Контакты
Главная / Франшиза магазинов

Налог на прибыль от продажи квартиры пенсионерам. Налоги с наследства по закону и завещанию

Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет , то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

Многие пенсионеры путают и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

Для лиц российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

Выводы

Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.

Граждане, реализовавшие объект недвижимости, приобретают обязательства по уплате НДФЛ с дохода от продажи. В статье разберем, обязаны ли пенсионеры платить НДФЛ, как рассчитать налог при продаже квартиры пенсионером, предусмотрены ли налоговые льготы для данной категории лиц.

НДФЛ при реализации недвижимости: общие положения

Доход, полученный гражданином по факту реализации собственной недвижимости, на основании положений НК (гл. 23) облагается НДФЛ по ставке 13%. Для расчета налога используется больший из показателей – продажная цена квартиры (дома, комнаты, т.п.) либо кадастровая стоимость проданного объекта. В первом случае сумма налога равна произведению продажной цены и налоговой ставки. Во втором случае определение размера налогового платежа осуществляется на основании показателей кадастровой стоимость квартиры, налоговой ставки и понижающего коэффициента (налог равен произведению значений каждого из показателей).

Оплата НДФЛ осуществляется на основании декларации, поданной гражданином в органы фискальной службы по факту получения дохода от реализации. Срок перечисления платежа в бюджет – до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода. То есть налог с квартиры, реализованной в марте 2017, следует оплатить до 30.04.18.

В то же время положения НК РФ содержат нормы, позволяющие гражданам (в том числе и пенсионерам) уменьшить сумму налога или вовсе освободиться от налоговых обязательств.

Пенсионер владел квартирой более 3-х лет

Если пенсионер продал жилье, которое находилось в его собственности более 5-ти лет, то в таком случае платить налог с полученного дохода гражданину не нужно. Согласно положений НК РФ, квартира, которая реализована по истечению 5-летнего периода владения, не признается объектом налогообложения. Пенсионер вправе не платить налог с дохода от продажи жилья при выполнении следующих условий:

  1. 5-летний срок владения проданным жильем является непрерывным . К примеру, 01.11.17 пенсионер реализовал квартиру. Он может не платить налог в случае, если в период с 01.11.12 по 01.11.17 квартира находилась в его постоянной собственности (отсутствуют факты перепродажи, дарения жилья с последующим возвратом).
  2. Пенсионер располагает документами, которые могут подтвердить факт владения жильем в течение 5-ти лет до момента продажи . Такими документами могут выступать договор купли-продажи квартиры, акт приема передачи, выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности на недвижимость в указанный период.

Отметим, что правом на освобождение от уплаты налога при условии владения жильем более 5-ти лет до момента продажи, могут воспользоваться не только пенсионеры, но и другие граждане (при выполнении прочих условий).

Прочие налоговые льготы

В определенных случаях, для получения права на освобождение от уплаты налога, срок владения недвижимостью до даты продажи может быть сокращен до 3-х лет. Данное право приобретается в случае, если пенсионер:

  • стал собственником жилья в результате получения наследства ;
  • приватизировал жилье , в связи с чем стал владельцем недвижимости;
  • получил жилья по факту дарения .

В вышеперечисленных случаях пенсионер может не платить налог, если продажа жилья состоялась по истечении 3-х лет (или более) с момента получения недвижимости в собственность. Правом на 100% налоговую льготу могут воспользоваться все граждане (в том числе пенсионеры) в общем порядке.

Также, согласно НК, граждане могут уменьшить размер налоговых обязательств на сумму жилья при его покупке. К примеру, если пенсионер в 2016 году купил квартиру за 1.303.400 руб., а спустя 2 года (в 2018 году) продал ее за 1.505.880 руб., то базой налогообложения будет выступать разница цены продажи и покупки – 202.480 руб. (1.505.880 руб. – 1.303.400 руб.).

Право пенсионера на налоговый вычет

Если пенсионер продал недвижимость ранее срока, дающего возможность на освобождение от уплаты налога (ранее 5-ти лет с момента покупки, или до истечения 3-х лет с даты получения жилья в наследство, дар или его приватизации), то он обязан уплатить НДЛФ на общих основаниях.

При этом налогоплательщикам предоставляется право на уменьшение суммы налога путем оформление налогового вычета . Данное право зафиксировано в статье 220 НК (пп. 1, п.2), согласно положений которой размер вычета составляет 1 млн. рублей . Уменьшить сумму налога к оплате могут лица, которые ежемесячно перечисляют в бюджет сумму НДФЛ по установленной ставке 13%.

Согласно НК, пенсионерам предоставляется право на перенос вычета на срок 4 года, предшествующих дате получения налоговых обязательств. Таким образом, пенсионер, который продал квартиру в 2017 году, может оформить вычет, сумма которого рассчитана на основании НДФЛ, уплаченного в период 2013 – 2016.

Как рассчитать налог при продаже квартиры пенсионером

Для расчета НДФЛ, уплачиваемого пенсионером при продаже недвижимости, используется формула:

НДФЛ = СтНедв * 13%,

где СтНедв – кадастровая или продажная стоимость жилья (наибольший из показателей).

Если пенсионер решил воспользоваться правом на вычет, то формула будет иметь следующий вид:

НДФЛ = (СтНедв – 1.000.000) * 13%.

Для пенсионеров, которые оплачивают налог с разницы между продажной и покупной стоимостью жилья, расчет налога производится так:

НДФЛ = (СтНедв продажа – СтНедв покупка) * 13%,

Показатели покупной и продажной стоимости недвижимости следует подтвердить соответствующими документами (договор купли-продажи, отчет независимой оценки, квитанции об оплате).

Рассмотрим пример . Губарев С.Д. – получатель страховой пенсии по возрасту. В 2016 году Губарев получил в наследство 1-комнатную квартиру, рыночная стоимость которой составляет 1.404.880 руб. (на основании отчета независимой оценки). Кадастровая стоимость квартиры – 1.200.600 руб.

В 2019 году Губарев продал квартиру по цене 1.804.320 руб. Кадастровая стоимость квартиры на момент продажи – 1.604.740 руб.

Губарев продал квартиру до истечения 3-х лет с момента вступления в наследство, поэтому он обязан оплатить НДФЛ в установленном порядке. Так как кадастровая стоимость жилья меньше рыночной, расчет налога осуществляется на основании цены продажи.

При расчете НДФЛ Губарев воспользовался правом на уменьшение базы налогообложения на сумму покупки недвижимости. Расчет налога к уплате выглядит так:

(1.804.320 руб. – 1.404.880 руб.) * 13% = 51.927,20 руб.

Порядок оплаты налога при продаже квартиры пенсионером

Если пенсионер признается налогоплательщиком, то он обязан рассчитать и оплатить налог на общих основаниях, в соответствии с действующей процедурой:

  • рассчитать сумму налога, исходя из продажной или кадастровой стоимости жилья, с учетом права на вычет или уменьшения налогооблагаемой базы за счет покупной цены недвижимости;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ, отразив в документе расчет налога и сумму к оплате;
  • передать декларацию в ФНС по месту регистрации, приложив необходимые документы (договор купли-продажи, акт приема-передачи жилья, т.п.);
  • оплатить налог в бюджет.

Срок подачи декларации и оплаты налога для пенсионера соответствует общеустановленному – до 30 апреля года, следующего за годом получения прибыли от продажи жилья (если квартира продана в 2017 – до 30.04.18).

В нашей стране предусматривается обязанность каждый год платить налоги как при продаже квартиры, так и в других случаях получения дохода, в 2019 году были изменения для пенсионеров. Действует законодательство, в котором устанавливаются обязательные отчисления в бюджет, прописываются категории плательщиков и льготников.

Изменения

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры? Законодательство, регулирующее данную сферу, регулярно претерпевает изменения.

Самое важное последнее изменение состоит в том, что налог при продаже квартиры уплачивается иначе: коррективы коснулись срока, в течение которого собственник, обязанный уплачивать сбор, должен владеть недвижимостью.

Платить налог после продажи дома раньше должны были те, кто владели им менее 3 лет. В связи с последними изменениями налог с продажи квартиры в 2019 году обязаны уплачивать собственники, чье право образовалось менее 5-ти лет назад.

Коррективы не затронули налогообложение, которым облагается недвижимость, полученная в результате некоторых сделок:

  • налог взимается по прежним правилам, если имущество получено в результате дарения или по наследству;
  • заключен договор ренты, носящей пожизненный характер;
  • налоговые платежи уплачиваются по-прежнему, если собственник получил права в результате приватизации.

В этих ситуациях не учитывается, владело ли лицо имуществом менее 3 лет или более, так как платить налог в таких случаях не нужно. Возможность не уплачивать подоходный налог упрощает жизнь граждан.

Всем, кто реализовал свою недвижимость или прочее имущество, нужно выплатить определенную сумму в качестве налога. Лицам, обладающим недвижимостью, стоит помнить, что в этом году изменены правила, качающиеся процедуры. В настоящее время при покупке имущества предоставляется имущественный вычет – 13%, который отсчитываются от суммы, затраченной на покупку жилья.

Законодательством устанавливается максимальный размер таких выплат – 260 тысяч, причем неважно, какой была стоимость имущества изначально.

Право имеется у лиц, которые осуществляют трудовую деятельность официально и ежемесячно перечисляют ндфл. У них есть возможность вернуть уплаченный налог на доходы, который будет рассчитан исходя из того, какая стоимость имущества закреплена в кадастре.

Такая возможность отсутствует в следующих случаях:

  • человек трудоустроен неофициально и не отчисляет взносы в бюджет;
  • если квартиру купили у лица, которое состоит с покупателем в родственных отношениях;
  • сделка, связанная с жильем, производилась с участием работодателя покупателя;
  • если при покупке берется помощь государства (участие в программах, дотации).

Читайте также Особенности расчета и уплаты налога на нежилое помещение для физических лиц

Когда ограничений для выплат нет, государство обязано заплатить покупателю 13% от стоимости приобретенного им жилья. Однако для этой суммы установлен предел.

Налог с продажи

Те, кто реализовал принадлежащее им имущество, обязаны оплачивать налоги в пользу государства. Данный платеж могут не выплачивать те, кто владеет жильем не меньше 5-ти лет, в некоторых случаях этот срок – три года.

Если брать остальных, то они несут выше оговоренную обязанность в размере 13% от стоимости недвижимости, которая прописана в договоре.

В законодательстве предусмотрено, что в случае применения вычета, уменьшающего базу, будет сокращен размер выплат. Те люди, которые возьмут этот вычет один раз, больше не смогут на него претендовать.

Если лицо отказывается уплачивать налог или вносит его несвоевременно, то в отношении него будут применены пени и штрафы. Их размер зависит от суммы, которую нужно внести в казну. Также значение имеет, сколько дней прошло после того, как налог стал просроченным. Учитывая, что он в некоторых случаях имеет внушительный размер, штрафы будут высокими. Рекомендуется перечислять все платежи строго в установленное время.

Пенсионеры

Действителен ли налог, взимаемый с продажи квартиры для пенсионеров? В данном вопросе не предусматривается лиц, которые не несут такую обязанность в связи с возрастом или социальным положением.

Некоторые ошибочно предполагают, что сбор имущественного характера и налог, уплачиваемый на доход лица, являются одним и тем же. Лица пенсионного возраста освобождаются от уплаты платежей, носящих имущественный характер, поэтому предполагается, что пенсионеру предоставляется возможность не уплачивать налог после того, как он реализовал принадлежащее ему жилье, однако это неверно.

Пенсионером должны быть уплачены налоговые платежи при реализации имущества. То, что они получают пенсию, на это не влияет – несут такую обязанность на общих основаниях.

Нужно ли пенсионерам уплачивать налоги, если они владеют квартирой на протяжении 5-ти лет? Вышеуказанное правило на них распространяется, и они освобождаются от такого налога.

Данное правило действует в отношении всех лиц, которые проживают на территории РФ. Условия, которые действуют при проведении расчета сбора, начисляемого после осуществления сделок по реализации имущества, одинаковы для всех. Не имеет значения, будет уплачивать налог трудоспособный гражданин или лицо, находящееся на заслуженном отдыхе. Расчет и начисление платежа производятся по ставке, которая имеет фиксированный характер.

В скором времени правила игры на рынке вторичного жилья могут претерпеть некоторые изменения. Стало известно о том, что гражданам, которые достигли возраста 70 лет, предлагают запретить продажу жилья, имеющегося в их собственности, без согласия социальных органов. Главная цель этого шага - защита имущества пожилых людей от действий различного рода мошенников и черных риелторов.

Информацию о возможном запрете недавно озвучила член общественного консультативного совета политических партий при Московской городской думе Людмила Айвар. По ее словам, в данной ситуации можно какими-то запретительными или ограничительными мерами лишать хулиганов возможности отбирать у пенсионеров имущество, применяя к пожилым людям противозаконные меры и методы.

“Например, человеку исполнилось 70 лет или 65 лет, и ему нельзя продать его квартиру и подарить ее нельзя, имуществом распорядиться нельзя без специальных органов опеки и попечительства”, - заявила Людмила Айвар.

В настоящее время не могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом только те граждане, которых официально признали недееспособными. Иными словам, данное ограничение есть только в случае, если человек страдает каким-то психическим заболеванием? либо ограничен в дееспособности или признан недееспособным.

По мнению Айвар, намного легче взять, да и ограничить право реализации имущества пенсионерам. В том случае, по ее мнению, ни один мошенник не сможет продать эту квартиру и завладеть ею, потому что государство будет контролировать эти вопросы. Интересно, что в рамках борьбы за жизнь и кошельки пенсионеров общественный консультативный совет выступает с предложением запретить пожилым людям осуществлять переводы крупной суммы денег с банковских счетов без разъяснения цели перевода. По мнению членов совета, банкам нужно ограничить перевод крупных денежных средств со счетов пенсионеров без подтверждения согласия или без выяснения, куда пенсионер переводит эти денежные средства.

Но, все-таки, самым главным из всех предложений остается возможный запрет для пенсионеров продавать свое жилье без разрешения.

Как утверждает генеральный директор компании "Эталон-Инвест" Даниил Селедчик, по данным статистики, 7 процентов заключаемых на рынке сделок с недвижимостью заканчиваются для потребителя потерей жилья или существенной суммы денег. Например, каждый десятый житель Москвы, совершающий сделки с недвижимостью, хоть раз сталкивался с обманом или его попыткой. При этом очевидно, что чаще всего в такие сложные ситуации попадают именно незащищенные категории граждан, в том числе пожилые, зачастую одинокие, люди. Именно они чаще других становятся жертвами мошеннических действий.

"В этой связи инициатива по введению возрастного ограничения на возможность реализации имеющейся недвижимости видится мне вполне разумной. Действительно, при достижении определенного возраста пожилым людям становится сложнее ориентироваться в окружающей действительности, и они могут пойти на поводу у мошенников. Необходимость "заверить" сделку в специальных органах опеки и попечительства, как предлагают инициаторы предложения, позволит проконтролировать законность осуществляемой купли-продажи жилья", - говорит Даниил Селедчик.

Но, главное, резюмирует эксперт, как и в любом другом нововведении, не перегнуть палку. Чтобы не получилось такого, что именно органы опеки будут диктовать пожилому человеку свою волю, не позволяя реализовать ему свое жилье на законных основаниях. Поэтому при внедрении возрастного ограничения важно детально проработать все нюансы, права и обязанности всех участников данного процесса, чтобы в итоге предложенная инициатива, действительно, защищала пожилых людей, а не ограничивала их в своих законных правах.

Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество, о чем рассказывает видео ниже:

Нормативное регулирование

Также необходимо знать, что в письме Минфина от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 сказано, что долевое владение нежилой недвижимостью не имеет срока «давности», после которого налог после продажи не платится. Для них применяется правило 13% НДФЛ с учетом налогового вычета.

Размер и расчет суммы

Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается стандартным 13-процентным налогом. При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Именно на такую сумму можно уменьшить налоговую базу при расчетах с ФНС. На практике это выглядит так:

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.

Это более выгодно для дорогой недвижимости - ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей - 4 млн - 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% - 4*70%= 2,8 млн. Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

Существует ряд налоговых вычетов и различных льгот. Они касаются не только пенсионеров, но и работающих граждан. При продаже жилой недвижимости ранее оговоренного срока можно уменьшить налогооблагаемую базу благодаря следующему:

  • Единовременное приобретение другого жилья
  • Имущественный вычет (1 млн рублей/70% от кадастровой стоимости)
  • Подтверждение затрат на первоначальную покупку (сумма, потраченная при покупке).

    • Важно не путать налог с продажи и имеющиеся вычеты с пенсионными льготами на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество по единице на каждый вид (1 дача, 1 квартира). Продажа недвижимости относится к другой области налогообложения.

    Особенности уплаты

    Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

  • Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую 3-НДФЛ.

    • Налог с реализации дачи и иной недвижимости

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером - тема данного видео:

    Должны ли пенсионеры уплачивать налог при продаже недвижимости

    В наше время очень актуальна тема государственных взносов. И одним из распространенных вопросов является такой: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. Он спорный, и в некоторых случаях с пенсионеров не взимается плата, но есть ситуации, когда им приходится уплачивать эти 13 % с продажи недвижимости. Однако стоит знать, что максимальная сумма этой выплаты не может превышать 260 т.р.

    Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году

    Одной из неприятных новостей для людей, которым предстоит уплачивать НДФЛ, можно назвать то, что его размер будет изменен, и станет исчисляться от кадастровой стоимости имущества. Все квитанции будут разосланы до конца 2017 года продавцам, и у них будет время в 2018 году для их уплаты.

    Если у пенсионера несколько недвижимых объектов, и он хочет их продать, то в 2018 году разрешено выбрать только одно имущество, за которое он будет платить НДФЛ.

    Таким образом, удастся сэкономить, ведь человек сможет выбрать для выплат жилплощадь с наименьшей стоимостью. Налоги при продаже квартиры в 2018 году станут иными, изменения для пенсионеров могут быть им на руку или, наоборот, привести к потере своих денег.

    Налоговые тонкости продажи квартиры пенсионерами

    Чтобы ответить на вопрос: предстоит или нет при продаже квартиры платить налог пенсионеру, необходимо рассмотреть несколько нюансов:

    • стоимость объекта;
    • длительность собственности;
    • путь ее получения.

      • Сроки владения недвижимости до реализации

      Государством предусмотрено, что люди, в чьей собственности недвижимость находилась более 3 лет, платить взносы не должны. С 1 января 2016 года срок был изменен: он продлился с 3 лет до 5, а поэтому многим продавцам приходится уплачивать подоходный взнос после смены собственника.

      Но если после покупки жилища прошло менее 36 месяцев до повторной сделки или менее 5, когда речь идет о покупке после 2016 года, гражданин облагается налогом. Однако существуют льготы и компенсации разным группам населения и гражданам пенсионного возраста.

      На некоторые объекты, которые в пользовании более 3 лет, но менее 60 месяцев, налог не распространяется:

    • не распространяется налог на приватизированную квартиру для пенсионеров;
    • унаследованная недвижимость;
    • объекты по договору ренты;
    • жилье, которое достается в дар.

      • Продавать эту жилплощадь смогут граждане по старым условиям, которые были до 2016 года.

      Учет кадастровой стоимости объекта при расчете налога

      Для подсчета налога с продажи квартиры в 2018 пенсионерам необходимо ее конечную и кадастровую цену умножить на 0,7. Если в подсчете получается цифра больше продажной цены, то к ней прибавляется кадастровый ценник. Если это число меньше, то прибылью считается договорная цена.

      Учет понесенных расходов на реализуемый объект

      В налоговом кодексе содержится информация о том, что льготы работающим пенсионерам положены при операциях, когда недвижимость реализуется:

    • 1 млн. – льгота, применяемая на любой вид объектов;
    • сумма расходов, используемая на первоначальное приобретение жилья, если она подтверждена документально.

      • Сразу же две льготы при реализации применить нельзя. Стоит выбирать ту, которая для вас более выгодна.

      Когда нужно платить налог с продажи квартиры

      Для продавца период уплаты НДФЛ не превышает календарного года. Например, если продажа проведена в 2017 году, его нужно заплатить в 2018 году. Однако для этого есть не весь год, совершить оплату нужно в период с 30 апреля по 15 июля, если не сделать этого вовремя, можно получить штраф.

      Могут ли быть освобождены пенсионеры от уплаты налога?

      Стоит знать, что законом РФ льготы по НДФЛ при продаже квартиры в 2018 году для пенсионеров, продающих жилье, не предусмотрены. Они, так же как и любой другой простой человек, должны уплачивать 13%. Люди старшего возраста должны вовремя подавать декларацию, чтобы избежать наказания.

      Однако в 2014 году для пенсионерок и пенсионеров был отменен имущественный налог, если недвижимость продается не для цели заработка. Если объект в собственности более трех лет, то человек освобождается от НДФЛ, и декларацию сдавать тоже не нужно. Чтобы не потерпеть убытков, пенсионеры пользуются налоговым вычетом при продаже квартиры, его условия в 2018 году без изменений.

      Как рассчитать налог с продажи квартиры

      Ниже рассмотрим примеры уплаты НДФЛ. Приведем варианты, когда кадастровая стоимость ниже цены, за которую реализуется жилая площадь. Будем ориентироваться только на сумму, прописанную в договоре:

    • Петров получил в наследство от сына дом, и через год решил его продать. Пенсионер должен уплатить налог с суммы более млн. Он реализует дом за 2000000. Из этой суммы нужно вычесть 1 млн. и умножить на 13%. Подсчет такой: 2000000-1000000*13%= 130000 рублей.
    • Сидоров продает свой пансионат за 850 т. р. Он не подвергается налогообложению перед государством, так как сумма его дохода не превышает одного миллиона.

      • Чтобы понять, нужно ли пенсионеру платить налог с продажи квартиры берите во внимание разные нюансы. Но одно ясно – неработающий, но получающий пенсию человек, при уплате не имеет привилегий перед другими людьми.

      Если недвижимость в собственности менее 3 лет

      Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, то необходимость оплаты зависит от стоимости жилого объекта:

    • стоимость до 1000000 рублей – платить не нужно;
    • цена более млн. рублей – 13% придется уплачивать.

      • Перед тем как ответить на вопрос: взимается ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, необходимо узнать стоимость продаваемого объекта. Многие продавцы, чтобы избежать взносов государству по бумагам продают недвижимость дешевле реальной цены. Но выполнять такие манипуляции опасно: во-первых, вас может обмануть покупатель и отдать только сумму, прописанную в договоре купли продажи; а во-вторых, это грозит реальным наказанием и штрафом. Чтобы продать жилье максимально выгодно и законно лучше переждать этот период времени.

      Платится ли налог с квартиры, полученной в наследство

      Если недвижимость получена в наследство, НДФЛ не высчитывается. Однако закон о льготе пенсионерам при продаже квартиры, полученной по наследству (вышел в 2005 году) и подтверждает, что человек, не должен вносить взносы.

      Необходимо знать, что наследование бывает по завещанию или по закону. Налогами не облагается ни первый, ни второй случай.

      Как заплатить налог

      Чтобы не нарушать закон, необходимо собрать документы, обратиться в налоговую и потом оплатить сумму в государственный бюджет. К документам относятся такие:

    • декларация 3 НДФЛ;
    • заявление;
    • договор купли-продажи;
    • документы о расходах;
    • расписки.

      • Придя с этими документами в налоговую, вы получите данные для перечисления средств и оплатите указанную стоимость. Платеж переводится через банк или терминалы оплаты.

      Отчетность при продаже квартиры

      Многие люди считают что НДФЛ и имущественный налог одинаковые платы. Нет, это разные понятия. Если второй тип является льготным для пенсионера-собственника, это не означает, что он должен освобождаться и от НДФЛ. После смены владельца необходимо сдавать декларацию, даже если ее стоимость менее миллиона. Если продавец этого не сделает, то его ожидают штрафные санкции.

      Любая сделка отображается в декларации 3 НДФЛ и облагается налогом, которая в РФ представляется до 30 апреля последующего года. Например, вы продали квартиру в 2017 году (любого квартала), вы обязаны сдать декларацию на сделку до 30.04. 2018 года.

      Если вы не понимаете, берется ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, то стоит знать, что возраст никак не влияет на процедуру купли продажи и сдачу декларации.

      Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества?

      Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

      Если пенсионер приобрел или унаследовал квартиру более 3 лет назад, то ситуация меняется. В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, для дач и земельных участков могут применяться другие режимы налогообложения.

      Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст. 220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости.

      Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто - 1 200 000*13%=156 000 рублей.

      С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

      А нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионерам и другим категориям лиц, расскажет данный видеоролик:

    • Подтвержденные расходы на лечение и/или обучение

      • При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

    • Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

      • Одновременно с этим нужно предоставить документы, подтверждающие сумму покупки этого жилья или заявление на имущественный вычет. Воспользоваться обоими налоговыми послаблениями нельзя, стоит выбирать более выгодный вариант.

      В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

      Для дач, гаражей и другого нежилого недвижимого имущества тоже действует правило 3 (5) лет. Если срок владения превысил эти критерии, то продавец не оплачивать налог. В противном случае действует правило, позволяющие документально подтвердить расходы на приобретение этого имущества или воспользоваться налоговым вычетом для снижения сумм, обязательных к уплате в ФНС.

      Налоги для пенсионеров: нужно ли платить и как снизить

      Должен ли пенсионер платить налог, если продаёт квартиру? Как платить налог пенсионеру, решившему сдать комнату

      На вопросы о налоговых льготах для пенсионеров на «прямой линии» «АиФ» ответила Ирина Давидовская, замруководителя Палаты налоговых консультантов .

      Плати по полной!

      Продаю квартиру, которая осталась мне от отца. Я, как пенсионер, всё равно должен платить налог при продаже этой собственности? Может, лучше подождать 3 года, а потом уже продавать?

      Е. Кисляков, Рязань

      — То, что вы являетесь пенсионером, никак не влияет на необходимость декларирования дохода и уплаты налога с продажи квартиры. Правила для всех налогоплательщиков (вне зависимости от возрастного ценза) одинаковые. При этом полученный доход можно уменьшить на сумму имущественного налогового вычета, не превышающего 1 млн руб. (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть налог по ставке 13% следует уплатить с суммы, полученной при продаже квартиры, за минусом 1 млн руб. Если цена продаваемого жилья меньше 1 млн руб., то налог будет равен нулю. Но налоговую декларацию в этом случае всё равно нужно подать. В противном случае штраф за непредоставление налоговой декларации составит 1000 руб.

      Если же квартира в собственности на момент её продажи три года и более, то обязанности по уплате налога не возникает, не нужно и подавать декларацию. Обратите внимание, что при получении квартиры в наследство срок нахождения её в собственности исчисляется с момента открытия наследства — дня смерти наследодателя.

      Пенсии не хватает, решилась сдавать комнату в своей квартире. Хочу, чтобы всё было законно. Надо ли мне, пенсионерке, платить налог с арендной платы?

      Елена Геннадьевна, Ленинградская обл.

      — Получение пенсии не освобождает налогоплательщика от уплаты налога на доходы физлиц с суммы, полученной от сдачи комнаты внаём. По итогам налогового периода (календарного года) надо подать по месту жительства налоговую декларацию, в которой указать полученный доход и с этой суммы рассчитать налог по ставке 13%. Сумма налога уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

      Вычет не отдадут?!

      Выйдя на пенсию, купили с мужем квартиру поближе к детям. Можем мы вернуть налог с этой покупки?

      Н. Тимошина, Екатеринбург

      — При отсутствии дохода, облагаемого по ставке 13% (то есть если вы, кроме пенсии, дохода не имеете), пенсионеры вправе остаток имущественного налогового вычета перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх (это значит, если вы закончили работать не более чем за 3 года до покупки квартиры, есть шанс получить вычет. — Ред. ). Эта норма добавлена в ст. 220 НК РФ с 1 января 2012 г. Например, если квартира приобретена в 2011 г., то имущественный налоговый вычет может быть получен за налоговые периоды, начиная с 2008 г. (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/). Сумма налогового вычета ограничена суммой расходов на приобретение жилья, но не более 2 млн руб.

      Прислали квитанцию на уплату налога за нашу общую дачу в 6 соток — аж 700 тыс. рублей за прошедший год! Это что за грабёж?! Есть ли вообще льготы по земельному налогу для пенсионеров, ветеранов труда? Можно его самому высчитать, чтобы налоговиков проверить?

      Ю. Мурина, Московская обл.

      — Возможно, в налоговом уведомлении допущена ошибка. Необходимо прежде всего проверить правильность указания в уведомлении объекта налогообложения — земельного участка, а также обратиться в налоговый орган по месту нахождения земельного участка с целью проверки кадастровой стоимости участка и применённой ставки земельного налога.

      К примеру, учитывая, что у вас в п. Трёхгорка кадастровая стоимость дачного земельного участка размером 7 соток составляет порядка 780 тыс. руб., то при ставке 0,3% земельный налог на год — 2340 руб.

      Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

      Вопрос:

      Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог? Может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

      Ответ:

      Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

      Если пенсионер купил себе квартиру , то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру , то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

      Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для Откроется в новой вкладке.»>первичного рынка недвижимости, так и для Откроется в новой вкладке.»>вторичного.

      Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

      Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета . Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно.

      Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате ), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже )..

      Максимальный размер такого налогового вычета равен 2 млн. руб. А максимальная сумма к возврату , соответственно, равна:

      2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

      Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому ), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов , соответственно, равна:

      3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

      В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером ? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров .

      Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.213.1, НК РФ). А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст. 217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.213.1, НК РФ).

      Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.»>фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

      Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную ), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (Откроется в новой вкладке.»>абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше.

      Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды» . В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести ) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже ). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

      Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом ! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка» ), он должен подать заявление на вычет вовремя ! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом ). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Откроется в новой вкладке.»>Письмо Минфина от 21.03.2016, 11-й абзац ).

      Что касается работающих пенсионеров , то здесь ситуация аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу , который возник в год приобретения жилья.

      То есть у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера , и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток» ) переносится на три предшествующих покупке года .

      Итак, пенсионер может вернуть подоходный налог при покупке квартиры в следующих случаях:

    1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ;
    2. Пенсионер работал в течение одного, двух или трех (максимум ) последних лет, предшествующих году покупки квартиры;
    3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.

      4. Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

      При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную ), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

      Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

      Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех Откроется в новой вкладке.»>налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров ), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ , рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке ).

      Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне ).