычета в сумме 78 000 рублей (2 000 000 - 1 400 000 = 600 000), (600 000 * 0,13 = 78 000).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2017 года возможен при таких условиях:

Налогоплательщик ранее не пользовался такой льготой до 2014 года.
Жилье покупалось за счет собственных средств или с привлечением банковского кредита, без использования средств государственных программ.
Жилая недвижимость приобреталась у посторонних людей, не связанных с налогоплательщиком родственными связями.

Если квартира куплена в , то ее собственник имеет право на два вычета:

со стоимости квартиры (не более 2 000 000 рублей);
с уплаченных банку процентов (не более 3 000 000 рублей).

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке производится не со всей суммы, указанной в ипотечном договоре, а с уже фактически оплаченных банку процентов на момент подачи заявления. Это законодательное положение принято в целях предотвращения мошенничества. Не всегда соблюдается предельный срок договора ипотечного кредитования.

Бывает, у клиента резко улучшается финансовое состояние, и он досрочно гасит кредит, снимает обременение с квартиры. Сумма выплаченных процентов в таком случае значительно меньше, чем указано в кредитном договоре.

Поэтому при подготовке документов на получение вычета по ипотечным процентам надо дополнительно взять в банке справку о величине таких фактически выплаченных процентов.

Поскольку суммы как по кредитным процентам, так и по стоимости жилья, довольно значительные, возврат НДФЛ при покупке квартиры лучше оформлять через заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, а не через работодателя.

Через налоговое уведомление получить возврат подоходного налога при покупке жилья имеет смысл тем налогоплательщикам, кто имеет достаточно большую заработную плату. Иначе такой налоговый возврат растянется на годы, и каждый год придется оформлять новое уведомление.

Наиболее рационально: собрать все документы, заполнить налоговую декларацию, сдать пакет документов на проверку, подождать положенное время и получить всю причитающуюся сумму на личный банковский счет.

Сроки подачи декларации на возврат подоходного налога единые для всех видов вычетов:

при составлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ — не позднее последнего дня апреля следующего года (за 2016 год сдаем в 2017 году, за 2017 - в 2018 году). Такой срок установлен, если в декларации заявлено также о полученных доходах. Если декларация составлена только для получения вычета, то срока ее сдачи можно не придерживаться;
для получения налогового уведомления работодателю — в любом месяце текущего года.

Главное, собрать и предоставить нужные документы и правильно составить налоговую декларацию.