Главная / Франшиза магазинов

Семейный бюджет и его структура. Зачем нужно вести семейный бюджет

Бюджет семьи - это структура всех доходов и расходов за определенный период времени (месяц или год).

Под доходом понимают деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности. Все полученные средства составляют совокупные доходы.

Расход - затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей.

Если расходы равны доходам - бюджет сбалансированный. Когда расходы превышают доходы, тогда говорят, что бюджет имеет дефицит. Если же складывается ситуация, при которой доходы больше расходов, то бюджет называется избыточным (профицитным).

Бюджет семьи должен быть строго сбалансированным, так как это позволяет рационально использовать ресурсы семьи, удовлетворить большинство потребностей.

Структура семейного бюджета доходы:

1. Заработная плата

2. Пенсии, стипендии, пособия

3. Доход от личного подсобного хозяйства

4. Доход от других источников

1. Обязательные платежи, членов семьи сборы, налоги, оплата квартиры

2. Питание

3. На непродовольственные товары: одежду, обувь, мебель, предметы домашнего обихода

4. На культурно-бытовые услуги (кино, театр, музей и т.д.)

5. Накопления, сбережения.

Необходимо, чтобы каждая семья умела правильно распределять свой бюджет. Каждый человек должен знать основы домашней бухгалтерии. По сути дела, каждый из ваших родителей (чаще мама) является домашним бухгалтером.

В каждой семье нужно иметь хозяйственную книгу, где необходимо отражать поступление средств и их расходование.

Доходная часть семейного бюджета российских гражждан складывается из следующих источников

1.Зарплата членов семьи

2.Выплаты и льготы из общественных организаций

3.Доходы от приусаадебного хозяйства

4.Доходы от сдачи недвижимоости и других средств в аренду

5.Доходы от предпринимателььской деятельности

6.Доходы от ценных бумаг.

7.Пенсии и стипендии

Большое влияние на доход оказывает инфляция, Т.е. выпуск в стране чрезмерного количества денег. Она обесценивает заработки членов семьи.

Ранее мы выделили 4 группы основных расходов: обязательные платежи, питание, промтовары и культурнообытовые услуги.

Обязательные платежи: налоги (в частности, подоходный); взносы в общественные и кооперативные организации, в жилищно-строительный кооператив; погашение ссуд в банке, кредитов; оплата коммунальных услуг (квартиры, отопления, газа, воды, электроэнергии, телефона, радио и т.д.), детсада; транспортные расходы; дополнительные услуги образования (кружки, секции).

Подоходный налог - вид налогового обложения при коо" тором облагается доход физического или юридического лица, полученный в результате его деятельности или от использования имущества.

Сумма подоходного налога рассчитывается следующим образом. Процентная ставка равна 12%. Сумма заработной платы составляет 100 000 руб.

Сумма подоходного налога равна произведению заработной платы на процентную ставку, деленному на 100%:

100 000 12\ 100 = 12 000 (руб.)

Эти 12 000 руб. вычитаются из зарплаты. На руки работающий получает только 88 000 руб. (100 000 - 12 000 = = 88 000).

Кредит - предоставление в долг товаров или денег.

Когда в долг дают деньги, то такой кредит называют денежной ссудой. Ссуду может взять как предприятие, организация, так и любой человек, бумагами (деньги, акции, чеки, облигации и др.) и получение прибыли.

Многие семьи, не рассчитав процесс траты денег, за несколько дней до получения заработной платы обнаруживают, что бюджет пуст и средства остались лишь на проезд. И зачастую бывает так, что дело тут вовсе не в маленькой зарплате жены или мужа, а в неумении планировать семейный бюджет: откладывать и тратить деньги.

Что представляет собой семейный бюджет?

Если говорить простым языком, то бюджет - список, в который необходимо включать все расходы и доходы семьи за определенный промежуток времени. Бюджет может иметь вид подробной таблицы - это будет очень наглядно смотреться и поможет Вам гораздо быстрее ориентироваться в нем.

Бюджет всегда делится на две части: расходы и доходы. Доходы - это все те финансы, которые Ваша семья планирует получить в определенное время. Расходы, соответственно, - те деньги, которые Вы планируете потратить. Отражайте в таблице все покупки и приобретения. После того, как все расходы и доходы будут расписаны, обязательно проверьте, не превышает ли сумма расходов сумму доходов. Если получилось так, что расходы больше получаемых денег, то это знак: задумайтесь и пересмотрите свое отношение к финансам. Есть несколько путей решения такой проблемы: сократить расходы или же пытаться найти новые возможные источники доходов.

Бывает так, что за отведенный период времени Вы не успели потратить все денежные средства и у вас остались так называемые "лишние" деньги. Эту сумму занесите в графу под названием "Остаток средств на начало месяца". Кроме того, когда такие "лишние" средства появляются в бюджете, их можно откладывать.

Процесс планирования

Начните подсчитывать доходы своей семьи, учитывая все источники доходов: заработная плата, различные пособия, стипендия, проценты со счетов в банке и т.д. Что касается расходов, то они делятся на четыре основных категории:

Обязательные расходы (то, на чем сэкономить невозможно): оплата коммунальных услуг, плата за учебу или детский сад и прочие обязательные счета;

Основные расходы (то, на чем можно экономить, но не желательно этого делать): продукты питания, лекарственные препараты, разнообразные учебные курсы, кружки, спортивные секции, одежда, транспорт, сотовая связь, домашнее хозяйство, карманные расходы. В эту же категорию стоит отнести те денежные суммы, которые Вы откладываете для совершения какой-либо крупной покупки;

- расходы на свободные нужды (то, на чем есть большая возможность экономить): отдых, развлечения, кафе, театры, кино и т.д.

Эти категории расходов могут увеличиваться или же уменьшаться в зависимости от жизненных обстоятельств. Для того, чтобы ясно понять, каким образом в семье тратятся деньги, нужно ежемесячно вести таблицу течения денежных средств и планировать доходы и расходы на длительное время вперед (5-6 месяцев).

Распространенные ошибки в составлении бюджета

1. В семье не поднимается "денежная" тема и никто не имеет четкого представления о доходах и расходах. Причина этого в том, что многие люди считают обсуждение денег - "грязной" темой, однако не осознают, что последствия такого молчания могут быть плачевны: скандалы, взаимные недопонимания, конфликты.

2. Неумение или же нежелание конкретного определения планируемых покупок и затрат. Хочется купить все и сразу, однако в результате финансов не хватает и приходится отказываться практически от всего. К этой же ошибке можно отнести и пренебрежение различными акциями и скидками, воспользовавшись которыми, товар приобретается по экономной цене.

Для того, чтобы контроль над семейным бюджетом был лучше, попробуйте разделить доходы за месяц на количество дней. В результате Вы получите ту сумму, которую можно тратить ежедневно. В том случае, если в какой-то день Вы превысили норму, то в следующий день несколько урежьте свои расходы, чтобы восстановить баланс.

Не экономьте на всем, ведь есть те вещи, на которых попросту нельзя экономить: продукты питания, лекарства, обучение.

Не ленитесь тратить свое время на анализы семейных расходов. Возможно, по итогам Вы решите что-то убрать, а что-то добавить - все зависит от конкретных жизненных обстоятельств.

Стремитесь вырабатывать свои подходы к планированию семейного бюджета, проводите как можно чаще семейные советы, чтобы все члены семьи чувствовали свою непосредственную вовлеченность в столь важный процесс.

Лариса Глушкова

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Глава 1. Понятие семейного бюджета, источника его формирования

1.1 Определение семейного бюджета

1.2 Доходы и расходы как источники формирования семейного бюджета

Глава 2. Анализ семейного бюджета

2.1 Анализ бюджета моей семьи

2.2 Принцип рационального построения семейного бюджета

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течении месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее.

Современная экономическая мысль рассматривает семью или, более обобщенно - домашнее хозяйство как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

Целью моего социологического исследования является:

1) рассмотреть, что же подразумевается под семейным бюджетом;

2) проанализировать, свой семейный бюджет с точки зрения уровня и структуры денежных доходов и расходов;

3) выявить проблемы формирования и использования семейного бюджета и сформулировать предложения по их преодолению.

Предметом исследования является семейный бюджет с точки зрения уровня доходов и расходов семьи со среднестатистическими значениями по России, Республике Башкортостан и другим странам.

Объектом исследования является совокупность специфических вопросов, связанных с оценкой и качеством жизни населения.

Основными задачами моего исследования является:

1) проанализировать свой семейный бюджет;

2) выявить проблемы формирования и использования своего семейного бюджета и сформулировать предложения по их преодолению.

Глава 1. Понятие семейного бюджета, источника его формирования и принцип рационального построения

1.1 Определение семейного бюджета

«Бюджет (от англ. budget - кошель, сумка, кожаный мешок) - схема доходов и расходов определенного лица, устанавливаемая на определенный период времени. С одной стороны, бюджет - совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику ее наполнения или опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами» .

Бюджеты и бюджетное регулирование существуют в любой социально - экономической системе, присущи экономике как рыночного, так и нерыночного типа. Однако характер бюджетного устройства, способы формирования, утверждения, исполнения бюджетов в них обладают принципиальным различием.

Семейный бюджет - это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, составляемый обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных доходов и расходов, это финансовый план, суммируемый доходы и расходы семьи за определенный период времени. Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно - раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены могут выбрать, какой вариант им больше подходит.

Совместный бюджет - это самый распространенный тип семейного бюджета. При таком способе разделения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, а потом оба супруга решают, как и на что потратить деньги. Идея совместного бюджета пришла к нам из патриархальных семей, где мужчина работал, а женщина вела хозяйство. Сегодня общий кошелек используют супруги с приблизительно равными доходами.

Совместно - раздельный (долевой) в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого надо сначала рассчитать, сколько денег семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по личному усмотрению.

Раздельный бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел к нам с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам. Такой тип распределения денег больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют достаточно высокий доход.

1.2 Доходы и расходы как источники формирования семейного бюджета

Семейный бюджет состоит из двух частей: доходы и расходы семей. Доход - это общая сумма денежных средств и материальных благ, зарабатываемых или получаемых людьми за определенный период. Существует четыре вида дохода: заработная плата, процент, рента и прибыль. Их источниками служат, соответственно, труд наемных работников, капитал, земля и предпринимательские способности. Обобщенно, доход - это цена факторов производства.

Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами.

Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

Номинальный (NT) - количество денег, полученное отдельными лицами в течении определенного периода, а также характеризующий уровень денежных доходов независимо от налогообложения. Обычно в номинальный доход (исчисляемый в денежном выражении) включают и наличные трансфертные платежи (пособия, пенсии, стипендии и т.д.).

Располагаемый доход (DI) - доход, который может быть использован на потребления и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для изменения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.

Реальный доход (RI) - представляет собой количество товаров и услуг, который можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода.

Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом для повседневной деятельности.

Но высокие личные доходы выгодны не только индивидууму, это и общественно - значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. На эти вопросы можно ответить, исследуя образование и движение совокупного дохода.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход представлен деньгами, а это означает, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: мы живем на заработную плату или за счет собственной предпринимательской деятельности. В любом случае мы должны сделать что-то полезное для других людей, и лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно так же и мы не расстаемся со своими деньгами, пока не приобретем что-то полезное именно для нас).

Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная в мире вещь, которую нельзя выдать самому себе, т.е. деньги можно получить только от других людей.

Прямая зависимость дохода от результата рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае - при объективной невозможности участвовать в ней. Это такие категории населения, как пенсионеры, молодежь в до трудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные. Они поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они не являются.

Рыночный доход всегда есть результат наших полезных для других людей усилий. Следовательно, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым другими людьми спросом. Взаимодействие спроса и предложения - объективный механизм образования доходов в рыночной экономке, в том числе доходов населения. Безусловно, в таком механизме есть элементы случайного, и поэтому, несправедливого, но иного способа получения доходов в рыночной экономике не существует.

Глава 2. Анализ семейного бюджета

2.1 Анализ бюджета моей семьи

Моя семья состоит из 1-го человека.

В среднем для «хорошей жизни», по мнению россиян, семье из четырех человек нужно 70-75 тыс. рублей в месяц. По данным Федеральной службы государственной статистики (ФСГС), совокупные доходы населения России в первом полугодии 2010 года номинально составили 13 трлн. рублей. За вычетом налогов, сборов и обязательных платежей остается 11,25 трлн. рублей, то есть в среднем 37,5 тыс. рублей в месяц на одну семью.

Таким образом, желаемый уровень дохода превышает реально располагаемый в 1.5-2 раза. Относительно низкий доход считается (до 8 тыс. рублей в месяц на каждого члена семьи). Обладатели среднего дохода (8?16 тыс. рублей на человека в месяц. Я решила расписать доходы, расходы нашей семьи в таблице, приведенной ниже и сравнить полученные показатели со среднестатистическими показателями.

Таким образом, в колонке “Итого” я получила реальную сумму ежемесячных доходов моей семьи. Далее попытаюсь спланировать расходы, составив для них отдельную таблицу.

Статья постоянного расхода	Сумма расхода т.р
1. Коммунальные услуги
2. Расходы на образование
3. Услуги связи и интернета
4. Питание
5. Бытовая химия и лекарства
6. Транспортные расходы
7. Специалисты, которых вы посещаете ежемесячно (парикмахер, косметолог и др.)
8. Карманные деньги

Таким образом, в колонке “Итого” я получила сумму обязательных ежемесячных расходов, которая получается относительно стабильной - она может варьироваться лишь в случае увеличения роста цен.

А теперь пришла очередь последней таблицы, в которой будут учтены переменные расходы - то есть те, которые вытекают из сложившихся обстоятельств и сезона: одежда и обувь, например.

Сюда же впишу расходы на празднование дня рождения - т.е. это покупки и траты, которые вы делаете не ежемесячно, а по мере необходимости.

Статья переменного расхода	Сумма расхода,т.р
1. Покупка одежды (обуви)
2. День рождения ребенка
5. Непредвиденные расходы

А теперь подсчитаю, что получилось: из доходов вычту сумму, получившуюся в результате сложения постоянных и переменных расходов.

Доход=25000-(21500+9000)

Ответ : - 5500.

Если в ответе получился “-”, значит, мои расходы превышают мои доходы.

Если средства из статьи непредвиденных расходов за месяц потрачены не были (или потрачены частично), деньги следует считать накопленными.

2.2 Рациональное управление семейным бюджетом

Для большинства населения понятие «планирование финансов» связано с теми людьми, которые зарабатывают больше, чем тратят (доходы превышают расходы). Это - трагическое заблуждение. Планирование финансов точно так же важно, а может быть, еще более важно для тех, у кого деньги убывают быстрее (расходы превышают доходы), чем прибывают, тех, кто тратит еще не полученные деньги (например, владельцы кредитных карт), тех, кто живет на зарплату и мучительно мечтает о ее повышении. Не нужно думать, что планирование финансов - безумно сложный процесс, с которым можно справиться только с помощью высокооплачиваемого консультанта. Консультант действительно необходим, но не всегда и не для всех. Большинство шагов процесса планирования просты и не требуют затрат.

Наша жизнь состоит из потребностей и желаний. Мы все постоянно чего-то хотим. Самые простые наши потребности - еда, питье, одежда, жилье. Потребности - основа нашего существования. Желания появляются у человека, чтобы сделать жизнь более удобной. Или можно сказать, что желания - роскошь, без которой можно прожить, но которую приятно иметь. Потребности и желания являются источником активности человека, причиной его целенаправленных действий. Цель - это желаемый объект или его состояние, к обладанию которым стремится человек.

Планирование финансов включает управление всеми ресурсами и средствами для достижения целей и стремлений. Наше время, таланты, деньги - это и есть наши ресурсы. Научившись планировать наши финансы, мы получим возможность обеспечить как наши потребности, так и наши желания.

Постановка цели - это наиболее общее утверждение того, чего вы хотите достичь, дающее направление нашему плану или действию. Цели показывают направление, по которому мы собираемся пойти с нашим планом, но не показывают специальных шагов, как привести в исполнение наш план. Одно из самых ценных действий, которое мы сможем сделать - четко определить и написать наши цели. Когда мы достигаем поставленной цели, нас охватывает чувство завершения, выполнения. Достижение цели, также дает нам чувство гордости, которое, в свою очередь, увеличивает нашу уверенность в способности принимать решения и действовать.

Успешное достижение цели стимулирует установление других целей, появляется самоуверенность. Постановка цели - процесс решения, каким потребностям и желаниям мы хотим следовать. Многие люди нередко терпят неудачу из-за того что недостаточно четко видят свои цели, к которым стремятся. Нужно ставить перед собой конкретные цели, представить себе результат, который вы хотите достичь и записать его как можно детальнее.

Человек должен быть доволен небольшим и медленным прогрессом. Надеющийся получить все и сразу, очень редко достигает этого.

Формирование решения - это процесс, принимающий во внимание и анализирующий информацию, связанную с деньгами и вашими целями. Поставив перед собой цель и составив список препятствий, продумав варианты их преодоления, можно принять решения, исходя из имеющейся информации.

Жить по средствам - непременный закон семейной экономики.

Кроме регулярных расходов возможны и не регулярные (эпизодические) расходы - покупка мебели, бытовой техники и электроники. Кроме этого, существует потребность в культурной жизни, книгах, хобби, развлечениях и т.д.

Есть такая психологическая закономерность: в день зарплаты каждый человек чувствует себя почти богачом, а, следовательно, денег не считает. Получив деньги, лучше сразу идти домой, никуда не заходя и ничего не покупая, даже продукты. На следующий день «лихорадка», как правило, спадает. На свежую голову легче решить, что именно необходимо в первую очередь.

Мы всегда должны знать, какая сумма находится у нас в кошелке. Так легче контролировать расходы и в чем-то ограничивать себя. Хотя бы раз в жизни нужно записать свои расходы за месяц. Может статься, что на всякие мелочи ушла добрая половина зарплаты. Нужно завести три списка:

1. Необходимые покупки (еда, плата за коммунальные услуги, транспортные расходы, одежда и т.д.)

2. Покупки, которые вам в принципе нужно сделать, но не обязательны в течение текущего месяца.

3. Покупки предметов, которые не относятся к необходимым, но обладание, которыми доставляет нам удовольствие. Этот список индивидуален.

Брать деньги в долг на текущие расходы можно лишь в случае крайней необходимости. Деньги уйдут незаметно, а отдавать все равно придется всю сумму.

Направляясь в магазин, заранее нужно составить список продуктов и вещей, которые необходимо купить. Человек, попавший в плотное окружение красочных товаров, легче поддается соблазну и покупает много ненужного.

Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Планирование личных финансов всегда связано с решением следующих задач:

1. Оценки своего финансово - имущественного состояния;

2. Создание системы защиты от нежелательных явлений в жизни;

3. Определение схем сохранения и преумножения сбережений;

4. Выбора варианта отчислений «на будущее» (пенсионных систем).

В жизни элементы финансового планирования мы познаем на интуитивном уровне. Задача - перевести их в разряд обыденных вещей.

Основные способы защиты от нежелательных явлений:

1. Планирование будущих доходов на случай утраты работоспособности или потери работы, крушения бизнеса. Пояснений к понятию «черный день» не требуется. В жизни бывают не только счастливые случаи.

2. Обеспечение минимально необходимой защиты своего здоровья. У каждого человека свои «болячки», и их «масштаб» будет определять степень «тяжести» кошелька. Поэтому нужно ввести правило: здоровье и контроль над ним в первую очередь.

3. Страхование имущества (жилья, автомобиля, дачи, бизнеса, драгоценностей и т.д.)

4. Осторожное отношение к системам залога личной собственности при взятии кредитов Основы планирования семейного бюджета.

семейный бюджет денежный доход

Заключение

Семейный бюджет - это финансовый план, который суммирует доходы, и расходы семьи за определенный период времени. Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей.

Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее. Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.

Работа также помогла понять, что такое семейный бюджет, понять из чего он формируется, какую помощь оказывает государство для его формирования и в дополнении к этому научиться правильно, распланировать свои расходы, не нанеся вреда семейному бюджету.

Существенное влияние на формирование доходов населения оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляются пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей; выплаты пособий по безработице).

Соотношение в доходах населения доли трансфертных выплат и заработной платы играет важную роль в формировании экономического поведения индивидуума и его рудовой мотивации. Номинальные доходы населения, как уже отмечалось, включают в себя, помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежи население осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогов и сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализует свое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующем социальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощи малоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущения снижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретных условиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемых налогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно более высокие ставки налогов.

Список литературы

1. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б., «Современный экономический словарь», 5-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М, 2007. - 495с.

2. Курс экономической теории: Учебник/ Под ред. Проф. Чепурина М.Н., проф. Киселевой Е. А. - Киров.: Издательство АСА, 2008.(с 442-454).

3. Горелов Н.А «Политика доходов и качество жизни населения». - Изд-во «Питер», 2006.

4. Журнал «Лиза», «Распределение статей семейного бюджета», №6,2008.

5. Журнал «Московский Комсомолец», «Семейные тайны российского бюджета», №12, 2008.

6. Основы планирования семейного бюджета: Методическое пособие / Кредитный Потребительский кооператив «Первый Дальневосточный» - с. , 2005.

7. Горелов Н.А. «Политика доходов и качество жизни населения» - Изд. «Питер»,2006.

8. www.great star.ru «Экономика и финансы».

9. Чернов А.Ю. «Личные финансы. Доходы и расходы семейного бюджета» - М.: «Перспектива», 2004.

10. www.gks.ru Сайт федеральной службы статистик

11. Юрьева Т.В. «Социальная экономика» - Изд.: «Дрофа», 2003.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Понятие, экономическое содержание, виды и функции семейного бюджета как плана регулирования денежных доходов и расходов семьи. Изучение структуры доходов и расходов семейного бюджета. Основные источники доходов семьи и планирование семейных финансов.

контрольная работа , добавлен 24.02.2017

Понятие и функции семейного бюджета. Баланс доходов и расходов семьи. Дефицит семейного бюджета. Структура семейного бюджета. Семейные доходы и их виды. Учет семейных расходов и доходов. Семейная книга учета. Планирование семейного бюджета.

курсовая работа , добавлен 15.01.2003

Семейный бюджет: сущность, виды, функции. Структура семейного бюджета как росписи доходов и расходов. Особенности источников, планирования и формирования семейного бюджета. Сравнительный анализ Российской и зарубежной системы формирования бюджета семьи.

курсовая работа , добавлен 06.08.2014

Значимость семьи как основы благосостояния и прогресса всей нации. Факторы, влияющие на размер ее бюджета. Заработная плата как основной источник доходов. Анализ семейного бюджета по доходным и расходным статьям. Пути рационального его использования.

курсовая работа , добавлен 24.11.2014

Экономическая сущность, понятие, виды, функции семейного бюджета. Источники формирования бюджета семьи, основы его планирования. Анализ доходной и расходной части семейного бюджета российских семей. Анализ структуры расходов в разрезе регионов России.

курсовая работа , добавлен 24.06.2015

Семейный бюджет: общее понятие, типы. Совместный, раздельный бюджет. Распределение денежных средств для семейного бюджета. Учёт семейных доходов и расходов. Основные группы доходов от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи.

курсовая работа , добавлен 23.11.2011

Понятие государственного бюджета. Принципы построения бюджетной системы и бюджетная классификация. Структура доходов и расходов, основные аналитические показатели и методы статистики интенсивности налоговых доходов бюджета России за отчетный 2004 год.

курсовая работа , добавлен 14.09.2009

Определение понятия и главных задач государственного бюджета как ведущего звена финансовой системы и основной финансовой категории. Рассмотрение принципов построения бюджета, доходов и расходов. Особенности российской и зарубежных бюджетных систем.

контрольная работа , добавлен 06.11.2014

Экономическая сущность семейного бюджета. Понятие "доход" и его источники. Классификация доходов населения. Потребительские бюджеты. Минимум материальной обеспеченности. Бюджет для средней семьи, высокого достатка. Источники формирования доходов семьи.

контрольная работа , добавлен 18.10.2008

Состав, значение и особенности формирования налоговых доходов федерального бюджета. Поступление безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц. Характеристика структуры, динамики и путей роста доходов федерального бюджета Российской Федерации.

Каждая семья, это своего рода государство в миниатюре. Тут имеется глава, бухгалтер и дотируемое население, функции которых выполняют ее члены. Каждый знает, насколько в государственных масштабах важно организовать планирование, правильное распределение средств, а также секвестирование при потребности. Точно также можно составить семейный бюджет, чтобы можно было, не принося больших жертв и не садя все семейство на голодный паек, не только верно распорядиться деньгами, но даже и сэкономить, сохранить какое-то количество ресурсов, в качестве капитала на будущее.

Семейный бюджет: доходы и расходы семьи

Один из легендарных американских актеров, ставший известным на заре двадцатого века, человек с именем Уилл Роджерс сказал, что в нашем мире слишком много народа тратит средства, которых нет, на вещи, что совсем не нужны, да еще и для того, чтобы произвести впечатление на тех, кто им абсолютно неинтересен.

Одной фразой он охарактеризовал целое поколение, у которых расходы значительно превышали доходы, ввиду чего постоянно требовались разнообразные дополнительные «вливания», в виде кредитов и займов, чтобы семья не потерпела крах. Сейчас уже видно, что такого рода безответственность ни к чему хорошему не приводит, потому есть смысл научиться составлять семейный бюджет на месяц, год и даже больше.

По сути, бюджет – это смета всех доходов, а также расходов, из расчета за определенный отрезок времени. То есть все составляющие семейного бюджета должны быть проанализированы и записаны в начале или в конце месяца, в зависимости, чаще всего, от даты получения заработной платы.

Для чего и почему

Многие люди не понимают, что деньги, это всего лишь инструмент, который помогает решать те или иные жизненные вопросы. Именно потому следует разобраться, для чего и кому может потребоваться составить бюджет семьи и вести его, регулярно отмечая все свои доходы и расходы.

Правильный, грамотно составленный бюджет семьи на месяц и таблица в доступном формате помогут четко выяснить и понимать долгосрочные стремления и цели и уверенно идти к ним. Согласитесь, что, бездумно швыряя деньги на ветер, едва ли удастся накопить на путевку к морю или новенький автомобиль.
Таблица семейного бюджета, дающая четкое представление о распределении средств, позволит взглянуть по-другому на спонтанные покупки, понять, куда уходит масса денег и сменить собственные покупательские привычки. Едва ли стоит покупать семнадцатую пару красных туфель или ежедневно обедать в дорогом ресторане, если впереди маячит поездка к морю или приобретение квартиры.
Экстренные ситуации и чрезвычайные события никогда не выбьют вас из колеи, так как составление бюджета семьи на месяц подразумевает некий резервный фонд, который называется «подушка безопасности». Чаще всего она составит ровно столько денег, сколько требуется на полгода терпимого существования или хотя бы три месяца спокойно жизни, которые можно истратить на поиски нового места.

То есть при неожиданной болезни, стихийном бедствии или утрате рабочего места, для каждого, кто соберется и все же составит бюджет семьи на месяц и более, экстренные финансовые затраты не окажутся полным крахом. Фактически, они будут запланированы заранее, еще тогда, когда ни о какой экстраординарной ситуации речь даже и не шла.

Как составить семейный бюджет на месяц: таблица

Существует множество методов и инструментов, как правильно составить семейный бюджет. Можно воспользоваться обычной разлинованной тетрадкой, это будет проще всего, в особенности, если с компьютером вы знакомы плохо. Если же с интернетом вы на «ты» стоит посмотреть специальные приложения, которыми не просто можно воспользоваться на ПК, но даже и поставить на свой мобильный телефон или планшет. Давайте разберемся по шагам, как же разобраться с таблицами, что позволят сделать все доходы и расходы прозрачными и понятными.

Список расходов за месяц

Для начала стоит разобраться со своими тратами, так как именно бездумное разбазаривание средств обычно приводит к краху. Сделайте табличку на три колонки, в которых и нужно будет указать нужные данные. Приготовьтесь к тому, что писать придется все, до мелочей, иначе таблица окажется недостоверной и не поможет справиться с анализом бюджета.

Место	Сумма	Покупки
Супермаркет	1500 р.	Продукты
Палатка	60 р.	Мороженое
Торговый центр	1000 р.	Кино, газировка, попкорн
Терминал	450 р.+ комиссия 10 р.	Интернет
Заправка	2000 р.	Бензин
Заправка	250 р.	Булочка, чай, жвачка

Как видите, она разбита на три основные колонки. В первую внесите данные о месте траты, во вторую – потраченную сумму, а в третьей отметьте то, что же именно было куплено с комментариями. Такая табличка позволит сразу же увидеть, когда именно, как и почему совершались спонтанные покупки, от которых придется полностью избавиться.

Без булочки с чаем на заправке можно было бы обойтись, если бы вы взяли термос и бутерброды из дома.
Пополнение счета в терминале потребовало оплаты комиссионного сбора. Такой траты можно избежать, пополняя баланс через систему онлайн-банкинга.
Воду, как и чай, тоже можно не покупать, а взять из дома, так вы не только сэкономите, но и окружающую среду сбережете от лишнего пластика.

Продолжая записывать свои траты ежедневно, вы обнаружите, что куча денег просто вылетает в трубу, чего никак нельзя допускать. Потому аккуратно вносите в таблицу все, без исключения траты, начиная от крупных покупок, до спичек, водички, стаканчика кофе, пирожков, жевательной резинки и тому подобных мелочей.

Категории расходов

После того, как с растратами все более или менее понятно, можно составить проверочную или общую таблицу расходов, поделив их на основные категории. Их может быть столько, сколько вам нужно или выгодно.

Идеальный бюджет

Проведя доскональный анализ того, что вы тратите за месяц, а также категорий личных затрат на месяц, уже можно составлять идеальный бюджет, который включит в себя все необходимые расходы.

Категории	Прошедший месяц	Следующий месяц	Предполагаемая сумма
Кредит	15 750 р.	15 750 р.
Питание	18 000 р.	15 500 р.
Одежда	3 000 р.	1 500 р.
Транспорт	1 300 р.	1 500 р.
Личное	3 000 р.	1 570 р.

Сперва распределите расходы по категориям и напротив каждой из них сразу же установите сумму, которую можете себе позволить, при учете совокупного дохода вашей семьи. Это будет задел на будущее, своего рода заготовка, в которую можно будет вносить корректировки.
Создайте новую таблицу доходов и расходов на следующий период. Ее придется разделить на четыре основные колонки: категории затрат, расходы за прошлый месяц, предполагаемые расходы на будущий месяц и фактические траты.
Не помешает под каждый такой табличкой записывать, сколько вы запланировали заработать в месяц, а также сколько фактически получили на руки.

Просто вычтя расходы из реального дохода можно выяснить, на каком «свете» вы находитесь. Большинство обывателей, проведя такого рода исследование, совершенно неожиданно обнаруживают, что тратят значительно больше, чем получают. От этого придется отказаться, иначе из постоянных кредитов выбраться никак не получится.

Анализ и сокращение трат

Конечной целью данного шага является максимально возможное сокращение ненужных или не сильно важных расходов. При этом нужно учитывать, что качество жизни ни в коем случае не должно ухудшиться, иначе такая экономия до добра не доведет. Может быть вы фанатично покупаете каждую зеленую шляпку, как только ее увидите или можете отказаться от очередного пирожного с коллегами во время обеда? Все это хороший старт для правильного планирования и распределения средств.

Попытайтесь максимально ограничить расходы по категориям, переходя от одной к другой. Понятно, что некоторые траты никак не получится сократить, к примеру, оплату коммунальных услуг, погашение кредитов или ипотеки, заправку автомобиля и тому подобное. Однако можно сэкономить на принесенном с собой обеде, отказаться от фаст-фуда, а также покупки ненужных вещей.

На первых порах большинство людей, решивших верно распорядиться собственными заработанными средствами, сталкиваются с достаточно серьезными затруднениями. Все дело в том, что застарелые, отработанные годами, а порой, даже и десятилетиями, привычки дают о себе знать. Это вполне нормально, и ваша задача как раз удержаться в рамках составленного семейного бюджета доходов и расходов на месяц.

Прежде, чем приступать к ведению бюджета и экономии, следует обязательно создать «подушку безопасности». Она должна состоять из средств, которых хватит для безбедного существования не менее, чем на шесть месяцев. Это позволить уберечься от экстренных ситуаций, которые оставляют множество людей без гроша.
Запомните, почему и для чего вы решили вести семейный бюджет, то есть обязательно следуйте поставленным, реальным и достижимым целям. Мифическое «светлое будущее» едва ли станет хорошей мотивацией для ограничения себя в таких милых мелочах, вроде чаепития в торговом центре с подругами или покупки очередного ненужного гаджета.
Все цели, что вы ставите перед собой, должны быть материальны и точны. К примеру, нужно сэкономить, не потому, что я желаю сделать когда-то какой-то ремонт, а скопить двести тысяч на капитальный ремонт жилища. Второй вариант намного более осязаем, не правда ли?
Записывайте каждую свою трату и любые поступления в семейный бюджет, даже если они кажутся незначительными. Все, вплоть до подарков и выигрышей должно быть учтено и распределено в основной сетке расходов, а может быть, направленно на формирование резервного фонда.
Обязательно заручитесь поддержкой всех членов семейства, а если это на первых порах никак не удается, хотя бы договоритесь, что они будут следовать вашим указаниям и не станут мешать. Толку не будет, если один жестко экономит, а второй покупает сорок восьмую видеоигру, которая так и останется пылиться на полке.

Не опасайтесь делать свой семейный бюджет гибким. Все в мире меняется, и он совсем не исключение. Мы можем зарабатывать меньше или больше, завести домашнего питомца, каждый может неожиданно заболеть или вдруг потребуется экстренный ремонт сантехники. Потому раз и навсегда установленных цифр быть не может. Главное, это соблюдать основные предписания, а также следить, чтобы расходы никогда не превышали доходы, иначе из долгов выбраться получится едва ли.

Видео, как составить бюджет семьи на месяц

Разработать бюджет на месяц будет не сложно, главное проявить усидчивость, а еще раньше, провести исследование. Для этого нужно предварительно, на протяжении одного месяца, записывать все свои траты, даже самые мелкие. Если вам и сейчас что-то непонятно, стоит посмотреть размещенный ниже видеоролик, тогда разобраться будет легче.

Введение

Глава 1. Теория семейного бюджета

1 Анализ семейного бюджета

Глава 2. Анализ состояния и оценка состояния семейного бюджета (на примере семьи Стрекаловской С.С.)

1 Источники семейного бюджета

2 Анализ расходов семейного бюджета

Глава 3. Основные пути рационального использования семейного бюджета

Заключение

Список использованной литературы

Введение

До начала осуществления социально-экономических преобразований основными производителями сельскохозяйственной продукции в Республике Бурятии являлись крупные товарные сельскохозяйственные предприятия - колхозы и совхозы, на долю которых приходилось три четверти агропродукции. В 90-х годах в связи с либерализацией цен, проведением земельной реформы, сопровождающейся интенсивным перераспределением земли и выделением земельных участков собственникам крестьянских подворий, владельцам садов и огородов, активизировалось развитие частного сектора сельского хозяйства республики.

В настоящее время проблема изучения формирования и расходования се6мейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

Обследования семейных бюджетов в России осуществляется с 1952 года по различным категориям населения. (рабочим, служащим, пенсионерам), по разным количественным составам семьи (одиночки, семейные пары с детьми без детей). При этом обследование носило научный характер, а не практический. Расчёт прожиточного минимума с 1987 года определяется условно, приблизительно. На наш взгляд, эта проблема требует глубокой практической проработки.

Россия унаследовала от административно-командной экономики крайне разбалансированное, запутанное и неэффективное бюджетное хозяйство.

Целью моей курсовой работы является изучение формирования и расходования семейного бюджета моей семьи и семей в целом.

Чтобы выжить хозяйствам в сложных условиях современной экономики, не допустить финансового краха, нужен систематический анализ, являющийся базой для принятия управленческих решений.

Глава 1. Теория семейного бюджета

Семейный бюджет - роспись денежных доходов и расходов семьи, составляемая обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных расходов и доходов, это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени. Другими словами - это соизмеренные суммы доходов и расходов семьи.

Материальное положение семьи, состояние ее финансов характеризуются семейным бюджетом, показывающим величину и сбалансированность всех доходов и расходов семьи. Бюджет - слово французское, его буквальный перевод - денежный кошелек.

Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи. Слово "баланс" также французское. В буквальном смысле оно означает весы. В экономике баланс - это система показателей, характеризующих какое-либо явление путем взвешивания или сопоставления его отдельных сторон.

Баланс доходов и расходов семьи - это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.

Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом.

В результате составления отчетного или планового баланса доходов и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.

Дефицит семейного бюджета - это превышение расходов семьи над ее доходами, а накопления - наоборот, превышение доходов над расходами. Образовавшийся дефицит семейного бюджета требует дополнительных средств на его покрытие, а полученные накопления являются свободным остатком денежных средств, резервом последующих расходов семьи.

Весь смысл домохозяйственной деятельности и в целом семейной экономики состоит, в первую очередь, в сбалансированности доходов и расходов семьи, а затем и в получении накоплений для увеличения расходов на улучшение обустройства быта семьи, на расширение эффективной домохозяйственной деятельности и организацию предпринимательства, на формирование финансового резерва семьи.

Сбалансированность семейного бюджета, его бездефицитность достигаются посредством соблюдения народной заповеди жить по средствам, а получение семейных накоплений - путем поиска дополнительных источников доходов семьи, разумного, бережного использования всех семейных доходов, памятуя народную мудрость: "Копейка рубль бережет" или "Из худого кармана и последний грош валится".

1 Анализ семейного бюджета

В современной экономической теории большое место уделяется вопросам, связанным с жизнедеятельностью семьи, так как именно на уровне семьи происходит воспроизводство главного фактора производства - рабочей силы, осуществляется конечное потребление производственного продукта, в конечном итоге обеспечивается жизнеспособность всего общества, что является необходимой предпосылкой для достижения макроэкономического равновесия.

В настоящее время, когда в нашей стране продолжает осуществляться трудный и довольно болезненный для многих слоёв населения переход к рынку, без глубокого анализа вопросов экономической жизнедеятельности семьи и практического использования результатов этого анализа в целях создания благоприятных условий для развития этой структурной единицы общества, просто не обойтись.

Поэтому предлагается провести анализ семейного бюджета по его доходным и расходным статьям, показать значимость семьи как основы благосостояния и прогресса всей нации.

В экономическом плане под семьёй понимается группа лиц, связанных родственными отношениями и ведущих совместное хозяйство для совместного потребления (семья может и состоять из одного человека). Общепринятой формой организацией семейной экономики является семейный бюджет, который представляет собой формирование доходов семьи, их использование, согласование доходов и расходов семьи. С экономической точки зрения жизнедеятельность семьи начинается с получения доходов.

Слово «бюджет» в переводе с английского означает роспись денежных доходов и расходов на определённый срок.

Главный смысл организации бюджета семьи заключается в том, чтобы за определённый промежуток времени расходы были меньше доходов.

Размер бюджета семьи зависит от многих факторов: численность семьи, наличия в них работающих и размера их заработной платы, пенсионеров, стипендиатов и иждивенцев. Существенное влияние на формирование семейного бюджета оказывают цены на продовольственные и промышленные товары, услуги и т. п.

Важно стремиться к созданию такого бюджета, который мог бы обеспечить удовлетворение необходимых потребностей семьи.

Структура доходов семьи может быть представлена следующим образом:

·Заработная плата членов семьи - 80,7 %;

·Выплаты и льготы из общественного фонда потребления (пенсии, стипендии, дотации на путёвки в санатории, содержание детей в дошкольных учреждениях) - 7,7 %;

·Доходы от личного подсобного хозяйства - 2,8 %;

·Доходы от других источников - 8,8 %.

В условиях становления рыночной экономики источники, за счёт которых формируется семейный бюджет, стали более разнообразными. В связи с этим усложнилась и сама структура семейного бюджета, которая теперь выглядит следующим образом:

·Заработная плата;

·Доходы от личного подсобного хозяйства, личных участков (в денежной и натуральной форме);

·Доходы от собственности ценных бумаг (арендная плата, в том числе доходы от сдачи в наём жилья, от вкладов в финансовые учреждения, дивиденды от ценных бумаг и пр.);

·Доходы от предпринимательской деятельности (прибыль);

·Выплаты и льготы из общественного фонда потребления (на государственном, муниципальном уровне и предприятиями);

·Нелегальные доходы.

Несмотря на появление новых источников дохода, основным доходом остаётся заработная плата, так как основная часть трудоспособного населения принадлежит к категории наёмного работника. Её доля в совокупном доходе семьи составляет 60-80 %. Исключение составляют малообеспеченные слои населения. В нашей стране до сих пор самая большая доля в доходе семьи принадлежит заработной плате, которая составляет более 70 %. Зато доля выплат по линии социального обеспечения резко сокращается. Если в 1993 году ежемесячные пособия на каждого ребёнка до 16 лет составляли 70 % от заработной платы, то сейчас доля их составляет не более 5 % о заработной платы, а с 2001 года пособие на ребёнка получают только лица, доход которых не более 2 000 рублей, а это составляет всего лишь 3,5 %.

Так как заработная плата остаётся самой значительной частью семейного дохода, то в условиях инфляции реальный совокупный семейный доход имеет тенденцию к понижению, несмотря на значительной рост его номинала, что приводит к значительному падению материального благосостояния значительной части семей.

Итак, заработная плата является существенным источником доходов семейного бюджета. Но в нашей стране в связи с бедственным состоянием экономики государство пока не в состоянии поднять её на должный уровень и обеспечить должный стандарт благосостояния. Поэтому, вторым не менее значимым источником доходности семьи становится личное подсобное хозяйство, которым вынуждены заниматься не только жители сельской местности, но и горожане.

В последние годы удельный вес доходов от личного подсобного хозяйства в общей сумме доходов семей среди городского населения составляет в среднем более 10 %, а среди сельского населения - боле 40 %.

Доходы от личного подсобного хозяйства, огородов, дач, представляются не только в виде выручки от реализации излишков продовольственной продукции, которая потребляется в семье занимавшейся выращиванием этой продукции.

Развитие личных подсобных хозяйств оказывает влияние не только на бюджет семей, которые ведут эти хозяйства. Они существенно помогают тем семьям, которые приобретают их продукцию. Поэтому такое направление в пополнении дохода семьи непременно должно поддерживать государство.

Анализ формирования и структуры семейных доходов является лишь средством удовлетворения потребностей семьи. Степень же удовлетворения потребностей семей зависит не только от величины, структуры и динамики доходов, но и от динамики розничных цен, насыщенности рынка товарами и услугами и от уровня системы налогообложения в каждый период времени. Поэтому необходимо рассматривать и оценивать расходную часть семейного бюджета, которая в связи с увеличением количества платности услуг значительно возрастает, в то время как в формировании доходной части такой тенденции не наблюдается.

Структура расходов семейного бюджета выглядит следующим образом:

·Питание;

·Непродовольственные товары (одежда, обувь, предметы длительного пользования, предметы гигиены, лекарства);

·Жилищно-коммунальные услуги;

·Образование;

·Медицинское обслуживание;

·Культурно-просветительные услуги

·Бытовые услуги;

·Транспорт;

·Связь;

·Детский сад;

·Налоги;

·Взносы в пенсионные фонды;

·Накопления (вклады в сберегательные банки);

Несложно заметить, что несмотря на увеличение денежных доходов населения, наблюдается их значительное отставание от роста цен на товары и услуги, что не способствует улучшению жизненного уровня населения страны.

Увеличение расходов на питание и оплату жилья привело к изменению в самой структуре расходов семейного бюджета. Резко сократилось потребление товаров длительного пользования, товаров непродовольственной группы. В большой степени сократилось потребление товаров и услуг культурно-просветительного назначения, в том числе книг, газет посещение театров (цены которых являются недоступными большему числу населения), покупка медицинских препаратов.

Невозможность обеспечить должный образовательный и культурно-просветительный уровень молодого поколения непременно скажется на качестве профессиональных и квалифицированных кадров в нашей стране, а соответственно, и на уровне развития экономики России.

Только та экономика процветает и только то правительство заслуживает доверия, где наука и образование являются одними из самых приоритетных направлений развития экономики.

Глава 2. Анализ и оценка состояния семейного бюджета (на примере семьи Стрекаловской С.С.)

1 Источники семейного бюджета

Свою курсовую работу я рассматриваю на примере своей семьи. Моя семья живёт в селе Большой Куналей Тарбагатайского района в 75 км от города Улан-Удэ. Моя семья состоит из семи человек, в т. ч. и меня. Мои родители работают в ООО «Ключ». Это организация, образовавшаяся на базе колхоза им «В. И. Ленина», прошедшая неоднократную реорганизацию в различные организационно-правовые формы. В данное время ООО «Ключ» почти банкрот, как и многие сельскохозяйственные организации в нашем районе, и не только в нашем. Мои родители не получают заработную плату в денежном выражении. Если раньше в счёт заработной платы они брали животных, семена, зерно, мясо, то теперь мы это покупаем. ООО «Ключ» должно своим работникам очень большую сумму по заработной плате. В связи с этим, чтобы ни в чём не нуждаться и иметь самое необходимое семье для жизни мои родители держат личное подсобное хозяйство. Наш семейный участок достаточно велик, чтобы держать домашних животных и вести садово-огородническую деятельность. Для этого у нас есть всё самое необходимое: различные помещения для скота, достаточно большой участок под огород, сад, земли помимо нашего дома, сенокосные участки, трактор, телеги…(приложение № 1).

Все доходы семьи образуются за счёт распределения и перераспределения производственного национального дохода. Различают следующие доходы:

·Денежные доходы - доходы, которые получаемые в рублях (зарплата, пенсии, стипендии и т. д.);

·Натуральные доходы - доходы от личного подсобного хозяйства, идущие на непосредственное потребление их владельцев и членов семей;

·Совокупные доходы - все доходы, которые население получает в денежной и натуральной формах, а также в виде льгот из общественных фондов;

·Мобильные доходы - часть совокупных доходов, которыми семья распоряжается по своему усмотрению.

Рассмотрим подробнее некоторые источники доходов.

Самым основным и наиболее весомым компонентом совокупного дохода семьи была и остаётся заработная плата в коммерческих фирмах она определяется руководством исходя из величины фонда оплаты труда. Государство устанавливает размеры окладов и тарифных ставок своим работникам только на государственных предприятиях, переводимых в разряд казённых. В бюджетных учреждениях оклады работников определяются государством по 18-разрядной тарифной сетке (ЕТС), привязанной к величине минимальной оплаты труда.

Так как мои родители трудятся не в государственном учреждении, а в сельскохозяйственной организации, они не получают большую заработную плату (а она у них, вместе сложенная, равна 36 000 рублей за год), она у них только числится на бумаге. Вот и приходится перебиваться на подсобном хозяйстве. А это ни много, ни мало: 7 голов КРС, 20 овец, 4 свиньи, куры.

Динамика заработной платы послужила основным фактором развития бедности в России.

Постоянное невыплачивание заработной платы ведёт к возникновению вторичной занятости. В России к началу 21 века 25 % работающих имеют вторую работу. Мой папа, помимо своей работы, занимается ещё и деревом. Он обрабатывает дерево и делает из него различные вещи на продажу (ворота, ставни, корыта, донышки…). В основном на заказ. И не только в нашем селе. Его знают во всём районе. Наш дом украшен ставнями и воротами его работы. Это хотя не такие большие деньги, но существенный источник пополнения нашего семейного бюджета.

Кроме заработной платы, источником дохода семьи являются пенсии, пособия, стипендии. Этот вид дохода выплачивает государство для поддержания жизни тем гражданам, которые не в состоянии полностью обеспечить себя самостоятельно, или для стимулирования определённых видов деятельности.

С нами живёт моя бабушка, Ефросинья Антоновна, ей 80 лет, она ветеран ВОВ. Она получает пенсию, которая, на мой взгляд, для её возраста и её заслуг возмутительно маленькая, без 7 рублей 3000 тысячи.

Государственная пенсия - это ежемесячное пособие, которое предоставляется гражданину по достижению им определённого возраста или трудового стажа. Существуют такие пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца. Самая распространённая пенсия - по старости. Её получают мужчины, достигшие возраста 60 лет, при общем трудовом стаже не менее 25 лет, и женщины по достижении возраста 55 лет и при общем трудовом стаже не менее 20 лет. Размер пенсии устанавливается пропорционально имеющемуся стажу, исходя из пенсии при полном стаже. Законодательством установлен минимальный размер пенсии по старости, равный минимальной оплате труда.

Кроме пенсий в нашей стране выплачиваются другие виды социальных пособий:

·пособия по нетрудоспособности (если человек не может работать из-за болезни или инвалидности);

·пособия на детей

·пособия по безработице (в случае временной потери работы).

Многие социальные пособия не выплачиваются в денежной форме, а позволяют их получателям пользоваться различными льготами по льготной цене или бесплатно (бесплатный проезд на транспорте, льготы при оплате коммунально-бытовых услуг, покупке медикаментов…).

Наряду с пособиями по социальному обеспечению существуют стимулирующие выплаты. Студенты средних специальных и высших учебных заведений, например, обычно получают стипендии. Государство идёт на эти расходы в целях повышения человеческого капитала, образовательного уровня общества. Я учусь на государственной, т.е. бюджетной основе. Получаю стипендию. Так как прожиточный минимум моей семьи ниже положенного, то я также получаю социальную стипендию. Это не так уж и много, но все равно на свои мелкие расходы я имею средства. Таким образом, я помогаю в какой-то мере своим родителям, которые на меня тратят чуть поменьше денег.

Доходы - это не обязательно денежные выплаты. Так, часть доходов может быть получена и в натуральной форме. К таким доходам в большей мере относятся доходы от личного подсобного хозяйства (ЛПХ). Например, у сельских жителей они составляют значительную долю поступлений и, кроме того, у них исчезает такая статья расходов семейного бюджета, как расходы на продукты питания. В то же время какая-то часть продукции пойдёт на продажу, что непосредственно послужит пополнению семейного кошелька. В нашей семье мы продаём примерно где-то на 40 000 тыс. руб.

Если собрать все доходы моей семьи и сложить, то получиться, что он равен примерно 120 000 руб. в год. Это мало, но если всё делать и тратить по «уму», то прожить можно. Если человек хочет жить, а не существовать, всё будет зависеть только от него.

2 Анализ расходов семейного бюджета

На что же расходуются деньги в семье? С точки зрения закона каждый получатель дохода является налогоплательщиком, т.е. обязан платить налоги и вносить некоторые другие обязательные платежи - медицинские, пенсионные, страховые взносы. Некоторые налоги вычитаются из доходов автоматически, например, при начислении заработной платы или при совершении покупок. В других случаях налогоплательщик обязан подать декларацию о своих доходах в налоговую инспекцию. Величина доходов семьи за вычетом налогов определяет сумму, которую семья может потратить на свои нужды, но сначала ей необходимо сделать обязательные платежи: за квартплату, телефон, обучение детей… оставшаяся сумма полностью остаётся в распоряжении семьи, которую она может использовать на своё потребление и сбережения.

Таким образом, все расходы можно поделить на налоги, обязательные платежи и потребительские расходы. Рассмотрим каждую группу подробнее:

Налоги - их существует множество; но основными налогами в России, выплачиваемыми семьями, являются: подоходный налог, налог на имущество, земельный налог… несмотря на то, что налоги для удобства статистических подсчётов считаются одним из видов расходов, этими деньгами законопослушная семья, по сути дела, не распоряжается. Она может расходовать по своему усмотрению лишь чистый (свободно располагаемый) доход - сумму доходов, из которой исключены налоги и другие обязательные платежи. Этот доход семья тратит на приобретение продуктов, одежды, предметов бытового и культурного назначения, оплату жилья, коммунальных, бытовых и транспортных услуг, отдыха.

Обязательные платежи - включают в себя квартплату, оплату за телефон, за обучение детей и содержание их в детских садах и секциях, выплату кредитов и процентов по займам, платежи в Госстрах и др. если не выплачивать эти платежи во время, то они накапливаются в виде долга, и платить их всё равно придётся. Этот пункт моей семье обходится приблизительно в 1500 руб.

Потребительские расходы - к данной категории расходов можно отнести: расходы на питание, хозяйственно-бытовые нужды, одежду, обувь, предметы личного пользования взрослых и детей, расходы на приобретение мебели, предметов комнатного убранства, бытовой техники и предметов ведения домашнего хозяйства, а также расходы на удовлетворение культурных и информационных потребностей, на приусадебное хозяйство, спорт, туризм, увлечения и отдых, лечение, транспорт, непредвиденные расходы и пр. Данный пункт расходов составляет примерно 7500 рублей.

Казалось бы, для анализа потребительских затрат семьи несущественно как получены доходы: важен лишь их общий объём. Однако в экономической деятельности немаловажную роль играют психологические моменты. Экономисты заметили, что способ расходования денег может зависеть от того как они были получены. Например, «упавшие с неба» поступления редко тратятся разумно. Такие доходы скорее, чем заработная плата, тратятся на развлечения и покупку предметов роскоши.

На мою семью никогда не «падали» деньги, они зарабатываются тяжёлым трудом, поэтому и тратятся рационально, без лишних затрат. Рациональное использование денег позволяет моей семье жить, а не выживать в современных условиях проживания в сельской местности.

Глава 3. Основные пути рационального использования семейного бюджета

При ведении домашнего хозяйства необходимо, чтобы доходы по крайней мере ровнялись расходам, но были никак не меньше их. В этом и заключается рациональность ведения семейного бюджета, что необходимо для нормального бытия семьи и выполнения её многочисленных функций. В семьях с налаженной домашней экономикой, как правило, царит благоприятный и для неё самой, и для воспитания детей психологический климат, поскольку удовлетворение семьи происходит без ссор, склок и размолвок.

Что же делают семьи, если расходная часть бюджета превышает доходную? На этот случай существуют следующие стратегии управления семейным бюджетом:

1.Стратегия увеличения доходов - семья пытается увеличить доходную часть бюджета любыми способами, чтобы привести её в баланс с расходной;

2.Стратегия уменьшения расходов - семья уменьшает статьи расходов бюджета, что приводит к соответствию их доходам семьи;

.Стратегия самообеспечения и самообслуживания - заключается в переход семьи к нормам натурального хозяйства, развитию личного подсобного хозяйства. При этом семья как бы самообеспечивает себя сельскохозяйственными продуктами и доля расходов на питание, следовательно, сокращается.

Семья, попав в ситуацию несоответствия доходов и расходов, должна сама сопоставить все «за» и «против» и выбрать наиболее приемлемую для неё стратегию. Конечно, в такую ситуацию не попадать и вести свой семейный бюджет так, чтобы доходы превышали расходную часть бюджета. Для этого необходимо освоить технику учёта, планирования и анализа семейных доходов и расходов. Начинать лучше с долговременного планирования, рассчитывать лучше всего на год, а начинать - в начале его, когда глава семьи, кто-то из её членов или вся семья вместе составляют планы денежных расходов, строго исходя из средне возможной за это время суммы семейных доходов. Планируемые расходы следует делить на несколько частей. Лучше всего на три: текущие, или периодически повторяющиеся (питание, жильё, транспорт); одноразовые - в чём-то подобны текущим, но распределяются они в течение года не так равномерно (отпуск, подписка на газеты, журналы) и, наконец, стратегический фонд на приобретение вещей длительного пользования (мебель, холодильник, одежда, автомобиль и т. п.).

Чтобы вести учёт текущих, одноразовых единовременных расходов и доходов, нужно обзавестись тетрадью, лучше общей. В качестве формы записи рекомендуется использовать таблицу, количество граф в которой зависит от количества доходов и расходов семьи. Чем подробнее учёт, тем больше граф и полезной информации. Но следует помнить, что чем подробнее учёт, тем он более трудоёмок. Оптимальное соотношение учитываемых доходов и расходов (граф) устанавливается по мере накопления опыта методом проб и ошибок.

Известно, что расходы бывают разные. Имеет смысл для целей учета разделить их, исходя из специфики семьи на группы-счета:

·1-й счёт - расходы на удовлетворение материальных потребностей (покупка продуктов, одежды, обуви, мебели…);

·2-й счёт - затраты, обусловленные духовными потребностями (расходы на получение образования…);

·3-й счёт - расходы на удовлетворение социальных потребностей (участие в благотворительных организациях и получение социальной информации…);

·4-й счёт - затраты на удовлетворение неразумных потребностей (покупка сигарет, алкоголя…);

·5-й счёт - расходы, связанные с удовлетворением жилищных потребностей (строительство, ремонт, переустройство жилья);

·6-й счёт - расходы, связанные с индивидуальным надомным трудом (издержки производства и оплата налогов);

·7-й счёт - затраты на ведение личного хозяйства, на огородничество и садоводство.

Таким образом, наше домашнее хозяйственное счастье находится за семью печатями денежного бюджета. Для эффективности ведения домашнего хозяйства необходимо завести в домашнем хозяйстве бухгалтерский учёт - документальную запись всех своих хозяйственных операций по соответствующим счетам (семейную приходно-расходную книгу). Этого требует и декларация о доходах, которую мы должны заполнять каждый год, если наши доходы превышают установленные пределы. Эта книга ценна тем, что, требует беречь деньги; дисциплинирует, оберегает от ненужных расходов; показывает, куда, на что и сколько денег ушло; помогает спланировать расходы и обнаружить резервы.

Начинать анализ лучше с доходов и расходов за месяц: просуммируем расходы, вычтем их из суммы доходов и запишем остаток. Теперь разделим расходы на группы: постоянные, текущие, ежемесячные и разовые. Эти группы включают расходы на питание, коммунальные услуги, ремонт квартиры, отдых и т. д. Внимательно посмотрим записи и отметем те группы, по которым допущен неоправданный перерасход. Эти статьи расходов - резерв для бережливости. Подсчитаем, сколько средств мы смогли сэкономить. Примерно за полгода, анализируя расходы по месяцам, мы можем определить средний уровень расходов по группам. Эти цифры послужат ориентиром при планировании расходов на месяц. Если удастся израсходовать меньше планового значения, то образуется «прибыль».

В конце года мы подводим окончательный итог. Для этого необходимо уточнить расход по каждой группе, рассчитать его долю в общих расходах, определить возможность и величину накоплений, проанализировать ошибки.

Расходы непременно должны согласовываться со всеми членами семьи.

Ещё одной важной функцией любой семьи является планирование бюджета. Планирование бюджета включает в себя оценку на перспективу и регулярный учёт всех доходов, составление списка абсолютно всех приобретений, денежную оценку покупок в соответствии со списком, балансировку доходной и расходной части, исключение расходов менее важных, если сальдо пассивное.

Чтобы составить проект бюджета, необходимо ответить на три вопроса: сколько денег имеем; как их истратить, чтобы удовлетворить потребности, не влезая в долги; как распределить покупку во времени.

Как и в экономике предприятий, в семейной экономике должно быть годовое, месячное и недельно-суточное планирование.

Начать планирование рекомендуется с оценки доходов семьи. Необходимо оценить возможные изменения в зарплате, вероятность премий. Существенным источником доходов молодых семей является помощь родителей. Эту сумму необходимо включить в расчёт планового дохода, уточнив её величину. Следует также оценить доходы от личного подсобного хозяйства, различные вспомогательные доходы и т. д. Доходы целесообразно учитывать ежемесячно, а сезонные или единовременные - в расчёте на квартал, полугодие, год.

Затем из общей суммы доходов вычитаем налоги, взносы за членство в общественных организациях, страховые взносы и проценты по кредитам. Далее вычитаем ежемесячные затраты: плата за квартиру, коммунальные услуги, телефон и др. Теперь вычитаем расходы на обучение детей, содержание их в детских садах, секциях, а также взносы за квартиру, дачу и т. д. Затем определяем затраты на питание. Для этого надо выяснить, кто из членов семьи в будни будет питаться дома, а кто в столовой и по данным учёта и осреднения рассчитать норматив затрат на питание. Далее определяется сумма, необходимая для поездки до работы (школы, детского сада и т.д.) и обратно. Важно не забыть вычесть из доходов расходы на хозяйственно-бытовые нужды, парфюмерию, косметику, предметы личной гигиены, медикаменты. Также необходимо предусмотреть и вычесть из годового дохода некоторую сумму на посещение театров, музеев, покупку книг и т. п. Из дохода необходимо исключить и средства на ремонт техники и дома, подарки к праздникам и встречу гостей.

После вычитания всех этих расходов мы получим «свободный остаток» средств, который можно истратить на личные нужды членов семьи. Если этих средств на приобретение определённой вещи не хватает в данном месяце, покупку целесообразно отложить до следующего месяца, а деньги, например, депонировать.

Целесообразно сразу после получения заработной платы купить на полмесяца (месяц) часть продуктов, которые могут храниться, а также средства личной гигиены, порошки и др. До покупки рекомендуется составить список таких вещей.

Средством защиты семьи от непредвиденных затруднений могут послужить сбережения, но они должны соответствовать бюджетным возможностям семьи и иметь строго целевое назначение.

Таким образом, планирование позволяет более чётко видеть перспективные возможности более полного удовлетворения потребностей и концентрации доходов. Особенно важно это для молодых семей, которые не имеют ещё собственных накоплений и опыта планирования. Особо осторожно нужно относиться к решениям об использовании авансирования (покупка в кредит, ссуды, займы) применять его можно только после тщательного расчёта с учетом текущих выгод и последующих трудностей выплат.

Надо заметить, что с первого раза при планировании трудно определить правильную стратегию в распределении расходов по отдельным статьям бюджета, поэтому желательно некоторую сумму оставлять в резервном фонде (2-5 % бюджета).

Следующий важнейший шаг менеджмента домашнего хозяйства - организация выполнения составленных планов. Первые результаты реализации будут неутешительными, но это и не удивительно. Трудно ожидать, что без предшествующего опыта составленный план в ходе его реализации окажется оптимальным. С приобретением опыта ошибок будет меньше.

Овладеть техникой управления домашним хозяйством не так уж и легко. Но нужно стремиться к её познанию. Один из методов управления семейным бюджетом - метод ведения семейной книги учёта. Он предполагает заполнение и анализ ряда таблиц, помогающих наладить финансовую систему семьи, вести учёт доходов и расходов, анализировать и планировать их, рационально делать покупки, приумножать сбережения и находить им достойное применение, уменьшить бремя повседневных домашних забот, что избавит от необходимости держать их в голове.

В любом случае управление семейным бюджетом требует соблюдения определённых экономических принципов. Вот некоторые из них:

1.Живите по средствам: стремитесь тратить денег меньше, чем зарабатываете;

3.Установите первоочередные семейные нужды;

4.Помните, что так называемые мелкие расходы (мелочи) приводят на самом деле к большим потерям в семейном бюджете;

5.Планируйте доходы и расходы, тогда вы будете управлять своими финансами, а не они вами;

6.Научитесь во всём быть экономными, практичными, рачительными;

7.Систематически анализируйте семейные расходы и доходы. Это позволит улучшить их планирование, быстрее и проще достигать поставленных целей.

К этим принципам хорошие хозяева добавят свои собственные, рождённые житейским опытом.

Не упускайте возможности приумножить свои доходы: садоводство, фермерство, сбор грибов, рыбная ловля, рукоделие, приобретение акций, вступление в кооператив, частное предпринимательство и многое, многое другое позволят улучшить финансовое благополучие семьи.

Заключение

Преобладание в нашей стране малообеспеченных семей сказывается на экономическом развитии страны. Снижение платёжеспособного спроса населения ведёт не только к сокращению производства, но стимулирует производство низкосортных и низкокачественных товаров, так как они имеют низкую цену и доступны семьям с низким достатком, что также сказывается и на уровне развития экономики страны. А это в свою очередь сокращает развитие экспорта в другие страны, что - тоже напрямую связано с благосостоянием всего государства. Снижение платёжеспособного спроса населения усугубляет и проблему безработицы, пополняя тем самым категорию малообеспеченных семей.

Сокращение доходной части семейного бюджета ведёт к сокращению и расходной его части, предназначенной для накопления денежных средств, что сокращает возможность поступления инвестиций в экономику страны.

Увеличение числа малообеспеченных семей не только сокращает базу налогообложения, но и увеличивает расходную часть страны: увеличивается сумма трансфертных платежей в целом или, наоборот, сокращается сумма пособий на единицу нуждающихся.

Снижение жизненного уровня населения пагубно отражается и на процессе воспроизводства рабочей силы общества: сокращается число рождаемых, представляющих потенциальную производительную силу общества. Вместе с тем сокращается возможность обеспечить высокий образовательный и профессиональный уровень этой потенциальной рабочей силы.

Поэтому государство должно взять во внимание тот факт, что нельзя игнорировать вопросы, связанные с жизнедеятельностью семьи, которая играет огромную роль в экономическом развитии страны.

В этом плане большое значение имеет выработка Правительством России эффективной социальной политики, результатом которой станет формирование в нашей стране мощного среднего класса как основы нашего благосостояния.

Источники пополнения семейного бюджета отражают свою несостоятельность. В условиях жёсткой рыночной экономики, когда ещё не до конца отработаны все механизмы социальной защиты населения, а государство и местные бюджеты довольно бедны, полагаться на поддержку государственных и муниципальных органов тоже не стоит. Остаётся только реализовывать свой творческий потенциал: либо пробовать себя в малом бизнесе, либо переучиваться жизнеобеспечивающим профессиям - идти торговать. Получается, что для нашей страны третье тысячелетие напоминает эпоху меркантилизма. А населению приходится полагаться, прежде всего, на собственные силы, собственную инициативу и предприимчивость.

семья бюджет доход

Список используемой литературы

1. «Баин» № 7, 2003 г;

. «Баин» № 8, 2003 г.;

. «Сельская жизнь Бурятии» № 3, 2007;

Брянская О.Л. «Материалы научно-практической конференции преподавателей, сотрудников и аспирантов БГСХА», У-У., часть 2, 2000 г.,;