Главная / Ликвидация бизнеса

Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение. Налоговый вычет за обучение

Жалуясь на дороговизну образования, многие даже не подозревают, что часть суммы, потраченной на обучение, можно возместить. Правда, для этого придется собрать документы, предоставить сведения о доходе и попытаться разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. А с учетом того, что 2/3 всех студентов обучаются на платной основе, эта тема должна заинтересовать многих.

Теоретическая база

Законодательством предусмотрено, что каждый налогоплательщик имеет право на социальные вычеты. В соответствующем Кодексе Федерации прописаны случаи, в которых это возможно. Так, социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены от суммы, которая была уплачена за обучение в каждом календарном году. При этом частичную компенсацию в размере 13 процентов за учебу можно получить как за свое платное образование, так и за обучение родных и приемных детей, братьев или сестер.

Родители могут рассчитывать на налоговые вычеты до тех пор, пока их чадам не исполнится 24 года. При этом они должны обучаться на очном отделении. Опекуны могут получать компенсацию за оплату образования своих подопечных до тех пор, пока им не исполнится 18 лет. Но при этом сумма возмещения на обоих родителей не может превышать 50 тыс. рублей из расчета на каждого ребенка. Также возврат процентов за учебу имеет место быть в случае уплаты за образование на дневном отделении брата или сестры, которым не исполнилось 24 года.

Условия для выплат и полагающиеся суммы компенсаций

Для того чтобы получить 13 процентов за учебу, у вашего учебного заведения должна быть лицензия или другой документ, подтверждающий его статус. Правда, если оплата проходит за счет материнского капитала, то компенсационные выплаты не предоставляются. Еще одним условием является обязательная подача налоговой декларации по окончании отчетного периода.

Учтите, что база для компенсации сумм на образование детей не может быть более 50 000. А если вы потратили деньги на собственную учебу, то государство вам вернет 13% с суммы, которая не превышает 120 000 рублей в течение одного календарного года. При этом можно оформить налоговые вычеты за три предыдущих года, предоставив соответствующие и сопутствующие документы.

Как оформляется выплата

Прежде чем мечтать о том, куда вы потратите возвращенные государством средства, поинтересуйтесь, как вернуть 13 процентов за учебу. Для начала должны быть соблюдены все условия относительно учебного заведения и возраста обучаемого (при оплате образования детей, братьев, сестер). Более того, все доходы налогоплательщика должны быть задекларированы и поданы в соответствующий орган в отведенный для этого срок.

Если все условия, обеспечивающие возврат 13 процентов с учебы, соблюдены, то можно подавать заявление на компенсацию оплаты обучения. Решение по каждому конкретному случаю и расчет подлежащих к возмещению сумм принимается в течение трех месяцев. Если на протяжении указанного срока с момента подачи заявления на компенсацию вы не получили от налоговой ни денег, ни аргументированного отказа, то у вас есть полное право пожаловаться в вышестоящую инстанцию.

Необходимые документы

Прежде чем идти в налоговую службу, желательно основательно разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. Если вы пропустите какой-то документ, то полагающаяся вам сумма не будет компенсирована. Так, в список необходимых бумаг входят следующие:

заполненная декларация;
заявление для налоговой службы о компенсации;
сведения о заработной плате, выданные по специальной форме 2-НДФЛ;
договор с учебным заведением, в котором прописано платное оказание услуг;
квитанции, платежные поручения или другие документы, которые могут подтвердить оплату образования.

Если вы оформляете налоговый вычет при образовании детей, то необходима еще справка, которая подтверждает дневную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка (или документ о назначении опекунства). При оплате за обучение братьев или сестер необходимо подтвердить ваше родство.

Важные нюансы

Если вы хотите разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу, до похода в налоговую, то вы можете просто на официальном сайте ФНС скачать программу, позволяющую заполнить декларацию, и самостоятельно выяснить, полагаются ли вам компенсации. Если да, тогда можно начинать заниматься сбором документов.

Учтите, что плательщиком, указанным в платежном поручении или квитанции, должно выступать лицо, которое будет оформлять налоговый вычет. В ином случае налоговая не вправе его возместить. Также вам необходимо знать, что подавать квитанции об уплате за обучение ранее, чем закончится налоговый период, бессмысленно. Предоставлять документы необходимо лишь по месту вашей регистрации. Кстати, возврату подлежат суммы, уплаченные за обучение не только в высшем образовательном учреждении. Компенсируют платное садовское, школьное и среднетехническое обучение.

Кроме того, будьте готовы к тому, что вам могут не вернуть всю сумму, на которую вы рассчитываете. Размер льготы зависит не только от того, сколько вы потратили. Не менее важна сумма, которая была уплачена с вашего дохода в бюджет в качестве налогов.

Российское налоговое законодательство наделяет каждого гражданина правом на возмещение части затрат, . Это право получило название налоговый вычет и представляет собой освобождение части доходов от взимания НДФЛ. Поскольку налог на доходы физических лиц равен 13%, то и компенсация части расходов составляет примерно такую же сумму.

Когда можно получить налоговый вычет за образование?

Возврат части расходов возможен при соблюдении двух условий:

образовательные услуги оказывает учреждение, обладающее лицензией (школы, дошкольные учреждения, техникумы, ВУЗы, автошколы и пр.);
получатель официально трудоустроен, т.е. регулярно производит перечисление налогов в бюджет (сам или через работодателя).

При возмещении части затрат на собственное образование форма обучения не имеет значения. Если же родитель возмещает расходы за ребёнка, то потребуется выполнить ещё целый ряд требований:

получатель образовательной услуги младше 24 лет;
обучение происходит в очной форме;
договор с образовательным учреждением заключен с родителем, претендующим на получение вычета;
платёжные документы выписаны на его же имя.

От соблюдения всех требований и условий зависит возможность получения компенсации и скорость её предоставления.

Какие документы нужны для получения социальный налоговый вычет на образование в 2016 году?

Пакет документов для налоговой инспекции по месту жительства собирают по следующему перечню:

декларация ;
паспорт или другой документ, удостоверяющий личность заявителя;
подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ от работодателя;
заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счёта;
контракт с учреждением по обучению, в котором обязательно должна быть прописана стоимость услуг;
копия образовательной лицензии, заверенная у нотариуса;
документы, подтверждающие факт оплаты обучения, на имя получателя вычета.

В оригиналах инспектору передают заявление и декларацию, а для остальных документов готовят копии.

При оформлении социального вычета за ребёнка потребуется также свидетельство о его рождении и браке родителей как доказательство родственных связей.

Особенности возвращения налогового вычета за образование в 2016 году

Сбор документов – не самая приятная процедура, однако возможность существенно сэкономить семейный бюджет, частично возместив стоимость обучения, отодвигает эмоции и личное желание на второй план.

Внесение поправок в налоговое законодательство вселяло тревогу в добросовестных налогоплательщиков, ожидающих социального вычета. Поскольку предполагалось исключение из списка образовательных учреждений автошкол. Однако в 2016 году будущие водители могут, как и раньше, компенсировать часть расходов на постижение азов водительской науки в размере 13% от произведённых по факту затрат, но не больше 15 600 рублей.

Отменена необходимость нотариального удостоверения всех копий прилагаемых к декларации документов. При этом ожидается, что в результате всех нововведений существенно сократится время на оформление социального вычета за обучение и промежуток от момента подачи заявления до получения средств на счёт в банке.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

ребенку не больше 24 лет;
ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

брату/сестре не больше 24 лет;
брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с учебным заведением;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:

Гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
копия лицензии образовательного учреждения;
документ, подтверждающий степень родства;
справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета - сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2018 год налоговый вычет можно получить только в 2019 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2018 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2019 году, вы сможете вернуть средства только за 2016, 2017 и 2018 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Вам понадобится

Для получения социального налогового вычета на обучение вам потребуется
Справка с места работы о полученных доходах и сумме удержанного налога по форме НДФЛ-2.
Копия договора на обучение между образовательным учреждением и обучающимся или родителем (попечителем) обучающегося.
копия лицензии образовательного учреждения или иного документы, который подтверждает статус учреждения как образовательного.
Копия платежного документа, подтверждающего факт наличной или безналичной оплаты услуг образовательного учреждения.
Копия свидетельства о рождении обучающегося, если расходы налогоплательщик несет на обучение своего ребенка.
Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
Заполненная декларация по налогам на доходы физических лиц (форма НДФЛ-3)
Копия распоряжения о назначении опеки (попечительства), если расходы налогоплательщик несет на обучение своего подопечного.

Инструкция

Право на социальный налоговый вычет на обучение имеют (согласно ст.219 НК РФ):

Налогоплательщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, чьи доходы налогом на доходы лиц (далее НДФЛ) по ставке налога 13%:

Сами обучающиеся, которые внесли оплату за обучение из собственных средств, получение которых подтверждено справкой о доходах (НДФЛ-2).При не играет роли, по какой форме (дневной, вечерней или заочной) проходит обучение.

Родители, оплачивающие обучение своих детей до достижения ими возраста 24 лет только по дневной (очной) форме обучения

Опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных до достижения подопечными возраста 24 лет

налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)

1. Заполнить печатные вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже . Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом. Только после проверки декларации инспектором ее можно будет заполнить ручкой черного или синего цвета.

2. Загрузить на компьютер в программе Microsoft Excel готовые формы бланков, заполнить и распечатать их. В сети Интернет можно найти образцы таких бланков соответствующего формата. Данный способ предполагает, что все расчеты по декларации будут производиться вами вручную, как и в случае с бумажными бланками, тут также не исключены ошибки.

3. Многие сервисы в Интернете предлагают заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Но такой способ не предполагает полной защиты ваших личных данных.

4. Скачать на сайте Федеральной налоговой службы РФ программу «Декларация» и инструкцию по ее заполнению. Расчеты в данном случае вам производить не нужно, программа сама генерирует результаты. Заполненную таким образом декларацию следует сохранить на магнитном носителе (дискете) и распечатать копию на бумаге. Такой способ существенно ускоряет работу по приему вашей декларации налоговой инспекцией. И, что немаловажно,