Главная / Заработная плата

Вернуть 13 процентов за протезирование зубов. Как вернуть деньги за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег .

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников , то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

при оплате медицинских услуг , если:
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов , если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования , если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Пример : В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с медицинским учреждением;
справка об оплате медицинских услуг;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату . При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты . То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года . Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей) :

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
Комбинированное лечение остеомиелита.
Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
Комбинированное лечение наследственных болезней.
Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

20.01.17 546 944 0

Как вернуть деньги за лечение

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет - это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО , лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, - 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ , вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение - значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы - только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере - дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р .

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ : (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как не переплачивать за лечение, уберечь деньги от мошенников, больше зарабатывать и рационально тратить.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН , договор с клиникой, все чеки.

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5-7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, - проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

лично в ближайшей налоговой;
по почте заказным письмом;
на сайте nalog.ru .

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ » → НДФЛ .

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН , то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН , КПП и ОКТМО ).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение - это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС :

В заявлении ФИО , паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Запомнить

Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе - справку 2-НДФЛ .
Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Часто бесплатная медицина бессильна в лечении той или иной болезни. Не все бесплатные клиники предоставляют возможность качественно оказать помощь. Платные клиники имеют передовые технологии, необходимые инструменты и медикаменты, поэтому люди идут за оказанием помощи именно в современные стоматологические клиники.

Подоходный налог за лечение зубов можно вернуть. 13 процентов НДФЛ не такая уж большая сумма, но ее возврат можно затребовать у государства при определенных условиях.

Случаи возврата

Как же вернуть этот подоходный налог за лечение зубов? За лечение зубов возврат НДФЛ требуют при следующих случаях:

Деньги, потраченные на медикаменты возвращают при следующих обстоятельствах:

деньги, выплаченные за препараты, которые принимали вы или члены семьи по предписанию врача;
препараты, входящие в определенный список, установленный правительством.

Социальный вычет на лечение ваших зубов запрашивают при некоторых условиях:

вы оплатили всем членам вашей семьи, в том числе и себе, страховую сумму по добровольному медицинскому страхованию;
страховой документ оплачивает только услуги по оказанию медицинской помощи и ничего более;
ваша страховая компания лицензирована.

Как рассчитать социальный вычет

Как вернуть 13 за лечение и протезирование зубов, но не ошибиться в расчетах? Налоговый вычет осуществляется при лечении и протезировании зубов в размере 13 процентов. Получить можно лишь сумму, которая составляет подоходный налог – не больше. Если стоматологические услуги включали в себя несколько процедур, то пациент может выбрать сам, какую информацию он предоставит в налоговой. Общая сумма лечения не должна быть более 120 тысяч рублей.

Возврат НДФЛ является очень важным вопросом, так как стоматологические услуги отнюдь не дешевые. Поэтому многих людей волнует вопрос – как получить обратно налоговый вычет за лечение зубов?

Статья Налогового кодекса 219 НК РФ «социальный налоговый вычет» гласит о том, что каждый, исправно платящий налоги гражданин, имеет полное право запросить налоговый возврат за лечение своих зубов при следующих расчетах :

сумма возврата не может быть больше 15600 рублей из схемы расчета: 120000 (максимальная сумма) х 13% (подоходный налог) = 15600;
сумма не должна превышать заплаченные человеком налог за весь год.

Мы рассказали, как можно вернуть 13 процентов за лечение зубов. Такой возврат подоходного НДФЛ за лечение зубов предусматривает всю сумму вычета при лечении, в том числе при установке протезов и имплантатов.

Федеральная налоговая служба на своем сайте также предоставляет форму расчета, и подробно объясняет как вернуть свои деньги за лечение зубов. Такая форма помогает определить точную сумму возврата.

Необходимые документы

Как вернуть нужные 13 процентов за лечение зубов? Необходимо подготовить для налоговой службы следующие документы:

письменное заявление с вашей подписью о том, что вы хотите получить компенсацию;
наличие с собой документа, который подтвердит вашу личность (паспортные данные);
наличие свидетельства о рождении или браке, если подается заявление на возврат денег одному из членов семьи;
чек или квитанция, подтверждающая затрату определенной суммы (в том числе и на медикаменты);
документ, подтверждающий, что оказание услуг по стоматологии имело место;
нужно запросить копию документа, подтверждающую лицензирование клиники, в которой проводилась терапия;
подтверждение уплаты налогов на момент оказания услуг (справка);
номер карты или книжки, на которую, впоследствии, перечислится компенсация.

Возврат ваших денег за лечение зубов кропотливая и долгая процедура. Здесь описано все, что может потребоваться при запросе на компенсацию. Возврат подоходного НДФЛ за лечение зубов может затянуться на очень долгий срок, но при точно выполненных рекомендациях и собранных документах, компенсация придет в очень короткий срок.

Налоговые скидки за лечение либо покупку медицинских препаратов относятся к группе и предоставляются только в том случае, если физическое лицо подготовило и правильно оформило всю необходимую . В этой статье мы поговорим о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Налоговым законодательством Российской Федерации, а именно 219 статьей (пункт третий), предусмотрено сокращение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, которые внесли плату за медицинские услуги или потратились на .

Таким образом, если налогоплательщик был вынужден вложить материальные средства в лечение, то он имеет право вернуть себе обратно некоторую их часть.

Что нужно сделать, чтобы вернуть

Обращаем внимание на то, что воспользоваться налоговым вычетом социального типа могут далеко не все. Налоговая инспекция начислит денежную компенсацию только в том случае, если будут выполнены следующие условия:

Выплата НДФЛ. Материальные средства, которые возвращаются в качестве компенсации, списываются из суммы, отданной физическим лицом на подоходный налог в государственную казну. В связи с этим для того, чтобы получить вычет, нужно отдавать со всех доходов 13% на НДФЛ. Лица, которые не являются налогоплательщиками, права на налоговую скидку не имеют.
Правильное оформление документации. Так как вернуть походный налог, связанный с медицинскими расходами, можно не только за себя, но и за ребенка, отца, мать, брата либо сестру, то все документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть обязательно оформлены на имя одного и того же физического лица.
Лицензия. На сегодняшний день все больше и больше налогоплательщиков предпочитают пользоваться услугами платной клиники. При прохождении лечения в клинике также возможно получить налоговый вычет, но при этом необходимо, чтобы у данного учреждения была лицензия, а также все остальные документы, подтверждающие легальность его деятельности.

Когда подавать документы

Зачастую происходит так, что пакет документов полностью собран и оформлен должным образом, а налогоплательщик все же не получает денежную компенсацию. Как правило, это обусловлено несоблюдением .

Документы нужно направлять в налоговую инспекцию только в том году, который следует после года оплаты медицинских услуг.

Например, если больной выплатил деньги за свое лечение в платной клинике в 2017 году, то воспользоваться услугой начисления вычета можно только в 2019 году, а сведения во все документы должны быть внесены за 2017 год.

Следует отметить, что получить налоговую скидку, связанную с оплатой лечения, можно только за три последних года. Поэтому если человек лечился в 2014 году, то последняя возможность для получения вычета у него имеется в 2017 году, а в 2019 данное право автоматически сгорает.

Документы

Чтобы налоговая служба приняла положительное решение, касающееся начисления денежной компенсации за оплату медицинских услуг, а также потратило минимальное количество времени на камеральную проверку, настоятельно рекомендуем внимательно отнестись к подготовке документации. Вся информация, внесенная в документы, должна соответствовать реальности и не содержать исправлений.

Перечень документов в налоговую

В первую очередь, налогоплательщику, претендующему на вычет, нужно подготовить документы, которые являются обязательными для начисления любого из видов социальных вычетов. В эту группу входят следующие деловые бумаги:

Декларация. Без наличия данного документа налогоплательщик не сможет доказать, что налоговая служба не имеет к нему никаких претензий. Декларация служит неким отчетом, который вмещает в себя абсолютно всю информацию о доходах физического лица, а также всевозможных операциях, связанных с ними.
Справка. Поскольку выплатой подоходного налога с заработной платы, как правило, занимается работодатель, а не сам налогоплательщик, то была введена определенная форма документа – 2-НДФЛ, в которую вносятся все сведения об уплате налоговых сборов.
Заявление. Чтобы налоговый инспектор не сомневался в том, что желание действительно исходит от самого налогоплательщика, а не от посторонних лиц, нужно составить заявление.

ВАЖНО! Заявление должно быть оформлено собственноручно претендентом на сокращение базы налогообложения и обязательно вмещать в себя все реквизиты счета, на который в результате будут перечислены материальные средства за лечение.

Документы из поликлиники

После того как физическое лицо, понесшее материальные траты, имеющие отношение к улучшению здоровья, подготовило декларацию, справку и заявление, оно может приступать к следующему этапу – сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на лечение. Претенденту на вычет нужно иметь в наличие следующие документы:

Если налоговая скидка оформляется в связи с покупкой дорогостоящих медикаментов, то единственным документальным подтверждением в данном случае служат чеки из аптеки. Именно на основании предоставленных чеков лечащий врач сможет выписать справку, которая впоследствии станет решающим фактором для налоговой службы, побуждающим к выдаче денежной компенсации.

Декларация

Налоговая декларация заполняется по форме 3-НДФЛ и требует соблюдения множества нюансов. Бланк декларации состоит из множества страниц, из которых только несколько являются обязательными.

Однако перед тем как приступить к заполнению бланка декларации, налогоплательщик должен иметь следующие документы, информация с которых вносится в документ по образцу 3-НДФЛ:

Идентификационный номер налогоплательщика и паспорт.
Справку о доходах, взятую с места работы, по форме 2-НДФЛ.
Справку, выписанную медицинским учреждением, которая свидетельствует о внесении платы за лечение.
Чеки, квитанции, а также любые другие документы платежного характера.

Лечение и приобретение лекарств всегда требует финансов. Налоговым законодательством предусмотрен вычет, позволяющий частично возместить понесенные затраты. Для его получения необходимо предоставить определенный перечень бумаг в налоговый орган.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно ст. 21 Налогового законодательства при оплате медицинских услуг и лекарств лицо вправе претендовать на возврат части средств: граждане, осуществляющие трудовую деятельность официально и оплатившие лечение или медикаменты себе или своим родственникам, вправе вернуть сумму в размере 13%.

За какое лечение можно получить вычет?

Получить социальный налоговый вычет на лечение можно в следующих ситуациях:

При оплате медицинских услуг (при совокупности условий):
- себе или близким родственникам (супругу, родителям, несовершеннолетним детям);
- установленных Постановлением Правительства № 201 от 19 марта 2001 года;
- медицинского учреждения, имеющего лицензию.
При оплате медикаментов (при совокупности условий):
- себе или близким родственникам;
- установленных Постановлением Правительства № 201.
При оплате добровольного медицинского страхования (при совокупности условий):
- себе или родственникам;
- с включением оплаты услуг на лечение;
- если страхования компания имеет лицензию.

В перечень медицинских услуг входят:

диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
диагностика, лечение, профилактика и реабилитация при амбулаторном лечении;
диагностика, лечение и реабилитация в стационаре;
диагностика, лечение и реабилитация в санаторно-курортных учреждениях;
услуги по санитарному просвещению.

В список дорогостоящего лечения, по которому предоставляется вычет без ограничений по максимальной сумме, входят:

хирургическое исправление врожденных пороков, тяжелых форм болезней системы кровообращения, органов дыхания, глаз, нервной системы, органов пищеварения;
восстановительные операции на суставах;
пересадка органов (комплекса органов);
вживление конструкций и восстановление функций организма;
реконструктивные и пластические операции;
терапия хромосомных и наследственных заболеваний, опухолей щитовидной железы, поражений соединительной ткани;
комбинированное лечение болезней поджелудочной железы, опухолей, наследственных нарушений в кровообращении, остеомиелита;
терапия, связанная с тяжелым течением беременности и последующими осложнениями;
смешанная терапия сахарного диабета в запущенных формах;
лечение ожогов площадью более 30%;
терапия с использованием диализа;
восстановление жизненных функций недоношенных детей с массой тела менее 1,5 кг;

Кому положен возврат 13 процентов за медицинские услуги?

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги осуществляется (при совокупности условий):

Лицам, которые произвели оплату лечения за близких родственников. К близкой родне относятся родители, несовершеннолетние дети и супруги.
Лицу - налогоплательщику. Это означает, что гражданин должен производить отчисление подоходного налога ежемесячно.
При предоставлении услуг медицинским учреждением, имеющим лицензию на осуществление своей деятельности.
При оказании услуг и назначении медикаментов, включенных в Перечень, установленный Постановлением Правительства № 201.

Размер и пример расчета социального вычета на лечение

Размер рассчитывается за 1 календарный год и зависит от следующих факторов:

Вернуть можно не больше, чем уплачено подоходного налога в бюджет (не более 13%).
Допустимо вернуть налог за медицинские услуги в размере 13% от 120 тыс. Обусловлено это тем, что максимальная сумма вычета равна 120 тыс. рублей (120 тыс. *13% = 15600). Если имеется несколько направлений, по которым предоставляется вычет, то он не должен быть более 15600 рублей.
Сумма 15600 рублей не распространяется на приобретение дорогостоящих медицинских услуг. Полный их список утвержден Постановлением Правительства № 201.

Рассмотрим на примерах возмещение НДФЛ при медицинских услугах:

Оплата собственного лечения. Гражданин Жлобин оплатил терапию стоимостью 70 тыс. руб. Его заработная плата в месяц равна 60 тыс. рублей. Подоходный налог за год составил 93600 рублей. Сумма вычета составляет 70 тыс.* 13% = 9100 рублей (так как эта сумма меньше уплаченного налога за год).
Оплата медицинских услуг свыше 120 тыс. рублей. Гражданин Смирнов оплатил терапию в сумме 90 тыс. рублей и купил медикаментов на 50 тыс. рублей. Его заработная плата равна 60 тыс. рублей, уплаченный налог за год – 93600 рублей. Рассчитывать Смирнов может на выплату не более 15600 рублей, так как максимальная сумма вычета равна 120 тыс. рублей. Деньги он вправе получить в полном объеме, потому что подоходный налог за год составил более 15600 рублей.
Вычет с другими социальными выплатами. Гражданин Козлов оплатил лечение зубов (50 тыс.) и учебу в размере 110 тыс. рублей. Получить налоговый вычет на лечение зубов и учебу Козлов может в размере не более 15600 рублей.
Возврат суммы при дорогостоящей терапии. Гражданин Иванов заплатил налог за год в размере 50 тыс. рублей. На операцию он потратил 300 тыс. рублей. Проведенное хирургическое вмешательство относится к дорогостоящему виду услуг. Поэтому ограничение в размере 120 тыс. рублей на него не распространяется. 300 тыс. * 13% = 39 тыс. рублей - составит вычет. Сумма менее уплаченного налога за год, поэтому деньги можно получить в полном объеме.

Важно : если сумма более той, что была уплачена в бюджет с заработка, то остаток вычета переносится на следующий год.

Как получить налоговый вычет на лечение?

Для получения вычета необходимо предоставить определенный перечень документов в налоговую инспекцию. Служба принимает бумаги, проводит проверку и производит перевод средств обратившемуся лицу.

Документы для получения налогового вычета на лечение

Для оформления возврата 13% потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ;
договор с медучреждением;
справка о произведении платежа по договору;
чеки и квитанции;
справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату налога.

Сроки возмещение НДФЛ за медицинские услуги

Возврат осуществляется за годы, в которых была оплата и имелись налоговые отчисления. Декларация подается на следующий год. Например, оплата лечения была произведена в 2016 году, документы на возврат можно подать только в 2017-ом. При обращении в налоговую позже возврат осуществляется за последние 3 года. Например, в 2017 году можно получить деньги за 2016, 2015 и 2014 годы. Перевод осуществляется по истечении 3-4 месяцев. В течение первых трех месяцев производится камеральная проверка, а в последний месяц – перевод.

Получение налогового вычета за медуслуги за родственников

На родителей, согласно семейному законодательству, возложена обязанность по обеспечению нормального психического и физического развития детей. Законные представители имеют право получить вычет при оплате лечения своих несовершеннолетних отпрысков. При подаче документов в таком случае следует дополнительно предоставить метрику о рождении. Например, гражданин Сироткин заплатил за лечение сына 70 тыс. рублей. Налоговый вычет за год составил 50 тыс. рублей. 70 тыс. * 13% = 9100 рублей. Сироткин вправе претендовать на возврат 9100 рублей, так как эта сумма менее 50 тыс. рублей.

Лицо также вправе оплатить лечение родителей-пенсионеров и супруга. При этом договор с медицинским учреждением должен быть оформлен на человека, который в дальнейшем планирует подачу бумаг на вычет. В подтверждение родства необходимо предоставить свидетельство о рождении или о браке (помимо основного перечня документов).

Таким образом, некоторые граждане имеют право на возврат 13 процентов за медицинские услуги и медикаменты. Для этого необходимо обратиться с определенными документами в налоговую инспекцию.