Главная / Регистрация ИП

Банковские и небанковские кредитные организации. Банк как предприятие, его организация и функции

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кроме того, есть указание на возможность кредитным организациям заниматься иной деятельностью, если она соответствует правовым нормам Российской Федерации.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на Условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских

Часть III. Банковское посредничество: институты и организация

операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

К операциям, которые могут осуществлять кредитные организации, относят:

Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнения обязательств в денежной форме;

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

Лизинговые операции;

Оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В ряде справочных пособий многочисленные функции институтов финансового посредничества объединяют термином специальные кредитно-финансовые институты (СКФИ). Основанием для такого объединения являются как исторический опыт Российской Федерации, так и опыт развития институтов финансового рынка стран Европы и мира. В частности, в издании «Банковское дело: Справочное пособие» к категории СКФИ отнесены лизинговые и факторинговые фирмы, ломбарды, кредитные товарищества и союзы, общества взаимного кредита, страховые общества, инвестиционные компании (фонды), пенсионные фонды, финансовые компании и расчетные (клиринговые) центры)". СКФИ могут

" См: Банковское дело: Справ, пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994. С. 5.

Глава 7. Банки и банковская система

образовывать, совместно с коммерческими и специализированными (инновационными, инвестиционными, учетными, ссудосберегательными, биржевыми, ипотечными и иными) банками консорциальные, корпоративные союзы и ассоциации. Потребности в развитии финансового посредничества обусловлены процессами, происходящими на рынке товаров и услуг, на мировых рынках ссудных капиталов, и находят отражение, хотя и с определенным временным интервалом, в законодательных и нормативных актах касающихся деятельности кредитных и финансовых организаций.

На рис. 7.2 показана зависимость системы финансового посредничества от основных тенденций развивающихся рынков, потребностей их участников в значительных размерах капиталов, а также в новых формах обслуживания. Функция перераспределения капитальных ресурсов и денежных средств становится важнейшей функцией институтов финансового рынка. Они совершенствуют свою деятельность, формируют собственные средства, активизируют конкурентные преимущества.

Справедливым является утверждение о том, что во всякой национальной экономике банковская система такова, какова объединяющая ее финансово-кредитная система, т.е. банковская система несет в себе признаки исторически сложившейся и развивающейся финансово-кредитной системы. Именно кредитная, а точнее финансово-кредитная система, формирует совокупность отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны центрального банка, принципы взаимоотношений банков и клиентов, расчеты с бюджетом. Она способна формировать психологию банковского бизнеса и самих банковских работников.

На Руси издавна под предприятием понимается дело, деятельность безотносительно того, каким видом деятельности занимается тот или иной субъект. Сказать поэтому, что «банк - это предприятие» вполне нормально по отношению к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной деятельностью.

Банк как специфическое предприятие приводит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

С учетом анализа специфики, основы и структуры, банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. Это главное в понимании его сущности. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник [Текст] / СПб.: Питер, 2003. - С. 37..

Банк как предприятие - особая специфическая деятельность, имеющая не абстрактный, а производительный характер. Производительный характер банка виден, прежде всего, в том, что он создает свой собственный специфический продукт. Им являются:

- платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег - это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;
- аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в работающие, банки питают тем самым хозяйство дополнительными «энергетическими» ресурсами;
- кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости;
- разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени Жукова Е. Ф. Типы банков. Общая теория денег и кредита: Учебник [Текст] / М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - С. 49..

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Слово «организация» отсылает не к сущности явления, а к определенной совокупности людей.

Организация - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур Колесникова В. И. Банковское дело: Учебник [Текст] / М: Финансы и статистика, 2000. - С. 157..

Что это за объединение, чем оно занимается в соответствии со свои правилами - все это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым.

Банк как предприятие - особая специфическая деятельность, имеющая не абстрактный, а производительный характер. Производительный характер банка виден прежде всего в том, что он создает свои собственный специфический продукт. Им являются:

платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег - это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;
аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Превращая "неработающие" денежные средства в работающие, банки питают тем самым хозяйство дополнитель-нымн "энергетическими" ресурсами;
кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости;
разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.

В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки). Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка. Действуют в банковской системе коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

Некоторые кредитные организации не имеют статуса банка, они выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от Центрального банка лицензии на осуществление совокупной банковской деятельности.

К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

Банк - это коммерческое предприятие, являющееся юридическим лицом, действующим в соответствии с законом страны местопребывания. Банкам предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности и платности, а также осуществлять многие другие банковские операции. В роли учредителей банков могут выступать фирмы, банки, корпорации, отдельные физические лица, как постоянные жители страны, так и иностранцы. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица с момента регистрации устава в ЦБР.

Деятельность банков носит двойственный характер - это не только коммерческие предприятия, но и важный социальный институт. Как коммерческие предприятия банки заинтересованы в получении максимальной прибыли. Как социальный институт они являются основным звеном финансовой инфраструктуры: банковская система, наряду с бюджетной, призвана обеспечить стабильные условия нормального функционирования государства и повышение уровня жизни населения.

Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны непостоянно находятся в сфере внимания государства и общественности. Поэтому правительство и ЦБР регламентируют порядок образования и основные правила функционирования банков. Государство не только определяет порядок создания банков, но и, используя систему регулируемых нормативов, осуществляет контроль за их деятельностью. Банк может начать свои операции только после получения соответствующей лицензии, то есть разрешения от ЦБР, ведущего регистрацию коммерческих банков. Для регистрации коммерческого банка должен быть подготовлен пакет учредительных документов, которые предварительно изучаются в Главных территориальных управлениях, а затем - в Департаментах ЦБР. Состав учредительных документов регламентирует ЦБР. Важнейшим среди них является устав, который должен содержать:

Наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес);

Перечень операций, осуществляемых банком;

Размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов, образуемых банком;

Указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

Данные об органах управления банком, об их структуре, порядке образования и функциях. .

Уставы банков подготавливаются в соответствии с рекомендациями ЦБР и могут включать иные, не противоречащие законодательным актам положения, связанные с особенностями деятельности банков/ Банки обязаны уведомлять ЦБР обо всех изменениях, вносимых в устав.

Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Он формируется из средств не менее, чем трех учредителей, В уставе банка определяется не только размер уставного фонда, но и порядок его формирования, а также состав учредителей банка. (Уставный капитал коммерческих банков может быть создан только за счет собственных средств учредителей. В частности, не допускается использование для формирования уставного фонда кредитов, полученных от других, уже действующих банков, а также средств политических партий.

Прежде всего учредители должны сделать первоначальный паевой взнос. На долю учредителей банка должна приходиться определенная часть процентов уставного фонда. Остальная сумма паевых взносов может быть внесена другими юридическими или физическими лицами. Вместе с тем существует определенное ограничение на размер паевого взноса или на приобретение пакетов акций, когда банк учреждается как акционерный, или меняет свою форму с паевой на акционерную. Если одно лицо - юридическое или физичес-, кое - приобретает более 5 процентов долей (акций)" банка, то об этом необходимо информировать "ЦБР. Приобретение акций или паев такими лицами в размере более 20, процентов уставного фонда может быть произведено только с согласия ЦБР. Это же положение применяется в тех случаях, когда долю в капитале или пакет акций приобретает группа лиц, связанных между собой соглашением или являющихся зависимыми по отношению друг к другу. Подобные ограничения призваны предотвратить концентрацию банковского капитала в одних руках.

В первоначальный период формирования коммерческих банков их уставный капитал мог быть сравнительно невелик -- менее 100 млн. рублей.". В дальнейшем он подвергался неоднократному увеличению. Регламентирование размера уставного капитала является одним из важнейших инструментов контроля со стороны государства за стабильностью банковской системы страны. Уставный капитал уже существующих банков не будет пересматриваться, однако к 1999 году они сохранят право на осуществление операций, если их собственные средства составят сумму, эквивалентную 5 млн. ЭКЮ. Для сравнения отметим, что уставные капиталы коммерческих банков в западноевропейских странах должны составлять 10- 15 млн. ЭКЮ.

Значительное увеличение уставного капитала коммерческих банков будет способствовать исключению из числа банков случайных и ненадежных, снижающих степень доверия ко всей банковской системе. Мелкие банки могут выдавать лишь небольшие суммы кредитов, которые с учетом инфляции недостаточны даже для совершения некрупных торговых операций. К тому же работа мелких банков на пределе своих возможностей значительно повышает риск их банкротства, ибо даже один не возвращенный вовремя кредит влечет за собой невосполнимые потери.

Наряду с уставом для открытия коммерческого банка

необходимо подготовить ряд других учредительных до

кументов, которые позволяют оценить надежность вновь

создаваемого банка. Вот их перечень:

Учредительный договор с полной юридической характеристикой каждого учредителя;

Балансы учредителей за предшествующий период (два-три года) и другие отчетные документы, на основе "которых можно определить финансовое состояние учредителей. Достоверность балансов и финансовых отчетов. подтверждается аудиторами;

Сведения о руководящем составе банка; руководители должны иметь высшее экономическое образование и опыт работы на соответствующих должностях в банковской системе не менее трех лет, а также обладать безупречной репутацией."При изменениях в персональном составе руководства банка в ЦБР представляются документы, подтверждающие профессиональные качества вновь назначенных должностных лиц. Работникам органов государственной власти и управления участие (совмещение должностей) в органах управления банков запрещается;

Экономическое обоснование целесообразности и необходимости создания коммерческого банка. В этом документе приводятся сведения о возможности привлечения денежных средств; о структуре кредитных вложений; об ожидаемой прибыли и о составе клиентов, принимаемых на кредитно-расчетное обслуживание.", Необходимо также составить ожидаемый расчетный баланс за первый год деятельности банка.

Документы подготавливает комитет или группа из числа учредителей. На основе их всестороннего изучения ЦБР принимает решение о регистрации нового коммерческого банка.. Он же ведет общегосударственный реестр банков, получивших лицензии. Банки приобретают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. При ликвидации или реорганизации банков лицензия возвращается в ЦБР, а запись в реестре аннулируется. Реестр банков, изменения и дополнения к нему публикуются ЦБР в открытой печати.

До представления перечисленных выше документов проходит учредительное собрание, на котором избирается руководящий состав банка и утверждается его устав. Лица, участвующие в учреждении коммерческого банка" или пожелавшие приобрести его акции (паи), до учредительного собрания обязаны внести на временный расчетный счет учреждаемого банка не менее 10 процентов номинальной стоимости акций (паев), на которые они подписались. Основанием для открытия такого счета является учредительный договор. Счет открывается в расчетно-кассовом центре ЦБР по предполагаемому местонахождению создаваемого банка.

Коммерческие банки независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений о проведении своих операции. Принципы деятельности, российского коммерческого банка можно сформулировать в следующих положениях:

Самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;

Свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами, а также доходами в рамках, установленных действующим законодательством;

Кредитование заемщиков в пределах фактически имеющихся у банка ресурсов;

Полная материальная ответственность за результаты своей деятельности;

Осуществление операций по привлечению и разме

щению денег на условиях взаимной договоренности с

вкладчиками и заемщиками;

Выполнение своих обязательств в порядке, установленном законом, то есть прежде всего перед вкладчиками и держателями ценных бумаг банка, и в последнюю очередь - перед своими акционерами или пайщиками;

Выбор операций при максимализации прибыли и минимизации риска;

Обязательное соблюдение установленных высшими органами государственной власти законов, нормативов и правил, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Все многообразие банковских операций с некоторой степенью условности можно разделить на три группы;

1. Операции по привлечению денежных ресурсов (пассивные операции).

2. Операции по размещению ресурсов (активные операции).

3. Посреднические и забалансовые операции-

Рассмотрим укрупненную характеристику каждой из этих групп (подробное их описание и анализ будут даны в последующих главах).