Транспортный налог ставки по регионам. Ставки транспортного налога по регионам россии
Ставки на транспортный налог в 2019 достаточно сильно отличаются по месту регистрации автотранспорта. От чего они могут зависеть, и каким образом они перечисляются, стоит узнать всякому водителю.
Заносить деньги в бюджет государства обязаны и собственники дорогих машин, и те, у кого автомобиль стоит и уже давно не используется. Кроме этого, взыскания надо выплачивать за такой транспорт:
- Мотоциклы.
- Мотороллеры.
- Разнообразные грузовые средства.
- Самолеты.
- Вертолеты.
- Яхты, катера.
- Снегоходы и мотосани.
Ставки на транспортный налог в 2019 по регионам устанавливаются местными органами власти, учитывая следующие моменты:
- Зарплата, качество жизнь.
- Сколько зарегистрированного транспорта.
Одновременно с этим закон гласит, что размер транспортного налога в 2019 по регионам России не может быть больше или меньше от главной ставки более, нежели в десять раз.
На сумму оказывает влияние мощность автотранспорта и категория. То есть чем мощнее авто, тем выше будет взыскание. Такое решение должно подтолкнуть людей покупать дешевые и экологически чистые машины.
На конечный налог влияет и время, в периоде какого автотранспорт был во владении человека. Конечный тариф устанавливается после учета повышающего коэффициента, что внедрен для машин, что дороже трех миллионов руб. Этот параметр подсчитывается персонально, учитывая регион регистрации автомобиля.
Таким образом, в 2019 стоимость налога на авто считается с учетом: мощности двигателя, повышающего коэффициента, дороговизны авто и местности.
Суда по табличке в различных областях страны за одну и ту же машину платят совершенно разную сумму взыскания. Например, за автотранспорт с лошадиными силами от 151 до 200 в Адыгее платится 40 руб., в Белгороде – 50, а в Алтайском крае – 25.
Таблица тарифов на транспортный налог по регионам
Транспортный налог на грузовые автомобили в 2019 гораздо ниже, чем он был ранее. Но это относится лишь тяжелых ТС – от двенадцати тонн. Однако, это скорее обход двойного обложения, ведь после формирования системы «Платон» собственники таких машин вносят оплату в казну при помощи нее.
Прежней осталась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2019 для юридических лиц.
Налог для грузовых машин
Все автомобилистом волнует вопрос относительно того, изменились ли ставки транспортного налога в 2019 . На данный момент сильных перемен нет, а вопрос этот обсуждается не так часто.
Все заключается в том, что налогообложение считается крупным источником пополнения бюджета. Власть считает, что уменьшать этот параметр в момент кризиса рискованно. В нынешнем году может сформироваться дифференцированный расчет к определенным машинам. Например, это уместно для ТС, которые используют большие мощности или газовое сырье.
Стоит узнать, какова цена вашей машины в этом году. Для этого надо обратиться в налоговую.
Таблица повышающего коэффициента
Транспортный налог – это региональный налог с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения. Транспортный налог подлежит уплате в отношении автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и других самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, самолетов, вертолетов, теплоходов, яхт, парусных судов, катеров, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых судов) и других водных и воздушных транспортных средств, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. Подробнее о сроках и порядке уплаты транспортного налога читайте по ссылке .
Налог на автомобиль определяется как произведение утвержденной ставки транспортного налога (устанавливается в каждом регионе РФ – смотрите ) на мощность автомобиля.
Законодательством утверждены минимальные ставки транспортного налога по России . При этом Налоговым кодексом установлено, что конкретный размер ставки налога определяется соответствующим законом субъекта РФ.
Важно. Общероссийские ставки налога применяются лишь в том случае, если местные власти субъекта не установили региональные ставки налога.
Единственное ограничение, установленное в отношении максимальных ставок налога – это то, что ставки налога, установленные в Российской Федерации, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в 10 раз. С конкретными ставками транспортного налога по регионам в 2019 году можно ознакомиться в .
Размер минимальных ставок транспортного налога в РФ
|
Наименование объекта налогообложения |
Налоговая ставка (в рублях) на 2019-2018 годы |
|
Легковые автомобили |
|
|
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно |
|
|
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно |
|
|
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) |
|
|
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно |
|
|
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) |
|
|
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
|
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
|
|
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
|
|
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
|
|
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) |
|
|
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) |
|
|
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно |
|
|
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) |
|
|
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
|
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
|
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) |
|
|
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
|
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) |
|
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
|
|
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда , имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) |
|
|
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) |
|
|
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) |
Естественно, большая часть регионов воспользовалась своим законным правом и установила максимально высокие ставки налогов, увеличив минимальные ставки ровно в 10 раз!
В результате ставки налога на автомобили мощностью более 250 л.с. в ряде регионов достигли 150 рублей за 1 л.с. , а сумма налога составила от 37 500 до 100 000 рублей в год (с учетом мощности двигателя, а также налога на роскошь для дорогих автомобилей престижных марок )
Аналогичным образом увеличены ставки налога и на автомобили мощностью более 200 л.с. Их размер в большинстве регионов России составляет максимально допустимое значение - 75 рублей за 1 л.с., а обладание таким автомобилем владельцу обходится от 15 до 18 тыс. рублей.
Справочно. Обратите внимание, ставки налога на автомобили мощностью более 250 л.с. значительно выше, чем ставки налога на автомобили до 249 л.с.
Например, транспортный налог для автомобиля Audi Q 7 с дизельным двигателем объемом 3,0, мощностью 249 л.с. в Москве и Санкт-Петербурге составляет 18 675 рублей (249 л.с.*75 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).
А налог на такой же автомобиль Audi Q 7 с бензиновым двигателем объемом 3,0, мощностью 272 л.с. составляет 40 800 рублей (272 л.с.*150 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).
Таким образом, владелец автомобиля с бензиновым двигателем, мощностью более 250 л.с. заплатит более чем в 2 раза больше!
При этом есть регионы, где ставки налога ниже. Самые низкие ставки налога на автомобили в Крыму, Иркутской, Магаданской областях, Республиках Северная Осетия-Алания, Ингушетия, Дагестан, Чечня.
Читайте также:
В таблице ниже перечислены регионы России, в которых на региональном уровне соответствующими законами субъектов установлены ставки и региональные льготы по уплате транспортного налога.
|
Центральный федеральный округ |
|
|
Северо-Западный федеральный округ |
|
|
Северо-Кавказский федеральный округ |
|
|
Южный федеральный округ |
|
| Республика Крым (Симферополь) | г. Севастополь |
|
Приволжский федеральный округ |
|
Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде. Данный налог регулируется не только положениями главы 28 НК РФ, но и региональными нормативными актами. От решений, принятых местными законодателями зависит размер налоговых ставок, льгот, порядок и срок уплаты налога и т.п.
Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2018 г. для автомобилистов, расскажем далее.
От чего зависят ставки по транспортному налогу
Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля.
Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу. Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).
Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода.
Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).
Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.
Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате .
Транспортный налог 2018: ставки в регионах РФ
Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам , порядку и срокам уплаты и т.д.
На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).
Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга , республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.
Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.
Таблица ставок транспортного налога по регионам
Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.
|
Код |
Субъект РФ |
Транспортный налог - ставки 2018 г. (руб. за 1 л.с.) |
||||||||||
|
Легковые автомобили |
Грузовые автомобили |
Источник |
||||||||||
|
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и более |
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и более |
|||
|
Республика Адыгея |
Закон Республики Адыгея от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017) |
|||||||||||
|
Республика Башкортостан |
Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з (в ред. от. 31.10.2016) |
|||||||||||
|
Республика Бурятия (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/свыше 10 лет) |
10,30/ 9,20/ 8,00 |
19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 |
27,80/ 25,20/ 22,90 |
41,70/ 37,80/ 34,30 |
83,40/ 15,50/ 68,70 |
16,70/ 15,10/ 13,70 |
33,40/ 30,20/ 27,50 |
38,90/ 35,20/ 32,00 |
44,40/ 40,30/ 36,60 |
59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 |
Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III (в ред. от. 27.07.2017) |
|
|
Республика Алтай |
8,00/10,0 (до 90 л.с./ свыше 90 до 100 л.с.) |
Закон Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 (в ред. от. 29.09.2017) |
||||||||||
|
Республика Дагестан |
Закон Республики Дагестан от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017) |
|||||||||||
|
Республика Ингушетия |
Закон Республики Ингушетия от 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. от. 30.10.2017) |
|||||||||||
|
Кабардино-Балкарская Республика |
(для ТС до 10 лет/ старше 10 лет) |
Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. от. 11.06.2014) |
||||||||||
|
Республика Калмыкия |
Закон Республики Калмыкия от 18.11.2014 № 79-V-3 |
|||||||||||
|
Карачаево-Черкесская Республика |
Закон Карачаево-Черкесской респ. от 28.11.2016 № 76-РЗ |
|||||||||||
|
Республика Карелия |
Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. от. 28.07.2017) |
|||||||||||
|
Республика Коми |
10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./свыше 70 до 85/ свыше 85 до 100 л.с.) |
Закон Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. от. 25.11.2015) |
||||||||||
|
Республика Марий Эл |
Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (в ред. от. 28.07.2017) |
|||||||||||
|
Республика Мордовия |
(для ТС старше 15 лет/ до 15 лет) |
Закон Республики Мордовия от 17.10.2002 № 46-з (в ред. от. 29.11.2016) |
||||||||||
|
Республика Саха (Якутия) |
Закон Республики Саха Якутия от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. от. 20.12.2016) |
|||||||||||
|
Республика Северная Осетия - Алания |
Закон Республики Северная Осетия-Алания от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. от. 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Республика Татарстан (Татарстан) |
(для юрлиц/для физлиц) |
Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. от. 26.12.2016) |
||||||||||
|
Республика Тыва |
Закон Республики Тыва от 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. от. 23.11.2015) |
|||||||||||
|
Удмуртская Республика |
Закон Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от. 03.11.2016) |
|||||||||||
|
Республика Хакасия |
Закон Республики Хакасия от 25.11.2002 № 66 (в ред. от. 27.10.2017) |
|||||||||||
|
Чеченская Республика |
Закон Чеченской Республики от 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. от. 13.01.2017) |
|||||||||||
|
Чувашская Республика - Чувашия |
Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в ред. от. 28.09.2017) |
|||||||||||
|
Алтайский край |
Закон Алтайского края от 10.10.2002 № 106 (в ред. от. 04.10.2017) |
|||||||||||
|
Краснодарский край |
Закон Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. от 29.11.2016) |
|||||||||||
|
Красноярский край |
Закон Красноярского края от 08.11.2002 № 3-676 (в ред. от 13.11.2014) |
|||||||||||
|
Приморский край (возраст ТС до 3 лет/свыше 3 до 10 лет/свыше 10 лет) |
18,00/ 8,40/ 6,00 |
26,00/ 15,60/ 9,10 |
42,00/ 28,00/ 14,00 |
75,00/ 45,00/ 18,00 |
150,0/ 112,5/ 45,0 |
25,00/ 18,00/ 9,60 |
40,00/ 32,50/ 13,00 |
50,0/ 42,0/ 28,0 |
65,0/ 45,0/ 30,0 |
75,0/ 60,0/ 45,0 |
Закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 21.12.2016) |
|
|
Ставропольский край |
Закон Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз (в ред. от 28.07.2016) |
|||||||||||
|
Хабаровский край |
Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.2017) |
|||||||||||
|
Амурская область |
Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. от. 25.11.2016) |
|||||||||||
|
Архангельская область |
Закон Архангельской области от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. от 26.10.2015) |
|||||||||||
|
Астраханская область |
Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. от 13.07.2017) |
|||||||||||
|
Белгородская область |
Закон Белгородской области от 28.11.2002 № 54 (в ред. от. 10.05.2017) |
|||||||||||
|
Брянская область |
Закон Брянской области от 09.11.2002 № 82-3 (в ред. от. 09.11.2015) |
|||||||||||
|
Владимирская область |
Закон Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. от. 07.11.2016) |
|||||||||||
|
Волгоградская область |
Закон Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. от. 28.10.2016) |
|||||||||||
|
Вологодская область |
Закон Вологодской области от 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. от. 25.10.2017) |
|||||||||||
|
Воронежская область |
Закон Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. от. 02.03.2016) |
|||||||||||
|
Ивановская область |
Закон Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017) |
|||||||||||
|
Иркутская область |
Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-оз (в ред. от 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Калининградская область |
Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 (в ред. от 19.12.2016) |
|||||||||||
|
Калужская область |
5,0/10,0 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ свыше 125 до 150 л.с.) |
45,0/50 (до 175 л.с./ свыше 175 до 200 л.с.) |
Закон Калужской области от 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. от 23.06.2017) |
||||||||
|
Камчатский край |
Закон Камчатского края от 22.11.2007 № 689 (в ред. от 01.07.2014) |
|||||||||||
|
Кемеровская область |
5,50/8,00 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
Закон Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. от 25.11.2015) |
||||||||||
|
Кировская область |
15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./свыше 45 до 85/ свыше 85 до 110 л.с.) |
Закон Кировской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 14.11.2016) |
||||||||||
|
Костромская область |
13,0/15,0 (до70 л.с./ свыше 70 до 100 л.с.) |
Закон Костромской области от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.2016) |
||||||||||
|
Курганская область |
Закон Курганской области от 26.11.2002 № 255 (в ред. от 25.10.2016) |
|||||||||||
|
Курская область |
Закон Курской области от 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017) |
|||||||||||
|
Ленинградская область |
Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. от 24.11.2017) |
|||||||||||
|
Липецкая область |
Закон Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017) |
|||||||||||
|
Магаданская область |
Закон Магаданской области от 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. от 25.11.2016) |
|||||||||||
|
Московская область |
Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014) |
|||||||||||
|
Мурманская область |
Закон Мурманской области от 18.11.2002 № (в ред. от 21.11.2016) |
|||||||||||
|
Нижегородская область |
13,50/22,50 (до 45/ свыше 45 до 100 л.с.) |
Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З (в ред. от 02.03.2016) |
||||||||||
|
Новгородская область |
Закон Новгородской области от 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. от 27.04.2017) |
|||||||||||
|
Новосибирская область (возраст ТС до 5 лет/свыше 5 до 10 лет/ свыше 10 лет) |
30,00/ 22,50/ 15,00 |
60,00/ 45,00/ 30,00 |
150,0/ 112,50/ 75,00 |
Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 29.05.2017) |
||||||||
|
Омская область |
Закон Омской области от 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016) |
|||||||||||
|
Оренбургская область |
Закон Оренбургской области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 02.05.2017) |
|||||||||||
|
Орловская область |
Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 07.11.2016) |
|||||||||||
|
Пензенская область |
21,00/15,00 (для ТС до 15 лет/старше 15 лет) |
Закон Пензенской области от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. от 26.08.2016) |
||||||||||
|
Пермский край |
Закон Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. от 29.03.2016) |
|||||||||||
|
Псковская область |
13,00/15,0 (до 75 л.с./ свыше 75 до 100 л.с.) |
Закон Псковской области от 26.11.2002 (в ред. от 29.11.2016) |
||||||||||
|
Ростовская область |
8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет) |
Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. от 27.07.2017) |
||||||||||
|
Рязанская область |
Закон Рязанской области от 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. от 29.11.2016) |
|||||||||||
|
Самарская область |
24,00/33,00 (до 120 л.с./ свыше 120 до 150 л.с.) |
Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 09.01.2017) |
||||||||||
|
Саратовская область |
16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) |
32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) |
Закон Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 25.11.2016) |
|||||||||
|
Сахалинская область |
Закон Сахалинской области от 29.11.2002 № 377 (в ред. от 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Свердловская область |
Закон Свердловская области от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 03.11.2017) |
|||||||||||
|
Смоленская область |
Закон Смоленской области от 27.11.2002 № 87-З (в ред. от 30.11.2016) |
|||||||||||
|
Тамбовская область |
Закон Тамбовской области от 28.11.2002 № 69-З (в ред. от 27.11.2014) |
|||||||||||
|
Тверская область |
Закон Тверской области от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 06.11.2015) |
|||||||||||
|
Томская область |
Закон Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. от 06.07.2017) |
|||||||||||
|
Тульская область |
Закон Тульской области от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 26.10.2017) |
|||||||||||
|
Тюменская область |
Закон Тюменской области от 19.11.2002 № 93 (в ред. от 24.10.2017) |
|||||||||||
|
Ульяновская область |
Закон Ульяновской области от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 22.09.2017) |
|||||||||||
|
Челябинская область |
Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 06.09.2017) |
|||||||||||
|
Забайкальский край |
Закон Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-33К (в ред. от 31.03.2015) |
|||||||||||
|
Ярославская область |
13,10/15,8 (до 81 л.с./ свыше 81 до 100 л.с.) |
Закон Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з (в ред. от 31.10.2017) |
||||||||||
|
г. Москва |
25,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.) |
45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.) |
65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.) |
Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред. от 12.07.2017) |
||||||||
|
Санкт-Петербург |
45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) |
Закон г. С.-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (в ред. от 27.11.2017) |
||||||||||
|
Еврейская автономная область |
6,6/8,8 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
(до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) |
32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.) |
52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.) |
13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т) |
20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) |
Закон Еврейской АО от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 25.11.2016) |
|||||
|
Ненецкий автономный округ |
Закон Ненецкого АО от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. от 11.03.2016) |
|||||||||||
|
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра |
Закон ХМАО-Югры от 14.11.2002 № 62-оз (в ред. от 17.11.2016) |
|||||||||||
|
Чукотский автономный округ |
Закон Чукотского АО от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. от 05.06.2017) |
|||||||||||
|
Ямало-Ненецкий автономный округ |
Закон ЯНАО от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. от 28.11.2016) |
|||||||||||
|
Республика Крым |
Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. от 30.09.2015) |
|||||||||||
|
Севастополь |
||||||||||||
За свое транспортное средство и найти примерный его размер. Так как транспортный налог относится к региональным выплатам, размер ставок, повышающего коэффициента и других компонентов устанавливается непосредственно для каждого субъекта.
Для самостоятельного расчета налога по всем регионам в этом году:
Что за налог?
Транспортный налог- налог на использование автомобиля. Как уже было упомянуто выше, он является региональным. В каждом субъекте Российской Федерации устанавливаются свои правила и условия выплаты и нахождения этой государственной пошлины.
Транспортный налог необходим для того, чтобы погашать затраты из государственного бюджета на обеспечение нормального дорожного движения и устранения последствий управления гражданами автомобилей.
Траты на строительство и восстановление дорог
Огромные средства из бюджета Российской Федерации выделяются на строительство новых дорог. Затраты действительно большие, так как состояние дорожных покрытий оставляет желать лучшего. К тому же огромное количество транспортных средств и загруженность дорог негативно сказываются на их состоянии. Ежегодно государство выделяет средства и на реставрацию дорожных покрытий.
Экологические последствия использования автомобилей
Несомненно, каждое транспортное средство — источник выхлопных газов. Они сильно загрязняют воздух, что приводит к более серьезным последствиям. Ежегодно повышая транспортный налог по регионам, государство пытается устранить негативные для природы последствия использования транспортных средств и снизить их количество на российских дорогах.
Усложняют экологическую обстановку не только транспортные средства, но и промышленные предприятия. Налог на их деятельность также растет с каждым годом.
Привлечение водителей к использованию общественного транспорта
Общественный транспорт — один из эффективных способов увеличения и пополнения бюджета отдельных субъектов Российской Федерации. Именно поэтому государство заинтересовано в привлечении водителей к отказу от собственных автомобилей и использованию общественного транспорта.
Общественный транспорт позволяет не только пополнить бюджет субъекта, но и снизить загруженность дорог.
Налогоплательщики
Транспортный налог обязаны платить не только физические лица, на которые зарегистрированы транспортные средства, но и различные организации и предприятия. Условия для этих категорий налогоплательщиков различаются.
Физические лица
Физическое лицо, которое не относится к категории и имеет транспортное средство, обязано платить транспортный налог. Но это процедура значительно упрощена государством.
Главная обязанность такого налогоплательщика — подача документов в строго установленные законодательством . Всю ответственность за нахождение размера транспортного налога, оповещение налогоплательщика и иные процедуры, связанные с оплатой транспортного налога, берет на себя Федеральная налоговая служба.
Если физическое лицо относится к категории льготников, оно обязано предоставить соответствующие документы в налоговый орган. Автоматически принадлежность налогоплательщика к льготникам при нахождении налога не будет учитываться.
Организации и предприятия
Что касается организаций и предприятий, то есть юридических лиц, для них процедура оплата транспортного налога несколько усложнена.
Юридическое лицо обязано не только своевременно подать нужный пакет документов в Федеральную налоговую службу, но и самостоятельно и произвести его уплату.
Объекты налогообложения
Объектами налогообложения являются непосредственно транспортные средства, за использование которых лицо должно уплатить государственную пошлину.
К таким транспортным средствам относятся:
- Легковые автомобили и автобусы.
- Мотосани и снегоходы.
- Катера, теплоходы, гидроциклы, яхты, парусные лодки.
- Самолеты, вертолеты и т. д.
Исключения
Но не все транспортные средства относятся к объектам налогообложения и облагаются налогом. Исключениями являются:
- Легковые автомобили с маломощным двигателем (до 100 лошадиных сил).
- Легковые автомобили, которые предназначены для управления инвалидами.
- Весельные лодки.
- Лодки с маломощным двигателем (до 5 лошадиных сил).
- Транспортные средства, которые используются муниципалитетом субъекта Российской Федерации или юридическим лицом для осуществления пассажирских перевозок.
- Транспортные средства и оборудование, которое используется для внутренней сельскохозяйственной деятельности.
- Легковые автомобили и иные транспортные средства, используемые для службы исполнительными органами государственной власти.
- Зарегистрированные в соответствующем реестре суда.
- Легковые автомобили и иные транспортные средства, которые числятся в угоне и т. д.
Расчет транспортного налога
Независимо от того, в каком субъекте Российской Федерации проживает собственник транспортного средства, налог для него рассчитывается по одной и той же формуле.
Для нахождения транспортного налога используются следующие компоненты:
- Налоговая ставка, установленная непосредственно для каждого региона Российской Федерации.
- . Для транспортного налога она равна мощности двигателя автомобиля. Этот показатель всегда выражается в лошадиных силах.
- Срок владения транспортным средством.
- Повышающий коэффициент.
Налоговая ставка
Налоговая ставка — величина, выраженная в процентах. Она во многом определяет конечный размер государственной пошлины. Налоговая ставка зависит от следующих пунктов:
- Мощность двигателя транспортного средства.
- Год выпуска транспортного средства.
- Категория транспортного средства.
- Вместимость транспортного средства.
Так как для каждого субъекта вводится своя налоговая ставка, существуют и некоторые ограничения для ее размера. Налоговая ставка может изменяться не более чем в десять раз от установленной нормы.
Тарифы на транспортный налог
Тарифы на транспортный налог — непосредственно сама налоговая ставка для каждого региона. Существует определенная таблица, в которой указаны налоговые ставки для каждого субъекта.
Повышающий коэффициент
Повышающий коэффициент не имеет единицы измерения. Это число, на которое умножается конечный налог. Оно зависит от срока полезного использования транспортного средства, его стоимости и года выпуска.
Подробнее о тарифах на транспортный налог для субъектов Российской Федерации и их увеличении можно узнать в следующем видеоролике:
Уплата транспортного налога является обязанностью физических и юридических лиц, во владении которых находятся транспортные средства. Чем больше и мощнее автомобиль, тем больше сумма налога.
Введение транспортного налога для российских граждан произошло в 2003 году, при этом во многих странах такой вид налога отсутствует, его заменяют экологические и дорожные сборы, а также налоги на движимое имущество.
Ставки транспортного налога существенно отличаются в разных регионах нашей страны.
Каждому автовладельцу полезно знать, как они рассчитываются и от каких факторов зависят.
Общий порядок расчета транспортного налога регулируется 28-й главой Налогового кодекса РФ, но, учитывая, что транспортный налог принадлежит к региональным сборам, окончательное формирование ставок утверждается на местном уровне.
Особенности уплаты налога для физических лиц и организаций
Как мы уже отметили, транспортный налог уплачивают физические лица и организации. При этом компании за один автомобиль перечисляют два вида сборов: транспортный налог и налог на имущество организаций.
С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.
На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2018 года.
Еще один важный момент – с 2015 года к платежам за автомобили прибавился сбор с грузовых авто, масса которых более 12 тонн.
Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2016 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2016-2018 годах.
Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.
Как рассчитываются ставки транспортного налога
Сумму транспортного налога для физических лиц и организаций рассчитывают сами налоговые органы, при этом ставки для физлиц и ИП являются одинаковыми, а сумма сбора зависит от характеристик транспортного средства. Сумма налога определяется как произведение ставки и налоговой базы. Ставки утверждаются соответствующими правовыми актами, а налоговая база определяется согласно паспорту транспортного средства. Период, за который рассчитывается налог, составляет один год.
В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.
Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне.
Для некоторых автомобилей мощностью до 150 л/с она вовсе может быть снижена до нуля.
Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.
Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году
Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.
В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2018 году.
| Код субъекта РФ | Ставка, руб. за 1 л/с | |||||
| 0-100 | 101-150 | 151-200 | 201-250 | Более 251 | ||
| 01 | Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| 02 | Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 03 | Республика Бурятия | 9,5 | 17,9 | 25,5 | 38,3 | 76,5 |
| 04 | Республика Алтай | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| 05 | Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| 06 | Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| 08 | Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| 10 | Республика Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| 11 | Республика Коми | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| 12 | Республика Марий Эр | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 13 | Республика Мордовия | 17,3 | 25,9 | 37,9 | 75 | 150 |
| 14 | Республика Саха — Якутия | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| 15 | Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| 16 | Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 17 | Республика Тыва | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| 18 | Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| 19 | Республика Хакасия | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| 20 | Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| 21 | Чувашская Республика — Чувашия | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| 22 | Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| 23 | Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| 24 | Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| 25 | Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| 26 | Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| 27 | Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| 28 | Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| 29 | Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| 30 | Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| 31 | Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| 32 | Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| 33 | Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| 34 | Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| 35 | Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 36 | Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 37 | Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| 38 | Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| 39 | Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| 40 | Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| 41 | Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| 42 | Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| 43 | Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| 44 | Костромская область | 14 | 26,8 | 38 | 60 | 120 |
| 45 | Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| 46 | Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| 47 | Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 48 | Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| 49 | Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| 50 | Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| 51 | Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| 52 | Нижегородская область | 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| 53 | Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 54 | Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| 55 | Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| 56 | Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| 57 | Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 58 | Пензенская область | 15/21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| 59 | Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| 60 | Псковская область | 13/15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| 61 | Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| 62 | Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| 63 | Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| 64 | Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| 65 | Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| 66 | Свердловская область | 2,5 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
| 67 | Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| 68 | Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| 69 | Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| 70 | Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| 71 | Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
| 72 | Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| 73 | Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| 74 | Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| 75 | Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| 76 | Ярославская область | 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
| 77 | Москва | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 78 | Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| 79 | Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| 83 | Ненецкий АО | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| 86 | Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| 87 | Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| 89 | Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
| 91 | Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| 92 | Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |