Вернуть 13 процентов за обучение какие документы. Как собрать документы

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.

При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

В этой статье мы рассмотрим вопросы о том

• откуда берутся деньги на возврат;
• кто может воспользоваться правом социального вычета;
• где нужно учиться;
• какую сумму денег можно вернуть;
• сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
• что нужно для получения вычета.

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Кто может вернуть деньги

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

• граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
• родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Что делать, если учится муж или жена

Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.

Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.

Где можно обучаться

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

• лицензия о праве вести образовательную деятельность;
• подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Какие же образовательные организации сюда относятся:

• платные школы и высшие учебные заведения;
• образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
• дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).

Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Самое важное при возврате денег – определение их количества. 🙂 Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.

Мы выше обозначили 2 категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет. Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.

Самостоятельная оплата своего образования

Если человек возвращает деньги за свое обучение, то размер налогового вычета ограничен: получить 13% можно только от суммы не больше 120 000 рублей. Если обучение в течение года обошлось дешевле, то вернуть можно будет 13% от израсходованных денег.

Пример 1 . Студент Школьников П.Р. обучается платно на вечернем отделении ВУЗа, а в дневное время подрабатывает на стройке. За год он уплатил за обучение 70 000 руб. Эта сумма меньше максимального лимита, поэтому 13% считаем от нее. В итоге Школьников сможет вернуть за 2015 год сумму в 9 100 рублей.

Пример 2 . Экономист Бережливый В.А. решил за свой счет пройти курсы повышения квалификации. Обучение обошлось ему в 150 000 руб. В этом случае Бережливому положен возврат 13% от 120 000 руб. (максимальная сумма). В итоге он сможет вернуть 15 600 руб.

Оплата за обучение детей

Вернуть деньги, израсходованные на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники: брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата: 13% от 50 000 рублей в расчете на каждого ребенка.

Пример 1 . Сын учится в институте на очном отделении, а мама оплачивает его обучение. За год оплата составила 40 000 руб. Поэтому к возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге вернется 5 200 руб.

Пример 2 . Мама оплачивает обучение двух дочерей в платной школе. За обучение каждого ребенка в год было потрачено 65 000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50 000 руб. Таким образом можно будет вернуть 13% от 100 000 руб. = 13 000 руб.

Как часто можно возвращать деньги

Деньги можно возвращать за каждый год, когда Вы оплачивали образование. Если учеба продолжается в течение 10 лет, то ежегодно можно получить возврат.

Единственным ограничением служит срок подачи декларации. Ее можно подать только за 3 предыдущих года.

Пример . Студент платно обучается с 2013 года. И только в 2017 году он решил вернуть полагающиеся ему деньги. В этом случае он сможет подать декларацию за 3 предыдущих года: 2016, 2015 и 2014. Деньги, которые он заплатил в 2013 году вернуть уже не получится.

Поэтому не нужно откладывать сдачу декларации на неопределенный срок, а получать положенные деньги сразу после окончания календарного года.

Как вернуть деньги за обучение

Что же нужно сделать для того, чтобы вернуть часть потраченных средств? Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов.

Обычно, для оформления возврата за обучение необходимо:

• справка 2-НДФЛ (оригинал), которую нужно взять на работе;
• декларация 3-НДФЛ (оригинал);
• справка о том, что человек обучался в учебном заведении (оригинал);
• паспорт;
• копия договора, который был заключен с учебной организацией;
• копия лицензии университета, института или колледжа, которая дает право на обучение;
• копии чеков или квитанций, которые подтверждают перевод денег для оплаты учебы;
• свидетельство о рождении ребенка, если вычет получается за него.

Более подробную информацию о необходимых документах и порядке сдачи их в налоговую инспекции можете прочитать в отдельной статье.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ можно , и наши специалисты в течение нескольких часов оформят готовый бланк, с которым можно отправляться в налоговую инспекцию. А кроме того, Вы получите консультацию о том, как выгоднее оплачивать образование , чтобы получать максимально возможный вычет в течение года.

Сегодня 70% образования в РФ является платным. Денежные средства, которые люди тратят на учебу, составляют весомую статью расходов в семейном бюджете. Государство старается уменьшить траты граждан. В налоговом кодексе прописано, что человек может вернуть 13 процентов за обучение в институте. Однако правом на получение вычета может воспользоваться не каждый. Чтобы узнать все нюансы осуществления действия, требуется внимательно изучить информацию.

Налоговый вычет за обучение - что это

Часть денежных средств, которые получает работающий гражданин, перечисляется в казну государства. Сумма составляет 13% от размера дохода, полученного человеком. Обычно бухгалтерия организации, в которой осуществляет деятельность специалист, самостоятельно удерживает подоходный налог. Воспользовавшись социальным вычетом, человек получит возможность вернуть часть уплаченных средств.

Говоря простыми словами, государство предоставляет работающим гражданам, которые платят за учебу, получить денежные средства, которые были ранее внесены в казну в виде подоходного налога. Если человек не работает, он не сможет претендовать на получение вычета.

Кому полагается вычет

Перед тем как вернуть 13 процентов за обучение, человек должен убедиться, что входит в категорию граждан, имеющих право претендовать на возврат денежных средств. Рассчитывать на то, что государство возвратит внесенный капитал, могут:

• люди, которые самостоятельно платят за собственное обучение в институте;
• родители или опекуны детей, оплачивающие обучение детей, которые учатся на очном отделении ВУЗа;
• братья и сестры лиц, обучающихся на очном отделении института.

Следует помнить, что вычет выплачивается только за обучение родственников, возраст которых не превышает 24 года. Претендент на получение денежных средств должен иметь официальную работу, бухгалтерия которой исправно перечисляет подоходный налог в казну государства.

Отдельного внимания заслуживает обучение супругов. Если член пары учится и работает, при этом самостоятельно оплачивая свое обучение, он сможет претендовать на получение выплаты на общих основаниях. В случае когда один супруг оплачивает обучение другого, право на получение вычета исчезает. Действующее законодательство не предусматривает такую возможность. Если обучающийся работает, эксперты планируют оформлять его в качестве человека, оплачивающего учебу. Реальное положение дел отображать на бумаге не обязательно.

Имеет ли значение место обучения

Статус института тоже оказывает влияние на наличие возможности возврата части денежных средств. У учреждения должна быть лицензия, разрешающая выполнять оказание образовательных услуг, а с обучающимся должен быть заключен договор . Получить возврат можно не только за обучение в институте. Воспользоваться аналогичной возможностью могут:

• обучающиеся платных школ;
• посетители образовательных курсов для взрослых;
• воспитанники детских кружков и иных секций, входящих в раздел платного дополнительного образования.

Следует помнить, что денежные средства возвращаются не только за использование услуг государственных учебных заведений. Аналогичными правами обладают студенты частных ВУЗов. Правило актуально и для людей, проходящих обучение заграницей.

Нюансы получения

Перед тем как вернуть подоходный налог за учебу, человек должен правильно рассчитать размер полагающейся суммы. Процедура начинается с определения количества денежных средств, с которых полагается вычет. Существует ряд правил, которые необходимо учитывать во время расчета.

Так, если человек самостоятельно платит за свое обучение, он сможет получить вычет от суммы, размер которой не превышает 120 000 рублей. Если в качестве платы за учебу было внесено меньшее количество денежных средств, расчет осуществляется от израсходованной суммы. Так, если человек внес 150 000 рублей в качестве оплаты за обучение, вычет будет рассчитываться от 120 000 рублей. Если размер платы составил 70 000 рублей, в расчет будет принята полная сумма.

При оплате за обучение детей установлены иные лимиты. Максимальное количество денежных средств, от которого осуществляется вычет, составляет 50 000 рублей. Следует помнить, что лимит устанавливается на каждого ребенка. Так, если у человека учится 2 детей, общая плата за обучение которых составила 120 000 рублей, родитель сможет получить вычет от 100 000 рублей. Максимальная сумма при этом складывается, но не может быть превышена для каждого ребенка.

Периодичность

Когда можно вернуть 13 процентов за обучение? Этот вопрос волнует большинство граждан, желающих вернуть часть капитала, потраченного на учебу. Согласно действующему законодательству, человек может получить вычет за каждый год, в течение которого он оплачивал образование. Продолжительность обучения при этом на право получения денежных средств влияние не оказывает. Например, если человек продолжал обучение в течение 10 лет, он сможет получить капитал за каждый год.

Однако следует помнить о сроке подачи декларации. Направлять бумагу в налоговую службу можно только за 3 предыдущих года. Например, если человек начал обучение в 2012 году, а обратился за вычетом только в 2016 году, он сможет получить полагающуюся сумму за 2013 -2015 года. Вернуть денежные средства за прошедший период не получится. По этой причине необходимо своевременно подавать декларацию в государственный орган. Не следует откладывать мероприятие на неопределенный срок. Промедление приведет к потере положенных денежных средств.

Процедура возврата

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за учебу, необходимо ознакомиться со схемой выполнения действия. Процедура начинается с заполнения налоговой декларации. Составлять бумагу необходимо по форме 3-НДФЛ. Кроме этого, потребуется подготовить пакет документации. В его состав входят:

• паспорт гражданина РФ;
• копия заключенного с университетом договора на предоставление образовательных услуг;
• оригинал декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ;
• справка, подтверждающая факт прохождения обучения;
• копия лицензии организации, подтверждающая наличие возможности предоставления образовательных услуг;
• взятая на работе справка, составленная по форме 2-НДФЛ;
• свидетельство о рождении ребенка, если родитель получает вычет за детей.

Человек может самостоятельно составить декларацию или обратиться за помощью в специализированные организации. Однако следует помнить, что учреждения взимают дополнительную плату. Ознакомившись с процедурой заполнения декларации, человек может справиться с осуществлением действия самостоятельно.

Заполнение декларации

Большинство граждан, которые не сталкивались с осуществлением действия, страшит необходимость составления декларации. Однако, при подробном изучении, операции не вызовет затруднений. Чтобы минимизировать вероятность ошибки, следует учесть ряд правил, которые требуется соблюдать во время выполнения действия.

Образец заполнения заявления на получение вычета

Бланки декларация можно заполнять как вручную, так и вносить данные с помощью компьютера. Если человек выбрал первый вариант, он должен купить соответствующую бумагу в типографии или специализированных магазинах. Специалисты государственного органа советуют сначала внести все данные в документ простым карандашом и передать бумагу на проверку инспектору. Только после того, как сотрудник налоговой службы одобрит внесенную информацию, человек сможет заполнить декларацию черной или синей ручкой.

Для упрощения процедуры внесения данных можно использовать компьютер. Сегодня в сети Интернет существует перечень готовых форм. Их нужно скачать и предварительно заполнить, а затем распечатать. Однако способ подразумевает произведение всех расчетов вручную. Это не уменьшает вероятность возникновения ошибки.

Наиболее безопасным и простым методом считается загрузка программы Декларация с официального сайта ФНС РФ. Система самостоятельно произведет все необходимые расчеты. Человеку придется только вписать данные. Готовый документ необходимо распечатать на бумаге и записать копию на магнитный носитель. Использование способа позволит ускорить операцию принятия декларации. Сведения будут сразу внесены в базу. При классическом способе принятия, данные попадает в систему только через 5 дней. Это существенно замедляет процедуру получения вычета.

Время осуществления мероприятия

Обратиться за вычетом можно только в год, который следует после завершения периода, за который полагаются денежные средства. Получение социального вычета за обучение – медленная процедура. Она подразумевает проведение перечня проверок данных, предоставленных гражданином. Только убедившись, что декларация заполнена правильно, а сведения предоставлены в полном объеме, налоговая служба согласится предоставить человеку полагающиеся денежные средства. Общий период ожидания может составить 3-4 месяца. Ускорить осуществление мероприятия не получится.

Чтобы минимизировать временные затраты, можно получить вычет сразу на несколько лет . Однако следует помнить об установленных временных рамках. Если декларация не была подана в течение 3 лет после завершения периода, за который полагается вычет, человек не сможет получить денежные средства. Возможность на возврат будет утрачена. По этой причине лучше своевременно направлять необходимые сведения, чем лишиться полагающейся выплаты.

Вам понадобится

• Для получения социального налогового вычета на обучение вам потребуется
• Справка с места работы о полученных доходах и сумме удержанного налога по форме НДФЛ-2.
• Копия договора на обучение между образовательным учреждением и обучающимся или родителем (попечителем) обучающегося.
• копия лицензии образовательного учреждения или иного документы, который подтверждает статус учреждения как образовательного.
• Копия платежного документа, подтверждающего факт наличной или безналичной оплаты услуг образовательного учреждения.
• Копия свидетельства о рождении обучающегося, если расходы налогоплательщик несет на обучение своего ребенка.
• Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
• Заполненная декларация по налогам на доходы физических лиц (форма НДФЛ-3)
• Копия распоряжения о назначении опеки (попечительства), если расходы налогоплательщик несет на обучение своего подопечного.

Инструкция

Право на социальный налоговый вычет на обучение имеют (согласно ст.219 НК РФ):

Налогоплательщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, чьи доходы налогом на доходы лиц (далее НДФЛ) по ставке налога 13%:

Сами обучающиеся, которые внесли оплату за обучение из собственных средств, получение которых подтверждено справкой о доходах (НДФЛ-2).При не играет роли, по какой форме (дневной, вечерней или заочной) проходит обучение.

Родители, оплачивающие обучение своих детей до достижения ими возраста 24 лет только по дневной (очной) форме обучения

Опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных до достижения подопечными возраста 24 лет

налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)

1. Заполнить печатные вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже . Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом. Только после проверки декларации инспектором ее можно будет заполнить ручкой черного или синего цвета.

2. Загрузить на компьютер в программе Microsoft Excel готовые формы бланков, заполнить и распечатать их. В сети Интернет можно найти образцы таких бланков соответствующего формата. Данный способ предполагает, что все расчеты по декларации будут производиться вами вручную, как и в случае с бумажными бланками, тут также не исключены ошибки.

3. Многие сервисы в Интернете предлагают заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Но такой способ не предполагает полной защиты ваших личных данных.

4. Скачать на сайте Федеральной налоговой службы РФ программу «Декларация» и инструкцию по ее заполнению. Расчеты в данном случае вам производить не нужно, программа сама генерирует результаты. Заполненную таким образом декларацию следует сохранить на магнитном носителе (дискете) и распечатать копию на бумаге. Такой способ существенно ускоряет работу по приему вашей декларации налоговой инспекцией. И, что немаловажно,

Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.

Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:

• братья;
• сестры;
• дети (родные, усыновленные);
• подопечные;
• находящиеся на попечительстве.

Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.

Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.

Таблица 1. Кому предоставляется вычет?

	Кто может претендовать на вычет?
Вариант 1	Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них: высшие учебные заведения; техникумы; школы по обучению вождению; учреждения, предоставляющие образовательные курсы по многим направлениям.
Вариант 2	Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц.

Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.

Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:

• заочной;
• очной;
• так и вечерней;
• любой другой.

Величина получаемых за собственное обучение средств

Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.

1. Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
2. Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.

Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.

Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.

Получение вычета на учебу за детей

Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

1. Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
2. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
3. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
4. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.

Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.

Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.

Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.

1. Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
2. Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
3. Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
4. Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.

Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.

Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.

Процедура получения вычета

Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:

• подготовки документов;
• передачи документов в налоговую службу;
• проверка правильности оформления документов и подсчеты;
• выдача средств плательщику.

Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:

• декларационный бланк по форме ;
• официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
• платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
• копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
• документ, удостоверяющий личность гражданина;
• справка по форме , взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
• заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.

Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.

Сбор документов — самый сложный этап процесса

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.

Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:

• ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
• бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
• если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.

Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:

• их свидетельство о появлении на свет;
• собственное свидетельство о рождении;
• справку о прохождении очного обучения.

Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.

Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.

Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.

Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.

Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.

Декларация 3-НДФЛ

Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе .

Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы , найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.

Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.

К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.

Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.

Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:

• фамилия, имя, отчество;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• официальная прописка;
• день появления на свет;
• место, где произошло ваше рождение.

Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.

Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.

Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.

Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.

Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.

Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

Видео — Налоговый вычет за обучение

Подведем итоги

Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.

Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.

Законодательство регламентирует возможность совершить возврат средств, затраченных на обучение. Но как добиться возврата, и что для этого требуется?

Что представляет собой налоговый вычет за обучение?

Услуга возврата, позволяющая «положить в семейный кошелек» налог, удержанный лицом, обеспечивающим работу, в процессе просчета з\п на месте службы. Такая возможность регламентирована только для тех, лиц, которые платят за образование.

Также стоит учитывать, что возврат финансов по НДФЛ распространяется только на тех, что имеет статус официально оформленного на работе, с которых снимается налог на доход.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета

Чтобы попасть в список тех, кто стал обладателем возвратных 13 процентов понадобится пройти некоторую процедуру и соблюсти следующие условия:

Когда возврат осуществляется на чужое имя:

• Брат, сестра, ребенок, возрастом до 24 лет;
• Заочное получение знаний;
• Образовательное учреждение имеет лицензию.

В заключенных предварительно бумагах прописывается ФИО родителя, выступающего плательщиком. Помимо этого, квитанции и платежные реквизиты также должны быть соответствующе оформлены.

Размер налогового вычета

Из общей суммы затрат, произошедших за текущий период, размер высчитывается по соответствующей формуле. Но, конечный итог возврата не может превышать 15 600 рублей в год .

Какую сумму можно вернуть после оплаты собственного обучения?

В Налоговом Кодексе РФ максимальная сумма выплаты — 15 600 является конечным лимитом на социальные возвраты, за исключением взносов на благотворительность, помощь и лечение.

Итак, например гражданин, учащийся студент, Иванов А.А. за прошедший год потратил на плату за обучение в ВУЗе 160 000 рублей и его заработок за год составил 300 000 рублей. Значит, налогов он заплатил 39 000 рублей. Несмотря на это, возвращать может только положенные 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев и сестер

Более суммы, которая взымалась в качестве ПН, нельзя вернуть. В целом по НДФЛ можно вернуть только 13% от общих затрат на образование, а значит не больше 6 500 рублей на одного ребенка (если в семье двое деток).

Это правило обусловлено тем, что лимит на сумму СВ не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка. Вычисляя по формуле, получаем 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей. А значит, за двух малышей, могут выплатить в «семейный кошелек» только 13 000 р.

Стоит понимать, что расчеты по затратам обучения детей и младших братьев, сестер отличаются. Рассмотрим, как посчитать размер вычета в таком случае на примере ниже.

Итак, если Иванов П.П. затратил в этом году на обучение старшего сына 20 000 рублей, а на обучение младшей дочери 30 000 рублей, одновременно заработав при этом 200 000 рублей за год. Исходя из расчетов, заплатить налогов он должен 20 000 * 0,13 = 26 000 рублей. Если один из детей получает образование заочной формы обучения, получить на него налоговый вычет, к сожалению, невозможно. Но на второго ребенка, расчет возврата средств будет таким: 30 000 (обучение дочери) * 0,13 = 3 900 рублей.

За какой срок можно получить налоговый вычет?

Ожидаемые средства могут быть возвращены за время, когда производились соответствующие траты. Соответствующие формы НД и документы на возвращение части средств можно подать за прошедший год, т.е. в 2017 году, подается за 2016 год.

Налоговый пакет документов распространяется исключительно на предыдущие три года, т.е. с 2014 – по 2016 год. Поданные бумаги и заявление будет рассматриваться и просчитываться в течение 3-4 месяцев и только после этого средства поступят на счет заявителя.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Чтобы оформить возврат, первоначальное необходимо сформировать минимальный пакет документов:

1. Чеки и квитанции о трате финансов;
2. Бумаги от учебного учреждения;
3. Документы, гарантирующие родство (если это необходимо);
4. Форма 3-НДФЛ;
5. Выписка 2-НДФЛ от работодателя.

Собрав весь перечень бумаг, их необходимо предоставить в отделение службы Налоговой инспекции на проверку и просчет.

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Отдать в отделение НИ бумаги можно до 30 апреля следующего года с даты оплаты обучения в университете, институте или ином учебном заведении.

Ниже рассмотрим пошаговую инструкцию по получению вычета.

Этап №1

Одним из наиболее важных этапов является сбор документов

Для этого заранее необходимо позаботиться о предоставлении:

В случае если заявитель несколько раз за год увольнялся и заново устраивался по официальному трудоустройству, необходимо предоставить соответствующие документы из всех организаций и компаний.

Предоставляя каждый документ, необходимо тщательно проверить соответствие данных , насколько корректно указана информация, предмет договора на обучение и т.д. ВУЗ в котором проходит обучение и с ним заключен договор, должен быть должным образом лицензирован.

Стороной подписания договора должен выступать плательщик налогов, с полным соответствием ФИО и личных данных. Заявитель должен быть готов к тому, что предоставленные данные и информация будет тщательно проверяться.

В индивидуальном порядке, инспектор налоговой службы может потребовать дополнительные бумаги:

• Справка об обучении ребенка, брата, сестры;
• Справка о браке (возврат за обучение мужа или жены) и многое другое.

Этап №2

Заполнение и оформление декларации о доходах. Базовым документом, по которому будет просчитываться сумма возврата это декларация о доходах и соответствующие налоговые удержания. Она заполняется по соответствующей форме 3-НДФЛ.

Этап №3

Передача бумаг в налоговую службу.

Подготовив необходимые квитанции, выписки, их нужно передать в отделение НИ:

• Лично отнести и отдать в руки налоговому инспектору;
• По почте, оформив пакет с документами письмом с уведомлением или описью приложений;
• Через представителя или курьера, желательно предварительно сделать опись вложение и нотариальную доверенность.

Предварительно инспектор должен будет проверить соответствие предлагаемых бумаг требованиям законодательства. Если будут обнаружены неточности или нехватка документов, заявление не будет принято, минимальный пакет на возврат средств будет отдан обратно.

Поэтому, конечно лучше отдать документы лично и сразу убедиться, что бумаги и заявление приняли. Если это так, инспектор должен будет написать расписку и приложить опись справок и выписок, чтобы в дальнейшем не было никакого недопонимания.

Если отправлять бумаги почтой, существует весомый недостаток – если есть ошибки и неточности, заявитель узнает об этом только спустя 90 дней и время уже будет потеряно.

Этап №4

После этого, на протяжении нескольких месяцев производится проверка всех документов и их соответствие реальных данным. Для этого представитель налоговой службы имеет по закону 90 дней с момента подачи справок. По итогам проведения данного мероприятия на электронную почту, почтовый адрес будет выслан ответ о результатах прошения на возврат.

При получении неудовлетворительного результата, заявитель может подать прошение в службу ФНС для объяснений и обоснования причин такого ответа и последующего устранения ошибок.

При положительном (ожидаемом) ответе, заявитель обязан предоставить заявление на перечисление НДФЛ с подробной информацией о банковских реквизитах счета. После чего, спустя месяц, будет возвращаться сумма потраченных средств.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Основным документом при расчетах суммы возврата, является бумага формы 3-НДФЛ, которую нужно грамотно заполнить, в соответствии со всеми правилами:

1. Личную информацию налогоплательщика;
2. Правдивый размер доходов за текущий период;
3. Сумму, оплаченную в фонд НДФЛ;
4. Суммы затрат на образование;
5. Высчитанную сумму по формуле налогового вычета.

Форма декларации может быть получена и заполнена любым удобным способом плательщика налогов:

1. Взять форму в отделении налоговой службы и написать информацию в графах непосредственно на месте;
2. Скачать бланк в удобном режиме на интернет-портале и заполнить в домашних условиях;
3. Обратиться к профессионалам в юридическую организацию.

1. Возможность использовать усовершенствованную форму на текущий момент, с внесением всех актуальных изменений;
2. Систематическая проверка правильности заполнения, и полноты внесения информации;
3. Возможность использования электронного бланка и его заполнения в любое удобное время, в любом месте.

Воспользовавшись электронным вариантом заполнения формы декларации можно предотвратить ненужную волокиту и вовремя проверить ошибки, неточности.

Образец заявления на возврат 13% средств, потраченных на обучение.

Вычет при обращении к работодателю

Актуальным методом обзавестись желаемым возвратом средств за период обучения можно с помощью услуги обращения к работодателю.

Для этого первоначально необходимо обратиться к инспектору налогового отделения с заявлением, в котором будут указаны данные о работодателе:

• Наименование организации (фирмы);
• ИНН и КПП;
• Физический и юридический адрес.

Помимо этого, необходимо приложить минимальный пакет документов, справок.

После рассмотрения и получения ответа (в случае если он положительный) соответствующий формуляр необходимо отнести в бухгалтерию или расчетный отдел компании, фирмы. Начисление суммы возврата должно производиться со следующего месяца.

На кого должны быть оформлены документы об оказании платных образовательных услуг?

По действующему законодательству классифицируются три вида оформления договора оказания услуг по оплате.

Договор оформлен на родителя, в платежном документе в качестве плательщика указано имя ребенка

Опекун или родитель имеет возможность компенсацию за обучение несовершеннолетнего гражданина по заранее оформленной доверенности. И даже несмотря на наличие этого документа, госорганы вправе отказать в выдаче денег по такому договору.

Договор оформлен только на ребенка, в платежном документе в качестве плательщика указано имя родителя

По разработанному Минфином регламенту в таком случае, чтобы получить причитающуюся компенсацию понадобится предоставить в контролирующие органы фактическое подтверждение всех расходов за обучение. В такой ситуации нет особого значения, что в договоре прописаны личные данные ученика.

Базовым правилом является то, что данный договор является подтверждением того, что ребенок получает платное образование в данном учреждении.

Договор и платежные документы оформлены на ребенка

Если все соответствующие бумаги оформлена на ребенка, такая ситуации из всех существующих является не самой лучшей, но тем не менее нередкой. Но законодательство предусматривает возможность родителям сформировать возврат финансов за предоставленные лекторские и практические знания даже в таком случае.

Решение в конечном итоге будет принимать НИ, после проведения тщательной проверки и просчетов документов. Если же инспектор ответит «нет», заявитель может пожать на местный государственный орган жалобу.

Сроки выплаты налогового вычета

Занимаясь вопросом оформления финансового возмещения, после формирования и отправки всех необходимых справок и выписок, нужно будет официально ждать 90 дней, пока налоговый орган даст ответ на запрос. За этот период инспектор проводит проверку поданной информации, пересчитывает суммы доходов и расходов заявителя.

Также будут учитываться неточности и ошибки в налоговых формах 2 и 3 НДФЛ. Если бумаги быль отданы на исправление срок в 90 суток начинает отсчитываться заново, поэтому рекомендуется сразу подавать правильные документы.

Если существуют какие-либо трудности с оформлением нужных бумаг, для предотвращения отказа лучше воспользоваться услугами профессионального бухгалтера в заполнении бланков декларации. Выгода от полученного возврата окупит сторицей затраты а услуги бухгалтера.

Ограничения по возрасту ребенка

Лимит на получение возврата за предоставление услуги получения знаний ребенку составляет возраст до 24 лет.

Ограничения по форме обучения

Возможность получить возврат не дается на заочный факультет или специальность, деньги можно будет получить только учась на очном факультете. В бумагах из учебного учреждения должно быть подтверждение о форме обучения.

Это может быть выполнено двумя возможными методами:

1. Запись в договоре с ВУЗом о предоставлении услуг обучения;
2. Специальная заказная справка о соответствующей форме обучения.

Важно! Стоит понимать и различать формы получения образования, очная предполагает постоянную учебу в рамках заданного периода, заочная – самостоятельное обучение и подготовка к экзаменам (периодическое посещение лекторских или практических занятий). Разнообразные современные спецкурсы, обучение вождению автотранспортного средства, независимо от частоты и периодичности носят статус очных форм получения знаний.

За что нельзя получить налоговый вычет?

Если соблюдать правила оформления, придерживаться возрастного лимита и формы, никаких трудностей не должно возникнуть.

Возврат не может быть получен, если дети превысили возраст 24 лет или получают услуги от учебного учреждения без соответствующей лицензии. Также возврат за финансовые траты не будет начислена при обучении на заочной форме.

Однако, возврат считается обоснованным, если оформлен договор на услуги образования в дошкольных учреждениях, детских садах, школах, лицеях.

Также законодательство регламентирует возврат на обучение:

• В Спецсекциях, познавательных и квалификационных кружках;
• Обучение в высшем ВУЗе;
• В автошколе;
• Колледже.

Но стоит понимать, что возврат производится непосредственно за стоимость обучения в школах и детских садах, когда на услуги образования можно сформировать платежную фактуру. Возврат не распространяется на пребывание, питание и за период продленки ребенка в детском саду.

Важно! Оформить возврат подоходного налога можно при получении услуг обучения у ИП или частного бизнесмена без наличия лицензии, но только в случае, если у него в документах прописан вид экономической деятельности — «предоставление образовательных услуг».

Как часто можно получать налоговый вычет?

Формировать бумаги на возврат компенсации за услуги обучения можно ежегодно, если производилась оплата за обучение. Даже если учеба длится на протяжении 10 лет, заявитель имеет возможность оформить возврат процента за обучение.

Единственным важным моментом является процедура подачи стандартных документов, а именно сроки давности – все бумаги должны быть отданы в налоговую службу за 3 предыдущих года.

Поэтому, если есть желание или необходимость возврата денег, человек должен знать, что не стоит затягивать с заполнением декларации и подачей документов.