Налогообложение кафе: выбираем правильную систему. Налоги на пивной магазин
Нововведения в государственном законодательстве часто ставят под вопрос выбор налогообложения. Молодые предприниматели часто задаются вопросом о том, какое налогообложение выбрать для ИП розничная торговля? Налогообложение является принципиально важным вопросом для любого ИП, ведь от правильности этого выбора зависит рациональность всей работы и общая доходность предприятия.
Получить разрешение на реализацию какого-либо продукта не сложно, при этом, очень важно выбрать подходящую систему выплаты налогов. Чтобы разобраться в вопросе выбора, необходимо детально рассмотреть все нюансы основных налоговых систем, чтобы в итоге принять правильное решение. Регистрация ИП проводится на протяжении пяти дней, но выбрать систему, по которой вы будете работать, вы должны заранее. Вы можете оформить свое индивидуальное предприятие самостоятельно или с помощью специальных организаций, но налогообложение вы должны выбрать сами.
Существует четыре системы налогообложения:
- ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
- УСН (упрощенная система налогообложения);
- ПСН (патентная система налогообложения);
- ОСНО (общая система налогообложения).
Каждый из этих видов имеет свои особенности, положительные и отрицательные стороны. Для розничной торговли выбор системы является очень важным, так как получить разрешение на переход к другому типу при возникновении каких-либо проблем иногда бывает сложно. Ваш выбор всегда должен основываться на следующих показателях:
- наличие работников у ИП, их количество;
- тип коммерческой деятельности;
- возможность быстрого роста предприятия на перспективу;
- внутренняя экономическая ситуация.
Обратите внимание!!! Правильно выбранная система налогообложения может помочь молодому предпринимателю быстро развить свой бизнес и получить максимум дохода от розничной торговли.
Суть единого налога на вменённый доход
Если вы решили выбрать ЕНВД, тогда вам необходимо быть готовым к жестким ограничениям со стороны государства. Виды деятельности, которые могут облагаться данным налогом, довольно ограничены. При этом региональные власти Российской Федерации вправе укоротить и без того небольшой список возможных направлений в коммерческой деятельности. Убедитесь, что в данном перечне фигурирует вид деятельности, которым вы решили заниматься:
- услуги по бытовому обслуживанию;
- услуги ветеринара;
- ремонт автомобилей, обслуживание и мойка;
- аренда территорий для автомобильных стоянок;
- перевозки грузов и пассажиров с использованием традиционных транспортных средств;
- торговля розничная;
- предоставление услуг в сфере общественного питания;
- создание и распространение рекламных материалов (транспорт, вывески, стенды);
- предоставление жилищной площади для временного пребывания;
- сдача торговых площадок и земельных участков на условиях аренды;
- уличная торговля.
Однако это далеко не все ограничения в данной системе, существуют определенные требования к каждому из вышеперечисленных видов деятельности:
- стоянки или парковки – не более двадцати машин на определенной территории;
- площади для торговли и предоставлению услуг в сфере общественного питания - рабочая площадь не должна составлять больше ста пятидесяти квадратных метров;
- площади под сдачу в аренду – не более пятисот метров квадратных;
- регистрация на отдельном реестре.
Обратите внимание!!! Для каждого вида деятельности предусмотрено правило, не позволяющее увеличивать численность работников, на одном предприятии может трудиться не более ста сотрудников.
Регистрации ИП осуществляется на протяжении пяти дней, по истечению еще пяти дней после получения свидетельства необходимо подать заявление на переход к ЕНВД. Перед тем, как подать заявление, убедитесь в том, что в вашем регионе данный вид деятельности попадает под систему ЕНВД, чтобы получить разрешение. К преимуществам данной методики можно отнести:
- полное отсутствие учета;
- легкая и простая форма бухгалтерской и финансовой отчетности;
- освобождение от выплат некоторых налогов (НДС, НДФЛ и другие).
Пользуясь ЕНВД, ИП может сэкономить достаточно средств на услугах бухгалтера, да и проблем с подачей отчетов никогда не возникнет. Индивидуальный предприниматель совершает выплаты в пенсионные и страховые фонды, в 2019 году эти взносы уплачиваются через налоговую. Единая отчетность по бухгалтерской деятельности представляет собой одну декларацию, которую необходимо составлять один раз на квартал и подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Существуют и недостатки в данной форме выплат:
- налогообложение осуществляется по фиксированным четким стандартам;
- невозможность изменить сумму взносом при убыточном положении ИП.
Рациональный подход к проблеме поможет вам разобраться, какое налогообложение лучше выбрать в конкретном случае, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли.
Начиная с 2019 года действует приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года № 579. Теперь при расчёте налога базовую доходность нужно умножать на индекс-дефлятор К1, который равен 1,868. Кроме того, с 1 июля 2018 года большинство ИП в розничной торговле должны быть готовы применять онлайн-кассы в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ. При этом розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных районах разрешена без онлайн-касс. Закон от 27 ноября 2017 года № 349-ФЗ внес изменения в статью 346.32 НК РФ, п.2.2 данной статьи позволяет ИП снизить налог на расходы по покупке онлайн-касс.
Особенности упрощенной системы налогообложения в 2019 году
После того, как регистрация вашего ИП пройдена, вы можете подать заявление на упрощенное налогообложение или же предъявить оба заявления одновременно для экономии времени, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли. Будьте предельно внимательны при выборе системы взносов, так как перейти на другую форму будет возможно только с нового учетного года. Основные ограничения УСН заключаются в следующем:
- численность работников – не боле ста человек;
- годовые доходы предприятия в 2019 году не должны превышать 150 миллионов рублей (прибыль от оперативной деятельности, которая прописана первой в свидетельстве регистрации).
УСН, так же, как и ЕНВД, распространяется далеко не на все виды коммерческой деятельности, однако упрощенка является более щадящей системой. Под упрощенную систему налогообложения не попадают следующие виды бизнеса:
- ломбардные организации;
- предприятия по предоставлению банковских и страховых услуг;
- фирмы на бюджетной основе;
- фонды внебюджетной системы;
- изготовление продукции, которая обозначается акцизными марками;
- компании по предоставлению коммунальных услуг.
Упрощенная система налогообложения имеет множество положительных сторон, основными из них являются:
- возможность самостоятельного выбора типа исчисления выплат;
- освобождение от множества налогов;
- фиксированные тарифы на отчисления в пенсионные и страховые фонды;
- учет в виде ведении книги доходов и расходов;
- легкая отчетность для налоговой инспекции.
ИП может получить разрешение на использование УСН, если его коммерческая деятельность соответствует всем государственным требованиям данной системы. При этом налогом может облагаться как полученный доход - по ставке 6%, так и разница между доходами и расходами - по ставке 15%.
Обратите внимание!!! Если общая сумма доходов ИП превысит лимит в 150 миллионов рублей в год, тогда бизнесмен не получит разрешение на освобождение от налога на прибыль, регистрация пройдет повторно.
Суть патентной системы налогообложения
В 2019 году продолжает действовать патентная система налогообложения, допустимая только для индивидуальных предпринимателей. Разрешены 63 вида предпринимательской деятельности, их можно посмотреть в ст. 346.43 НК РФ. Среди них имеются услуги и розничная торговля (а также услуги общепита) на площадях до 50 кв. метров. Данный список может быть расширен региаонально дополнительными видами бытовых услуг по общероссийскому классификатору услуг населению - ОКУН.
Число работников у предпринимателя ее может быть более 15 человек, учитывая самого ИП. Предприниматель может потерять право на патент в случае, если с начала года его доходы по патентным видам деятельности превысили 60 млн. рублей.
Налоговый период представляет собой календарный год либо срок, на который выдан патент, а уплате подлежат 6% потенциально возможного годового дохода.
Хочется отметить, что если ваша деятельность подпадает под ПСН, то Вам несказанно повезло в плане уменьшения налоговой нагрузки.
Суть общей системы налогообложения
Если регистрация ИП успешно пройдена, но бизнесмен не подал заявления на УСН или ЕНВД, тогда предприниматель автоматически переносится на общую систему налогообложения. Лучше сразу выбрать одну из двух альтернативных систем, так как вы не сможете сразу точно сказать, какие плоды принесет вам коммерческая деятельность. Разрешение на ОСН получать не нужно, эта модель является универсальной, поэтому подходит любым предприятиям. Регистрация в ОСН проходит автоматически, это значит, что вам не стоит переживать и тратить время, если вы в силах выплачивать следующий перечень налогов:
- НДФЛ;
- сложный налог на собственное имущество;
- общий налог на прибыль;
- отчисления во внебюджетные учреждения.
Лучше сразу выбрать наиболее подходящую вам систему налогообложения, так как с ОСН вы можете потерпеть большие убытки. Например, уличная торговля, в большинстве случаев, просто не может существовать на ОСН, сложная система бухгалтерской отчетности требует дополнительных денежных затрат, да и различным рискам ОСН подвергается очень часто. Лучше не рисковать при выборе системы налогообложения, сложно предположить, какие могут быть последствия неправильного выбора.
Похожие записи:
Похожие записи не найдены.
Как открыть пивной магазин с нуля? Какие требования нужно учесть при открытии пивного магазина? Какую систему налогообложения выбрать? Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье.
Как открыть магазин разливного пива с нуля?
Чтобы открыть магазин разливного пива, необходимо учесть ряд нюансов. Прежде всего, определяемся с организационно-правовой формой ведения предпринимательской деятельности. Мы рекомендуем выбрать форму ИП или ООО. Для того чтобы определиться, что лучше подойдет для вас, ознакомьтесь со следующей статьей, в которой описаны плюсы и минусы .
Кроме того, помимо указанных отличий нужно учесть и следующее. Федеральным законом от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" предусмотрено право региональных властей устанавливать требования к минимальному размеру уставного капитала организаций, осуществляющих розничную торговлю алкогольной продукцией (в том числе и пивом), до 1 млн. рублей.
Поэтому, в случае регистрации ООО необходимо ознакомиться с региональным законом на предмет наличия таких требований. Учредители ООО обязаны оплатить уставный капитал в течении 4-х месяцев с момента регистрации. Что касается ИП, то для него обязанность формировать уставный капитал отсутствует.
Для этого вам потребуется:
- Заплатить госпошлину – 800 руб.
- Подать заявление по форме Р21001 в налоговую инспекцию
Вам потребуется:
- Заплатить госпошлину – 4000 руб.
- Подать заявление по форме Р11001 в налоговую инспекцию
- К заявлению на регистрацию приложить пакет документов (устав ООО, договор об учреждении ООО, решение или протокол об учреждении ООО, иные документы по мере необходимости)
В заявлениях на регистрацию следует указать основной вид деятельности по ОКВЭД - 52.25.12 "Розничная торговля пивом". Если кроме пива, в магазине будут продаваться другие алкогольные и безалкогольные напитки, то лучше указать код ОКВЭД 52.25 «Розничная торговля алкогольными и другими напитками.
| ОКВЭД2 | Виды деятельности | ОКВЭД 2001 |
|---|---|---|
| 47.25 | Торговля розничная напитками в специализированных магазинах Эта группировка включает:- розничную торговлю напитками (не для употребления на месте продажи), включая алкогольные напитки и безалкогольные напитки, в специализированных магазинах | 52.25 |
| 47.25.1 | - алкогольными напитками, включая пиво | 52.25.1 |
| 47.25.11 | - алкогольными напитками, кроме пива | 52.25.11 |
| 47.25.12 | - пивом | 52.25.12 |
| 47.25.2 | - безалкогольными напитками | 52.25.2 |
| 47.26 | - табачными изделиями | 52.26 |
Требования, лицензии и разрешения к пивному магазину
Согласно закону № 171-ФЗ установлены требования к месту розничной продажи алкогольной продукции, в том числе пива. В частности, не допускается продажа в образовательных учреждениях, детских и медицинских организациях, а также на прилегающей к ним территориях. Границы прилегающих территорий определяют местные органы власти. Соответственно пивной магазин не может находиться на территории школы или в непосредственной близости от нее. Конкретное расстояние удаленности определяется органом местного самоуправления.
Кроме того, законом № 171-ФЗ установлено ограничение по времени розничной продажи пива, а именно запрет на его реализацию с 23-00 до 07-00 по местному времени. При этом региональные власти наделены правом устанавливать дополнительные ограничения по времени, месту и условиям реализации алкогольной продукции. В частности, региональные власти могут установить запрет на розничную торговлю пивом в магазинах, находящихся в многоквартирных жилых домах.
Таким образом, чтобы открыть пивной магазин с нуля, нужно обязательно ознакомиться с региональными и местными нормативно-правовыми актами, регулирующими розничную торговлю алкогольной продукцией.
Что касается иных требований, то на открытие пивного магазина потребуется стандартное согласие местных властей на открытие торгового объекта, заключение Госпожнадзора на соответствие противопожарным требованиям и заключение Роспотребнадзора на соответствие санитарно-эпидемиологическим требованиям.
Пивными напитками, сидром, медовухой, пуарэ получать не требуется.
Помещения, в которых будет происходить продажа пива, должны принадлежать ИП или организации на праве собственности или арендоваться ими. В расчетах с населением должен использоваться , за исключением случаев, установленных законом.
Не забудьте также оборудовать "" и разместить в нем все необходимые сведния.
Налогообложение пивного магазина
Перед тем как открыть магазин разливного пива, желательно определиться и с выбором системы налогообложения. Мы рекомендуем выбрать один из специальных режимов. Сравнить разные режимы налогообложения теперь можно сделать с помощью специального сервиса на сайте ФНС.
У ИП в этой части выбор больше чем у ООО.
При наличии всех необходимых условий ИП может выбрать:
- (если эта система введена на соответствующей территории в отношении розничной торговли, если численность работников ИП не превышает 15 человек, если площадь торгового зала пивного магазина не более 50 кв. м.);
- (если эта система действует в регионе, в котором открывается пивной магазин, и ИП подходит под установленные ограничения);
- (если ИП соответствует установленным ограничениям).
Для ООО могут подойти: ЕНВД или УСН.
Чтобы выбрать систему налогообложения нужно рассчитать налоговое бремя на каждом из режимов, приблизительно рассчитать размер своего предполагаемого дохода (по специальным режимам установлены ограничения по размеру доходов, в случае превышения которых право на их применение утрачивается).
Для перехода на специальный режим налогообложения нужно подать заявление в налоговый орган. Сделать это можно вместе с подачей заявления на регистрацию в качестве ИП или ООО.
Итак, как видите, перед тем как открыть магазин разливного пива с нуля, нужно сделать значительную подготовительную работу. Но чем лучше вы ее проведете, тем меньше проблем у вас возникнет в последующем.
Кофе-пауза: тест на трезвость
Ответы оставляйте в комментариях ниже. Будьте внимательны.
Доброго времени суток! Сегодня у меня очередной бизнес-план, который по традиции был бесплатно заказан из моей группы ВК “ Секреты бизнеса для новичка ”.
Данный бизнес-план называется “Бизнес-план пивной-точки” или как по шагам с нуля открыть точку по продаже пива .
Как с нуля открыть пивную точку
Первым шагом к своему будущему бизнесу будет его официальная регистрация. Продажа пива относится к малому бизнесу, в котором как Вы, скорее всего знаете есть две формы собственности.
Вообще теоретически для открытия пивной точки можно открыть и ИП, я все-таки рекомендовал обратить внимание на ООО.
Дело в том что, правила продажи алкоголя ужесточаются каждый год и скоро ИП запретят продавать даже пиво.
Еще одним важным фактором при открытии пивной точки для ООО является, то что когда у ООО единственный учредитель, который является одновременно и директором, то ему не надо назначать зарплату и как следствие нет оплаты налога НДЛФ и взносов в ПФР, ФОМС, ФСС с зарплаты директора, ведь самой зарплаты нету.
Это все связано с ТК (трудовым кодексом), в котором ясно прописано, что человек не может сам с собой заключить трудовой договор, так что единственный учредитель = директор не может заключить сам с собой ТК, а нет трудового договора – нет зарплаты и так по цепочке нет и остального.
Во время регистрации ООО Вам потребуются виды деятельности, их можно взять в классификаторе ОКВЭД.
В прошлом году классификатор поменялся и вместо ОКВЭД2001 стал ОКВЭД2, для торговой точки продажи пива открываем следующую деятельность:
Сюда входят и торговля безалкогольными напитками (нас интересует квас) и торговля пивом, плюс сопутствующие товары, рыба, кальмары, сухарики и т.д.
Лицензия для продажи пива не требуется .
Следующим шагом будет выбор налогообложения для пивной точки:
Налогообложение пивной точки
Рассматривая вопрос о выборе налогообложения для пивной точки стоит отметить что маржа (накрутка) на разливное пиво доходит до 100% на местное и до 30% на импортное.
Налоговых режимов у нас 5: ЕНВД, ЕСХН, ПСН, УСН и ОСНО.
Нас с Вами интересует налог УСН, а именно УСН 6% (Вы платите налог от общего оборота в размере 6%).
В данном случае для открытия пивной точки потребуется сразу приобрести и поставить на учет онлайн-кассу.
ЕГАИС для розничной продажи пива
ЕГАИС – это государственная система по контролю за производством и оборотом алкоголя .
Подключаться к этой системе обязательно, при чем без разницы ИП или ООО. Данная система регулирует оборот легального алкоголя.
Для подключения к ЕГАИС необходимо получить специальную цифровую (электронную) подпись и зарегистрироваться на официальном сайте Росалкогольрегулирования.
Именно тут Вам выдадут специальный ID (идентификационный код) и при оптовой закупке пива, продавец в документации будет отмечать Ваш ID .
Таким образом, регулируется движение и продажа легального алкоголя в стране.
Для Вас как розничного продавца это ничем не грозит и ничего по большому счету не значит, все сделано для оптовиков (чтобы над ними был контроль).
Следующий шаг – это помещение для пивной точки:
Помещение для пивной точки
Само, название — пивная точка изначально подразумевает расположение в стационарном помещении типа ТК или ТЦ .
Поэтому я не буду рассматривать пивные магазины, пивные ларьки и павильоны, а так же пивные рестораны.
Лучшим размещением своей пивной точки будет:
Сразу скажу, что найти хорошее помещение очень сложно. Единственным плюсом открытия пивной точки в перечисленных помещениях – это отсутствие необходимости напрямую сталкиваться с СЭС и пожарными, так как все эти вопросы уже решил арендодатель.
И конечно чем более посещаемые перечисленные места для открытия пивной точки, тем большую прибыль в итоге Вы получите.
Переходим к следующему шагу – это определению ассортимента пивной точки.
Ассортимент пивной точки
Сразу скажу, что чем шире выбор различных марок пива, тем более успешной будет Ваша пивная точка.
Из ассортимента обязательно наличие безалкогольных напитков:
Из ассортимента алкогольной продукции :
Это что касается напитков. Помимо самих напитков обязательно в продаже должны быть сопутствующие товары: чипсы, кириешки, кальмары, арахис соленый, фисташки, различная сушенная и вяленая рыба + копченая.
Так же естественно при продаже разливного пива потребуются пустые пластиковые бутылки от 0,5 литра до 5 литров. И не забываем про одноразовые стаканчики.
Оборудование для пивной точки
Как Вы поняли, следующим шагом будет приобретение оборудования для своей пивной точки.
Надо отдать должное производителям пива – они при заключении договора с розничной точкой предоставляют все необходимое оборудование для продажи их разливного пива .
С учетом того что Вы его вернете если перестанете сотрудничество (это в 95% случаев). Я знаю несколько владельцев пивных точек, расходы на оборудование минимальное.
Но Вы можете не привязывать себя к определенным торговым пивным маркам и оборудование приобрести в собственность (хотя я для начала рекомендую воспользоваться именно оборудованием от производителя пива).
Помимо оборудования для продажи разливного пива Вам потребуется 1-2 высокие холодильные витрины, для охлаждения бутылочного и баночного пива и конечно безалкогольных напитков.
Так же понадобится пара холодильных витрин, которые будут стоять у стойки продавца для рыбы, сыра (косички) и прочих попутных товаров.
Для размещения чипсов, кириешек, фисташек, арахиса, вяленого мяса обычно используют обычные стойки.
Хочется отметить, что большим спросом пользуются именно весовые попутные товары. Их можно заказывать напрямую у производителя через интернет.
Накрутка на такой товар не менее 100% (сам лично смотрел). Для таких товаров используют пластиковые емкости (главное чтобы товар не отсырел). Тут конечно нужны будут весы.
Персонал пивной точки
Как бы банально это не звучало, но в самом начале главным и единственным персоналом в своем бизнесе будет сам директор.
Продавец – это человек, от которого на 50% зависит розничная продажа в любом бизнесе и пивной – это не исключение.
Когда точка немного раскрутится, тогда можно взять на работу и продавца.
Реклама пивной точки
Ну, тут особо ничего делать не надо, только время и сарафанное радио наберет Вам необходимое количество покупателей.
В начале работы сделайте стоимость пива на 10% дешевле, чем у конкурентов и это будет отличным конкурентным преимуществом.
Отчетность пивной точки
Следующий шаг открытия пивной точки – это ее отчетность. Не надо путать с налоговой отчетностью – это совсем другое.
Каждое ИП и ООО занимаясь розничными продажами пива должна вести еще дополнительную отчетность в контролирующие органы.
Готовить и сдавать пивная точка должна следующую отчетность:
- Журнал учета розничных продаж алкогольной продукции . Журнал необходимо заполнять ежедневно. Скачать журнал учета розничных продаж алкогольной продукции, скачать порядок заполнения журнала;
- Декларацию по обороту пива по форме № 12 – сдавать в Росалкогольрегулирование . Сдавать данную декларацию необходимо ежеквартально не позднее 20 числа следующего за отчетным кварталом. Скачать бланк декларации по обороту пива.
Если Вы не знаете, то год делится на 4 квартала:
Ответственность пивной точки
Вот тут все серьезно. Ведите всю документацию как положено, так как штрафы для ООО просто гигантские от 150 000 до 200 000 рублей, просто за то, что Вы не заполнили журнал, поэтому относимся к этому очень серьезно.
Для ИП конечно штраф меньше 10 000 – 15 000 рублей.
Но так как мы изначально выбрали формой собственности ООО, то и обратите внимание на штраф ООО.
Более подробный бизнес-план пивной точки с расчетами можно скачать: скачать бизнес-план пивной точки.
Вот, в общем-то, и все что я хотел рассказать про бизнес на открытии пивной точки.
С вопросами обращаемся либо в мою группу ВК (ссылка в начале статьи), или в комментарии.
УСН или ЕНВД при продаже пива
Собираюсь открыть розничный магазин по продаже разливного пива и закусок. Посоветуйте на какую систему налогообложения мне встать? При регистрации ККТ мне сказали выбирайте сами. Помимо нового бизнеса у меня есть рекламное агентство, по этому виду деятельности отчетность сдаю по УСН. Подскажите, пожалуйста. Заранее спасибо за ваше внимание.
Ответы юристов (6)
Во-первых поздравляю Вас с наступающим международным женским днём!
По УСН и ЕНВД ведется раздельный учет. У Вас вся торговля скорее всего подпадает под ЕНВД. В этом случае ежеквартально сдаёте декларацию по ЕНВД и налог ЕНВД. По УСН только нулевую декларацию. То есть учет продаж в этом случае вести не нужно. Если Вы продаете пиво по УСН, то надо собирать документы о продаже пива. Это могут быть квитанции, чеки, платежные поручения, договоры и другие документы, которые Вы оформляете. По УСН ведется книга учета расходов и доходв.
Уточнение клиента
Спасибо за поздравления)
Правильно ли я Вас поняла? По торговле пивом я сдаю отчетность по ЕНВД, а УСН по продаже пивом сдаю «0» декларации, а по рекламной деятельности по факту продаж и расходов? Или я могу вести книгу доходов и расходов УСН по продаже пива и закусок прикрепляя «Z» отчеты и по ним отчитываться и так же ТТН прикладывая на расходы и платить УСН 15% (доходы — расходы)? Или все таки продажа пива и пивных напитков подходит только ЕНВД? И еще планируется продажа в круглосуточном режиме. Площадь магазина 60 м2 (с подсобными помещениями) 30 м2 торговая, помещение квартира выведена из жил. фонда. Какие требования для бара и общепита. Насколько я знаю должен быть туалет, но как показывает практика в нашем городе не все точки общепита и павильоны по продаже пива (закусочные) не имеют туалет, но все торгуют. И надо ли получать какие либо разрешающие документы на ведение деятельности бара или общепита? За ранее огромное спасибо за ответ.
Есть вопрос к юристу?
Здравствуйте, Елена Сергеевна!
В дополнение коллеги хотел бы отметить следующее.
В соответствии с п. 6 ст 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ, «Требования , указанные в абзаце третьем настоящего пункта, не распространяются на розничную продажу пива и пивных напитков , сидра, пуаре, медовухи, осуществляемую организациями и индивидуальными предпринимателями при оказании ими услуг общественного питания .»
абзац 3 п. 6 ст. 16 указанного ФЗ:
Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие
розничную продажу пива и пивных напитков
, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику
, если иное не установлено федеральным законом.
При этом, абзац 4 п. 6 ст. 16 указанного ФЗ гласит:
помещениям, указанные в абзацах первом - третьем настоящего пункта, устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
Вместе с тем, если помимо розничной торговли пива Вами не будут оказываться услуги общепита, то требования к помещениям будут общими, т.е. иметь в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения. Применительно к продаже пива и пивных напитков площадь стационарных объектов и складских помещений жестко не регламентирована, главное, чтобы объект торговли был стационарным .
По мнению ФНС России, если компания или ИП , применяющие ЕНВД, выдают платежные документы по просьбе покупателя (клиента), они вправе не применять ККТ и при осуществлении розничной продажи пива и пивных напитков (Письма ФНС России от 10.09.2012 N АС-4-2/14961@, от 17.08.2011 N АС-4-2/13461@ ).
С уважением и пожеланием успехов в Ваших делах.
для продажи пива, пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи
(Субъектами РФ могут быть введены дополнительные условия/требования/ограничения)
— оказанием услуг общественного питания - ЕНВД
ИП, занимающиеся розничной продажей пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи,обязаны осуществлять учет и декларирование объема их розничной продажи .(ст. 14 Закона №171-ФЗ).
Таблица изменений в порядке декларирования объема розничной продажи пива, пивных напитков, вступивших в силу с 01.01.2014 :
Декларация об объеме розничной продажи пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи представляется ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом только по телекоммуникационным каналам связи в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в органы исполнительной власти субъектов РФ по месту регистрации ИП, после чего в течение суток копия декларации в электронной форме направляется в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка.
Корректирующие декларации представляются до окончания квартала, следующего за отчетным кварталом.
Правильно ли я Вас поняла? По торговле пивом я сдаю отчетность по ЕНВД, а УСН по продаже пивом сдаю «0» декларации, а по рекламной деятельности по факту продаж и расходов?
Да вы меня правильно поняли.
Или все таки продажа пива и пивных напитков подходит только ЕНВД?
Ответ: по УСН проходит только продажа пива из передвижных цистерн. Все остальное ЕНВД.
И надо ли получать какие либо разрешающие документы на ведение деятельности бара или общепита?
ст.
16, Федеральный закон от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 02.11.2013) «О
государственном регулировании производства и оборота этилового спирта,
алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления
(распития) алкогольной продукции»
1. Розничная продажа алкогольной продукции (за исключением
пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи)
осуществляется организациями.
Розничная продажа пива и пивных напитков, сидра, пуаре,
медовухи осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями.
2. Не допускается розничная продажа
алкогольной продукции:
организациях, на объектах спорта, на прилегающих к ним территориях;
предпринимателями, при оказании ими услуг общественного питания;
пользования) городского и пригородного сообщения, на остановочных пунктах его
движения (в том числе на станциях метрополитена), на автозаправочных станциях;
вокзалах, в аэропортах, в иных местах массового скопления граждан и местах
нахождения источников повышенной опасности, определенных органами
государственной власти субъектов Российской Федерации в порядке, установленном
Правительством Российской Федерации. Указанные ограничения действуют также на
прилегающих к таким местам территориях;
территориях;
непосредственно осуществляющего отпуск алкогольной продукции несовершеннолетним
(продавца), сомнения в достижении этим покупателем совершеннолетия продавец
вправе потребовать у этого покупателя документ, удостоверяющий личность (в том
числе документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без
гражданства в Российской Федерации) и позволяющий установить возраст этого
покупателя. Перечень соответствующих документов устанавливается уполномоченным
Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;
требованиями статьи 10.2 настоящего Федерального закона, без информации,
установленной пунктом 3 статьи 11 настоящего Федерального закона, без
сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, без маркировки в
соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона.
указанных в абзацах пятом
и седьмом настоящего пункта,
не распространяется на розничную продажу алкогольной продукции с содержанием
этилового спирта не более чем 16,5 процента объема готовой продукции,
осуществляемую организациями, и на розничную продажу пива и пивных напитков,
сидра, пуаре, медовухи, осуществляемую индивидуальными предпринимателями, при
оказании этими организациями и индивидуальными предпринимателями услуг
общественного питания, а также на розничную продажу алкогольной продукции,
осуществляемую магазинами беспошлинной торговли.
3. Не допускается потребление (распитие) алкогольной
продукции в местах, указанных в абзацах втором - седьмом пункта 2 настоящей статьи, в
других общественных местах, в том числе во дворах, в подъездах, на лестницах,
лестничных площадках, в лифтах жилых домов, на детских площадках, в зонах
рекреационного назначения (в границах территорий, занятых городскими лесами,
скверами, парками, городскими садами, прудами, озерами, водохранилищами,
пляжами, в границах иных территорий, используемых и предназначенных для отдыха,
туризма, занятий физической культурой и спортом), за исключением потребления
(распития) алкогольной продукции, приобретенной в организациях, потребления
(распития) пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, приобретенных у индивидуальных
предпринимателей, при оказании этими организациями и индивидуальными
предпринимателями услуг общественного питания в местах оказания таких услуг.
Не допускается потребление (распитие) алкогольной продукции
несовершеннолетними.
4. К прилегающим территориям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, относятся
земельные участки, которые непосредственно прилегают к зданиям, строениям,
сооружениям и границы которых определяются решениями органов местного
самоуправления в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.
5. Не допускается розничная продажа алкогольной продукции с
23 часов до 8 часов по местному времени, за исключением розничной продажи
алкогольной продукции, осуществляемой организациями, и розничной продажи пива и
пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, осуществляемой индивидуальными
предпринимателями, при оказании такими организациями и индивидуальными
предпринимателями услуг общественного питания, а также розничной продажи
алкогольной продукции, осуществляемой магазинами беспошлинной торговли.
Федерации вправе устанавливать дополнительные ограничения времени, условий и
мест розничной продажи алкогольной продукции, в том числе полный запрет на
розничную продажу алкогольной продукции.
Органы государственной власти субъектов Российской
Федерации устанавливают для организаций, осуществляющих розничную продажу
алкогольной продукции (за исключением организаций общественного питания),
требования к минимальному размеру оплаченного уставного капитала (уставного
фонда) в размере не более чем 1 миллион рублей.
6. Организации, осуществляющие розничную
продажу алкогольной продукции (за исключением пива и пивных напитков, сидра,
пуаре, медовухи) в городских поселениях, должны иметь для таких целей в
собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде, срок
которой определен договором и составляет один год и более, стационарные
торговые объекты и складские помещения общей площадью не менее 50 квадратных
метров, а также контрольно-кассовую технику.
Организации, осуществляющие розничную продажу алкогольной
продукции (за исключением пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи) в
сельских поселениях, должны иметь для таких целей в собственности,
хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде, срок которой
определен договором и составляет один год и более, стационарные торговые
объекты и складские помещения общей площадью не менее 25 квадратных метров, а
также контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом.
Организации и индивидуальные
предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков,
сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности,
хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные
торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику,
если иное не установлено федеральным законом.
Требования, указанные в абзаце третьем настоящего пункта, не
распространяются на розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре,
медовухи, осуществляемую организациями и индивидуальными предпринимателями при
оказании ими услуг общественного питания.
Требования к стационарным торговым объектам и складским
помещениям, указанные в абзацах первом
- третьем настоящего пункта,
устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным
органом исполнительной власти.
Ответственность за нарушение вышеуказанных норм:
ст. 14.16, «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 03.02.2014, с изм. от 25.02.2014)
3. Нарушение иных правил розничной продажи алкогольной и
спиртосодержащей продукции —
влечет наложение административного штрафа на должностных
лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей с конфискацией алкогольной и
спиртосодержащей продукции или без таковой; на юридических лиц - от пятидесяти
тысяч до ста тысяч рублей с конфискацией алкогольной и спиртосодержащей
продукции или без таковой.
Розничная продажа пива лицензии не требует (п.1 ст.18 Закона №171-ФЗ).
о наименованиях основных ингредиентов, влияющих на вкус и аромат; содержании вредных для здоровья веществ по сравнению с обязательными требованиями государственных стандартов и противопоказаниях к ее применению; вреде употребления, дате изготовления и сроке использования или конечном сроке использования.
Налоговый кодекс в целях применения ЕНВД определяет следующие понятия:
К услугам общественного питания не относятся услуги
по производству и реализации подакцизных товаров (алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5 процента;
объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей, -
здание (его часть) или строение, предназначенное для оказания услуг общественного питания, имеющее специально оборудованное помещение (открытую площадку) для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также для проведения досуга. К данной категории объектов организации общественного питания относятся рестораны, бары, кафе, столовые, закусочные;
площадь зала обслуживания посетителей -
площадь специально оборудованных помещений (открытых площадок) объекта организации общественного питания, предназначенных для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также для проведения досуга, определяемая на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.
Требования в отношении услуг общественного питания (согласно ГОСТ Р 50764-2009) размещены здесь: www.gostedu.ru/48553.html
Требования к помещению торговой точки по продаже разливного пива:
- Ограничений помещений для торговли пивом по площади пока нет;
- Размер зависит от того, сколько сортов пива планируется к продаже (площадь в 5 кв.м. позволяет разместить 6 кранов).
- Оптимальным считается метраж -50 кв.м
- Обеспечено подведение коммуникаций горячего и холодного водоснабжения, канализации, освещения, вентиляции, отопления; наличие складских помещений.
- Выделенные электрические мощности соответствующие расчетным требованиям.
- Должны быть обеспечены условия для перемещения продукции с автотранспорта на место хранения в магазине.
- Плата за капитальный ремонт многоквартирного дома в 2018 году Налог, целью которого, по словам чиновников, стала оплата капремонта жилых зданий, является очередной регулярной пошлиной. […]
- Ст 583 закона n 212-фз Лицам, имеющим право как на ежемесячное пособие по уходу за ребенком, так и на пособие по безработице, предоставляется право выбора получения пособия по одному из […]
- Стоимость индивидуального пенсионного коэффициента Понятие индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) появилось в связи с проведением очередного этапа реформирования системы […]
Органы государственной власти субъектов РФ вправе устанавливать дополнительные ограничения времени, условий и мест розничной продажи пива.с уважением, Елена
Продажа напитков в розлив не допускается в объектах, где отсутствует водопровод и канализация
(п.2.10 Санитарно-эпидемиологических правил СП 2.3.6.1066-01«Санитарно-эпидемиологические требования к организациям торговли и обороту в них продовольственного сырья и пищевых продуктов утв.Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 7 сентября 2001 г. N 23).
base.garant.ru/12124447/#block_1000#ixzz2vND9qRMK
Стационарные организации торговли обеспечиваются водоснабжением и канализацией
.Все стационарные организации мелкорозничной сети оборудуются туалетами и раковинами для мытья рук (п.п.3.1.,9.4.обозначенных выше Правил).
Раздел XVI СП 2.3.6.1079-01. 2.3.6. Организации общественного питания. Санитарно-эпидемиологические требования к организациям общественного питания, изготовлению и оборотоспособности в них пищевых продуктов и продовольственного сырья. Санитарно-эпидемиологические правила», утв. Главным государственным санитарным врачом РФ 06.11.2001
устанавливает требования к временным организациям общественного питания быстрого обслуживания (вид предприятий общепита с наименьшими требованиями к санитарным правилам ):
«16.3. При отсутствии централизованного водоснабжения и отсутствии централизованной системы канализации обеспечивается бесперебойная доставка и использование воды , отвечающей требованиям качества воды централизованного водоснабжения, и обеспечивается вывоз стоков, с последующей дезинфекцией емкостей для питьевой воды и емкостей для стоков в установленном порядке.
16.4. Временные организации общественного питания быстрого обслуживания, удаленные от стационарных организаций общественного питания, должны быть оснащены холодильным оборудованием для хранения скоропортящихся пищевых продуктов, напитков, мороженого.
16.5. Для обслуживания потребителей используются одноразовая посуда и приборы, разрешенные в установленном порядке.
16.8. Персонал организации быстрого обслуживания обеспечивается туалетом, расположенным в радиусе не более 100 м от рабочего места.»
Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.
Какую организационно-правовую форму и систему налогообложения лучше выбрать?
Собираюсь открыть магазин по продаже разливного пива.
Выбираю между ИП (УСН доходы-расходы или ЕНВД) и ООО на УСН, несколько запуталась в сложности налоговой отчетности и бухгалтерского учета для каждой системы.
Подскажите, пожалуйста, какую организационно-правовую форму и систему налогообложения лучше выбрать для этого вида деятельности?
Ответы юристов (8)
В соответствии с Федеральным законом от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» розничная продажа пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями.
То есть Вы вправе выбрать как ООО, так и ИП.
У обоих организационно-правовых форм есть свои преимущества и недостатки.
Для ИП можно выделить плюсами упрощенную процедуру регистрации, отчетности, меньше налогов, упрощенная бухгалтерия. Однако ИП отвечает по долгам всем имуществом.
Плюсы ООО - Вы не отвечаете по обязательством своим личным имуществом, можете выйти из ООО, забрав свою долю уставного капитала. Однако для ООО характерна более сложная бухгалтерия и увеличенные налоги.
Лично я бы посоветовал ИП, потому что законом не запрещено продавать пиво как ИП, и сможете платить налог в упрощенном порядке.
Упрощенная система налогообложения имеет два вида объекта налогообложения, которые предприниматель выбирает сам на свое усмотрение:
Либо 6% с доходов, либо 15% «Доходы минус расходы». Объектом налогообложения в этом случае является доход, уменьшенный на величину расхода.
Для работы вам понадобится не только регистрация в налоговой инспекции, но и лицензия на право осуществлять данный вид деятельности.
Зарегистрируйте компанию в налоговой инспекции. Если вы не планируете работать с юридическими лицами, оформите ИП. Выберите систему налогообложения. В вашем случае лучше остановить свой выбор на упрощенной системе, так как вы освободите себя от уплаты нескольких налогов (налог на прибыль, НДС и т.д.) и будете работать по более лояльной системе сдачи отчетности.
Получите лицензию на розничную продажу алкогольной продукции. Приобретите кассовый аппарат и зарегистрируйте его в налоговой инспекции.
При выборе торговой площади учтите все требования пожарной инспекции и санэпидемстанции, например, в вашем магазине должен быть запасной выход. Получите разрешение у вышеназванных инспекций.
Если я вам помог поставьте +
Добрый день, Евгения!
В Вашем случае лучше если вставать на упрощенную систему то лучше выбрать объектом налогообложения доходы уменьшенные на величину расходов) ставка по Санкт-Петербургу - 10% .
Лицензированию розничная продажа пива не подлежит (абз. 2 п. 1 ст. 18 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции».
С 1 января 2013 года введены специальные требования к торговым объектам для розничной торговля пивом и пивными напитками.
Как говорится из двух зол выбирают меньшее…
Коллега Выше все верно сказал - ИП отвечает по обязательствам своим имуществом. ООО – учредители не отвечают по обязательствам ООО. В случае проблем, учредители ООО потеряют только вклад в уставной капитал общества. ИП же может потерять квартиру, машину и т.д.вообщем все то, что у Вас есть.
Вы указываете, что запутались по поводу отчетности.
Но если Вы намерены открывать ООО то помимо бухучета, у ООО есть еще и налоговый учет… ООО ведут два вида учета – налоговый и бухгалтерский… и без знающего бухгалтера Вам ну никак не обойтись… потому что там действительно будут возникать сложности.
Вот Вам полезная ссылочка -возможно поможет-
Приношу извинения - но реализация пива лицензированию не подлежит.
ЕНВД Вам подойдет только в двух случаях продажи пива в стационарных объекатх: 1) розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети (п. 6 ст. 1 закона Санкт-Петербурга от 17.06.2003 n 299-35); 2) розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (п. 11 той же нормы).
Первый вариант подойдет, если торговля осуществляется на рынке ил в торговом центре; второй - если есть обособленное помещение с соответствующим метражем торгового зала
Площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала. Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов (абз. 22 ст. 346.27 НК РФ).
Использование ЕНВД определенных видов деятельности не обязательно с 2013 года, поэтому можно использовать УСН. Учитывая неизбежные и приличные расходы в такой торговле лучше использовать УСН «доходы минус расходы», то есть с остатка платить 15 %.
Патента в Питере нет, по крайней мере, до следующего года. Пока только вводится.
ИП не надо сдавать бухотчетность, только декларацию раз в год. Плюс на ИП нагрузка в виде фиксированного взноса во внебюджетные фонды (ПФ, ФСС) в размере 35664, 66 рублей в год.
В случае оформления УСН «доходы» есть большой плюс. Можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов в ПФ, ФСС (ст. 346.21 НК РФ), но не более чем на 50 %.
Определять какой вид УСН выбрать зависит от количества расходов. Если их много - берите 15 %, если мало - 6 %.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
ИП собирается заняться продажей пива. Посоветуйте, пожалуйста, какую форму налогообложения ему выгодно выбрать?
Ответ
Ответ на Ваш вопрос зависит от того, по каким договорам предприниматель будет осуществлять деятельность.
Если продажа пива будет осуществляться по договору поставки, то лучше выбрать УСН со ставкой 15 процентов и объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Если продажа пива осуществляется по договору розничной купли-продажи, то лучше выбрать ЕНВД или ПНС, но при условии, что эти системы налогообложения применяются по месту ведения деятельности ИП.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух и в статье журнала «Вмененка », которую Вы можете найти в закладке «Журналы»
1. Ситуация: Может ли плательщик ЕНВД торговать алкогольной продукцией в розницу без применения ККТ
Ответ на этот вопрос зависит от вида алкогольной продукции и места, где ее продает плательщик ЕНВД.
Внимание: за нарушение установленного порядка применения ККТ и розничной продажи алкогольнойпродукции предусмотрена административная ответственность.
За неприменение ККТ, а также при отказе в выдаче документов, подтверждающих получение денежных средств, по Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Кроме того, за нарушение правил розничной продажи алкогольной продукции к административной ответственности организацию может привлечь Росалкогольрегулирование. Меры ответственности – административный штраф с возможностью конфискации алкогольной и спиртосодержащей продукции. При этом размер штрафа составляет:
- от 50 000 до 100 000 руб. – для организаций;
- от 5000 до 10 000 руб. – для должностных лиц, .
Что касается применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при продаже пива и сигарет, то отметим следующее. Организации и предприниматели при продаже пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи должны иметь ККТ, если иное не установлено федеральным законом ( Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ, далее - ). Другими словами, некоторое исключение из этого правила все-таки есть, и касается оно как раз плательщиков единого налога на вмененный доход. Так, «вмененщики» вправе отказаться от применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денег за товар ( , далее - ).
Получается, что после перехода на систему налогообложения в виде ЕНВД в 2015 году вы можете не применять кассовый аппарат, торгуя в розницу пивом и табачными изделиями. Такой вывод содержит и .
Однако налоговики считают иначе. В своем указала, что плательщики ЕНВД при продаже в розницу в городских поселенияхпива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи обязаны применять кассовую технику. Делая такой вывод, чиновники сослались на пункт 13 постановления Пленума ВАС РФ от 11.07.2014 № 47. А в этом постановлении судьи указали, что статьи 2 Закона № 54-ФЗ не применяется в отношении пункта 6 статьи 16 Закона № 171-ФЗ. То есть право «вмененщиков» не применять кассовую технику не распространяется на розничную продажу алкогольной продукции (за исключением пиваи пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи) в городских поселениях. А как мы уже писали выше, о праве предпринимателя не применять контрольно-кассовую технику при продаже пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи упомянуто в пункта 6 статьи 16 Закона № 171-ФЗ.
Заметим, что налоговые инспекции при проведении проверок, вероятнее всего, будут руководствоваться позицией ФНС России. Поэтому во избежание споров с проверяющими рекомендуем вам все же применять ККТ при реализации пива и табачных изделий. В противном случае будьте готовы к тому, что вам придется отстаивать свою позицию в суде.
«ИП для магазина разливного пива» – отлично помню, как год назад, лихорадочно дрожащими пальцами я вбивал эту абракадабру в строку браузера, пытаясь найти нужную мне информацию.
О чем я расскажу
В моей статье Вы найдете ответы на такие вопросы:
- Может ли ИП открыть магазин разливного пива?
- Какую выбрать форму организации? Что лучше: ООО или ИП для магазина разливного пива?
- Какие необходимо предпринять действия, чтобы начать свой бизнес в данной сфере, как открытьИП для магазина разливного пива с нуля?
- Налогообложение ИП (магазин пива)является приемлемым или слишком сильно бьет по доходам?
Пивной магазин: ИП или ООО?
Согласно вышедшему в 1995 году Федеральному Закону N171 (в последней редакции от 2013 года), торговля спиртными напитками может осуществляться как Обществами с Ограниченной Ответственностью (ООО), так и индивидуальными предпринимателями (ИП). Это ясно. А что выбрать?
В качестве плюсов варианта с ИП можно отметить более простую процедуру регистрации, упрощенную бухгалтерию и отчетность, а также низкие налоги. А вот ощутимым минусом является то, что по долгам придется отвечать всем своим имуществом, в том числе и тем, которое было у Вас еще до открытия магазина – личной квартирой и машиной, например. То есть, несдобровать даже любимой даче, оставшейся Вам в наследство, если:
- Вы откроете ИП для магазина разливного пива на средства, полученные в кредит у банка и не сможете расплатиться по займу;
- кто-то подаст в суд на ваше предприятие и выиграет иск на большую сумму.
Зато, в случае с ООО Вашему имуществу ничего не грозит. И Вы в любой момент сможете покинуть это Общество, забрав, к тому же, свою долю уставного капитала. Только вот налогов с ООО придется платить больше, а бухгалтерию вести будет значительно сложнее.
Лично я выбрал ИП для пивного магазина, что и Вам советую.
Налоги
Что касается самой деликатной части бизнеса, то есть налогообложения, для ИП в нашей стране предусмотрены такие варианты (на выбор):
- 6% со ВСЕХ доходов предприятия;
- 15% с чистой прибыли (доходы минус расходы);
- ЕНВД – сумма рассчитывается по особой формуле и зависит от площади арендуемого Вами помещения.
Если Вы уверены, что Ваши доходы будут многократно превосходить расходы, берите первый вариант. Но, все таки не будьте слишком самонадеянны. Вы открываете небольшой магазин, а не торговую сеть федерального масштаба. Учтите: налоговая ставка на чистую прибыль в некоторых регионах может быть ниже.
Я вот выбрал для себя ЕНВД. С данной системой налогообложения можно неплохо сэкономить, если грамотно составить договор аренды.
Копите деньги. Для старта понадобится не менее 500 000 рублей.
И еще: закажите у специалистов бизнес-план. Он Вам пригодится, даже если нет стартового капитала. Под хороший, грамотно составленный бизнес-план охотно дадут кредит в банке.
по будням с 8-00 до 17-00
г. Самара, ул. Товарная 5, лит. В