Отчет по практике Финансово - хозяйственная деятельность банка. Финансовая работа в банке

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

хорошую работу на сайт">

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Введение

1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

2 Анализ кредитной политики на примере ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

2.3 Характеристика результатов финансово-хозяйственной деятельности центра банковских услуг №500 ОАО «Приорбанк» в г. Бресте

2.4 Кредитная политика центра банковских услуг №500 ОАО «Приорбанк» в г. Бресте

Заключение

Список использованных источников

Введение

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнения, поскольку кредитная политика банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Республике Беларусь, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

Цель написания курсовой работы изучить теоретические и практические аспекты кредитной политики коммерческого банка филиала ОАО «Приорбанка» в г. Бресте.

Задачами курсовой работы:

Рассмотрение теоретических основ формирования кредитной политики коммерческого банка;

Определение сущности кредитной политики коммерческого банка;

Рассмотрение факторов, определяющих формирование кредитной политики коммерческого банка;

Анализ кредитной политики на примере ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г.

Объект исследования - центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” в г. Бресте.

Предмет исследования - кредитная политика центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” в г. Бресте.

1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков Республики Беларусь.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины как "кредит", "политика", "кредитные операции"

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого - либо субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение определенных целей.

Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком.

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Национального Банка Республики Беларусь и фактический объем средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной белорусской и зарубежной экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка. кредитный коммерческий банк

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование.

Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора.

Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Таблица 1.1 Виды кредитной политики

Критерии кредитной политики	Классификация
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту
по срокам	в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	агрессивная кредитная политика традиционная, классическая
	по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	на денежном рынке на финансовом рынке
	на рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: на местном, региональном уровне национальном уровне международном уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) торговых организаций строительных организаций транспортных предприятий сельскохозяйственных организаций сбытоснабженческих организаций; предприятий связи и др.
по обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита	кредитная политика по предоставлению: стандартных ссуд льготных ссуд проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования	при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Элементы кредитной политики (таблица 1.2) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.

Таблица 1.2 Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:

1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

2) тактика банка по организации кредитования;

3) контроль за реализацией кредитной политики.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка

При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (таблица 1.3), имеющих непосредственное влияние на их деятельность.

Таблица 1.3 Факторы, определяющие кредитную политику

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.

Основным фактором риска для белорусского банковского сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.

Следствием влияния указанного фактора является введение белорусскими банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. В свою очередь, это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику и снижению финансового результата (прибыли) кредитных организаций. Одновременно это обусловливает относительное увеличение в портфелях кредитных организаций доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение экономического положения предприятий при ужесточении условий привлечения кредитов.

В этой ситуации на состояние банковского сектора будет оказывать влияние качество функционирования внутри банковских систем оценки и управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационный риски.

В целях снижения негативного влияния международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки Республики Беларусь реализуется комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.

На сегодняшний день в практике широко используются кредитные рейтинги регионов - комплексная оценка способности региональных органов государственной и местной власти к полному и своевременному выполнению долговых обязательств по обслуживанию и погашению займов с учетом прогноза возможных изменений экономической среды и социально-политической ситуации.

Что, касается, отраслевые факторы кредитной политики, то с точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало.

Отсюда - повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у белорусских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы: строительство; топливная индустрия; электроэнергетика; транспорт. Чистые заемщики все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и другие отрасли).

1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка, на основе экономического моделирования

Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к белорусской экономике, специфика которого заключается в "хроническом" кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства. Эти принципы должны приниматься сбалансировано.

Кредитная политика - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

1) общие правила предоставления кредитов;

2) классификация кредитов;

3) конкретные направления кредитной политики;

4) контроль качества;

5) кредитные комитеты.

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в конечном счете определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов.

На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции - цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.

Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 1.2.

Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

Исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить "новые решения, как хорошо забытые старые";

Государственная политика, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства в уставном каптале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную.

В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.2 Схема формирования стратегий развития банка и факторы, определяющие этот процесс

Заметим, что три последних фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую среду функционирования банка.

Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков: кредитным риском, риском ликвидности, процентным риском.

Особенно велико значение кредитного процентного риска: сама суть финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок и объем процентного дохода. Риск этого вида наиболее высок в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз чрезвычайно важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется высокими и нестабильными темпами инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным является кредитный риск - именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для анализа эффективности кредитной политики существует целый арсенал экономико-математических методов.

На современном этапе для анализа банковской деятельности стали использоваться модели линейного программирования и имитационного моделирования, а также моделирование кризисных ситуаций стресс-тестирование банков.

Модели линейного программирования применяются для решения задачи оптимального распределения кредитных ресурсов.

Данные модели позволяют найти оптимальную структуру распределения кредитных средств (с учетом принятой в задаче их классификации) и оценить ожидаемые результаты (максимальную прибыль банка, его устойчивый рост, прирост собственного капитала и т.д.).

Модели имитационного моделирования позволяют адекватно описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, "вклады" юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват юридических лиц в зоне влияния банка) и от индекса инфляции.

Модели стресс-тестов позволяют оценить потери банка в экстремальных ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той или иной неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для отдельной кредитной организации.

Существует довольно много различных видов стресс-тестов. Можно использовать однофакторные или многофакторные, систематические или несистематические сценарии. При этом важно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом. Использование методики стресс-тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка, а также кризис всей финансовой системы.

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

2. Анализ кредитной политики на примере ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

2.1 Основные направления хозяйственной деятельности ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

Приорбанк был учрежден 20 января 1989 года как Минский Инновационный Банк. В настоящее время ОАО «Приорбанк» занимает уверенную третью позицию в рейтинге коммерческих банков Республики Беларусь и является крупнейшим частным универсальным банком, предоставляющим широкий спектр финансовых услуг высочайшего качества как физическим, так и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям: депозиты, кредиты, банковские пластиковые карточки, денежные переводы, гарантии, поручительства, факторинг, лизинг, казначейские и инвестиционно-банковские операции, рассчетно-кассовое обслуживание и т.д.

Начало существования современного ОАО «Приорбанка» было положено в ноябре 1988 года на учредительном собрании пайщиков тогда еще Минского инновационного банка. Это событие объединило многие ведущие предприятия бывшего СССР: производственные объединения "БелавтоМАЗ", "Минский тракторный завод", "Минский завод холодильников", "Минский завод вычислительной техники", "Горизонт", НПО "Порошковой металлургии", Городское Управление "Промстройбанк", а также ряд высших учебных заведений Беларуси. Благодаря их инициативе, 20 января 1989 года вновь образованный Минский инновационный банк был зарегистрирован в Госбанке СССР. А в 1991 году стал называться Белорусский промышленно-инновационный банк «Приорбанк».

Одним из важнейших решений, определившим дальнейшую судьбу банка, стал проведенный в ноябре 1991 года, впервые на зарождающемся белорусском финансовом рынке, процесс акционирования. Данное преобразование, а также получение Генеральной лицензии на совершение операций в иностранных валютах открыли новые перспективы в работе с клиентами. Была определена четкая стратегия развития универсального, а не специализированного банка.

Благодаря прогрессивным взглядам руководства, еще в начале 90-х гг. Приорбанком было инициировано введение в банковскую систему Беларуси последних разработок в области безналичных расчетов. Будучи одним из основателей национальной карточной системы «БелКарт», Приорбанк стал первым среди белорусских кредитно-финансовых институтов членом платежных ассоциаций VISA International и MasterCard/Europay, а также присоединился к системе REUTER и системе электронных платежей S.W.I.F.T.

Еще на этапе становления была сделана ставка на активное финансирование крупнейших государственных промышленных предприятий. Для удовлетворения потребностей своих клиентов и перехода на качественно новый уровень отношений с иностранными инвесторами в 1994-1995 годах Приорбанк открывает свои представительства в Германии, Польше и России.

Таким образом, в международном сообществе за Приорбанком прочно закрепилась репутация самого активного и надежного среди белорусских кредитно-финансовых учреждений. Высокая оценка внешнеэкономической деятельности, безусловно, расширила возможности сотрудничества Приорбанка с влиятельными игроками европейского рынка. Закономерным шагом стало подписание соглашения о сотрудничестве между Приорбанком и «Европейским банком реконструкции и развития», получившее продолжение в совместном финансировании таких стратегически важных для Беларуси направлений, как дорожное строительство, стройматериалы и информационные технологии. В 1997 году «Европейский банк реконструкции и развития» становится одним из основных акционеров Приорбанка, что свидетельствовало о качественно новом этапе развития и высокой степени доверия со стороны международного финансового института.

Расширение сферы деятельности не могло не затронуть и организационную структуру. Построив собственные филиалы во всех областных городах, следующим логичным этапом по праву следует считать приобретение в 1994 году в собственность 8-этажного здания в центре Минска - по ул. В. Хоружей, 31А, где разместился Центральный Офис. На сегодняшний день филиальная сеть Приорбанка представлена 95 структурными подразделениями, что позволяет эффективно и успешно сотрудничать как с крупными корпоративными клиентами, лидерами белорусской экономики, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, а также с населением по всей территории Республики Беларусь.

Внедряя самые передовые методы ведения бизнеса, руководство Приорбанка сконцентрировало свои усилия на применении инновационных технологий обслуживания, уже зарекомендовавших себя в Европе. В результате был создан Приорцентр, ставший впоследствии центр банковских услуг 115, позволивший клиентам банка - юридическим лицам - использовать весь комплекс банковских услуг, который предполагает индивидуальный подход и максимально высокий и качественный уровень сервиса.

Высокую степень эффективности работы банка подтверждает и тот факт, что в 2007 году 50% акций Приорбанка стали принадлежать Райффайзен Интернэшнл, а впоследствии эта доля была увеличена до 87,72%. Этот стратегический шаг позволил не только укрепить собственные позиции на отечественном рынке. Данное событие, безусловно, повысило уровень возможностей банка в удовлетворении потребностей финансирования и повышения качества обслуживания клиентов. Примечательно, что именно при содействии Приорбанка, Райффайзен Централь Банка и Внешторгбанка, в декабре 2007 года Республика Беларусь получила международный синдицированный кредит в размере 32 млн. USD, средства которого были направлены на развитие инфраструктуры и социальных программ республики. Кроме того, ОАО «Приорбанк» первым начал финансирование строительства сети гипермаркетов.

2.2 Система организационной структуры управления ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

Структура ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

1. Руководство.

2. Отдел обслуживания корпоративных клиентов:

консультации, переписка и переговоры, взаимодействие с существующими и потенциальными клиентами и другими лицами по вопросам расчетного и кассового обслуживания, валютного контроля и валютного регулирования;

осуществление необходимых в соответствии с законодательством и локальными нормативными актами действий для открытия/закрытия/перевода счетов клиентов;

прием от клиентов и проверка платежных инструкций и документов для осуществления переводов внутри страны и за её пределы;

выполнение функций агента валютного контроля в ЦБУ в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь (при приобретение клиентами валюты на биржевом и внебиржевом валютном рынке, осуществлении ими переводов и обязательной продажи валютной выручки, внесении/снятии наличной иностранной валюты и т.п.);

продажа клиентам банковских продуктов (за исключением кредитных продуктов и ценных бумаг) и качественное их сопровождение.

3. Отдел обслуживания средних и малых клиентов:

продажа банковских продуктов;

привлечение целевых клиентов, развитие клиентской базы;

разработка индивидуальных условий и структуры сделок средним клиентам по крупным сделкам;

реализация основных направлений тарифной, кредитной и процентной политики банка при обслуживании малых и средних клиентов;

осуществление деловых взаимоотношений с клиентами по вопросам обслуживания в банке кредитных и приравненных к ним операций;

выполнение доведённых показателей.

4. Служба кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов:

анализ документации для санкционирования выдач кредитов и проведения иных операций, приравненных к кредитным;

мониторинг исполнения платежей/погашений и окончательного получения всех причитающихся денежных средств в рамках заключенных договоров с клиентами;

сопровождение кредитных проектов корпоративных клиентов.

5. Отдел розничного бизнеса:

подготовка пакетов документов на выдачу банковских карточек (проверка документов, оформление анкет и т. д.), подготовка договоров на другие банковские продукты, сопровождение клиентов;

привлечение клиентов и ведение переговоров;

консультирование частных клиентов по банковским продуктам.

6. Служба клиентского сервиса:

учет расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовым счетам «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», «Расчетные документы, не оплаченные в срок»;

учет выдачи клиенту денежных средств в счет неотложных нужд в пределах размера, установленного законодательством Республики Беларусь;

проведение операций по покупке иностранной валюты на биржевом и внебиржевом рынках;

подготовка отчетности.

7. Служба денежного обращения:

организация кассовой работы в течение рабочего дня;

выполнение кассовых операций по обслуживанию юридических и физических лиц;

приём и выдача денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте;

выдача денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте по банковским пластиковым карточкам;

проверка на подлинность денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте;

формирование кассовых документов дня.

Организационная структура ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест состоит из: руководство, отдела обслуживания корпоративных клиентов, отдела обслуживания средних и малых клиентов, службы кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов, отдела розничного бизнеса, службы клиентского сервиса, службы денежного обращения. (приложение).

Основные положительные моменты такой организационной структуры состоит в том, что основные отделы подчинены начальнику филиала. Начальнику намного проще давать распоряжения и их, потом контролировать, чем раздавать распоряжения заместителям и потом спрашивать с них.

Основные отрицательные моменты данной организационной структуры является ее неусовершенствованность к современным условиям работы центра банковских услуг.

Для реализации целей ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест осуществляет такие банковские операции, как:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц;

Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Валютно-обменные операции;

Выдача банковских гарантий;

Доверительное управление денежными средствами;

Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек.

В соответствии с общегосударственным классификатором видов экономической деятельности РБ ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест осуществляет страховое посредничество, а также посредническую, коммерческую, консультационную деятельность и деятельность депозитария.

Среднесписочная численность за 201 год составляет 301 человек

Среднесписочная численность за 2012 год - 302 человек.

Среднесписочная численность за 2013 год составляет 332 человек (рис. 2.1,2.2)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1 Динамика численности работников

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.2 Динамика принятых и уволенных работников

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

1. Общая характеристика ООО КБ «Транспортный»

ООО КБ «Транспортный» входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке РФ», Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Коммерческий банк «Транспортный» зарегистрирован в зарегистрирован в Банке России 5 декабря 1994 г. в форме общества с ограниченной ответственностью. Регистрационный номер 3174.

Место нахождение: 107061, г. Москва, ул. Большая Черкизовская, д. 5, корп. 8.

Миссия Банка - предоставление качественного и оперативного комплексного банковского обслуживания государственным и частным предприятиям, преимущественно морского и речного транспорта, и населению в соответствии с российскими и мировыми стандартами и тенденциями рынка банковских услуг.

Основная цель Банка - укрепить конкурентные позиции на российском рынке банковских услуг путем качественного и количественного расширения сети стратегических клиентов на основе предоставления банковского обслуживания, максимально отвечающего их потребностям, соблюдения законодательства, принципов деловой этики, добросовестности, разумности, прозрачности и клиентской Политики Банка.

Основными целями деятельности ООО КБ «Транспортный» являются:

Максимальное удовлетворение потребностей клиентов в качественных финансово-банковских услугах;

Повышение капитализации банка, обеспечение рентабельности вложений акционеров и финансовой устойчивости банка.

Основными задачами деятельности ООО КБ «Транспортный» являются:

Развитие продуктового ряда;

Расширение обслуживаемых клиентских сегментов;

Укрепление позиций на российском и международном финансовых рынках;

Обеспечение эффективности деятельности;

Адекватное управление рисками в соответствии с российскими и международными нормами;

Развитие кадрового, технологического и инфраструктурного потенциала банка.

Банк осуществляет все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, для корпоративных и частных клиентов:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в предшествующем пункте настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Клиентская политика ООО КБ «Транспортный» основана на многолетнем профессиональном опыте и ориентирована на расширение клиентской базы и укрепление сотрудничества с предприятиями и организациями отрасли морского и речного транспорта с использованием, как широкого ассортимента стандартизированных высококачественных банковских услуг, так и возможностей индивидуального подхода к потребностям и запросам партнеров.

Основные стандарты обслуживания в соответствии с клиентской политикой:

Предоставление качественного, оперативного, профессионального, персонифицированного обслуживания;

Предоставление широкого спектра услуг по конкурентным тарифам;

Предоставление индивидуальной модификации стандартных услуг в каждом конкретном случае в соответствии с потребностями клиента;

Упрощение процесса осуществления клиентом операций.

ООО КБ «Транспортный» осуществляет банковское обслуживание юридических и физических лиц. В структуре клиентов преобладают юридические лица. Основываясь на многолетнем профессиональном опыте, ООО КБ «Транспортный» выступает финансовым центром для предприятий морского и речного транспорта, обеспечивая банковское сопровождение деятельности предприятия и продвижение интересов бизнеса. Основные направления сотрудничества связаны с финансированием проектов и текущей деятельности предприятий, предоставлением поручительств и гарантий, ведением счетов и обеспечением расчетов. Проведением международных расчетов и конверсионных операций, управлением временно свободными денежными средствами, оптимизацией движения финансовых потоков, организацией инвестиционного и бизнес-сотрудничества, консультационным сопровождением. Однако в структуре клиентов Банка в разных соотношениях представлены и другие отрасли.

На сегодняшний день в ООО КБ «Транспортный» обслуживаются ФГУП «Росморпорт», Администрации морских портов, Порты, Пароходства, агентирующие и сервисные компании и их контрагенты. В том числе среди клиентов ООО КБ «Транспортный»: ФГУП «Росморпорт» и его филиалы, ОАО «Дальневосточное морское пароходство», ОАО «Новороссийское морское пароходство», ОАО «Балтийский завод», ЗАО ЛВЗ «Топаз», ОАО «Морской торговый порт Усть-Луга», ФГУ «Российский морской регистр судоходства», ФГУ «Российский Речной Регистр», ЗАО «Транзас», НПФ «ГТ Инспект», ООО «Транссибирский интермодальный сервис», ООО «Фирма «Трансгарант» и другие.

Основной офис Банка расположен в Москве, обслуживание географически удаленных клиентов осуществляется через региональные отделения, посредством системы дистанционного банковского обслуживания и широкой сети банков-контрагентов. На сегодняшний день региональная сеть Банка представлена в городах Сергиев Посад, Рязань и будет расширяться.

Основная деятельность представительств связана с осуществлением взаимодействия с клиентами банка, расположенными в регионах их размещения, в т.ч. проведение информационно - маркетинговых исследований и предоставление информации о банке.

В целях оптимизации процесса обслуживания клиентов и фактического времени прохождения платежей Банк:

Предлагает широкий спектр классических и инновационных, стандартных и специализированных услуг;

Обеспечивает индивидуальный подход к каждому клиенту;

Предоставляет необходимые консультации;

Осуществляет услуги в минимальные сроки;

Проводит регулярное повышение квалификации своих специалистов;

Использует современное оборудование, программное обеспечение и системы дистанционного обслуживания;

Расширяет региональную сеть;

Поддерживает надежные корреспондентские отношения с российскими и иностранными банками.

Обслуживание географически удаленных клиентов с сохранением высокой скорости расчетов производится посредством современных технических средств, в том числе системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» разработки компании «Bank"s Soft Systems», позволяющей клиенту управлять своим счетом и контролировать движение средств по нему со своего рабочего места. С увеличением числа клиентов из различных отраслей экономики повышается возможность связывать их деловые интересы. Банком создаются наиболее выгодные маршруты движения денежных потоков, позволяющие клиентам упростить управление денежными средствами, сократить до минимума время их оборачиваемости и обеспечить работу временно свободных денежных средств.

ООО КБ «Транспортный» является членом:

Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия");

Ассоциации Российских банков;

Платежной системы Visa International;

Международной телекоммуникационной ассоциации SWIFT;

Фондовой и валютной секции ММВБ;

Реестра банков и иных кредитных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

2. Организационная структура банка

Деятельность банка осуществляется на основании устава, разработанного в соответствии со ст. 10 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В данном документе отражаются основные положения функционирования банка, цели, задачи, информация о местонахождении банка, о проводимых операциях и сделках, об уставном капитале, правах акционеров, учёте и отчётности, организационной структуре ООО КБ «Транспортный».

В целом структуру управления банка можно представить следующим образом. Банк возглавляет директор, которого назначает Совет директоров банка. Директор отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегическое направление его деятельности.

Отдел ценных бумаг, кредитный отдел, валютный отдел занимаются обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы.

В кредитный отдел входят 3 работника - начальник отдела и 2 экономиста. Данный отдел концентрирует всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю над обеспечением ссуд, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Работники данного подразделения рассматривают заявки на получение кредита, включая экспертизу контрактов, анализ финансового состояния заёмщиков, их уставных документов. Один из экономистов данного отдела занимается привлечением и управлением ресурсами (депозитами), привлекаемых для осуществления активных операций. Кроме того, как и в любом банке, здесь предполагается создание кредитного комитета, куда входят работники банка: директор, начальник кредитного отдела, главный бухгалтер, начальник отдела по ценным бумагам, юрист. Комитет создан для повышения уровня и качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных отношений, координации в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам.

Организует работу в сфере безналичных расчётов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчётным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приёме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платёжных документов на списание с их счетов денежных средств, приёме и выдаче расчётных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов, проведение операций по аккредитивам и т.д.

В составе коммерческого банка находится и отдел по ценным бумагам, который осуществляет приём, хранение, учёт ценных бумаг, позволяя банку получать определённое вознаграждение.

В состав работников валютного отдела входят начальник отдела и 3 экономиста, которые осуществляют следующие операции: покупка-продажа иностранной валюты за наличные рубли, приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых оказывает сомнение, конверсия, денежные переводы по системе Вестерн-Юнион.

Юридические вопросы решает 1 работник банка - юрист. В его задачи входит укрепление законности и обеспечение правового обслуживания деятельности филиала, активное влияние на последовательное улучшение финансового состояния филиала, обеспечение правовой защиты интересов его клиентов и сотрудников филиала, проверка соответствия требованиям законодательства проектов приказов, участие в разработке и осуществление мероприятий по укреплению трудовой дисциплины в филиале.

Бухгалтерия обеспечивает учёт внутрибанковских расходов, учёт собственной деятельности как коммерческого предприятия.

Отдел автоматизации является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.

К административному блоку относятся секретариат, хозяйственных подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности.

Ревизионная комиссия создаётся на уровне головного банка, который осуществляет контроль над работой банка. Проверка филиала проводится 1 раз в 2 года: выявляются нарушения, недостатки в деятельности подразделения и разрабатываются пути их устранения.

3. Виды банковских карт и организация работы с ними

ООО КБ «Транспортный» предлагает клиентам - физическим лицам международные банковские карты Visa.

Банковская карта сделает более удобным процесс покупки в магазине, обезопасит денежные средства в путешествии и избавит от необходимости декларировать их при выезде за границу. Международные карты Visa принимают многие магазины, рестораны, гостиницы, авиакомпании, агентства по аренде автомобилей, бензоколонки и т.п. - миллионы предприятий торговли и сферы услуг во всем мире.

Банковская пластиковая карта - универсальная замена наличных денег. Международная карта обеспечит доступ к банковскому счету из любой точки мира. Банк «Транспортный» может предложить три вида пластиковых карт, рассчитанных на различные категории клиентов: Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold.

Оформить заявление и получить карту можно в Центральном офисе ООО КБ «Транспортный» по адресу: ул. Большая Черкизовская, д. 5, корп. 8. Выданные клиентам карты обслуживаются как в терминальной сети Банка, так и в международной инфраструктуре платежной системы.

Коммерческий Банк «Транспортный» предоставляет своим клиентам возможность пополнения карточного счета через одну из крупнейших российских сетей терминалов самообслуживания - «Элекснет».

Можно вносить средства на пластиковую карту без посещения Банка, достаточно воспользоваться ближайшим терминалом «Элекснет».

В Москве «Элекснет» насчитывает около 1200 терминалов, которые расположены в самых удобных для оплаты местах: супермаркетах, торговых и развлекательных центрах, автозаправочных станциях, учебных заведениях, подземных переходах и т.д.

4. Оценка результатов деятельности

Проанализируем основные показатели финансово-экономической деятельности ООО КБ «Транспортный» (табл. 1).

Таблица 1. Показатели финансово-экономической деятельности ООО КБ «Транспортный» в 2004-2008 гг., тыс. руб.

Наименование показателя
Уставный капитал
Собственные средства (капитал)
Валюта баланса
Рентабельность активов, %
Рентабельность капитала, %
Привлеченные средства

В 2008 году произошло существенное увеличение объемов как активных, так и пассивных операций ООО КБ «Транспортный».

Активы по итогам 2008 года увеличились, на 10392 млн. руб., что на 157 % больше показателя 2007 года.

Наиболее динамично развивались такие направления активных операций, как кредитование юридических и физических лиц, а также операции с ценными бумагами. Доля ссудной задолженности в структуре активов Банка на конец 2008 года достигла 41 % против 46 % в 2007 г.

Вложения в ценные бумаги (государственные долговые обязательства и высокодоходные корпоративные облигации и акции) увеличились на 1113 млн. руб., или на 166 % против 108,6 % в 2007г. Их удельный вес в структуре активов сохранился на уровне 10 %.

В 2008 году объема ликвидных активов было достаточно как для обеспечения нормативов ликвидности Банка России, так и для выполнения всех обязательств перед клиентами.

Рис. 1. Динамика активов ООО КБ «Транспортный» в 2004-2008 гг., тыс. руб.

Рост пассивов Банка был обусловлен, прежде всего, сохранением динамики роста средств клиентов и собственных средств.

Средства клиентов в 2008 году на 63 % против 112,9 % в 2007г. и составили 9553 млн. руб., сохранив при этом высокий уровень диверсификации.

Рис. 2. Структура активов ООО КБ «Транспортный» на 01.01.2009 г., %

За пять последних завершенных финансовых лет уставный капитал Банка увеличился на 710 % - до 810 млн. руб., собственные средства (капитал) Банка увеличились в 11 раз - до 1354 млн. руб.

Рис. 3. Динамика капитала ООО КБ «Транспортный» в 2004-2008 гг., тыс. руб.

По состоянию на 01.01.2009 собственные средства (капитал) Банка составляют 1354 млн. руб., что на 103 % превышает аналогичный показатель по состоянию на 01.01.2008 и на 417 % показатель по состоянию на 01.01.2007. Главным источником увеличения собственных средств Банка является дополнительная эмиссия акций на сумму 210 млн. руб. и капитализация прибыли прошлых финансовых лет.

Рис. 4. Динамика прибыли ООО КБ «Транспортный» в 2004-2008 гг., тыс. руб.

Прибыль за 2007 год увеличилась по сравнению с аналогичным показателем за 2006 год на 114 % и составила 124 млн. руб. Результатом финансовой деятельности Банка за полный 2008 год явилась прибыль в размере 59 млн. рублей. Снижение прибыли по сравнению с аналогичным показателем за 2007 год произошло за счет увеличения резервов и роста расходов по развитию региональной сети Банка.

В структуре доходов Банка наибольший удельный вес составляют доходы по кредитным операциям, по операциям с ценными бумагами и операциям с иностранной валютой.

Таким образом, позитивная динамика роста основных показателей деятельности Банка, увеличения доходов, прибыли Банка, рост и повышение качества управления пассивами и активами, оптимизация уровня риска и как следствие повышение надежности Банка позволяет предположить дальнейший рост доходов, опережающий увеличение расходной части, что в результате приведет к увеличению прибыли Банка в ближайшей перспективе.

банковский клиентский актив организационный

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 4 декабря 2007г.) // СПС «Гарант-студент».

2. Федеральный закон "О платежных системах в Российской Федерации".

3. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» №23-П.

4. Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 № 28-И.

5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3.10.2002 №2-П (в ред. от 02.05.2007 №1823-У).

6. Абалкин Л.И. Курс переходной экономики. - М.: Финстатинформ. 2007.

7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - СПб.: Питер, 2008.

8. Галанов В.А. Основы банковского дела. - М.: Форум, 2008.

9. Гинзбург А.И. Пластиковые карты. - М.: Экономистъ, 2004.

10. Глушкова Н.Б. Банковское дело. Учебное пособие для вузов. - М.: Культура, 2007.

11. Грядовая О.В. Ценообразование на банковский продукт. Автореферат на соискание ученой степени д.э.н. М.: Рос. экон. академия. 2005.

12. Гуфан К.Ю., Иванков М.П. Безопасность и эффективность электронных платежных систем в сети Интернет. - М.: СиДиПресс, 2007.

13. Ермаков С.Л., Беляев М.К. Банковское дело. Занимательное о сложном. - М.: Вершина, 2008.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Характеристика и организационная структура банка, анализ его хозяйственной деятельности на рынке банковских услуг. Использование основных активов. Характеристика состава и структуры капитала, анализ доходов и расходов, ликвидности и платежеспособности.

отчет по практике , добавлен 19.12.2013


Организационная структура банка и система управления. Основные операции, осуществляемые коммерческим банком. Формирование клиентской базы, организация обслуживания клиентов. Порядок формирования и использования резервов по активным операциям банка.

отчет по практике , добавлен 08.06.2014


Экономическая сущность анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия: цели, задачи, методика проведения. Анализ показателей финансовой деятельности "Банка "Возрождение"". Оценка его прибыли, интегральных показателей баланса, динамики активов.

курсовая работа , добавлен 15.03.2014


Анализ структуры и динамики пассивов (по источникам формирования) и активов (по направлениям размещения) банка. Оценка баланса и отчета о прибылях и убытках банка с помощью системы коэффициентов и обобщающих показателей эффективности его деятельности.

контрольная работа , добавлен 02.06.2010


Анализ структуры, динамики и качества активов банка. Анализ динамики пассивов. Финансовые результаты и показатели доходности банка на примере Приволжского филиала ОАО "Росбанк". Ключевые направления работы "Росбанка" с корпоративными клиентами.

курсовая работа , добавлен 11.05.2015


Анализ активов и пассивов, доходов и расходов Бурятского отделения Сбербанка России № 8601, характеристика его финансово-хозяйственной деятельности. Организационная структура банка. Оценка деятельности отдела операционного обслуживания юридических лиц.

отчет по практике , добавлен 19.11.2013


Организационная структура исследуемого банка, характеристика его продуктов и услуг. Анализ активов и пассивов, оценка финансового состояния, определение рейтинга. Аудит доходов, расходов и прибыли банка. Составление годового отчета деятельности.

отчет по практике , добавлен 26.04.2014


Организационно-правовые и экономические основы деятельности ОАО "Банк Уралсиб". Спектр услуг банка от автокредитования, депозитных операций до комплексного финансового обслуживания. Анализ структуры и динамики активов и пассивов банка, его доходной части.

отчет по практике , добавлен 22.01.2012


Сущность, классификация и характеристика основных активных операций коммерческого банка. Методы управления качеством банковских активов и принципы кредитования. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк".

курсовая работа , добавлен 15.09.2009


Классификация банковских кредитов. Организационная структура Сбербанка России. Основные виды кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка. Совершенствование процесса кредитования физических лиц.

Отраслевое решение "1С:Предприятие 8. Административно-хозяйственная деятельность банка" разработано на базе "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия предприятия" редакция 3.0 и предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета административно-хозяйственной деятельности кредитных организаций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и положениями ЦБ РФ.

В конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" используется план счетов, соответствующий нормативному документу Банка России "Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" от 27 февраля 2017 года №579-П. Состав счетов, организация аналитического, количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности.

Для интеграции с автоматизированными банковскими системами и иными информационными системами, поддерживается выгрузка данных по счетам и проводкам в нескольких форматах.

Реализован механизм автоматического открытия счетов, который позволяет существенно облегчить работу по ведению аналитических счетов и исключить ошибки при их открытии.

Для отражения внутрибанковских операций в конфигурацию добавлен отдельный документ "Мемориальный ордер" соответствующий требованиям ЦБ РФ № 2161-У. Реализована печатная форма мемориального ордера.

Учет "от документа" и типовые операции

Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок.

Ведение учета деятельности нескольких организаций

"1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет хозяйственной деятельности нескольких организаций. Учет по каждой кредитной организации можно вести в отдельной информационной базе. В то же время конфигурация предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких учреждений – юридических лиц. Это удобно, если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой: можно использовать общие списки товаров, контрагентов (деловых партнеров), работников, складов (мест хранения) и т. д., а обязательную отчетность формировать раздельно. Этот же механизм используется для ведения учета филиалов банков.

Учет на плане счетов кредитной организации

Синтетический и аналитический учет в конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" ведется с использованием банковского плана счетов с применением аналитических разрезов. Аналитические счета могут открываться как непосредственно в конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" по заданным параметрам открытия, так и импортироваться из автоматизированной банковской системы. При открытии лицевого счета расчет контрольного ключа в номере производится по правилам, изложенным в нормативном документе Центрального банка от 8 сентября 1997 года №515.

Рисунок 1. Открытие счета аналитического учета в 1С по заданным параметрам открытия

Конфигурация "Административно-хозяйственная деятельность банка" позволяет вести аналитический учет на балансовых счетах второго порядка как сводно, так и с детализацией по каждому элементу аналитики.

Учет договоров административно-хозяйственной деятельности

В конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" ведется раздельный учет заключенных договоров по административно-хозяйственной деятельности и бухгалтерской аналитики для учета взаиморасчетов. Ведется журнал регистрации административно-хозяйственных договоров.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет основных средств и нематериальных активов реализован в соответствии с действующим документом "Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" №579-П, а также законодательством Российской Федерации.

Аналитический учет ОС и НМА ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам.

Автоматизированы основные операции по учету:

• отражение капитальных вложений в ОС (НМА);
• отражение дополнительных расходов на приобретение;
• принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА);
• перемещение ОС в эксплуатации;
• начисление амортизации ОС, НМА по амортизационным группам и в целом по кредитной организации;
• модернизация ОС;
• отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности;
• учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет финансового результата от выбытия имущества;
• инвентаризация ОС;
• учет ОС по инвентарным номерам;
• формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.

Рисунок 2. Принятие к учету и ввод в эксплуатацию основных средств

Налоговый учет амортизируемого имущества реализован в соответствии с гл.25 Налогового кодекса РФ.

Рисунок 3. Ведомость амортизации ОС

Учет материальных запасов

Учет материальных запасов ведется в соответствии с документом "Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" №579-П. Аналитический учет материальных запасов ведется по местам хранения.

Поддерживаются следующие способы оценки материальных запасов при их выбытии:

• метод оценки по стоимости единицы запасов;
• по средней себестоимости;
• по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО).

Складской учет

По складам может вестись количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В информационной базе можно отразить результаты инвентаризации, автоматически сверяемые с данными учета. На основании инвентаризации отражаются выявленные излишки и списанные недостачи.

Учет внеоборотных запасов

В программе "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" реализован учет имущества, приобретенного в результате осуществления сделок по договорам отступного, залога. Аналитический учет внеоборотных запасов ведется в разрезе мест хранения. Автоматизированы операции по переводу внеоборотных запасов в состав основных средств, а также операции реализации инвентарных объектов. Инвентарный учет указанного имущества осуществляется в порядке, установленном для основных средств.

Рисунок 4. Реализация внеоборотных запасов.

Внесистемный учет материальных ценностей

Материальные запасы (кроме внеоборотных запасов) списываются на расходы при их передаче в эксплуатацию. Аналитический учет материальных ценностей в эксплуатации ведется по номенклатуре в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц. При передаче в эксплуатацию материальным ценностям присваиваются инвентарные номера. Автоматизированы операции:

• передача материальных ценностей в эксплуатацию;
• перемещение материальных ценностей в эксплуатации;
• списание материальных ценностей в эксплуатации.

Рисунок 5. Ведомость по внесистемному учету

Учет расчетов с контрагентами

Расчеты с контрагентами ведутся по договорам и документам расчетов.

Реализована функциональность по использованию парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка – со счета, соответствующего характеру операции. При отражении дебиторской задолженности – с активного парного счета расчетов, при отражении кредиторской задолженности – с пассивного счета расчетов.

Для выполнения свертки используется документ "Свертка парных счетов расчетов с контрагентами". При проведении документа выполняются операции:

• перенос сальдо, противоположного признаку счета (т.е. на активном счете – кредитового сальдо, на пассивном счете – дебетового) на парный счет расчетов;
• перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если по каким-либо причинам к концу операционного дня образовалось сальдо на обоих парных счетах.

Рисунок 6. Свертка парных счетов расчетов с контрагентами

Учет банковских и кассовых операций

Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, банковского ордера, приходных и расходных кассовых ордеров. Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами (включая перечисление денежных средств на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты), внесение наличных на расчетный счет. При отражении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. Платежные поручения на уплату налогов (взносов) можно ввести вручную или создать автоматически с помощью специализированной обработки.

Учет расчетов с подотчетными лицами

В программе "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами с применением парных счетов расчетов 60307 и 60308 "Расчеты с работниками по подотчетным суммам". Отражается возмещение перерасхода и возврат неиспользованного остатка. Аналитический учет по счетам 60307 и 60308 ведется по сотруднику и назначению подотчетных средств.

По плановому сроку погашения задолженности, указанному для назначения подотчетных средств, ведется контроль погашения дебиторской задолженности подотчетных лиц. Для анализа количества дней просрочки и суммы долга подотчетных лиц на указанную дату предусмотрен отчет "Просроченная задолженность подотчетных лиц".

Рисунок 7. Отчет "Просроченная задолженность подотчетных лиц"

Учет доходов и расходов

Программа "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" предназначена для ведения бухгалтерского и налогового учета хозяйственной деятельности кредитной организации, поэтому финансовый результат кредитной организации в целом в системе не рассчитывается, за исключением операций выбытия имущества.

В конфигурации автоматизированы операции по следующим счетам учета:

• 70601 "Доходы" по кредиту этого счета отражаются операции реализации имущества и услуг, а также прочие доходные операции;
• 70606 "Расходы" по дебету данного счета отражается финансовый результат от выбытия имущества, начисление амортизации имущества, оприходование услуг и другие расходные операции.

Аналитический учет по счетам учета доходов и расходов ведется по статьям прочих доходов и расходов.

Аналитический учет по лицевым счетам организован по видам доходов и расходов по символам формы по ОКУД 0409102 "Отчет о финансовых результатах".

Рисунок 8. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 70606 "расходы"

Учет доходов и расходов будущих периодов

В конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" реализованы основные операции по учету сумм, единовременно полученных, но подлежащих отнесению на расходы (доходы) в следующих отчетных периодах.

Аналитический учет на счетах учета расходов (доходов) будущих периодов ведется по каждому объекту (договору).

В конфигурации поддерживается следующая периодичность списания расходов будущих периодов:

• ежемесячно;
• ежеквартально.

Периодичность списания определяется в учетной политике кредитной организации и не может меняться в течение года.

Для расходов будущих периодов предусмотрен следующий порядок признания расходов:

• по месяцам;
• по календарным дням;
• в особом порядке.

Списание расходов будущих периодов в расходы осуществляется регламентным документом "Списание расходов будущих периодов".

Рисунок 9. Регламентный документ "Списание расходов будущих периодов"

Учет резервов на возможные потери

В программе "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" автоматизирован процесс формирования резервов по дебиторской задолженности (только в части операций по административно-хозяйственной деятельности) в соответствии с положением 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

Для определения величины резервов на возможные потери отдельные элементы расчетной базы классифицируются в одну из пяти категорий качества. При классификации элементов расчетной базы учитывается наличие у контрагента ссудной и приравненной к ней задолженности, классифицированной в определенную категорию качества.

При списании безнадежной задолженности ее стоимость компенсируется из резерва.

В соответствии с требованиями Положения №579-П аналитический учет на счетах резервов ведется в разрезе контрагентов и договоров.

Рисунок 10. Классификация элементов расчетной базы.

Учет событий после отчетной даты

Операции, связанные с событиями после отчетной даты (СПОД), отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета. Указанные операции СПОД по хозяйственной деятельности кредитной организации отражаются в отчете "Ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты".

Учет НДС

Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ в соответствии с особым порядком, предусмотренным п. 5 ст. 170 НК РФ. Суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам) включаются в расходы, принимаемые к учету при расчете налога на прибыль, при этом вся сумма налога, полученная ими по операциям, подлежащим налогообложению, уплачивается в бюджет.

В конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" предусмотрено два основных способа списания НДС в расходы банка:

• списание в первичных документах при выполнении прочих условий;
• списание регламентным документом "Списание НДС в расходы" в конце периода.

Автоматизировано заполнение книги продаж, а также книги покупок в части операций, предусмотренных п. 5 и п. 13 ст. 171 НК РФ

• при возврате реализованных товаров (отказе от выполненных работ, оказанных услуг);
• при возврате авансовых платежей;
• при уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Интеграция с автоматизированной банковской системой

Конфигурация "Административно-хозяйственная деятельность банка" является отдельным приложением, реализует детальное и оперативное ведение учета процессов хозяйственной деятельности кредитной организации. Результатом проведения операций в конфигурации являются должным образом оформленные электронные документы, которые должны быть переданы в автоматизированную банковскую систему для формирования баланса. В то же время для формирования документов в программе "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" необходима информация из автоматизированной банковской системы. Для реализации обмена с автоматизированной системой поддерживается выгрузка данных в файлы различных форматов. Кроме того, возможно использование механизма web-сервисов.

Регламентные операции при закрытии дня

Помощник, предусмотренный в конфигурации для закрытия операционного дня, содержит список проверок, необходимых для закрытия операционного дня, а также месяца и года.

Помощник закрытия операционного дня предоставляет возможность:

• проверить выполнение всех необходимых операций закрытия операционного дня;
• закрыть операционный день;
• отменить закрытие операционного дня;
• сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения проверок.

В зависимости от закрываемого операционного дня могут выполняться различные проверки:

• если выбран последний день в месяце, будут выполнены операции по проверке начисления амортизации ОС и НМА;
• если выбран последний день в квартале, будут дополнительно выполнены операции по проверке списания РБП и формированию записей книги покупок и книги продаж;
• если выбран последний день в году, будет выполнена проверка закрытия года.

Для каждого операционного дня выполняется проверка начисления резервов на возможные потери и корректности остатков на счетах аналитического учета

Реализован запрет изменений в закрытом операционном дне с помощью установки границ запрета изменения данных.

Рисунок 11. Регламентная процедура "Закрытие операционного дня"

Стандартные бухгалтерские отчеты

Конфигурация предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в самых различных разрезах. При формировании отчетов настраивается группировка, отбор и сортировка выводимой в отчет информации, исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций.

Сервисные возможности

Контроль и исключение ошибочных ситуаций

"1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" предоставляет развитые средства контроля работы пользователя на различных этапах работы с программой:

• контроль корректности и полноты вводимых данных;
• контроль остатков при списании (перемещении) материальных ценностей;
• контроль модификации и удаления документов, введенных ранее "даты запрета редактирования";
• контроль целостности и непротиворечивости информации при удалении данных.

Программа предусматривает загрузку справочников и классификаторов:

• классификатора БИК (справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации) с сайта РБК;
• адресных классификаторов ФНС;
• курса валют с сайта РБК.

Поиск данных

В конфигурации реализован полнотекстовый поиск по данным информационной базы. Поиск можно вести по нескольким словам, с использованием поисковых операторов или по точной фразе.

Управление доступом к учетным данным

Реализована возможность ввода ограничений на доступ к учетным данным отдельных организаций (юридических лиц), элементам справочных данных, документам. Пользователь с ограниченными правами доступа не имеет возможности не только как-либо изменить, но даже прочитать закрытые для него данные.

Интернет-поддержка пользователей

Пользователи программы могут непосредственно при работе с программой подготавливать и отправлять в фирму "1С" мнения об использовании программы, обращения в отдел технической поддержки, а также получать и просматривать ответы отдела технической поддержки. Также пользователи могут принять участие в опросе пользователей программы, проводимом фирмой "1С" в целях изучения проблем, возникающих в процессе эксплуатации.

Автоматическое обновление конфигурации

В конфигурацию включен помощник обновления конфигурации, который позволяет получить информацию о последних обновлениях, размещенных на сайте поддержки пользователей в сети Интернет, и автоматически установить обнаруженные обновления. Если файл обновления уже получен, то помощник позволяет провести обновление с использованием файла поставки обновления (.cfu) или файла поставки конфигурации (.cf) из любого локального или сетевого каталога.

Масштабируемость и производительность

Использование платформы "1С:Предприятие 8.3" обеспечивает эффективную работу и надежное хранение информации при работе сотен пользователей. Современная трехуровневая архитектура системы дает сохранение высокой производительности при значительном росте нагрузки на систему и объемов обрабатываемых данных. Высокая отказоустойчивость достигается за счет резервирования кластера серверов, а оптимизация быстродействия - за счет динамической балансировка нагрузки между кластерами. Использование СУБД мировых лидеров (MS SQL, IBM DB2, Oracle Database, PostgreSQL) позволяет строить высокопроизводительные и надежные информационные системы.

Варианты работы системы

Платформа поддерживает два варианта работы: файловый и клиент-серверный. И в том, и в другом варианте все прикладные решения работают полностью идентично.

Файловый вариант работы

Работа под управлением различных операционных систем

Основные компоненты системы могут работать как под управлением операционной системы Windows , так и под управлением операционной системы Linux . Кроме этого клиентская часть 1С:Предприятия может быть запущена и на компьютерах с операционными системами Mac OS X и Apple iOS

Пользователи различных устройств на разных операционных системах могут работать с информационными базами 1С:Предприятия с помощью любого из клиентских приложений. Толстый и тонкий клиенты реализованы как для Windows, так и для Linux. А веб-клиент исполняется в среде интернет-браузера и адаптирован для работы с популярными браузерами.

Облачные технологии

Облачные технологии 1C:Предприятия обеспечивают повсеместную и удобную работу с прикладными решениями на различных клиентских устройствах с различными операционными системами.

При этом клиенты могут использовать устройства с малой вычислительной мощностью, мобильные устройства. Клиенты могут вообще не устанавливать на свои устройства программное обеспечение 1С:Предприятия, или могут установить легкое клиентское приложение , не требующее большого количества ресурсов.

Все основные вычисления, прикладная логика реализуется в кластере серверов 1С:Предприятия , который обеспечивает масштабируемость, отказоустойчивость, динамическое перераспределение нагрузки и взаимодействие с СУБД, хранящими данные прикладных решений. При необходимости кластер серверов может быть усилен инфраструктурой сервиса, которая позволяет предоставлять клиентам услуги пользования программным обеспечением как сервисом, вести учет потребления этих услуг, осуществлять общее администрирование сервиса и др.

Построение территориально распределенных систем

В "1С:Предприятии 8" реализован механизм управления распределенными информационными базами, который обеспечивает работу единого прикладного решения (конфигурации) с территориально разнесенными базами данных, объединенными в многоуровневую иерархическую структуру.

Интеграция с другими системами

Обеспечивается интеграция с внешними программами отечественных и зарубежных разработчиков (например, программами распознавания данных, системами "клиент-банк") и оборудованием (например, складские терминалы сбора данных, контрольно-кассовые машины) на основе общепризнанных открытых стандартов и протоколов передачи данных, поддерживаемых платформой "1С:Предприятие 8.3".

Введение. 3

Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке 5

Коммерческий банк - как объект анализа. 5

Особенности методики анализа в коммерческом банке. 11

Задачи экономического анализа и его информационная база 13

Анализ коммерческого банка 15

Анализ финансового состояния коммерческого банка. 15

Анализ финансовой деятельности коммерческого банка 32

Оценка результатов анализа финансового положения коммерческого банка 45

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика 48

Анализ финансового положения ссудозаемщика 48

Анализ финансовой деятельности предприятия 58

Заключение об экономической состоятельности предприятия. 73

Оценка возможности организации кредитных отношений между коммерческим

банком и Нимировским спиртзаводом 75

Список литературы. 76

Введение.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Поэтому сегодня, в условиях перехода Украины к рыночным отношениям, резко возрастает к ней внимание и интерес. Это обусловлено тем, что в Украине совершается переход от административно-командной высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

Роль банков в современной экономике можно свести к трем основным моментам.

Во-первых, развитая структура банков позволяет управлять системой платежей в обществе.

Во-вторых, аккумулируя средства, банки направляют их фактическим заемщикам, при этом, отдавая приоритет тем из них, которые смогут употребить денежные средства наилучшим образом. Таким образом, банки наиболее целесообразно перераспределяют денежные резервы общества.

В-третьих, банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам или отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложнилась. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Таким новым звеном в банковской системе Украины и является коммерческий банк, анализ которого, как субъекта экономической деятельности, и является предметом рассмотрения в данной курсовой работе.

Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке.

Коммерческий банк - как объект анализа.

В соответствии с законодательством Украины банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещении их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или индивидуальных), и общественных интересов (клиентуры - физических и юридических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Финансовое посредничество отличается от брокерско-дилерских функций. Брокеры - это агенты финансового рынка, работающие на комиссионных началах. Они собирают информацию о состоянии рынка и находят контрагентов для совершения сделок, действуя за счет и по поручению своих клиентов. Дилеры - торгуют ценными бумагами и другими обязательствами на вторичном рынке, получая прибыль от разницы в курсах покупки и продажи. Специфическая черта брокеров и дилеров состоит в том, что они не создают собственных требований и обязательств, действуя по поручению своих клиентов. Финансовые посредники в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их разных источников, их сроков, доходности и т. п. аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный поток денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после центральных (государственных, национальных, федеральных и т. п.) банков.

Банковское дело представляет собой специфическую форму предпринимательской деятельности, связанную с привлечением и распределением ссудных капиталов.

Любой коммерческий банк работает по определенным принципам.

Во-первых, работа в приделах имеющихся ресурсов (коммерческий банк должен обеспечивать полное соответствие между своими ресурсами и вложениями).

Во-вторых, полная экономическая самостоятельность в сочетании с полной экономической ответственности за свою деятельность.

В-третьих, взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях.

В-четвертых, регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенным экономическим путем.

Введение............................................................................................................................... 3

Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке.............................. 5

Коммерческий банк - как объект анализа....................................................................... 5

Особенности методики анализа в коммерческом банке............................................. 11

Задачи экономического анализа и его информационная база...................................... 13

Анализ коммерческого банка.......................................................................................... 15

Анализ финансового состояния коммерческого банка................................................. 15

Анализ финансовой деятельности коммерческого банка............................................ 32

Оценка результатов анализа финансового положения коммерческого банка................................................................................................................................ 45

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика................................................................ 48

Анализ финансового положения ссудозаемщика.......................................................... 48

Анализ финансовой деятельности предприятия.......................................................... 58

Заключение об экономической состоятельности предприятия................................. 73

Оценка возможности организации кредитных отношений между коммерческим

банком и Нимировским спиртзаводом........................................................................ 75

Список литературы........................................................................................................... 76

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Поэтому сегодня, в условиях перехода Украины к рыночным отношениям, резко возрастает к ней внимание и интерес. Это обусловлено тем, что в Украине совершается переход от административно-командной высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

Роль банков в современной экономике можно свести к трем основным моментам.

Во-первых, развитая структура банков позволяет управлять системой платежей в обществе.

Во-вторых, аккумулируя средства, банки направляют их фактическим заемщикам, при этом, отдавая приоритет тем из них, которые смогут употребить денежные средства наилучшим образом. Таким образом, банки наиболее целесообразно перераспределяют денежные резервы общества.

В-третьих, банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам или отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложнилась. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Таким новым звеном в банковской системе Украины и является коммерческий банк, анализ которого, как субъекта экономической деятельности, и является предметом рассмотрения в данной курсовой работе.

В соответствии с законодательством Украины банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещении их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или индивидуальных), и общественных интересов (клиентуры - физических и юридических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Финансовое посредничество отличается от брокерско-дилерских функций. Брокеры - это агенты финансового рынка, работающие на комиссионных началах. Они собирают информацию о состоянии рынка и находят контрагентов для совершения сделок, действуя за счет и по поручению своих клиентов. Дилеры - торгуют ценными бумагами и другими обязательствами на вторичном рынке, получая прибыль от разницы в курсах покупки и продажи. Специфическая черта брокеров и дилеров состоит в том, что они не создают собственных требований и обязательств, действуя по поручению своих клиентов. Финансовые посредники в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их разных источников, их сроков, доходности и т. п. аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный поток денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после центральных (государственных, национальных, федеральных и т. п.) банков.

Банковское дело представляет собой специфическую форму предпринимательской деятельности, связанную с привлечением и распределением ссудных капиталов.

Банки получают прибыль от своих операций. Они являются сферой приложения капитала особого тдля обработки документов и передачи информации на расстояние позволяет сократить затраты труда в банковском деле, а, следовательно, и издержки обращения в обществе.

Любой коммерческий банк работает по определенным принципам.

Во-первых , работа в приделах имеющихся ресурсов (коммерческий банк должен обеспечивать полное соответствие между своими ресурсами и вложениями).

Во-вторых, полная экономическая самостоятельность в сочетании с полной экономической ответственности за свою деятельность .

В-третьих , взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях.

В-четвертых, регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенным экономическим путем.

Как видно из вышеприведенного коммерческий банк - это субъект предпринимательской деятельности и поэтому он является объектом экономического анализа, со всеми процессами и явления, которые в своей совокупности составляют его финансово-хозяйственную деятельность.

Результатом этой деятельность является банковский продукт в виде создаваемых платежных средств и предоставляемых услуг. В практике термин «банковский продукт» появился с переходом к рыночной экономике. В США, как правило, принято говорить о продукции банков, подразумевая под этим услуги и операции, совершаемые банком, его действия и т. д.

По мнению некоторых экономистов, банковский продукт - это разнообразные действия на финансовом рынке, денежные операции, осуществляемые коммерческим банком за определенную плату по поручению и в интересах своих клиентов, а также действия, имеющие целью совершенствование и повышение эффективности банковского дела (например, совершенствование организационной структуры, внедрение новой техники и технологий и т. п.).

Продукт банков носит стоимостной характер и состоит из платежных собственных и привлеченных средств, поэтому деятельность банка сводится к организации расчетов в наличной и безналичной формах через вклады, депозиты, кредитование, поручительство, гарантии, консультации и прочее, одним словом к предоставлению услуг.

Банковские услуги - это виды деятельности коммерческих банков, которые соответствуют их функциям, направленные на удовлетворение общественных потребностей и получению максимальной прибыли.