Метод предотвращения убытков. Страхование рисков

1. Тест по Страхованию (2)

   Реферат >> Банковское дело

   Итоговый тест по курсу "Страхование" В итоговом тесте Вам следует выбрать... договора. Размер ущерба по страхованию урожая сельскохозяйственных культур определяется... разрешается работодателю относить затраты по страхованию своих работников на себестоимость...

2. Тесты по финансам (2)

   Реферат >> Финансы

   Тесты по финансам Авторство термина «финансы» приписывается? ... и накопления В)социальные и основные Г)риска и страхования 84)Как называется процесс переноса... взимания налогов: Кадастровый По декларации налогоплательщика По патенту Все вышеперечисленные Методы...

3. Тест по Земельному праву

   Реферат >> Государство и право

   ТЕСТ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ ПРАВУ Анкета тестируемого... правильного ответа. Землеустройство решает задачи по Организации и совершенствованию землевладений и... контроль, управление. Финансирование, платность стимулирование. Страхование , фонды, учет. Экспертиза, надзор, ...

4. по Страхованию (8)

   Контрольная работа >> Банковское дело

   ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ Контрольная работа по страхованию Вариант 9 Выполнила: Проверил: Специальность: № зачетной... ;СС - страховая сумма;Ф - процент франшизы. Тест . 1.Проведите ранжирование организационной структуры процессастрахования...

5. Специфика экономической категории страхования определяется следующими признаками: наличие страхового риска (и критерия его оценки);

   случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

   объективная потребность возмещения ущерба;

   Наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;

   формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

   Выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

   реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;

   возвратность страховых платежей;

   самоокупаемость страховой деятельности.

   Страхование возникло и развивалось вследствие экономической необходимости защиты человека и его имущества от случайных опасностей. Несмотря на случайный характер стихийного бедствия или иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной формах. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т. е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и зачастую использовать их в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда.

   Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Убытков возмещаются из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чьей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

   Функции страхования. Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное значение данной категории.

   Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Сберегательная функция: в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. контрольная функция страхования предусматривает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

   Риски сопровождают любой вид предпринимательской деятельности. Условно их разделяют на две большие группы:

   • вызванные природными явлениями (потоп, ураган, цунами);
   • обусловленные направленной деятельностью человека (кража, диверсия, угон и тому подобное).

   Поскольку объем случаев, включаемых в понятие риски довольно велик, нужно определить, что чаще всего подразумевают под термином страховые риски.

   Их можно трактовать как:

   • непосредственно застрахованный объект (к примеру, груз, товар, объект искусства);
   • опасность, грозящую этому объекту;
   • вероятность наступления страховых случаев;
   • сам страховой случай, который повлек убытки (событие или же совокупность событий);
   • величину ответственности компании перед лицом, оформляющим страховку.

   Также эксперты делят все страховые риски на две большие группы:

   1. Индивидуальные, как правило, связываемые с единичным случаем (страхование предмета искусства, уникальной вещи и т.п.).
   2. Универсальные (к примеру, кража).

   В зависимости от типа страхуемого объекта и других условий заключения договора определяются особенности оформления страховки на него.

   Особенности страхования рисков

   Успешность страхования рисков напрямую зависит от качества составления прогноза по наступлению того или иного страхового случая. Составление такого прогноза – одна из самых сложных задач для компаний, предоставляющих подобные услуги.

   Среди особенностей страхования рисков необходимо выделить следующие:

   • плохую прогнозированость большинства видов рисков;
   • невозможность учета всех факторов, способствующих наступлению страхового случая;
   • сложности в расчете рисков и необходимых объемов компенсации в проектной деятельности.

   Не все отрасли одинаково эффективно страхуются от различных рисков. Наиболее проблематичными в страховании считаются такие отрасли: космическая, научно-техническая, сфера компьютерных технологий.

   Данные отрасли фактически не подлежат классическим методам расчета рисков, потому подлежат страхованию только в крупных национальных или международных компаниях.

   Особый подход требуют крупные риски (крупные аварии). Их достаточно сложно объективно оценивать (вероятность их возникновения невелика, а ущербы огромны), кроме того, такие риски требуют больших финансовых затрат со стороны компании, их покрывающей.

   Потому многими небольшими предприятиями они не страхуются. Работа с ним – удел международных предприятий и страховых пулов. Для решения данных задач страховщиками применяются сложные математические формулы.

   Но поскольку даже они не имеют универсального характера, в практике используется несколько эффективных методов страхования, подходящих для тех или иных случаев. Наиболее эффективный тип подбирают всегда в индивидуальном порядке.

   Методы

   Существует несколько методов оценки страховых рисков. Чаще всего они предусматривают использование специальных таблиц, но в некоторых случаях оценщики вынуждены обходиться без подобного подспорья.

   Среди них выделяют:

   Метод процентов	Заключается в расчёте суммы по среднему показателю (как правило, берущемуся из специальной аналитической таблицы) с учетом скидок, бонусов и прочих коэффициентов, применимых для единичного случая. Применим для средних рисков.
   Метод средних величин.	Базируется на разделении всех рисков по определённому объекту на подгруппы. На основе такого распределения формируют рисковую базу, в которой указывают тип риска, возможность его наступления и ориентированную сумму покрытия ущерба. Она берётся за основу всех дальнейших расчётов. Метод также подходит для средних рисков, связанных с обычной предпринимательской деятельностью (кража, пожар и т.д.).
   Метод индивидуальных оценок.	Применим только в тех случаях, когда аналитические таблицы не могут дать точный результат при прогнозировании. Применим при оценке рисков по новым технологиям, крупномасштабным уникальным проектам. При таком методе оценка рисков осуществляется страховщиком субъективно, чаще всего исходя из личного опыта. Данный метод менее точен, нежели два предыдущих, но в условиях технического прогресса фактически незаменим.

   Другие методы страхования менее точны, потому популярностью у компаний не пользуются.

   Все вышеперечисленные методы не являются универсальными и подбираются страховщиком исходя из особенностей объекта страхования, перечня рисков прописываемых в договоре и других важных факторов.

   В настоящее время допустимо использование комбинированных методов для получения максимально точных результатов.

   Особенности договора

   Договор страхования рисков – основной документ, являющийся гарантией получения денежных сумм в страховых случаях. Составляется такой документ в соответствии с особенностями объекта страхования, а также перечня страховых случаев и других деталей сделки.

   Универсального договора в страховой практике не существует, поскольку различные виды предпринимательской деятельности диктуют свои условия эффективного страхования.

   Для составления такого договора необходимы следующие документы:

   • устав страхователя (если речь идет о юридическом лице);
   • документ, подтверждающий полномочия представителя компании в качестве страхователя;
   • сертификаты и лицензии на ведение предпринимательской деятельности, как страхователя, так и страховой компании;
   • отчетные документы предприятия за последний финансовый период (в том числе, баланс, результат финансовой деятельности, справки, подтверждающие отсутствие непогашенной долгосрочной задолженности);
   • договора и основная отчетность по работе с контрагентами;
   • лицензии, сертификаты, а также финансовая документация, подтверждающая платежеспособность контрагента, в том числе, иностранных компаний;
   • документы по залогу;
   • другие договора, патенты, лицензии и прочая документация, позволяющая в полном объёме оценить страховой риск.

   Объем документации, необходимой для составления договора, а также оценки рисков всегда составляется страховщиком в индивидуальном порядке.

   В данном опросе на общие правила и пакет документации, представленной для страхования другими предприятиями, не ориентируются. Заключается такой договор только на основании заявления от страхователя.

   Особенности договора определяют:

   1. Объект страхования, а именно, имущественные интересы страхователя.
   2. Страховые случаи, по которым компании положена компенсация (в их число могут входить кражи, невыполнение работ, саботаж и прочие события, повлекшие за собой появление ущерба).
   3. Срок предоставления страховщиком компенсационных выплат (от 3-х до 120-ти дней согласно действующему законодательству).

   Особенности договора страхования всегда определяются видом рисков прописанных в нем. Перечень их достаточно велик, но страховщики выделяют несколько наиболее часто встречающихся.

   Какие бывают виды рисков

   Страховые компании при заключении договоров учитывают следующие распространенные виды страховых рисков:

   Космические риски	связанные с деятельностью космической отрасли. Зависят от успешности влета и посадки кораблей, целостности имущества и его функциональности. Охватывают все периоды работы аппаратов: взлет, посадку, орбитальную эксплуатацию и производство.
   Политические риски	связанные со сменой политического строя в стране, внешних дипломатических отношений и прочей смежной деятельности. как правило, относятся к форс-мажорным, поскольку ущерб от них наиболее ощутим. К данному виду относят конфискацию, национализацию имущества, а также ограничение валютных операций. Страхуются только крупными государственными или международными компаниями.
   Инновационные	наиболее высоко оцениваемые риски. Связаны с проведением экспериментов и прочей научно-исследовательской деятельности, результаты которой сложно спрогнозировать. Рассчитываются только по методу индивидуальных оценок.
   Риски возникновения чрезвычайных ситуаций	В данную категорию относят стихийные бедствия, пожары, массовые беспорядки и прочие ситуации, способные нанести компании крупный урон. Часть таких рисков относится к группе форс-мажоров. К особенности данной категории стоит отнести низкую эффективность прогнозирования подобных рисков и большой объем необходимой компенсации по ним.
   Экспортные	вид рисков, близкий к политическим. Также обслуживаются исключительно крупными национальными или международными компаниями. Страхуют имущество от невозврата (национализации), невыполнения обязательств банками другой страны, политических действий, препятствующих выполнению ранее оговоренных контрактов и прочего.
   Проектные	все типы рисков, связанные с проектной деятельностью, включая инновационные. Предусматривают страхование как от политических, так и от транспортных, производственных и прочих потерь. В настоящее время наиболее востребованные и дорогостоящие. Также рассчитываются по методу индивидуальных оценок.

   Риски, не подлежащие страхованию

   Не все риски покрываются страховыми компаниями. Существует категория, не подлежащая компенсации.

   Она имеет следующие признаки:

   • высокая вероятность наступления страхового случая;
   • возможность предпринимателя контролировать страховой случай;
   • не единичный характер риска;
   • характер катастрофического бедствия (потоп, землетрясения и прочее).

   В эту категорию попадают все форс-мажоры и масштабные риски, компенсировать которые не могут крупные страховые компании. Риски, имеющие вышеуказанные характеристики, не подлежат страхованию.

   Ущерб от них не покрывается компаниями и не учитывается при оформлении страховых договоров, а потому всецело ложиться на плечи самой компании.

   Как видим, страхование рисков сопровождает любую сферу деятельности человека. Оно позволяет нивелировать убытки, причиненные непрогнозируемыми событиями, такими как стихийные бедствия, смена политических режимов и внешнеэкономической ситуации, кражи, диверсии, недобросовестная деятельность контрагентов.

   Грамотное составление договоров страхования дает возможность предприятию продолжать свою нормальную работу после любых потрясений. Часть рисков не подлежит страхованию ни национальными, ни международными компаниями. Однако в нее входят наименее вероятные и непрогнозируемые случаи.

   Видео: Страхование профессиональных рисков

   На сегодняшний день достаточно сложно спрогнозировать ситуацию и уберечь себя от различного рода финансовых рисков. Именно поэтому некоторые страховые компании сформировали специализированные программы и предложения для частных лиц. Они позволяют предусмотреть самые разные риски, при наступлении которых страхователь...

   Страхование с одной стороны выступает как стабилизатор экономической, социальной ситуации в стране с другой является сферой экономики, бизнеса. В тоже время оно относится к позволяющим управлять риском методам. Специфика защиты по страховке заключается в компенсировании ущерба при наступлении страхового случая. Что это...

   Всякий уважающий бизнесмен вне зависимости от статуса, осуществляемой предпринимательской деятельности стремится оградить себя от непредвиденных ситуаций, возникающих в ходе хозяйственной деятельности. Она сопровождается разнообразными рисками, среди которых основное место занимает риски, связанные с потерей...

   Чтобы знать, как страхуются инвестиционные риски, нужно всего лишь обратиться к законодательству по имущественному виду страхования потому, что к таковому они и принадлежат. Эта информация поможет вам понять, какие существуют виды страхования инвестиционных рисков, какие риски страхуются, и какова бывает эффективность...

   Недопущение убытков (предупреждение риска)

   Это весьма эффективный метод управления риском. Он предусматривает осуществление предприятием определенных мер и действий, которые направлены на недопущение возникновения рисковых событий, а следовательно, и убытков от них.

   Недопущение возникновения рисковых событий может быть достигнуто за счет:

   o повышения обоснованности подготовки и реализации управленческих решений;

   o поиска и получения дополнительной информации;

   o разработки таких схем проведения деятельности (операций), которые обходят зоны наибольших рисков.

   Минимизация убытков

   Этот метод управления риском предусматривает внедрение мероприятий, направленных на минимизацию ущерба в случае возникновения рисковых событий.

   Наиболее распространенные средства реализации метода минимизации убытков:

   o диверсификация деятельности предприятия;

   o использование портфельных стратегий;

   o лимитирование объемов наиболее рискованных операций и проектов;

   o разработка и реализация на предприятии систем мероприятий по локализации последствий рискового события.

   Диверсификация как способ минимизации убытков предприятия предусматривает распределение средств и имущества предприятия между различными объектами их использования, непосредственно не связанных между собой. Возникновения рискового события в этом случае не будет иметь катастрофических последствий, так как зона убытков охватит лишь определенную часть капитала (средств) предприятия, не нанося ущерб другому капиталу (имуществу).

   Идея использования диверсификации в процессе управления риском происходит от распространенного жизненного принципа - "не следует класть все яйца в одну корзину".

   Возможности использования диверсификации в процессе управления предпринимательскими рисками достаточно большие. Основными направлениями диверсификации являются продуктовая диверсификация (которая обуславливает широту ассортимента товаров, реализуемых предприятием), региональная диверсификация (которая определяет местонахождение структурных подразделений предприятия, степень развитости его торговой сети), диверсификация направлений деятельности (а следовательно, возможных источников получения доходов), инвестиционная диверсификация (которая определяет направления развития предприятия в будущем) и тому подобное.

   Чем более диверсифицированной является деятельность предприятия, тем ниже степень риска, присущий его деятельности.

   Использование портфельных стратегий в процессе управления риском предусматривает установление и поддержание определенной структуры капитала и имущества предприятия по отдельным направлениям его использования с целью достижения определенных целей (как правило, максимизации прибыли или минимизации затрат) и минимизации риска.

   Основные инструменты управления риском в настоящее время определены такие

   o товарный портфель предприятия, который определяет совокупность коммерческих сделок, реализуемых предприятием, а следовательно, обуславливает общий ассортиментный риск предприятия;

   o инвестиционный портфель предприятия, который определяет совокупность инвестиционных проектов, целесообразные для реализации, а следовательно, и уровень инвестиционного риска;

   o валютный портфель предприятия, то есть перечень и объемы валют, которые находятся в распоряжении предприятия и обслуживающие платежные нужды;

   o портфель ценных бумаг, приобретаемых предприятием и другие. Лимитирование как способ минимизации убытков предприятия, предусматривает установление лимитов (максимально допустимых объемов) проведение наиболее рисковых операций.

   Система лимитов может включать:

   o объемы реализации товаров, спрос на которые является нестабильным или находится в процессе формирования;

   o объемы закупки товаров на условиях предварительной оплаты;

   o объемы сбыта товаров на условиях отсрочки платежа;

   o объемы привлечения заемных средств, в том числе от одного кредитора;

   o объемы инвестирования одного проекта.

   Концепция управления риском включает в себя следующие основные позиции:

   o Выявление последствий деятельности субъектов рынка в условиях риска;

   o Умение реагировать на возможные отрицательные последствия этой деятельности;

   o Разработка и принятие мер с помощью которых возможно нейтрализовать или компенсировать вероятные негативные последствия осуществляемых действий.

   Принципы разработки стратегии управления риском:

   1. Принципы системности - предполагает необходимость комплексного подхода к изучению, оценки и внедрения мер по контролю за риском, осознание взаимосвязанности и взаимообусловленности рисков, с которыми сталкивается торговое предприятие в своей деятельности; учет фактора риска при разработке других функциональных стратегий управления предприятием.

   2. Принципы обоснованности - предусматривает необходимость обоснования мер по управлению риском, учета необходимости сочетания субъективной оценки и интуиции риск-менеджера с объективной информацией, необходимой для изучения и оценки риска.

   3. Принципы экономичности - предусматривает оценку сметы расходов на управление риском и его сравнение с возможными потерями предприятия в случае рисковых событий

   4. Принципы последовательности - обусловливает необходимость соблюдения при разработке и реализации стратегии управления риском определенной последовательности (программы) действий для наиболее эффективного ее проведения.

   5. Принципы гибкости стратегии управления риском - предполагает возможность и необходимость постоянного оперативного корректировки разработанной стратегии и тактики риск-менеджмента, в связи с постоянным изменением факторов, обуславливающих риски деятельности предприятия.

   Совершенствование процесса управления риском часто целесообразно начать с реорганизации организационной структуры управления (поскольку существующие могут не соответствовать концепции управления риском), информационных потоков и схем взаимоотношений между работниками.

   в настоящее время существуют предпосылки для создания новой структуры управленческих кадров - менеджеров в риска (или экспертов по риску). Это обусловлено тем, что риск может быть уменьшен, если налажена согласно условиям работа в сфере управления. Правильное сочетание возможностей конкретного предприятия с объективно возникающими нужными риска предполагает максимизацию эффективности управления в целом.

   Реорганизация организационной структуры управления не требует значительных финансовых затрат, что особенно важно в современных условиях, когда предприятия часто находятся в затруднительном финансовом положении.

   Новая (реорганизована) организационная структура управления предприятием позволяет решать следующие проблемы:

   o своевременно готовить информацию, необходимую для принятия обоснованных управленческих решений;

   o разрабатывать и обосновывать эффективные стратегические, тактические и оперативные планы деятельности предприятия и его структурных подразделений;

   o обеспечивать быстрое выполнение всех необходимых экономических расчетов с целью повышения их актуальности и способности реагировать на изменение условий функционирования предприятия;

   o осуществлять быстрый обмен информацией между структурными подразделениями предприятия;

   o обеспечивать быстрое, комплексное реагирование на ход выполнения плановых заданий.

   Эффективность системы управления риском во многом зависит от степени единства коллектива в выработке и принятии управленческого решения и того насколько полно и своевременно учитывается индивидуально восприятие рисковых программ, психологическая подготовка к ним.

   При этом возникает парадоксальная ситуация: чем меньше степень вовлечения человека в события и чем меньше он знает о последствиях своих решений, тем больше склонность принимать решения с риском отрицательных результатов. Но при этом, если управленческое решение принимается коллегиально, то в нем повышается уровень риска по сравнению со средним уровнем риска, что индивид допускает.

   Поэтому очень остро стоит вопрос повышения ответственности за риск.

   Управление риском должно сочетаться с разработкой специальных мер, позволяющих переложить ответственность за риск конкретных руководителей и специалистов.

   Необоснованный риск преобладает в тех случаях, когда заканчивается ответственность за принятые решения. Если невозможно взыскание за причиненный ущерб от рискованного решения, то, на наш взгляд, невозможно вести речь об правомерность и допустимость риска в управлении.

   Рекомендуется пересмотреть должностные инструкции управленческого персонала, внести в них дополнения, в частности, к разделу "ответственность". В нем нужно предусмотреть ответственность за негативные для предприятия последствия, вызванные решениями с необоснованно высоким уровнем риска.

   Для повышения эффективности управления в условиях риска, использование системой управления, повседневной деятельности, программных средств обусловлено следующими их характеристиками:

   1) программы имеют достаточную степень универсальности;

   2) обеспечиваются необходимый уровень эффективности, то есть расчеты с высокой степенью сложности занимают относительно небольшой отрезок времени;

   3) способы хранения и обработки данных обеспечивают достаточную мощность, то есть возможность даже на маломощном компьютере решать задачи относительно большого размера.

   На этапе, когда система управления сталкивается с риском, с высокой степенью эффективности, может быть использована "система искусственного интеллекта" (СИИ). Эта управленческо-информационная система направлена на поддержку принятия оптимального управленческого решения в условиях риска. СИИ нашла широкое применение в странах с развитой экономикой, но крайне не эффективно используется в нашей стране.

   Источником формирования базы данных являются основные организационно-экономические и финансовые показатели деятельности торгового предприятия. База знаний описывает множество соответствующих условий и альтернативных выводов, которые могут быть применены как во время оценки состояния объекта управления (например, ризикозахищеність торгового предприятия), так и для оценки риска, его допустимости при выборе альтернативных управленческих решений.

   Основой базы знаний выступает концептуальная модель оценки риска предприятия, при осуществлении его деятельности. Описание функции полезности конкретного объекта управления, методик расчета коэффициента риска и выбора критерия эффективности определяют механизм выводов СМИ. Происходит сужение большого количества управленческих решений к рациональному минимуму. Решение оптимизационной задачи способствует выбору наиболее эффективной стратегии, которая удовлетворит требования как субъекта, так и объекта управления для достижения стратегических целей.

   Меры по минимизации риска:

   o сокращение перечня форс-мажорных обстоятельств в контрактах с контрагентами. В современной практике коммерческих сделок этот перечень необоснованно расширяется (против обще принятого в международной коммерческой практике), что позволяет партерам торгового предприятия избегать ответственности за невыполнение своих обязательств.

   o повышение уровня ликвидности активов и обеспечения его необходимого уровня (повышение уровня оборотных активов в их общей массе, повышение уровня высоко оборотных товарных запасов в общей массе товарных запасов) позволит избежать риска банкротства, путем минимизации риска неплатежеспособности.

   Требования к системе нормативов, по хозяйственным операциям, которые постоянно выходят за пределы допустимого риска:

   o минимальный объем коммерческих сделок по закупке товаров, с одним контрагентом;

   o минимальный размер совокупных запасов товаров на предприятии (запасов текущего пополнения, сезонного хранения, целевого назначения);

   o минимальный размер потребительского кредита на одного покупателя;

   o максимальный размер оборотных активов в высоколиквидной форме (с выделением доли в виде готовых средств платежа).

   Рассмотрим подробнее основные пути снижения риска в антикризисном управлении фирмой.

   А. Диверсификация как метод снижения риска.

   Один из способов разделения активов фирмы с последующим объединением рисков - это диверсификация. Диверсификация предпринимательской деятельности заключается в распределении усилий и капиталовложений между разнообразными видами деятельности, непосредственно не связанными друг с другом. В таком случае, если в результате непредвиденных событий один вид деятельности станет убыточным, другой вид все же будет приносить прибыль. Предприятие это спасет от банкротства и позволит продолжить функционировать.

   Направления диверсификации риска:

   o диверсификация видов хозяйственной деятельности. Она предусматривает использование альтернативных возможностей получения доходов от различных хозяйственных операций. диверсификация поставщиков товаров. Она предусматривает обеспечение разнообразие коммерческих партнеров на поставку основных групп товаров;

   o диверсификация ассортимента выпускаемой продукции (услуг) и реалізуємих товаров. Она предполагает включение в ассортимент предприятия товаров с противоположной направленностью спроса в рамках отдельных товарных групп, что позволит минимизировать экономический риск в период неблагоприятной конъюнктуры отдельного товарного риска.

   Следует различать концентрические и горизонтальный диверсификацию.

   Концентрическая диверсификация - это пополнение ассортимента изделиями, похожими на товары, уже выпустило предприятием.

   Горизонтальная диверсификация представляет собой пополнение ассортимента изделиями, непохожими на товары предприятия, но интересными для существующих потребителей.

   Метод диверсификации позволяет снижать производственные, коммерческие и инвестиционные риски. Инвестиционные риски снижаются путем создания инвестиционного портфеля фирмы. Обычно в стандартный инвестиционный портфель входят ценные бумаги, имеющие альтернативные цели:

   o получение процентов на вложенный капитал

   o сохранение капитала от инфляции;

   o обеспечение прироста капитала за счет роста курсовой стоимости приобретенных акций.

   первой группы входят низколиквидные и высокорискованные ценные бумаги, способные принести высокие проценты при удачном стечении обстоятельств.

   второй группе - ценные бумаги, обладающие большей ликвидностью, выпущенные крупными компаниями или государством, с небольшими рисками и заранее ожидаемыми небольшими, но стабильными процентными выплатами.

   третьей группе - ценные бумаги, имеющие очень высокую ликвидность; в данном случае инвестор надеется на шансы заработать на перепродажах.

   При формировании инвестиционного портфеля таким образом происходит "усреднение" инвестиционного риска путем диверсификации.

   На практике диверсификация может не только уменьшить, но и увеличить риск. Увеличение риска происходит в случае, бели предприниматель вкладывает средства в область деятельности, в которой его знания и управленческие способности ограничены. В этом случае необходимо удерживаться от соблазна поддерживать неудачный бизнес за счет прибылей, получаемых в других областях деятельности, потому что подобная практика может привести к тому, что вся прибыль будет потрачена на убыточную отрасль.

   Однако не всякий риск можно уменьшить при помощи диверсификации. Риски, которые нельзя уменьшить методом диверсификации таковы:

   o риск, связанный с ожиданием кризиса или подъема экономики в целом;

   o риск, связанный с движением банковского процента;

   o политический риск и тому подобное.

   Бы. Передача риска (трансфер)

   Следующий метод минимизации предпринимательского риска.

   Этот организационный метод управления риском предполагает передачу ответственности за возникновение и последствия рисковых событий иным юридическим лицам-контрагентам предприятия в соответствии с условиями договорных отношений с ними.

   Передача контроля за риском имеет место при:

   o использование предприятием практики приема товаров под реализацию (согласно условиям договора риск не продажи товаров несет поставщик, в случае не реализации торговое предприятие должно лишь вернуть ему принятые под реализацию товары);

   o транспортировка товаров, закупаемых предприятием, специализированной транспортной организацией (это позволяет избежать транспортного риска, поскольку согласно условиям договора транспортировки ответственность за сохранность товаров несет транспортировщик);

   o заключение договоров гарантийного обслуживания оборудования предприятия (договорные условия должны предусматривать ответственность ремонтной организации за качество ремонта и безотказность работы оборудования);

   o использование предприятием индивидуальной или коллективной формы материальной ответственности за сохранность товарно-материальных ценностей (что позволяет передать материально ответственным лицам риск потери товаров в процессе их реализации);

   Выделяют три причины, по которым передача риска выгодна как для стороны стороны передающей, так и для принимающей стороны:

   1) потери, которые велики для стороны, передающей предпринимательский риск, могут быть незначительны для стороны, принимающей на себя риск;

   2) сторона, принимающая риск может знать лучшие способы и иметь лучшие возможности для сокращения возможных потерь, чем трансфер;

   3) сторона, принимающая риск может находиться в лучшей позиции для сокращения потерь или контроля за хозяйственным риском.

   Основной способ передачи предпринимательского риска - это передача риска через заключение контракта. Передача риска таким способом производится путем заключения следующих типов контрактов:

   1. Строительные контракты. При заключении подобного контракта все риски, связанные со строительством, берет на себя строительная фирма. К рискам, с которыми сталкивается строительная фирма и который увеличивают стоимость объекта, могут относиться: сбои в поставках материалов, плохие погодные условия, забастовки, хищение строительных материалов и др. В контракте обычно оговариваются штрафные санкции на несвоевременное возведение объекта, определяется, кто несет риск физических повреждений конструкций в период строительства.

   2. Аренда - широко используемый метод передачи рисков. Широкое распространение получила финансовая аренда (лизинг). Часть рисков, связанных с арендованным имуществом, остается лежать на собственнике: полностью, например, риск физических повреждений собственности, увеличение налогов на имущество, или частично, например, риск снижения коммерческой ценности объекта. Однако весомая часть рисков может быть передана путем специальных оговорок в договоре аренды. Арендодатель, передавая имущество в аренду, может гарантировать себе постоянный доход на определенный период. Но при длительном сроке аренды возрастает риск и для арендодателя, и для арендатора, так как трудно предсказать будущее изменение коммерческой ценности арендованного имущества, а следовательно, и изменение размера арендной платы. Возможное решение, снижающее риск собственника имущества, в этом случае может быть фиксированная рента, то есть установление арендной платы в процентах к объему продаж арендатора, но не ниже определенной фиксированной суммы.

   3. Контракты на хранение и перевозку грузов. В данном случае объем передаваемых рисков зависит от статуса сторон, заключающих договор, и условий, оговоренных в договоре. Заключая договор на перевозку и хранение продукции, предпринимательская фирма передает транспортной компании в основном статические риски, связанные со случайной либо по вине транспортной компании гибелью или порчей продукции. При этом потери, связанные с падением рыночной цены продукции, несет предпринимательская фирма, даже если подобное падение вызвано задержкой в доставке груза.

   4. Контракты продажи, обслуживания, снабжения. Договоры, связанные с продвижением товаров и услуг, также дают предпринимательской фирме широкие возможности по снижению риска путем его передачи. Производитель или дистрибьютор обычно предлагает потребителю гарантию устранения дефектов либо замены недоброкачественного товара или недоброкачественно выполненной услуги. При этом потребитель, покупая товар или услугу, передает риски, связанные с их эксплуатацией, производителю или дистрибьютору на период гарантии.

   Возможно также соглашение между оптовым торговцем и производителем или между розничным и оптовым торговцами о возврате части непроданных товаров. В данном случае речь идет о передаче рыночного риска. К этой же группе контрактов относятся: соглашение о снабжении товаром на условиях поддержания неснижаемого остатка на складе; аренда оборудования с гарантией его технического обслуживания и текущего ремонта; гарантия поддержания производительности (определенных технических характеристик) используемого оборудования; договоры на сервисное обслуживание техники.

   5. Контракт-поручительство. В подобном контракте всегда фигурируют три стороны: первое лицо-поручитель, второе - принципал, третье - кредитор. Поручитель дает гарантии кредитору в том, что долг принципала будет возвращен вне зависимости от успеха или неудачи деятельности принципала. Принципал также обязуется возвратить долг, но доля риска, что в случае неудачи принципал не сможет покрыть собственными средствами, переносится на поручителя.

   Поручителем может выступать как частное, так и юридическое лицо, но в основном поручителем выступают организации, специализирующиеся на сделках поручительства. Залог организации считается более надежной, чем залог физического лица, даже в том случае, если их финансовое положение одинаково.

   Кредитор за помощью сделки-поручительства передает риск не возврата кредита и связанные с этим потери поручителю. В данном случае выгода принципала заключается в том, что он получает контракт с кредитором, который не смог бы получить без поручительства.

   6. Договор факторинга (финансирования под уступку денежного требования). Здесь речь идет также о передаче кредитного риска. В факторинговых операциях участвуют три стороны:

   o фактор-посредник, которым выступает коммерческий банк или иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие лицензию на осуществление деятельности такого вида;

   o предприятие-поставщик;

   o предприятие-покупатель.

   Основной принцип факторинга - покупка фактор-посредником у своего клиента-поставщика требований к его покупателям. Фактически фактор-посредник покупает дебиторскую задолженность обычно в течение двух-трех дней платя 70 - 80% от финансовых требований в виде аванса. Оставшаяся часть выплачивается клиенту банка после поступления средств на его счета от покупателей.

   Факторинг может быть двух видов: открытый и закрытый. При открытом факторинге поставщик обязан указать на своих счетах, что требование передано фактору-фирме. При закрытом факторинге поставщик заключает договор с банком, высылает копии счетов по заключенным сделкам, не извещая об этом своих покупателей. В том числе, если покупатель не в состоянии оплатить свои счета в установленные сроки, поставщик - клиент банка извещает его об уступке требований фактору-посреднику.

   Стоимость факторинговых услуг складывается из двух элементов: процентная ставка по кредитам (обычно на один-два пункта выше средней учетной банковской процентной ставки); комиссионные, которые зависят от размера оборота и платежеспособности покупателей и колеблются от 0,5 до 3% от суммы счетов.

   Факторинг позволяет предпринимательской фирме, передающей свои долговые обязательства фактору-посреднику, получить гарантию на получение всех платежей, уменьшая таким образом кредитный риск предприятия.

   7 . в Биржевые сделки, снижают риск снабжения в условиях инфляционных ожиданий и отсутствия надежных оперативных каналов закупок. Минимизация рисков снабжения в данном случае также осуществляется за счет передачи риска путем: приобретения опционов на закупку товаров и услуг; цена на которые в будущем, вероятно, увеличится; заключение фьючерсных контрактов на закупку товаров, растут в цене.

   Первый способ, то есть приобретение опционов на закупку товаров и услуг, позволяет предпринимательской фирме получить уверенность в том, что интересующие ее товары или услуги по заранее известной цене ей гарантированы. Опцион - это документ, в котором поставщик гарантирует продажу товара по фиксированной цене в течение определенного срока. Опцион на приобретение товаров у более надежного поставщика может приобретаться параллельно с заключением выгодного, но рискованного контракта с поставщиком, вызывающим сомнения в своей надежности.

   По сути, опцион является разновидностью ценной бумаги, потому что после окончания срока действия может иметь вторичное хождение, т. е. может быть перепродан на бирже по своей текущей котировкою. Текущая цена опциона зависит от разницы между рыночной на данный момент цене товара, на который выписан опцион, и ценой поставки, предусмотренной в опционе, а также от изменения в момент выписки опциона инфляционных ожиданий. Сама цена поставки, установленная в опционе, отличается от рыночной цены товара или услуги, на которые покупается опцион; в условиях инфляции цена поставки выше рыночной на момент покупки опциона, но, как правило, в будущем реальная цена товара выше цены опциона на этот товар или услуги.

   Возможность перепродажи опциона несет в себе следующие преимущества для предпринимательской фирмы: фирма может приобрести опционы не только у самих поставщиков необходимого товара или услуги, но и у их временных держателей; фирма может приобрести опционы на снабжение еще до получения заказов на продукцию, для производства которой обеспечивается снабжение. В том случае, если заказ на производимую продукцию не поступит, фирма имеет возможность продать опцион на излишне заказанные товары и услуги. В данной ситуации предпринимательская фирма избегает возможных потерь, связанных с риском неполучения заказа на производимую продукцию.

   Операции по покупке и продаже опционов регулярно с большой надежностью осуществляются на биржах, но предпринимательская фирма имеет возможность приобретать опционов и через внебиржевых брокеров и маклеров.

   Второй способ - это заключение на бирже с поставщиками товаров, растут в цене и услуг фьючерсных контрактов на их закупку. Отличие данного способа от покупки опциона заключается в следующем: контракт на поставку подписывается между заинтересованной фирмой и поставщиком, но его исполнение откладывается на определенный срок; момент, в котором осуществляется поставка товара или услуги, строго фиксирован; в контракте может быть предусмотрена "плавающая" цена поставки.

   Зарегистрированные на бирже фьючерсные контракты, как и опционы, могут быть вторично проданы по особой цене как поставщиком, так и заказчиком. Цены фьючерсов на реализацию товара и фьючерсов на его закупку являются самостоятельным предметом биржевой котировки и зависят от прогноза конъюнктуры соответствующего сбыта и спроса по рассматриваемому товару, от объема фьючерсного контракта, времени, остающегося до наступления момента поставки товара по фьючерсу, от уровня инфляционных ожиданий, а также от многих других факторов.

   Заключая фьючерсный контракт на покупку товара или услуг, предпринимательская фирма, с одной стороны, получает определенную гарантию получения товара или услуги в нужный срок по оговоренной цене, снижая тем самым риск снабжения и инфляционный риск. С другой стороны, предпринимательская фирма не лишается возможности отказаться от контракта в том случае, если она найдет альтернативные каналы снабжения и сможет заключить другой, более выгодный контракт.

   Фьючерсный контракт на покупку товара или услуги может быть заключен и как резервный, в дополнение к основному контракту, в надежности которого у фирмы есть сомнения. Если основной контракт тем не менее будет реализован, предпринимательской фирме необходимо продать фьючерс на параллельную закупку до наступления по нему срока реальной закупки и ее оплаты. В данном случае необходимо, чтобы срок дополнительного фьючерсного контракта был более поздним, чем срок поставки по основному контракте:

   Рассмотренными способами минимизации риска поставки также можно снизить и риск сбыта продукции или услуги, ответственно приобретая опционы и фьючерсы на поставку товара или услуги.

   Однако трансфер риска - не обязательно самый безопасной и самый эффективный способ минимизации предпринимательского риска. Приемник риска может не только не иметь достаточных средств для покрытия потерь передатчика риска, но, как правило, он не имеет никаких эффективных рычагов для снижения уровня риска. Поэтому при передаче риска предпринимательская фирма должна учитывать следующие моменты:

   o распределение рисков между передатчиком и приемником должен быть четким и недвусмысленным;

   o приемники должны иметь возможность быстро выполнить все принятые на себя обязательства;

   o приемнике должен иметь значительные полномочия для сокращения и контроля за риском и наилучшим образом использовать эти полномочия; решение о трансфере должно приниматься на базе критерия эффективности (как недорогой или более прибыльный метод) в сравнении с аналогичными по надежности методами минимизации предпринимательского риска;

   o риск должен передаваться по цене, одинаково привлекательной как для передатчика риска, так и для его приемника.

   . Страхование предпринимательских рисков.

   Страхование предпринимательских рисков представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, сформированных из страховых взносов, уплаченных ими (страховых премий).

   Рассмотрим основные методы оптимизации (снижения) риска. Так, выделяют три группы средств преодоления (снижения) риска в менеджменте, а именно:

   1) профилактика риска;

   2) внешнее страхование риска;

   3) внутреннее страхование;

   Существуют две основные формы внешнего страхования рисков предприятия:

   1. Обязательное страхование охватывает основные производственные фонды торгового предприятия. Основные производственные фонды страхуются в обязательном порядке в пределах их балансовой стоимости. Максимальные размеры страховых тарифов и минимальные размеры страховых сумм для каждого объекта страхования определяются с учетом уровня риска и утверждаются правительством.

   2. Добровольное страхование рисков осуществляется страховыми компаниями в широком диапазоне.

   Для предприятий целесообразно проводить страхование:

   o вне-оборотных активов;

   o реальных инвестиций;

   o финансовых инвестиций;

   o прибыли от производственной и торговой деятельности Формы внутреннего страхования следующие:

   1. Обеспечение компенсации возможных финансовых потерь за счет "премии за риск". Сущность в требованиях от контрагентов дополнительного дохода по операциям с повышенным риском. Этот дополнительный доход должен возрастать пропорционально увеличению уровня риска по хозяйственной операции. При этом следует иметь в виду, что премия за риск должна возрастать пропорционально росту не общего уровня риска, а только систематического (рыночного). Так как несистематический риск связан в основном с действием субъективных факторов и может быть минимизирован самим торговым предприятием.

   2. Обеспечение компенсации возможных финансовых затрат за счет системы штрафных санкций. Представляет собой одну из наиболее распространенных форм внутреннего страхования рисков. Предусматривает расчет и включение контрактов необходимых уровней штрафов, пени и других форм финансовых санкций в случае невыполнения или нарушения контрагентами своих обязательств. Уровень штрафных санкций должен в полной мере компенсировать финансовые потери торгового предприятия с недополучением доходов, инфляцией, снижением будущей стоимости денег.

   3. Обеспечение преодоления негативных финансовых последствий за счет резервирования части финансовых средств позволяет обеспечить внутреннее страхование рисков по сделкам торгового предприятия, по которым возмещение негативных последствий не может быть возложено на контрагентов.

   Резервирование финансовых ресурсов осуществляется в следующих формах:

   o формирование резервного (страхового) фонда предприятия - он образуется в соответствии с требованиями законодательства и устава;

   o формирование целевых резервных фондов (например, для страхования целевого риска формируется фонд уценки товара);

   o нераспределенная прибыль - его можно рассматривать как резерв финансовых ресурсов, который используется в случаях необходимости ликвидации негативных финансовых последствий по отдельным хозяйственным операциям торгового предприятия.

   Наиболее опасные риски страхуются с помощью внешнего страхования. Страховой защите таких рисков обеспечивают специальные страховые компании (страховини), которые привлекают сюда страхователей и использующие их для возмещения причиненных им убытков при наступлении оговоренных событий (обстоятельств).

   В принципе страхование относится к методу передачи риска посредством заключения контракта в роли приемника риска в данном случае выступает страхования компания. Кроме этого, из всех форм передачи риска страхование наиболее близко отвечает идеальным условиям, предъявляемым к трансферу риска. Однако, учитывая огромную роль, которую играет страхование в современном бизнесе, данный вид трансфера выделяется в отдельный метод минимизации риска.

   Ресурсы для покрытия потерь предпринимательские фирмы получают от страховых организаций быстрее, чем из любого другого источника, за исключением ресурсов внутри самого бизнеса. Следует отметить, что данный метод минимизации риска имеет два ограничения:

   1) в первую очередь - это цена. Иногда премия, запрашиваемая страховщиком за принятие на себя риска, превышает ту цену, которую принципиальный страхователь полагает разумной за трансфер данного риска;

   2) другим ограничением использования страхования является невозможность застраховать некоторые виды рисков, потому что они не принимаются к страхованию. Так, если вероятность наступления рискового события очень велика, страховые фирмы либо не берутся страховать данный вид риска, либо вводят непомерно высокие платежи.

   Цена и ограниченность страхования прямо связаны между собой, потому что страхователь принимает на себя тот риск, потери от которого он может оценить.

   В Украине распространено мнение, что можно застраховать все и от всего, но на самом деле это совсем не так. Есть риски которые страхуются, а есть риски, которые нельзя застраховать в принципе. Так, нельзя застраховать корпорацию от не получение сверхприбыли, а застраховать возможные убытки от непредвиденных перерывов в производстве, или других форс-мажорных обстоятельств возможно.

   Вид риска, который страхуется, характерен для таких чрезвычайных ситуаций, когда существует статистическая закономерность их возникновения, т. е. определена вероятность убытка. Отметим, что с помощью страхования можно минимизировать практически все имущественные, а также много политических, кредитных, коммерческих и производственных рисков.

   За рубежом в зависимости от специфики деятельности фирмы могут быть застрахованы риски не только прямого, но и косвенного ущерба, такие, как: риск ошибки работника фирмы и мошенничества, риск убытков от болезни или смерти руководителя, или ведущего специалиста фирмы; риск разглашения коммерческой тайны и прочее. В Украине страхование подобных рисков пока развито слабо.

   Решив обратиться в страховую компанию, предпринимательская организация должна иметь в виду, что лучший вид страхования - это не один страховой контракт "от всего", а комплексная система защиты организации.

   Эта система зависит от специфики работы и специализации предприятия, но в целом должна выглядеть следующим образом:

   1) страхование имущества и имущественных ценностей, то есть зданий, сооружений, оборудования, готовой продукции на складах и т. п. от всех возможных несчастных случаев, предусмотренных страховым договором;

   2) страхование грузопотоков, то есть всех грузов, которые предприятие получает и которые отправляет;

   3) страхование ответственности, которая включает в себя общегражданскую ответственность (риск загрязнения окружающей среды) и ответственность работодателя перед работниками (риск получения работником увечья при несчастливом случае на производстве);

   4) страхование персонала, то есть страхование компанией жизни сотрудников, страхование на случай временной нетрудоспособности или инвалидности.

   Поскольку объектом страхования могут стать имущество предпринимателя, его жизнь и здоровье или ответственность перед третьими лицами, выделяются три отрасли страхования: имущественное, личное и страхование ответственности. Первые две получили свое развитие давно, а третья является новой для Украины, однако отечественные страховые компании относительно быстро осваивают страхование новых для отечественных предпринимателей рисков.

   Определяя стратегию в отношении страховых рисков, предпринимательская фирма должна хорошо ориентироваться на страховом рынке, выбирая наиболее адекватные для конкретной сделки условия страхования, которые оговариваются в договоре страхования.

   Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям, предъявляемым к сделкам гражданским законодательством Украины.

   Для заключения договора страхования предпринимательская фирма представляет страховой компании письменное заявление установленной формы. Договор вступает в силу с момента уплаты первого страхового взноса. Факт заключения договора страхования удовлетворяется переданным страховщиком страхователю страховым свидетельством; как правило, это страховой полис либо страховой сертификат.

   В страховом свидетельстве указывается:

   o наименование документа;

   o наименование, юридический адрес, банковские реквизиты страховой компании;

   o наименование страхователя и его адрес;

   o объект страхования;

   o размер страховой суммы;

   o страховой риск;

   o размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

   o срок действия договора;

   o порядок прекращения и изменения договора;

   o другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;

   o подписи сторон. Страховщик обязан:

   1. В случае проведения страхователем мероприятий, которые уменьшили риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом этих обстоятельств.

   2. При наступлении страхового случая произвести страховую выплату в установленный договором срок. В том случае, если страховочная выплата не произведена в установленный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф в размере одного процента от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки.

   3. Возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу в том случае, если возмещение предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба.

   4. Не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении. Страхователь обязан:

   o Своевременно вносить страховые взносы.

   o При заключении договора страхования сообщить страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных договорах страхования, или такие, которые сейчас заключаются, в отношении данного объекта страхования.

   o Принимать необходимые меры с целью предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить страховой компании о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.

   Кроме перечисленных, договором страхования могут быть предусмотрены и другие обязанности как страховщика, так и для страхователя.

   При наступлении страхового случая страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата). Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом, при необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков и других предприятий, учреждений, организаций, обладающих информацией об обстоятельствах страхового случая, а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая.

   Страховая компания вправе не производить страховые выплаты в следующих случаях:

   o при умышленных действиях страхователя, направленных на наступление страхового случая;

   o при совершении страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;

   o при сообщении страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;

   o при получении страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба.

   Кроме этого, условиями договора страхования могут быть предусмотрены другие основания для отказа выплаты страховой суммы. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. При этом отказ страховой компании произвести страховую выплату может быть обжалован страхователем в суде.

   Действие договора страхования прекращается в следующих случаях:

   o при окончании срока действия;

   o при выполнении страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме;

   o при неуплате страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;

   o при ликвидации страхователя;

   o при ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательными актами Украины;

   o при принятии судом решения о признании договора страхования недействительным.

   Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика в том случае, если это предусмотрено условиями договора страхования, или по соглашению сторон.

   Страховой риск — 1) предполагаемое вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование (страховой риск — кража); 2) конкретный объект страхования (страховой риск — судно); 3) страховая оценка, под которой нужно понимать стоимость объекта, учитываемую при страховании; 4) вероятность наступления страхового случая (страховой риск есть вероятность наступления страхового случая, т.е. наступления ущерба, равная 0,02).

   Страховое событие — событие, указанное в договоре страхования, по поводу наступления которого заключен договор.

   Страховой случай — свершившееся событие, предусмотренное законом (при обязательном страховании) или договором страхования (при добровольном страховании), при наступлении которою и соблюдении условий договора страховщик обязан сделать страховую выплату.

   Теория управления риском

   Риск-менеджмент — представляет собой комплекс мероприятий, направленный на уменьшение вероятности возникновения риска или компенсацию последствий его реализации. Процесс управления риском состоит из нескольких последовательных этапов:

   1. Анализ риска.
   2. Выбор методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности.
   3. Принятие решения.
   4. Воздействие на риск.
   5. Контроль и оценка результатов процесса управления

   Этапы управления риском:

   1. Анализ риска выражается в предварительном осознании риска хозяйствующим субъектов или индивидом и его последующей оценке — определении его серьезности с позиций вероятности и величины возможного ущерба. На этом этапе происходит сбор необходимой информации о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках, а также выявляются возможные последствия реализации рисков. Собранной информации должно быть достаточно для того, чтобы принимать адекватные решения на последующих стадиях. Оценка — это количественное описание выявленных рисков, в ходе которого определяются такие их характеристики, как вероятность и размер возможного ущерба. Производится расчет вероятности наступления ущерба в зависимости от его размера.

   2. Выбор методов воздействия на риск . Этот этап имеет своей целью минимизировать возможный ущерб в будущем. Как правило, каждый вид риска допускает несколько способов его уменьшения, поэтому необходимо проводить сравнение эффективности методов воздействия на риск для выбора наилучшего из них. Сравнение может происходить на основе различных критериев, в том числе экономических.

   3. Принятие решения .На практике применяется четыре основных метода управления риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение , а также возможно использование различных сочетаний этих методов.

   • Упразднение . Первый метод управления риском заключается в попытке упразднения риска, т. е. снижения его вероятности до нуля (например, отказаться от инвестирования средств, не заключать договора вообще, не летать самолетом и т. д.). Упразднение риска дает возможность избежать вероятных потерь. Но упразднение риска может привести и к сведению прибыли до нуля.
   • Предотвращение потерь и контроль . Метод подразумевает практическое исключение случайностей и ограничение размера потерь в случае, если убыток все-таки произойдет.
   • Страхование . Страхование означает процесс, в котором группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску, вносит средства в страховой фонд, члены которого в случае потерь получают компенсацию. Основная цель страхования состоит в распределении убытков между большим количеством участников страхового фонда (страхователями).
   • Поглощение . Содержание этого метода управления риском состоит в признании возможности получения ущерба и его допущении. Фактически данный метод является самострахованием, т. е. покрытие убытков производится за счет средств самостоятельно созданных резервных фондов.

   4. Воздействие на риск. Подразумевает применение выбранного метода из вышеперечисленных. Если, например, избранным методом управления риском является страхование, то следующий шаг — заключение договора страхования. Если выбранный метод не является страхованием, то возможна разработка программы предотвращения и контроля убытков и т. д.

   5. Контроль и оценка результатов . Производится на базе информации о произошедших убытках и принятых мерах по их минимизации. Это дает возможность выявить новые обстоятельства, влияющие на уровень риска, и пересмотреть данные об эффективности используемых мер по управлению рисками.

   Все мероприятия по управлению риском можно разделить на две группы:

   • дособытийные;
   • послесобытийные.

   Первая группа включает в себя различные меры, позволяющие заблаговременно снизить вероятность риска (предупредительные мероприятия) и тяжесть возможного ущерба. А вторая группа мероприятий имеет своей целью компенсировать последствия уже реализовавшегося риска.

   Иногда чрезвычайно сложно устранить риск или снизить его вероятность из-за многообразия форм проявления риска. Научно-технический прогресс создает предпосылки для возникновения все новых рисков. В таких случаях наиболее эффективным способом воздействия на риск является его передача, т. е., страхование, которое представляет собой механизм компенсации ущерба, но не влияет на сам факт наступления риска. Через страхование любая человеческая деятельность в познании природы и в процессе общественного производства защищена от случайностей.

   С позиции страхования все риски делятся на страховые (риски, которые можно застраховать) и нестраховые (не подлежащие страхованию в силу ряда причин). Страхование позволяет свести к минимуму неопределенность в действиях хозяйствующих субъектов при ситуации риска.

   Общество использует различные меры, которые позволяют с определенной надежностью прогнозировать вероятность наступления риска, что делает возможным снизить его негативные последствия, т. е. ущерб. Управление риском — это процесс, который имеет своей конечной целью уменьшить (компенсировать) ущерб при наступлении неблагоприятных событий.

   Управление риском осуществляется по следующей схеме:
   • анализ риска;
   • выбор методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности;
   • принятие решения;
   • непосредственное воздействие на риск;
   • контроль и корректировка результатов процесса управления.

   Воздействие на риск подразумевает следующий выбор: снижение риска, сохранение риска (поглощение) или передача риска. Одним из вариантов передачи риска является его страхование, таким образом, за определенную плату частичная или полная ответственность за риск возлагается на страховую организацию.

   Классификация и виды рисков

   Существует множество различных классификаций рисков, основанных на характеристиках тех или иных рисков.

   По роду опасности:

   • техногенные риски. По причинам возникновения эти риски связаны с деятельностью человека (огневые риски, аварии, кражи, загрязнение окружающей среды т. д.);
   • природные риски. Возникновение рисков не зависит от человеческой деятельности и не подлежит контролю. В основном это риски стихийных бедствий: землетрясения, ураганы, удар молнии, извержения вулкана и т. д.

   По характеру деятельности:

   • финансовые и коммерческие риски (например, инфляционные риски, валютные риски, инвестиционные риски, риски упущенной выгоды, неисполнение договорных обязательств, кредитные риски и т. д.);
   • политические риски (различные изменения условий деятельности субъекта по причинам, определяемым деятельностью органов государственного управления, противоправными действиями с точки зрения норм международного права);
   • профессиональные риски (риски, возникающие при выполнении субъектами своих профессиональных обязанностей);
   • транспортные риски (риски, возникающие при транспортировке грузов и перевозке пассажиров морским, воздушным и наземным транспортом);
   • экологические риски (риски, связанные с загрязнением окружающей среды) и т. д.

   По объектам, на которые направлен риск:

   • риски нанесения ущерба жизни и здоровью граждан (заболевание, потеря трудоспособности, смерть, несчастный случай и т. д.);
   • имущественные риски (пожар, кража, повреждение имущества и т. д.);
   • риски наступления гражданской ответственности (ответственность, возникающая при причинении вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц).

   С точки зрения возможности страхования:

   • страховые риски;
   • нестраховые риски.

   Страховые и нестраховые риски

   Необходимым и обязательным условием, без которого невозможны страховые отношения, является наличие страхового интереса, т. е. материальной заинтересованности лица в страховании. Понятие страхового интереса находится в тесной взаимосвязи с понятием имущественного интереса. Это находит свое выражение в основном предназначении страхования — защите имущественных интересов. В нормативных документах определены интересы, страхование которых допускается, и интересы, страхование которых не допускается.

   Наличие страхового интереса обусловлено осознанием риска и возможного ущерба в случае реализации риска. Однако не все риски можно застраховать. С позиции страхования риски делятся на две группы: риски, которые подлежат страхованию (страховые риски); риски, которые не подлежат страхованию (нестраховые риски).

   Страховая организация выполняет множество функций и операций. К наиболее сложным относится оценка и прогнозирование риска. Для того чтобы риск стал страховым, он должен отвечать следующим требованиям:

   1. Риск должен быть вероятным (возможность возникновения страхового случая должна подлежать оценке).

   2. Риск должен быть случайным (заранее не должны быть известны ни место происшествия, ни конкретное время возникновения страхового случая, ни размер вероятного ущерба).

   Невозможно застраховаться от события, которое, как нам известно, точно произойдет, так как в этом случае отсутствует риск и неопределенность убытков. Частота и тяжесть любого риска должны полностью находиться вне контроля страхователя.

   В случае с большинством рисков их случайность очевидна, но при страховании жизни с этим можно поспорить, так как отсутствует неопределенность факта наступления смерти. Факт, что рано или поздно мы умрем, является одним из тех, что представляют собой определенность для каждого. Тем не менее в страховании жизни тоже присутствует элемент неопределенности будущих событий, а именно дата смерти — это то, что находится за пределом контроля человека, купившего полис. Это не является правдивым утверждением в случае самоубийства, поэтому большинство полисов не покрывает смерть от самоубийства до истечения определенного периода времени с момента вступления полиса в силу, т. е. страховая компания должна убедиться, что самоубийство не планировалось, по крайней мере в течение некоторого периода времени с начала страхования.

   3. Риск не должен носить единичный характер . Для расчета вероятности наступления страхового события необходимы статистические данные о закономерностях появления аналогичных рисков.

   Перед тем как риск можно будет застраховать, должно появиться довольно большое количество аналогичных однородных проявлений риска. Для того есть две причины. Во-первых, измерение риска посредством его вероятности и статистических данных подразумевает, что в прошлом уже произошло достаточное количество подобных событий. Во-вторых, если в прошлом было только три или четыре аналогичных события, то каждый участник страхования должен будет внести очень большой взнос, так как выплата будет осуществляться из этих взносов. С другой стороны, если происходили тысячи сходных событий, то взнос будет сравнительно мал, так как только немногим не повезет настолько, что они понесут убытки и потребуют возмещения их убытков из общего фонда. Страхование содержимого квартир от пожара является примером однородного проявления риска.

   4. Риск должен повлечь за собой убыток, который подлежит финансовому измерению . Очень важно помнить, что страхование уместно только в тех ситуациях, где убыток влечет за собой денежную компенсацию. Последствия страхового риска легко предопределить, например, когда причинен ущерб собственности, где размер компенсации может быть сравнен со стоимостью ремонта. В страховании жизни куда более сложно сказать, что финансовый убыток, который понесет жена в случае смерти мужа, выражается в определенной денежной сумме. Мы можем говорить только о размере компенсации, которая будет выплачена в случае смерти, если она произойдет в определенный полисными условиями период.

   Риски, результат которых можно оценить в денежных единицах, называются финансовыми . Финансовые риски в основном подлежат страхованию, а нефинансовые (последствия которых не поддаются финансовой оценке) — не подлежат.

   5. Страховое событие не должно носить характер катастрофического бедствия (катастрофические или фундаментальные риски).

   Прежде чем говорить о самих фундаментальных рисках, было бы полезным рассмотреть их фундаментальную основу. Они определяются как фундаментальные, так как причина их возникновения — это сама сущность общества. Мы живем в некоторой среде, физическая суть которой находится вне контроля человека. Примерами таких рисков являются войны, забастовки, социальные волнения, бунты, инфляции, изменение обычаев и традиций, тайфуны, цунами. Первые шесть являются своего рода порождениями общества, в котором мы живем, а два последних — это атрибуты некоторых физических явлений. Причины возникновения таких рисков неподвластны ни одному человеку, ни группе людей, это неконтролируемые и всеохватывающие риски, обычно ответственность за последствия таких рисков несет все общество. В целом катастрофические (фундаментальные) риски не пригодны для страхования, однако в последнее время страховщики все чаще включают их в объем ответственности на определенных условиях.

   Противоположностью фундаментальных рисков являются частные риски. Риск, имеющий частную сущность, находит свои корни в индивидуальных событиях, и влияние этих рисков ощущается в местном масштабе. Кража собственности, несчастный случай, травма — все они оказывают персональное влияние на конкретного человека, например взрыв бойлера — это пример частного риска. Частные риски обычно подходят для страхования.

   Изменения в классификациях

   Со временем изменяются наши взгляды на риск, соответственно изменяется классификация рисков. Наиболее распространенным является переход рисков из класса частных в класс фундаментальных, и этот факт дает повод к размышлениям на тему, зачем мы вообще классифицируем риски. Перед тем как ответить на этот вопрос, давайте рассмотрим два примера изменения в классификации.

   Одно время безработица рассматривалась как проблема, касающаяся только индивидуального человека. Человек может стать безработным из-за своей лени, недостатка квалификации или иных причин, но все они имеют частный характер. По прошествии многих лет взгляды общества изменились, и сегодня большинство людей согласится с тем, что безработица возникает из-за некоторых неполадок в экономической системе. Таким образом, риск изменил свою природу и стал фундаментальным, он свойственен не одному отдельно взятому человеку, а распространился в обществе в целом. Этот пример объясняет, почему необходимо делить риски на частные и фундаментальные.

   6. Факт наступления страхового события не должен быть связан с волеизъявлением страхователя или других заинтересованных лиц (выгодоприобретателей). Не допускается страхование рисков, связанных с умыслом страхователя. Риски, исходом которых может стать выигрыш страхователя (выгодоприобретателя), называются спекулятивными и не подлежат страхованию (пари, игра в казино, лотерея и т. д.). Риски, которые исключают такую возможность, называют чистыми (пожар, кража, травма, заболевание и т. д.). В основной своей массе чистые риски подлежат страхованию.

   Пример:

   Рассматривая ситуацию с убытками, мы может представить себе два различных исхода.

   Первый исход — это случай, когда рискованная ситуация может материализоваться в убыток или остаться в точке безубыточности («при своих»). Вождение автомобиля является именно примером такой ситуации. Каждый раз, когда вы выезжаете на дорогу, вы подвергаетесь риску, т. е. существует неопределенность убытка. Вы можете повредить свою машину или другую собственность, понести ответственность за повреждения, причиненные другим лицам. В то же время вы можете вернуться домой, не попав в аварию, иными словами, вы останетесь в том же финансовом положении, что и выезжая из дома.

   Второй исход — это когда вы можете понести убытки, остаться при своих или получить прибыль. Хорошим примером такого риска будет игра на бирже с целью приобретения акций. Вы можете купить акции по 25 руб. каждая, через год цена может упасть до 20 руб. С другой стороны, цена может и не измениться. Однако вы надеялись, что цена возрастет, и тогда вы сможете продать их, получив доход.

   Эти два варианта реализации рискованной ситуации определяются соответственно как чистая и спекулятивная. Чистый риск подразумевает убыток или отсутствие убытка (нулевой результат), а спекулятивный риск подразумевает возможную будущую прибыль, убыток или нулевой результат.

   В предпринимательской деятельности спекулятивные риски встречаются довольно часто. Выход на новый рынок, выпуск новой продукции, установление цены продажи — все это формы спекулятивного риска, так как во всех этих примерах возможны три исхода: прибыль, убыток или безубыточная ситуация. Чистые риски тоже встречаются часто. Завод может сгореть, в результате пожара может быть недополучена прибыль, деньги могут быть украдены и т. д. Эти ситуации подразумевают возможность убытка, но в то же время возможно, что ситуация останется status quo. Очень важно понять, что фабрика ничего не выигрывает, если пожар не произойдет, прибыль не будет потеряна из-за пожара, а деньги не будут украдены, в этих случаях просто будет сохранено status quo.

   Таким образом, оценка риска производится на основании вероятности его возникновения и тяжести ущерба. На страхование принимаются финансовые, чистые, некатастрофические риски.