Как понять назначение платежа. Нюансы заполнения назначения платежа

Карта физического лица может быть заблокирована банком, если в назначении платежа указана информация, намекающая на коммерческий характер расчетов. Расскажем, что писать в назначении платежа при переводе частному лицу в ВТБ, Сбербанк-онлайн и т. д.

Летом 2018 года по стране прокатился слух о том, что налоговая будет контролировать банковские переводы частных лиц. Эти слухи действительно имели под собой основание – ФНС официально просила Минфин расширить ее полномочия, чтобы начислять НДФЛ за переводы, происхождение которых гражданин не сможет объяснить. Минфин отказал, но граждане всерьез задумались о безопасности банковских переводов. Соответствующие вопросы стали поступать и юристам.

Назначение платежа – что писать?

Многие по ошибке стали советовать гражданам писать в комментариях к переводу – «возврат долга». Юристы обосновывали это таким образом:

• долговые платежи не облагаются налогом, так как это не доход, соответственно налоговая не может их проверять;
• с 1 июня 2018 года правила взаимного кредитования физлиц изменились и теперь в соответствии со ст. 808 ГК РФ, если размер долга не превышает 10 000 рублей, составлять и подписывать письменный договор займа не нужно, то есть проверить существование долга невозможно.

Однако оказалось, что некоторые банки решили, что у них и так полномочий достаточно, и по собственной инициативе стали тщательно проверять платежи, придираться к комментариям и блокировать банковские карты на свое усмотрение. Один из таких банков – ВТБ.

К юристам «Таков закон» обратилась женщина, которая хотела перевести другу 2 700 рублей и написала в комментариях «Возврат долга». ВТБ моментально заблокировал перевод, а также все деньги на банковской карте, потребовав выслать на электронку письмо об уточнении назначения платежа и предоставить договор займа или расписку. В результате карта была разблокирована только через 48 часов без предоставления каких-либо доказательств кроме устных (потому что других не было). Ниже скриншот с оповещением о блокировке.

Конечно, не все банки пока блокируют такие платежи, но в целях безопасности в комментариях про возврат долга лучше не писать. Самый надежный способ – это дарение. Напишите, что перевод денег – это подарок на памятную дату. По закону дарение денег не требует заключения соответствующего договора, даже самому въедливому банку будет нечего спросить с отправителя.

В данной статье мы рассмотрим такой бухгалтерский документ, как платежное поручение, правила его заполнения и пересылки. Рассчитываясь платежками, банк обязуется перевести деньги по поручению платящего лица средствами, располагающиеся на его счете. Срок перевода предусматривается законом. Если отсутствует более короткое время, установленное договором банковского счета.

Платежное поручение — система безналичного расчета. Распоряжение плательщика (вкладчика счета) банку о переводе средств на счет получателя в этом же или другом финансовом учреждении.

Платежные документы разделяются на срочные бумаги и досрочные. Скорые платежки применяются:

• Аванс — оплата до поставки услуг.
• Полный платеж после получения товара.
• Часть средств при крупных сделках.

Схема расчетов платежными поручениями

Покупатель передает в банк платежный документ (4 или 5 копий). В качестве расписки 4-й экземпляр вручают плательщику.

Учреждение на основании первого образца платежки списывает средства со счета покупателя. Две копии платежной бумаги финансовое заведение отправляет в банк продавца.

Деньги зачисляются поставщику, гарантия — вторая копия платежного поручения. В завершение сделки, финансовая организация выдает участникам выписки со счетов.

Правила и пример заполнения

• Назначение платежа в платежном поручении — графа 24. В ней отображаются сведения по совершаемой услуге: выполненные работы или приобретенные товары.
• Основание платежа — дата и номер счета или договора. На этом основании совершается расчет. Допускается ставить номер, наименование и дату других бумаг, подтверждающих операцию перечисления финансов.
• Заполнение наименование товаров, работ или услуг допускает как полное перечисление, так и обобщенное название (монтажные работы, перевозка, коммунальные платежи и другие).
• Вид совершаемого платежа — предварительная оплата, аванс, окончательный расчет или доплата за ранее совершенный перевод средств.
• Указываются сроки оплаты по договору, если это оговорено условиями документа.
• от всей суммы оплаты. Или ставится ссылка, что налог на добавочную стоимость отсутствует (НДС не облагается, без НДС).
• Количество символов в графе не больше 210.

Письмо о неверном заполнении назначении платежа

Частая ошибка в платежном поручении — неверное заполнение 24 графы документа после оплаты денежных средств.
Исправление в назначении платежа происходит составлением письма в четырех копиях. В бумагах указывается, какой текст необходимо заменить. Исходники передаются в банк. Один остается в финансовое учреждении, второй возвращается плательщику с отметкой. Третья и последняя копия передается в банк поставщика.

Все стороны, участвующие в перечисление денег, получают письмо, уведомляющем о неверном тексте в назначении платежа в поручении.

Документ составляется в свободной форме. Заголовок — название организации. В левом углу пишется, кто получатель и отправитель составленной бумаги. В заявление указывается, что при перечислении средств — дата, сумма, в платежке (ее номер) в поле «Назначение платежа» допущена ошибка (сумма).

Правильным считается новое назначение: оплата по счету — номер, дата и наименование услуги, в том числе НДС (процент).

В конце письма ставится подпись и число.

Коды назначения платежа

Минфин РФ от 30.10.2014 постановил, что с 1 января 2015 меняются требования к информации в указах на уплату налогов, сборов, таможенных или других обязательных платежей.

Не вписывается информация в реквизите 110 (типа платежа «ПЕ» — уплата пени, «ПЦ» — процент). Вместо этого в 14−17 разрядах КБК отображены коды подвидов дохода:

• 2100 — пени по платежу.
• 2200 — проценты.

В документе вместо ОКАТО — ОКТМО. Поле 22 — код УИН (номер, позволяющий быстрее отобразить платеж в программе).

Указанию к назначению платежа остались неизменны.

Что касаемо добавочной стоимости, новые правила упорядочивают — налог в составе платежа заполняется по желанию плательщика. Банк не требует вписывать в графу, включается НДС в сумму.

При оформлении графы «назначение платежа» соблюдается перечень информации, указывающийся в графе:

• Платеж, его назначение.
• Наименование услуги, продукта или работы.
• Номер и дата договора, товарного документа.
• НДС (по желанию).
• Другая информация по поручению.

Как написать назначение платежа в платежном поручении?

Назначение платежа в платежном поручении обычно вызывает массу затруднений у лиц, оформляющих документ. В нашей статье мы рассмотрим основные вопросы, возникающие при формулировании назначения платежа, а также дадим практические рекомендации по заполнению данного поля в бланке платежного поручения.

Поле «Назначение платежа»

Хотя платежное поручение и должно составляться по унифицированной форме (см. прил. 2-3 к положению «Об осуществлении перевода денежных средств», утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П, далее — положение № 383-П), строгих требований к формулировке назначения платежа не установлено.

Так, указанное поле может содержать следующие сведения в зависимости от оснований перевода денежных средств (см. прил. 1 к положению № 383-П):

• наименование товаров, работ, услуг;
• реквизиты соответствующих договоров, товарных документов;
• сумму перевода с указанием иной предусмотренной законом информации, например отдельно вынесенной суммой НДС и др.;
• ссылка на реестр с указанием общего количества распоряжений, включенных в данный реестр (например, при формировании платежного поручения при перечислении заработной платы сотрудникам по реестру и т. д.);
• иную необходимую информацию.

В остальном при формулировании назначения платежа рекомендуется руководствоваться условиями договора сторон, в рамках которого производится перечисление денежных средств, а также сложившейся практикой.

ВАЖНО! Максимальное количество символов для данного поля платежного поручения составляет 210 с разделителями (см. прил. 11 к положению № 383-П).

Как писать назначение платежа в платежном поручении

Назначение платежа в платежном поручении должно отражать следующую информацию:

• Сущность операции, в оплату которой будут переведены денежные средства по поручению владельца счета. Например, оплата товаров, перечисление заработной платы, оплата коммунальных платежей и т. д. Если производится перечисление периодического платежа (ежемесячная оплата услуг ЖКХ, заработной платы, арендных платежей, оплаты на условиях рассрочки с установленной периодичностью), следует указать, за какой период происходит оплата. Если производится оплата в бюджет, в данном поле указывается вид взноса/сбора (в т. ч. наименование налога), а также период, за который он уплачивается.
• Реквизиты документов, выступающих основаниями для проведения платежа. Например, «по договору от … № ...», «по счету от … № ...», «по гражданско-правовому договору от... № ...».
• Вид платежа. Например, перечисляется аванс, предварительная оплата, полная оплата и т. д.
• Сумма НДС. Указывается как процент от общей стоимости, так и сумма в денежном эквиваленте. Например, «..., в т. ч. НДС (18%) в сумме 5 700 руб. 18 коп». Либо указывается, что осуществляемый платеж НДС не облагается.
• Иную информацию, которая может быть важна при идентификации платежа.

Приведем примеры формулировок заполнения поля «Назначение платежа»:

• «Авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал 2017 года».
• «Авансовый платеж за аренду нежилого помещения по договору от 12.03.2016 № 2345/ап за сентябрь 2017 г. В т. ч. НДС (18%) в сумме 2 546 руб. 12 коп.».
• «Перечисление собственных средств. НДС не облагается».
• «Ежемесячный платеж по кредитному договору от 01.12.2016 № 4676 за август 2017 г.».
• «Предварительная оплата за консалтинговые услуги по счету от 12.09.2017 № 46-X, в т. ч. НДС (18%) 4 500 руб.».

Как изменить назначение платежа в платежке

До того момента, как платежное поручение будет исполнено банком, его можно отозвать и отправить новое, с уже исправленным назначением платежа.

Однако если распоряжение по перечислению средств уже исполнено, процедура корректировки содержания полей платежного поручения становится более сложной и обычно включает следующие этапы (см., например, постановление ФАС Московского окр. от 05.05.2010 по делу № А40-36339/09-128-151, постановление 17-го ААС от 19.07.2017 по делу № 17АП-3821/2017-ГК):

• информирование второй стороны правоотношений о необходимости изменить назначение платежа и о том, как написать в платежке назначение платежа (предлагает сторона-инициатор, т. е. излагает нужную формулировку);
• информирование банка о необходимости скорректировать формулировку соответствующего поля в платежном поручении (при условии что вторая сторона правоотношений, в рамках которых совершался перевод денег, выразила свое согласие на это);
• получение плательщиком / получателем платежа сообщения об изменении назначения платежа с отметкой о принятии банком соответствующего уведомления;
• получение плательщиком / получателем платежа извещения от банка об изменении назначения платежа.

Изменять в одностороннем порядке назначение платежа не может не только плательщик, но и получатель платежа (см. постановление АС Северо-Кавказского окр. от 19.07.2017 по делу № А63-12573/2016).

Итак, законодатель предоставляет относительную свободу при заполнении поля «Назначение платежа», регламентируя только предельный объем символов и оговаривая общее содержание информации, которая должна быть включена в отдельных случаях. Так или иначе, назначение платежа в платежном поручении должно быть указано таким образом, чтобы платеж можно было однозначно идентифицировать.

Сбербанк онлайн – это специальное предложение для людей, сотрудничающих с этим банком, которое способно значительно упростить их жизнь. Приложение позволяет совершать множество операций, за которыми ранее пришлось бы долгое время простаивать в очереди и вообще тратить время посещение банка, онлайн, невероятно быстро и очень удобно. Однако человеку, не привыкшему пользоваться данным приложением, бывают непонятны некоторые поля. При создании формы отправки средств система может потребовать ввод названия платежа в специальной строчке. Что писать в назначение платежа в Сбербанк Онлайн и нужно ли ее заполнять, и какие сведения допустимы?

Что такое назначение платежа в Сбербанке Онлайн?

Назначение платежа - графа платежного поручения, которая требуется от отправителя средств для идентификации цели операции. Например, при внесении средств за налог отправителю потребуется заполнить не только поля реквизитов, но и уточнить, за какой именно налог он вносит платеж. Если транзакция не требует уточнения, то строка о назначении не отобразится в заполняемой отправителем форме. Название операции требуется лишь в следующих случаях

• если получатель – это организация, предоставляющая услуги по нескольким направлениям.
• при оплате в бюджетные организации.
• если получателем является частное лицо.
• если операция проходит между счетами, открытыми в разных финансовых учреждениях.

Если строку заполнить неправильно, то платеж может быть аннулирован.

Поэтому, формируя перевод через сервисы банка, важно знать, что именно можно писать в этой строке, а какие данные система не пропустит.

Как заполнить?

Основные правила при заполнении графы назначение платежа:

• комментарий должен быть понятным как для банка, так и для адресата;
• название операции должно быть указано таким образом, чтобы перевод можно было легко распознать;
• клиент может вписывать туда сведения в свободной форме.

В графе назначение платежа что писать в Сбербанк онлайн зависит от конкретной операции. Рассмотрим наиболее распространенные типы операций.

При переводе другому лицу

Как узнать, что вводить в строчке, если нужно перечислить сумму частному лицу? Строка к переводу появляется в том случае, если клиент банка отправляет деньги не на номер счета, а по номеру карты.

Если получатель – друзья, знакомые или родственники, то нужно отметить, что это безвозмездный перевод. Образец заполнения: «некоммерческий перевод».

Назначение можно конкретизировать: «финансовая помощь», «алименты на ребенка», «возврат долга» и пр. Все эти варианты тоже идентифицируют операцию как некоммерческую.

Зарплатный проект Сбербанка также требует указания комментария при переводе средств сотрудникам. При начислении заработной платы нужно указывать:

• имя реестра;
• номер зарплатного договора;
• КБК и л/с;
• цель перевода – зарплата.

Чтобы деньги пришли без задержек, данные нужно указывать в определенном порядке: КБК и л/с в скобках, название реестра, указание цели (заработная плата), номер договора и дата договора.

При переводе на свой счет

Перечисление финансов с одного своего счета на другой в пределах одного учреждения не требует комментариев к операции. Но если вы хотите отправить сумму на собственный счет в другом банке, то потребуется уточнение цели. Варианты написания:

• перевод собственных средств;
• пополнение личного счета.

В этом случае также можно просто ввести номер лицевого счета.

При оплате услуг

Тем, кто оплачивает услуги через интернет-банк, важно знать, как заполнить назначение платежа в Сбербанк онлайн, так как некоторые виды операций требуют уточнения деталей перевода. Что можно указывать:

• Название услуги (например, «за монтаж дверей»).
• Реквизиты документа, на основании которого оказывались услуги (номер и дата).
• Номер л/с.
• Дату предоставления услуги.

Например, при оплате коммуналки, можно написать: «за электроэнергию» или «за оплату услуг ЖКХ». Если оплачивается налог, то обязательно нужно уточнение, за какой именно: транспортный, земельный, имущественный и пр.

При переводе в другой банк

Что писать в назначении платежа в Сбербанк онлайн, если нужно перечислить сумму в другое финансовое учреждение? Для переводов в другие банки можно конкретно указать цель транзакции – «погашение кредита», «на благотворительность» и пр. Еще один вариант – указание номера счета получателя.

Виды платежей

Онлайн-сервис дает возможность внести средства дистанционно по нескольким направлениям: мобильная связь, ЖКХ, налоги, штрафы и пр. Типы платежей сформированы в каталог для удобства пользователей.

Название перевода будет зависеть от его вида. Приведем примеры заполнения строки:

• Мобильные операторы – «пополнение счета телефона».
• ЖКХ – «оплата за октябрь (электроэнергия)», «за газ» и пр.
• Образовательные услуги – «оплата 1 семестра», «за детский сад №12 за ноябрь».
• Провайдеры – «оплата интернета», «перевод за подключение» и пр.
• В бюджет – «земельный налог», «штраф за превышение скорости по документу №16273», «оплата госпошлины за загранпаспорт» и пр.
• Погашение кредита – «за кредит за ноябрь», «внесение планового платежа по кредиту номер договора 19273» и пр.
• Товары и услуги – «оплата за грузоперевозку по договору №123», «за бронь в отеле» и пр.

По каталогу видов платежей можно быстро найти получателя средств.

Коды видов назначения платежа

Если поиск по каталогу не дал результатов, то перевести деньги можно по коду через приложение для смартфонов. Если на квитанции есть штрих-код, то его достаточно отсканировать через приложение, и тогда оно автоматически выдаст данные получателя средств.

Любая кредитная организация принимает платежные поручения. Благодаря этим документам, можно точно, быстро, а главное, правильно осуществить платеж – перевод, вывод средств и т. д. Платежное поручение включает в себя очень важный реквизит – назначение платежа. Что писать в данной графе многие плательщики не знают. Поэтому для большинства заполнение такого рода документа представляет собой долгий процесс. Эта статья поможет более оперативно справляться с заполнением платежного поручения.

Графа и ее значение

Из федерального банковского законодательства Российской Федерации следует, что все государственные и коммерческие банки обязаны производить различные манипуляции с денежными средствами согласно правилам, которые приняты Центральным Банком. Дополнительную информацию можно найти в статье 31 Закона № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Существует общеобязательная форма платежного поручения. Она приведена в Приложении 2 и 3 правил перевода денег ЦБ РФ 2012-го года № 383-П. Здесь же можно найти весь список реквизитов платежки и их подробную расшифровку.

Конечно в сети Интернет есть образцы заполненного платежного поручения. Это может избавить от вопроса, что писать в графе «Назначение платежа». Однако в каждом случае заполнение данного реквизита очень индивидуально.

Крайне важно при оформлении платежного поручения внимательно вписывать все данные. Ведь только верно заполненный документ позволит произвести точную идентификацию платежа, и банк сможет быстро и четко отреагировать на обращение клиента.

В том случае, если поручение на уплату заполнено неверно, это неминуемо ведет к последствиям. Например, денежные средства будут переведены совершенно другому получателю. Не исключены и случаи, когда банк просто не может идентифицировать платеж (из-за опечатки, неправильного лицевого или банковского счета и т. д.). Но в первую очередь, очень важно понимать, что писать в поле «Назначение платежа».

Подробную информацию об этом реквизите можно почерпнуть из упомянутого документа Центробанка № 383-П. Здесь указано, что требуется обязательно вписывать назначение платежа при заполнении документа на перечисление денег. Эта графа является неотъемлемым реквизитом платежного поручения.

Что указывать

Многих людей закономерно интересует вопрос, что писать физлицам при заполнении рассматриваемого поля. Согласно правилам, в этой графе необходимо указывать основные сведения плательщика про цель денежного перевода. Причем они могут быть как предусмотрены, так и не предусмотрены законодательством Российской Федерации. К их числу относят:

• название работы, услуги, товара;
• дата и номер договора, контракта, соглашения и т. п.;
• дополнительные сведения о налоге на добавленную стоимость.

Пример

«Оказание услуг по ремонту автомобиля NISSAN X-TRAIL согласно акту _______________________________ (номер и дата), в т. ч. НДС 18% 3400 рублей».

Дополнительно в графе «Назначение платежа» при переводе денег может быть указана ссылка на реестр и количество распоряжений, которые в нем есть. Это применимо к платежным документам, в которых указана общая сумма с реестром.

Количество символов при заполнении поля «Назначение платежа» не должно превышать 210 единиц.

Ошибка в документе: как быть

После заполнения платёжки обязательно сделайте контрольную проверку на наличие опечаток, неточностей и т. д. В случае обнаружения ошибки в одном из пунктов платежа, необходимо оформить документ заново. Если сделать это уже невозможно (банк дал старт операции по переводу средств), следует как можно скорее отозвать платеж. Сделать это можно несколькими способами:

• связаться с сотрудником банка напрямую или по телефону;
• обратиться в службу поддержки сайта банка (например, позвонить в Сбербанк Онлайн).

Учтите, что у каждого платежного поручения есть свой срок исполнения. Если вы затянете с процедурой отмены этого документа, то позже его попросту будет невозможно отозвать.

После того как вы направили запрос об отмене платежа, сотрудники банка непременно приступят к рассмотрению возникшей ситуации. Кредитная организация не сможет осуществить процедуру перевода денежных средств на основе ошибочных данных, указанных в рассматриваемом реквизите. Следовательно, все деньги будут возвращены плательщику. Ярким примером такой ситуации может стать неправильное указание назначения платежа за коммунальные услуги.

Если отведенное время на возврат платежа было упущено, то отправленные средства не так просто будет вернуть. Потому как платеж формально уже перечислен на счет другого лица. А значит, решать возникшую проблему нужно будет уже с ним, а не через банк.

В любом случае только правильно заполоненные реквизиты платежного поручения избавят вас от лишних проблем.