Банк определение в экономике. Основные виды банков и их особенности
Несмотря на то что банки существуют давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты деятельности банков:
- хранилище денег;
- учреждение, организация;
- орган экономического управления;
- агент биржи;
- кредитное предприятие.
В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: «Банк — это:
- система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);
- кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» понятие банка следующее: «Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».
Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:
во-первых, как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;
во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
в-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;
в-четвертых, банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.
Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, ссужают их другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно. В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика.
Таким образом, можно выделить следующие функции банка:
- аккумуляции денежных средств;
- трансформации ресурсов;
- регулирования денежного оборота.
Целыо банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, и в этом качестве они схожи с любой коммерческой организацией. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может ссужать все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Именно здесь кроется дилемма банкира: чем более ликвидна форма, в которой хранятся средства, тем меньше норма дохода. Хранение наличных денег, например, т.е. самая ликвидная форма активов, не приносит банку прибыли.
Следовательно, банк должен соблюдать определенные пропорции в балансе между максимизацией кредитования и минимизацией ликвидности до самого низкого уровня, при котором можно безопасно работать. До некоторой степени эту задачу облегчают официальные органы контроля, и тем не менее у банков остаются достаточные возможности для работы. Конфликт требований прибыльности и ликвидности может рассматриваться как прямой результат столкновения интересов двух групп, даюших банку его финансовые ресурсы: акционеров и вкладчиков. Акционеры совместно владеют банковским имуществом и заинтересованы в получении дохода на вложенный капитал. Вкладчики обеспечивают основную массу фондов, используемых банком, и требуют безопасности и возможности снятия своих денег с вкладных счетов без уведомления. Хороший банк должен уметь примирять интересы этих групп, в противном случае он потеряет либо вкладчиков, либо акционеров.
Роль банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.
Виды и формы банков
Банковская система как единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции как в полном объеме, так и частично, в зависимости от критерия оценки может быть классифицирована следующим образом:
- по форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные и смешанные банки. В ряде стран капитал центрального банка принадлежит государству полностью (Россия, Франция), иногда государству принадлежит около 50% (Япония, Швейцария);
- по организационно-правовой форме банки делятся на открытые и закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответствен ностью;
- по функциональному назначению — эмиссионные (выпуск денег в обращение), депозитные банки — прием вкладов от населения является их основной операцией; коммерческие банки, занимающиеся всеми операциями, разрешенными законодательством;
- по характеру выполняемых операций банки делятся на уни версальные и специализированные. Если универсальные банки больше характерны для Европы (снижение риска), то для США — специализированные, так как считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов, снижает себестоимость банковских операций;
- по числу филиалов — бесфилиальные и многофилиальные;
- по сфере обслуживания — региональные, межрегиональные, национальные, международные; к региональным относятся и муниципальные банки,
- по масштабам деятельности - малые, средние, крупные, консорциумы, межбанковские объединения.
Отдельно выделяются банки специального назначения , которые выполняют операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, финансируют государственные программы.
К элементам банковской системы относят также банковскую инфраструктуру - предприятия и службы, обеспечивающие информационное, методическое, научное, кадровое, коммуникационное обслуживание банков.
Банки являются центром финансовой системы.
Банк — особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.
Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.
Работая в сфере обмена, банк осуществляет регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.
Основные функции банков:
- привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
- стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
- посредничество в кредите;
- посредничество в платежах;
- создание кредитных средств обращения;
- посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
- предоставление консультационных, информационных и др. услуг.
Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.
Стимулирующая политика предполагает:
- установление привлекательных процентных ставок по вкладам;
- высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;
- достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности;
- разнообразие депозитных услуг.
Посредничество в кредите — важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.
Посредничество в платежах — изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.
Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора .
Понимание этого процесса требует наличия представления об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.
По пассиву банки отражают привлечение средств — образование депозитов, а по активу — их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.
Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке представляют собой его ресурсы, та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций называется свободный резерв (или кредитный ресурс).
Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно — кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.
Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.
Банковский продукт — это особые услуги, оказываемые банком клиентам, и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.
Типы банков
Следует выделить следующие основные типы банков: эмиссионные банки, коммерческие банки (специализированные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, кооперативные банки, коммунальные банки). В подавляющем большинстве стран эмиссионный банк — это центральный банк страны.
В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков:
К группе коммерческих банков в разных развитых странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Не одинаково трактуется в разных странах и само понятие «коммерческие банки». Главным их отличием от центральных являются права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различают два типа: универсальные и специальные банки.
Универсальные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т. п.
Специальный банк , напротив, специализируется на одном или немногих видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.
Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют, например, универсальные банки, существуют многочисленные специальные банки. И, наоборот, в странах с доминированием специальных банков, особенно в последние годы, все больше проявляется тенденция к универсализации. Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных специальных банков, которые принадлежат крупным банкам и расширяют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия и с оговоркой Япония. Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, Германии и Австрии. Однако во многих развитых странах отражаемые статистикой различия двух этих типов банков становятся все более расплывчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где согласно статистике господствуют специальные банки, фактически многие из них уже превратились в универсальные. В любых преградах, выставляемых государственными властями на пути универсализации, находятся лазейки. В США — это банковские холдинги . Аналогичные примеры существуют и в других странах. Например, банковская система в Гонконге имеет три уровня, которые состоят из трех типов банковских учреждений, а именно: лицензированные банки, банки с ограниченной лицензией и изымающие вклады компании , которые уполномочены принимать вклады от населения.
Третий тип банковских учреждений по изъятию вкладов функционирует с различными ограничениями. Только лицензированные банки и банки с ограниченной лицензией могут называться банками.
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Кузбасский государственный технический университет»
Филиал в г. Прокопьевске
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине «ЭКОНОМИКА»
На тему: «Банки, их виды, функции. Банковская система»
Прокопьевск 2010
План
Введение 3
1 Банки, их виды, функции 4
1.1 Понятие банк 4
1.2 Виды банков 5
1.2 Функции банков, как особых финансовых посредников 7
2 Банковская система 9
Заключение 16
Список литературы 17
Введение
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчётов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам. От традиционных депозитно-ссудных и расчётно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.)
Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.
1 Банки, их виды, функции
1.1 Понятие банк
Банк (от итал. banco - лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) - финансово-кредитный институт, основной функцией которого является оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам.
В соответствии с российским законодательством, банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях платности, срочности, возвратности и целевого характера, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. 1
1.2 Виды банков
Виды банков разделяются по типу собственности, правовой организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере обслуживания, масштабами деятельности.
Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.
Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.
Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.
В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.
По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия.
По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран деятельность иностранных банков не ограничивается. В России для иностранных банков вводится определенный коридор, в рамках которого они могут разворачивать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.
По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов, ограниченной ответственности.
По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.
По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.
Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.
По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и много филиальные. 2
1.2 Функции банков, как особых финансовых посредников
Основное назначение банка – посредничество в перемещении де нежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.
Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следующие функции банков:
Привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
Стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
Посредничество в кредите;
Посредничество в платежах;
Создание кредитных средств обращения;
Посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
Предоставление консультационных, информационных и др. услуг.
Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.
Стимулирующая политика предполагает:
Установление привлекательных процентных ставок по вкладам;
Высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;
Разнообразие депозитных услуг.
Посредничество в кредите – важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.
Посредничество в платежах – изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.
Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.
Для понимания этого процесса необходимо иметь представление об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.
По пассиву банки отражают привлечение средств – образование депозитов, а по активу – их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.
Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций, называется свободным резервом (или кредитным ресурсом).
Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно – кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.
Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.
Банковский продукт – это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержа нии и ограниченности сферой денежного обращения. 3
Банки – это учреждения, обслуживающие кредитные отношения, денежный оборот и осуществляющие посредством кредитных, расчетных, кассовых операций учет и контроль за финансовыми операциями фирм и объединений.
Функции банков:
1. аккумуляция временных денежных средств гос-ва, фирм, п/п и граждан
2. предоставление долгосрочных и краткосрочных кредитов отраслям макроэк-ки
3. осуществление денежного расчета между фирмами, банками и гос. учреждениями
4. кассовое обслуживание фирм, п/п и объединений
5. выполнение эмиссионных операций и регулирование денежных обращений
6. проведение финансового контроля за целенаправленным использованием выданных кредитных средств.
Главное направление банковского дела:
1. универсализация банков – означает, что они могут выполнить широкий круг различных операций
2. специализация – выделяют следующие виды банков:
Центральные или эмиссионные банки, кот. осущ. руководство всей банковской системы страны, временно хранят свободные средства и обязательные резервы др. банков, предоставляют коммерческим банкам кредиты, монопольно осуществляют эмиссию денег, ведут кассовое использование бюджета и кредитуют гос-ва (ЦБРФ)
Коммерческие (депозитные) банки, кот. составляют основу кредитной системы страны и концентрируют основную часть кредитных ресурсов.
Инвестиционные банки – они ведут эмиссионно–учредительские операции, ведут куплю–продажу ценных бумаг на фондовой бирже. Они отличаются от коммерческих банков тем, что не принимают депозитов, не ведут расчетных операций и не предоставляют долгосрочные ссуды.
Сберегательные банки – отличаются от сберегательных касс более широким кругом операций, что сближает их с коммерческими банками.
Специализированные банки (ипотечные, внешнеторговые, строительные и др.)
Существует также классификация банков по формам собственности:
Акционерные
Муниципальные и коммунальные – собственность местных органов власти
Смешанные
Мегосударств-ные.
В современном мире самой распространенной формой банковского предпринимательства является коммерческий банк.
Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система, которая включает в настоящее время три основные группы кредитно-финансовых институтов:
♦ центральный банк;
♦ коммерческие банки;
♦ специализированные кредитно-финансовые учреждения.
В центре кредитной системы находится центральный банк, который, как правило, принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического регулирования экономики. Центральный банк монополизирует выпуск (эмиссию) кредитных денег в наличной форме (банкнот), аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, официальные золотовалютные резервы государства, осуществляет кредитование коммерческих банков, кредитует и выполняет расчетные операции для правительства, осуществляет контроль за деятельностью прочих кредитных институтов.
Вторым элементом современной банковской системы являются коммерческие банки - кредитные учреждения универсального характера (их называют также финансовыми универмагами, «супермаркетами кредита»), которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.
Третий элемент банковской системы - специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. К их числу относятся инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании.
♦ Инвестиционные банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков.
♦ Сберегательные учреждения (взаимно-сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) аккумулируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства.
♦ Страховые компании, главная функция которых - страхование жизни, имущества и ответственности, превратились в настоящее время в важнейший канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики. Основное внимание страховые общества сосредоточили на финансировании крупнейших корпораций в области промышленности, транспорта и торговли.
♦ Пенсионные фонды, как и страховые компании, активно формируют страховой фонд экономики, который приобретает все большую роль в процессе расширенного воспроизводства. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя таким образом финансирование, как правило долгосрочное, экономики и государства.
♦ Инвестиционные компании выполняют роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере. Инвестиционные компании различаются в зависимости от колебаний курсов ценных бумаг. Повышение цены на акции, которыми владеет компания, приводит к росту курса ее собственных акций. Основной сферой приложения капитала
инвестиционных компаний служат акции корпораций.
В современных условиях специализированные кредитно-финансовые институты заняли важнейшее место на рынке ссудных капиталов, превратившись в основной резервуар долгосрочного капитала на денежном рынке, существенно потеснив в этой сфере коммерческие банки. Однако падение удельного веса коммерческих банков в совокупных активах кредитно-финансовых учреждений не означает, что их роль в экономике уменьшилась. Они продолжают осуществлять важнейшие функции банковской системы: депозитно-чековую эмиссию, коммерческий кредит, краткосрочное финансирование и т.д.
Тема 14. МОНЕТАРНАЯ ПОЛИТИКА. БАНКИ
Тема 13. Функции, способ измерения и история денег
Возникновение денег и их функции.
Денежные агрегаты М1, М2, М3. скорость обращения денег.
Ставка процента и спрос на деньги.
Предложение денег.
Уравнение Фишера.
Равновесие на рынке денег.
Литература: О Д
Исторически элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечаются в Греции, Египте и других странах задолго до новой эры. Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже и размену монет, учету обязательств до наступления срока, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям, советам по составлению актов и др. Позднее по распоряжению своих клиентов кредиторы начинают выполнять расчеты и другие операции.
По мере развития товарно-денежного обращения во всех отраслях хозяйства влияние банковского капитала все больше расширялось. К перечисленным первоначальным функциям добавлялись новые, в частности такая, как управление капиталом, приносящим проценты.
Банки стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него. В дополнение к традиционным задачам банков - организация денежного оборота и кредитных отношений - в их функции входят также осуществление финансирования экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам, предоставление консультаций.
Сущность банка раскрывают его функции:
1. функция аккумуляции временно свободных денежных средств. Банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности. Собственность на аккумулируемые ресурсы сохраняется за первоначальным кредитором (клиентами банка).
2. функция регулирования денежного оборота.
Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен,
оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом.
3. посредническая функция, в соответствии с которой деятельность банка понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, правительства и населения. Банк получает возможность трансформировать размер, сроки и управления капиталов в соответствии с возникающими потребностями экономики. Посредническая функция, таким образом, становится скорее функцией трансформации ресурсов.
Таким образом, банк - это финансовая организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающая финансовые услуги правительству, фирмам, частным лицам и другим банкам.
Если в стране имеются банки, кредитные учреждения, а также организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. Помимо них в банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т. д. При этом банки и кредитные учреждения взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с центральным банком, другими органами государственной власти, а также друг с другом.
Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центрального банка либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Банковская система как элемент рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус - это центральный банк. Второй, нижний уровень, или ярус - коммерческие банки и кредитные учреждения. Особое место и роль центрального банка в финансовой системе современного государства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений.
Центральный банк страны является главным звеном банковской системы государства, это прежде всего посредник между государством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот.
В конце XIX - начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмиссионным, а затем просто центральным банком. Первичная обязанность центрального банка в рыночной экономике - защищать покупательную способность денег и помогать нормальному функционированию финансовых рынков.
Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей экономики или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.
Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот; является банком банков; банкиром правительства; проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор. Раскроем эти функции:
- за центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии;
2. центральный банк не имеет дела непосредственно с фирмами и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы в роли посредников между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т. е. их резервы в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов. Принимая на хранение резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Для коммерческих банков он является кредитором последней инстанции;
- центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира правительства центральный банк выступает его кассиром и кредитором, в нем открыты счета правительства. Центральный банк, как правило, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Центральный банк от имени правительства регулирует резервы иностранной валюты, является традиционным хранителем государственных золотовалютных резервов, осуществляет регулирование между народных расчетов, платежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральный банк представляет свою страну в международных валютно-кредитных организациях;
- Все перечисленные функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны, а тем самым и регулирования экономики. Функция денежно-кредитного (монетарного) регулирования и банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка.
Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие фирмы и население. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.
Основными функциями коммерческих банков являются: мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал; кредитование фирм, государства и населения; расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
Конкретным проявлением банковских функций на практике являются операции коммерческого банка:
1.привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2.предоставление кредитов за счет собственных и привлеченных средств;
3.открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
4.осуществление расчетов по поручению клиентов;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
6.управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;
- осуществление операций с драгоценными металлами;
- выдача банковских гарантий и некоторые другие.
Особая разновидность кредитно-финансовых учреждений - инвестиционные компании, вкладывающие средства пайщиков (акционеров) в ценные бумаги различных компаний. Важную роль в кредитной системе играют сберегательные учреждения: сберегательные банки, аккумулирующие сбережения населения и предоставляющие их другим кредитно-финансовым институтам и государству; ссудно-сберегательные ассоциации и профсоюзы, которые по форме являются кооперативными учреждениями, использующими ссудный капитал для кредитования жилищного строительства. Кредитная система включает также небанковские учреждения, которые осуществляют банковские операции (например, финансируют фирмы, предоставляют долгосрочные кредиты предприятиям). Наиболее значительными из них являются страховые компании, которые получают взносы от тех, кто страхует свое имущество или жизнь, и выплачивают страховые премии в случае пожара, смерти и т.п. Хотя страховое дело представляет собой самостоятельный вид деятельности, страховые компании тесно связаны с кредитной системой и даже конкурируют с банками. Страховые компании сами используют мобилизованные ими денежные средства в качестве кредитных ресурсов путем покупки ценных бумаг предприятий и облигаций государственных займов. Долгосрочный характер ресурсов, которыми они располагают, позволяет им выступать крупнейшим инвестором на рынке ценных бумаг.
Пенсионные фонды аккумулируют средства пенсионного обеспечения. Подобно страховым компаниям, они обладают значительным капиталом, который используется в основном для финансирования крупных промышленных компаний путем выпуска акций и облигаций.
Особое место в кредитной системе занимают фондовые биржи, главной целью которых является обеспечение эффективного рынка для продажи и покупки ценных бумаг. Размещение акций и облигаций через фондовую биржу осуществляется главным образом крупными банками.
Кредитная система включает также ряд звеньев, играющих второстепенную роль в кредитном механизме: финансовые компании, брокерские фирмы и т.п. Они выполняют функции, связывающие различные секторы рынка ссудных капиталов в единую систему.
Кроме национальных кредитно-финансовых институтов существуют и межгосударственные кредитные институты: Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, Банк международных расчетов и др.
Банковские операции делятся на пассивные, т.е. операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, и активные, т.е. те, посредством которых банки размещают эти ресурсы. Банковские ресурсы включают собственный капитал банков и депозиты, принимаемые банком у клиентов. Собственный капитал складывается из акционерного капитала, резервов и накоплений прибыли. Так, удельный вес собственного капитала в ресурсах банков в 80-е гг. не превышал 10 %. Состояние собственных и привлеченных средств, их источники и размещение отражаются в балансовом отчете банка, который представляет собой определенное расположение бухгалтерской информации о состоянии дел банка, показывающее баланс между активами с левой стороны отчета и пассивами - с правой. В активы включаются объекты собственности банка: наличность, имущество, ценные бумаги, ссуды и т.д., в пассивы -все требования, выставленные банку, кроме требований его владельцев. В статьях пассива важнейшее значение имеют банковские депозиты.
Депозиты делятся на две группы: срочные и до востребования, или текущие. Срочные – могут быть истребованы вкладчиком по истечении определенного срока. До востребования или текущие, могут быть изъяты в любое время. Преобладающая часть депозитов приходится на вклады до востребования.
Активные операции банков включают срочные и бессрочные ссуды, которые банки выдают своим клиентам. Срочные ссуды подлежат погашению по истечении определенного срока (месяца, года, трех лет и т.д.). По бессрочным ссудам банк вправе потребовать от клиента возврата денег в любое время. По своим объектам активные операции банков подразделяются на вексельные, подтоварные, фондовые, бланковые.
Банки - основной вид предприятий, осуществляющих торговлю деньгами ради получения прибыли. По форме организации банк - акционерное общество.
Первые банки - «деловые дома» - появились на Древнем Востоке в V1I-VI вв. до н. э. Предшественниками капиталистических банков были средневековые менялы. Слово «банк» происходит от итальянского «banco» - «скамья» менялы. Средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала - специализировались на обмене денег разных стран и городов, принимали денежные вклады у купцов. Затем стали выдавать ссуды под процент, что означало превращение менял в банкиров. В XVI-XVII вв. купеческие гильдии Венеции, Генуи, Амстердама, Гамбурга создавали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчётов между постоянными клиентами. Они давали ссуды государству, городам, внешнеторговым компаниям. В Великобритании банковская система возникла в XVI веке.
Ресурсы банков складываются из собственных, привлечённых и эмитированных средств. Высшим органом управления по уставу является годовое собрание акционеров. Оно утверждает годовой отчёт о работе банка и выбирает совет директоров. Он создаёт несколько совещательных органов - комитетов, которые дают заключения и рекомендации по конкретным вопросам работы банка. Практической работой банка руководят высшие служащие - президент, вице-президенты, кассир и его помощники, контролёр-ревизор. В американских банках кассир выполняет функции управляющего, он руководит всеми практическими операциями.
Собственный капитал банка мобилизуется путём размещения на рынке ценных бумаг. К собственным ресурсам относится также резервный капитал, образуемый за счёт отчислений от прибыли, а также нераспределённые прибыли. Собственные средства составляют небольшую часть резервов современного банка - от 7 до 10%.
Функции банка. Банки выполняют следующие функции: 1. Привлечение временно свободных средств, доходов и сбережений и превращение их в капитал; 2. Кредитование торгово-промышленных предприятий, государства, частных лиц, инвестирование капитала в ценные бумаги; 3. Выпуск кредитных орудий обращения на основе вкладов - чеков, кредитных 234
карточек; 4. Осуществление расчётов и платежей в хозяйстве по взаимно-му зачёту чеков - жирооборот по счетам; 5. Консультирование клиентов, предоставление им экономической и финансовой информации.
Операции банков. Банки осуществляют свои функции с помощью определённых операций. Все операции, которые выполняют банки, делятся на три группы: 1) пассивные (привлечение средств); 2) активные (размещение средств); 3) комиссионно-посреднические (выполнение операций по поручению клиентов на комиссионных началах).
Пассивные операции. Денежные ресурсы банка называются пассивами. Поэтому все операции по их привлечению и формированию называются пассивными. Вклады (депозиты) с точки зрения порядка их изъятия делятся на вклады до востребования или текущие, куда помещают кратковременно высвобождающиеся капиталы, и срочные. Депозиты до"востре-бования могут быть изъяты в любое время полностью или частично. Банки не могут отдавать эти средства в ссуду на длительный срок. Поэтому они менее выгодны банку, чем срочные. Открытие счёта частным лицам или компаниям сопровождается выдачей клиенту чековой книжки. Чек - приказ вкладчика банку выдать деньги с его счёта указанному лицу. На основе чеков возникает чековый оборот, который в США охватывает 90% всех платежей. Банки, как правило, не платят проценты по текущим счетам, но оказывают их владельцам бесплатные услуги по перечислению средств со счёта на счёт, переводам.
Вклады на срок - форма привлечения долгосрочных капиталов и сбережений населения. По срочным вкладам банки платят процент в зависимости от срока и величины вклада. Для пополнения своих ресурсов привлекаются также ссуды Центробанка, коммерческих банков (корреспондентские счета) и иностранных банков. В операциях с населением банки применяют разнообразные формы услуг, число которых возрастает в связи с конкуренцией между банками за привлечение клиентов. Сберегательные счета с выдачей сберкнижки позволяют вести оплату коммунальных услуг, подписываться на газеты, оплачивать аренду помещений, школьные завтраки и т. д. Обращающиеся вкладные сертификаты в США и Великобритании могут быть проданы на рынке и переходят из рук в руки с помощью передаточных надписей. Этой формой вклада пользуются крупные компании, местные органы власти, иностранные вкладчики.
Активные операции банка связаны с кредитными операциями по размещению своих средств. Для того чтобы своевременно выплачивать вкладчикам проценты, получать прибыль, банки должны эффективно функционировать. Большое значение в выдаче банковских ссуд имеет вопрос их обеспечения, т. е. их возвратности. Поэтому различают ссуды без обеспечения (бланковые), ссуды с обеспечением (под залог векселя, личного имущества), подтоварные и фондовые (под залог товарных документов и биржевых ценных бумаг). Коммерческие ссуды выдаются предприятиям на пополнение временной нехватки оборотного капитала, возни-
на различных этапах воспроизводства, для вложения в основной капитал, расширения производства, скупки конкурирующих предприятий я т. п. Ссуды посредникам фондовой биржи, брокерам и дилерам выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевой спекуляции. Сельскохозяйственные ссуды бывают двух видов: ипотечные ссуды под залог недвижимости - земли, строений и ссуды на временные нужды, например, на покупку семян. Обычно они погашаются после продажи урожая. Ссуда под залог жилых строений выдаётся под закладную, дающую банку право в случае просрочки очередного платежа распоряжаться заложенным имуществом. Это же относится и к ценным бумагам, и к вкладным сертификатам.
Выдаче ссуды банком предшествует многоступенчатая процедура. Заёмщик подаёт заявку в банк, в которой указывает цель кредита, срок, график погашения. Он обязан сообщить подробные сведения о своей производственной и финансовой деятельности, а в случае потребительской ссуды - о состоянии личных финансов, доходах, месте работы. Мелкие фирмы должны предоставить обеспечение, а также поручителей или гарантов. После изучения кредитоспособности заёмщика Совет директоров принимает решение о выдаче ссуды.
Разнообразные операции с ценными бумагами (фондовые операции) занимают много места в деятельности банков. Во-первых, они покупают ценные бумаги для собственного портфеля с целью получения прибыли в виде дивидендов; во-вторых, приобретают и продают ценные бумаги для клиентов; в-третьих, за собственный счёт покупают облигации государственных займов; в-четвёртых, банки обслуживают операции по подписке на государственные облигации, участвуют в первичном и вторичном размещении этих ценных бумаг, а также организуют вторичный рынок государственных облигаций, выступая посредниками при их перепродаже одними владельцами другим.
Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые) операции - это деятельность, которую выполняют банки как для частных лиц, так и для организаций. По поручению частных лиц банки выполняют следующие доверительные операции: управление капиталом клиента с целью обеспечить высокую прибыль путём вложения денег в акции, недвижимость; совершение различных платежных операций с чеками, векселями, иностранной валютой, закладными листами; хранение ценностей в сейфах; управление имуществом вдов, несовершеннолетних наследников; управление средствами пенсионных фондов. Получая имущество во временное управление, банки инвестируют капитал в акции и облигации тех предприятий, которые они стремятся контролировать.
Конкуренция на финансовом рынке толкает банки США, Западной Европы, Японии заниматься лизинговыми операциями. Идея лизинговых операций родилась задолго до новой эры в древнем государстве Шумер. В Венеции уже в XI веке венецианцы сдавали в аренду торговцам и владель-236
цам торговых судов очень дорогие по тем временам якоря. По окончании плавания «чугунные ценности» возвращались владельцам, которые вновь сдавали их в аренду.
В США ныне лизинг (от англ, «leasing» - сдавать внаём) превратился в один из основных видов экономического бизнеса. Располагая крупными финансовыми средствами, банки приобретают у одних фирм оборудование и сдают их другим фирмам в долгосрочный инвестиционный кредит. Через лизинг в США реализуется больше половины ЭВМ, энергетического, полиграфического, транспортного оборудования, 50% пассажирских самолётов, средств связи, электронного оборудования. Наибольшее распространение получил лизинг в отраслях с быстро меняющейся технологией и вычислительной техникой. Лизинговыми операциями занимаются и сами фирмы - производители оборудования. Но в Европе лизинговые компании на 75-80% контролируются банками или считаются их дочерними обществами. В Европе существует международное лизинговое общество, в которое входят 17 стран.
Подводя итог, можно сказать, что современные банки развернули деятельность в самых разных сферах и практически готовы выполнять любые поручения клиентов. Об этом свидетельствует и развитие финансового сервиса. Так, например, в США уже к концу 70-х гг. семьи с ежегодным доходом менее 30 тыс. приобрели в среднем 20 видов финансовых товаров) акции, облигации, полисы (у 12 продавцов, а семьи с большим доходом соответственно 38 товаров у 20 продавцов. В настоящее время доход свыше 30 тыс. имеют порядка 2/3 американских семей. 1
Прибыль банков. Целью операционной деятельности капиталистических банков является получение прибыли на вложенный капитал. Банки находятся на коммерческом расчёте и стремятся получить за свои услуги большую массу и норму прибыли. Это им удаётся благодаря тому, что через посредство этих операций банки улавливают часть прибыли, созданной в отраслях материального производства, которые они обслуживают, а также через оплату многочисленных услуг, которые они осуществляют в сфере обращения. 2/3 прибыли банки получают за счёт разницы в процентах, которые они уплачивают по вкладам и получают за пользование предоставляемой ссудой. Вся сумма банковских доходов составляет валовую прибыль. В неё входят доходы банков от указанных выше операций. Часть прибыли банка идёт на покрытие его издержек (выплату заработной платы банковским служащим, содержание помещений, канцелярские расходы и т. д.). Оставшаяся часть составляет чистую прибыль банков. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка называется нормой банковской прибыли:
Норма банковской прибыли =
(валовая прибыль банка)-(расхода на содержание банковского отдела) собственный капитал банка
В эпоху свободной конкуренции она примерно равнялась средней норме прибыли. В условиях современного капитализма норма банковской прибыли сравнялась с нормой промышленной прибыли крупнейших корпораций.
В 1992 г. норма прибыли в крупнейшей банковской холдинг-компании США Джей П.И. Морган составила - 21,27%, в Бэнк оф Америка - 17,13%, в Чейз Манхеттен Бэнк - 10,50%". Прибыль позволяет банкам выплачивать высокие дивиденды акционерам, наращивать собственный капитал, развивать активные операции, повышать как свою надёжность, так и банковской системы в целом.
Ликвидность банков. Надёжность банков определяется не только размером получаемой прибыли, но прежде всего их ликвидностью. Ликвидность банка - это его платежеспособность, способность своевременно погашать свои обязательства перед клиентами. Большая часть денег, поступивших в банк, не находится там. Тем не менее банк должен иметь в наличии достаточно средств, чтобы вернуть их клиентам, которые захотят изъять свои вклады. Современному американскому банку достаточно иметь в наличии не более 2% своих средств. Однако закон требует, чтобы банки размещали 1/6 или 1/7 часть своих средств без получения прибыли в Федеральном резервном банке своего округа.
Чтобы обеспечить себе дополнительную защиту против «бегства» капиталов, при котором количество изымаемых вкладов превышает имеющиеся в наличии средства, большинство банков приобретает государственные ценные бумаги - облигации или сертификаты. Это краткосрочные облигации с погашением через промежуток времени от 90 дней до года. Причины покупки кратко- или долгосрочных облигаций таковы: они быстро могут быть обращены в наличность, обеспечивая таким образом ликвидность. Они дают прибыль, обеспечивают защиту от изменений стоимости активов.
Однако некоторые банки, увлекшись выдачей ссуд, могут нарушить правило ликвидности. В годы «Великой депрессии» разорились сотни банков и их вкладчики потеряли деньги. С созданием в 1934 г. в США году Федеральной корпорации по страхованию вкладов вкладчики в связи с разорением банков возвращают свои деньги через страховку.
В США ликвидность банков непрерывно анализируется аудиторами при проверке бухгалтерских отчётов и балансов. Банки, задерживающие платежи, привлекают внимание властей. И тем не менее даже гигантские банки не застрахованы от опасностей. Так, «Ситикорп» 1991 год закончил 238
с убытком в 457 млн. долл. Причины - расходы на реконструкцию и крупные потери от безнадёжных долгов. Чтобы не обанкротиться, банк реализовал на рынке часть своих акций, вложенных в высокорентабельный «Сауди Америкэн Бэнк», а также часть портфельных акций. Органы власти США, занимающиеся регулированием банковских операций, обычно пытаются присоединить «больные» финансовые учреждения к более сильным учреждениям. Они одобрительно относятся к слиянию банков, считая, что слияние банков на грани банкротства с более здоровыми банками явно предпочтительнее их банкротства.