Контакты
Главная / Заявления

Возврат 13 оплаты за обучение. Информация о налоговом вычете за обучение

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.

При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

В этой статье мы рассмотрим вопросы о том

  • откуда берутся деньги на возврат;
  • кто может воспользоваться правом социального вычета;
  • где нужно учиться;
  • какую сумму денег можно вернуть;
  • сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
  • что нужно для получения вычета.

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Кто может вернуть деньги

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

  • граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
  • родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Что делать, если учится муж или жена

Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.

Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.

Где можно обучаться

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

  • лицензия о праве вести образовательную деятельность;
  • подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.


Какие же образовательные организации сюда относятся:

  • платные школы и высшие учебные заведения;
  • образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
  • дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).


Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Самое важное при возврате денег – определение их количества. 🙂 Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.

Мы выше обозначили 2 категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет. Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.

Самостоятельная оплата своего образования

Если человек возвращает деньги за свое обучение, то размер налогового вычета ограничен: получить 13% можно только от суммы не больше 120 000 рублей. Если обучение в течение года обошлось дешевле, то вернуть можно будет 13% от израсходованных денег.

Пример 1 . Студент Школьников П.Р. обучается платно на вечернем отделении ВУЗа, а в дневное время подрабатывает на стройке. За год он уплатил за обучение 70 000 руб. Эта сумма меньше максимального лимита, поэтому 13% считаем от нее. В итоге Школьников сможет вернуть за 2015 год сумму в 9 100 рублей.

Пример 2 . Экономист Бережливый В.А. решил за свой счет пройти курсы повышения квалификации. Обучение обошлось ему в 150 000 руб. В этом случае Бережливому положен возврат 13% от 120 000 руб. (максимальная сумма). В итоге он сможет вернуть 15 600 руб.

Оплата за обучение детей

Вернуть деньги, израсходованные на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники: брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата: 13% от 50 000 рублей в расчете на каждого ребенка.

Пример 1 . Сын учится в институте на очном отделении, а мама оплачивает его обучение. За год оплата составила 40 000 руб. Поэтому к возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге вернется 5 200 руб.

Пример 2 . Мама оплачивает обучение двух дочерей в платной школе. За обучение каждого ребенка в год было потрачено 65 000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50 000 руб. Таким образом можно будет вернуть 13% от 100 000 руб. = 13 000 руб.

Как часто можно возвращать деньги

Деньги можно возвращать за каждый год, когда Вы оплачивали образование. Если учеба продолжается в течение 10 лет, то ежегодно можно получить возврат.

Единственным ограничением служит срок подачи декларации. Ее можно подать только за 3 предыдущих года.

Пример . Студент платно обучается с 2013 года. И только в 2017 году он решил вернуть полагающиеся ему деньги. В этом случае он сможет подать декларацию за 3 предыдущих года: 2016, 2015 и 2014. Деньги, которые он заплатил в 2013 году вернуть уже не получится.

Поэтому не нужно откладывать сдачу декларации на неопределенный срок, а получать положенные деньги сразу после окончания календарного года.

Как вернуть деньги за обучение

Что же нужно сделать для того, чтобы вернуть часть потраченных средств? Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов.

Обычно, для оформления возврата за обучение необходимо:

  • справка 2-НДФЛ (оригинал), которую нужно взять на работе;
  • декларация 3-НДФЛ (оригинал);
  • справка о том, что человек обучался в учебном заведении (оригинал);
  • паспорт;
  • копия договора, который был заключен с учебной организацией;
  • копия лицензии университета, института или колледжа, которая дает право на обучение;
  • копии чеков или квитанций, которые подтверждают перевод денег для оплаты учебы;
  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет получается за него.

Более подробную информацию о необходимых документах и порядке сдачи их в налоговую инспекции можете прочитать в отдельной статье.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ можно , и наши специалисты в течение нескольких часов оформят готовый бланк, с которым можно отправляться в налоговую инспекцию. А кроме того, Вы получите консультацию о том, как выгоднее оплачивать образование , чтобы получать максимально возможный вычет в течение года.

Сегодня 70% образования в РФ является платным. Денежные средства, которые люди тратят на учебу, составляют весомую статью расходов в семейном бюджете. Государство старается уменьшить траты граждан. В налоговом кодексе прописано, что человек может вернуть 13 процентов за обучение в институте. Однако правом на получение вычета может воспользоваться не каждый. Чтобы узнать все нюансы осуществления действия, требуется внимательно изучить информацию.

Налоговый вычет за обучение - что это

Часть денежных средств, которые получает работающий гражданин, перечисляется в казну государства. Сумма составляет 13% от размера дохода, полученного человеком. Обычно бухгалтерия организации, в которой осуществляет деятельность специалист, самостоятельно удерживает подоходный налог. Воспользовавшись социальным вычетом, человек получит возможность вернуть часть уплаченных средств.

Говоря простыми словами, государство предоставляет работающим гражданам, которые платят за учебу, получить денежные средства, которые были ранее внесены в казну в виде подоходного налога. Если человек не работает, он не сможет претендовать на получение вычета.

Кому полагается вычет

Перед тем как вернуть 13 процентов за обучение, человек должен убедиться, что входит в категорию граждан, имеющих право претендовать на возврат денежных средств. Рассчитывать на то, что государство возвратит внесенный капитал, могут:

  • люди, которые самостоятельно платят за собственное обучение в институте;
  • родители или опекуны детей, оплачивающие обучение детей, которые учатся на очном отделении ВУЗа;
  • братья и сестры лиц, обучающихся на очном отделении института.

Следует помнить, что вычет выплачивается только за обучение родственников, возраст которых не превышает 24 года. Претендент на получение денежных средств должен иметь официальную работу, бухгалтерия которой исправно перечисляет подоходный налог в казну государства.

Отдельного внимания заслуживает обучение супругов. Если член пары учится и работает, при этом самостоятельно оплачивая свое обучение, он сможет претендовать на получение выплаты на общих основаниях. В случае когда один супруг оплачивает обучение другого, право на получение вычета исчезает. Действующее законодательство не предусматривает такую возможность. Если обучающийся работает, эксперты планируют оформлять его в качестве человека, оплачивающего учебу. Реальное положение дел отображать на бумаге не обязательно.

Имеет ли значение место обучения

Статус института тоже оказывает влияние на наличие возможности возврата части денежных средств. У учреждения должна быть лицензия, разрешающая выполнять оказание образовательных услуг, а с обучающимся должен быть заключен договор . Получить возврат можно не только за обучение в институте. Воспользоваться аналогичной возможностью могут:

  • обучающиеся платных школ;
  • посетители образовательных курсов для взрослых;
  • воспитанники детских кружков и иных секций, входящих в раздел платного дополнительного образования.

Следует помнить, что денежные средства возвращаются не только за использование услуг государственных учебных заведений. Аналогичными правами обладают студенты частных ВУЗов. Правило актуально и для людей, проходящих обучение заграницей.

Нюансы получения

Перед тем как вернуть подоходный налог за учебу, человек должен правильно рассчитать размер полагающейся суммы. Процедура начинается с определения количества денежных средств, с которых полагается вычет. Существует ряд правил, которые необходимо учитывать во время расчета.

Так, если человек самостоятельно платит за свое обучение, он сможет получить вычет от суммы, размер которой не превышает 120 000 рублей. Если в качестве платы за учебу было внесено меньшее количество денежных средств, расчет осуществляется от израсходованной суммы. Так, если человек внес 150 000 рублей в качестве оплаты за обучение, вычет будет рассчитываться от 120 000 рублей. Если размер платы составил 70 000 рублей, в расчет будет принята полная сумма.

При оплате за обучение детей установлены иные лимиты. Максимальное количество денежных средств, от которого осуществляется вычет, составляет 50 000 рублей. Следует помнить, что лимит устанавливается на каждого ребенка. Так, если у человека учится 2 детей, общая плата за обучение которых составила 120 000 рублей, родитель сможет получить вычет от 100 000 рублей. Максимальная сумма при этом складывается, но не может быть превышена для каждого ребенка.

Периодичность

Когда можно вернуть 13 процентов за обучение? Этот вопрос волнует большинство граждан, желающих вернуть часть капитала, потраченного на учебу. Согласно действующему законодательству, человек может получить вычет за каждый год, в течение которого он оплачивал образование. Продолжительность обучения при этом на право получения денежных средств влияние не оказывает. Например, если человек продолжал обучение в течение 10 лет, он сможет получить капитал за каждый год.

Однако следует помнить о сроке подачи декларации. Направлять бумагу в налоговую службу можно только за 3 предыдущих года. Например, если человек начал обучение в 2012 году, а обратился за вычетом только в 2016 году, он сможет получить полагающуюся сумму за 2013 -2015 года. Вернуть денежные средства за прошедший период не получится. По этой причине необходимо своевременно подавать декларацию в государственный орган. Не следует откладывать мероприятие на неопределенный срок. Промедление приведет к потере положенных денежных средств.

Процедура возврата

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за учебу, необходимо ознакомиться со схемой выполнения действия. Процедура начинается с заполнения налоговой декларации. Составлять бумагу необходимо по форме 3-НДФЛ. Кроме этого, потребуется подготовить пакет документации. В его состав входят:

  • паспорт гражданина РФ;
  • копия заключенного с университетом договора на предоставление образовательных услуг;
  • оригинал декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ;
  • справка, подтверждающая факт прохождения обучения;
  • копия лицензии организации, подтверждающая наличие возможности предоставления образовательных услуг;
  • взятая на работе справка, составленная по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка, если родитель получает вычет за детей.

Человек может самостоятельно составить декларацию или обратиться за помощью в специализированные организации. Однако следует помнить, что учреждения взимают дополнительную плату. Ознакомившись с процедурой заполнения декларации, человек может справиться с осуществлением действия самостоятельно.

Заполнение декларации

Большинство граждан, которые не сталкивались с осуществлением действия, страшит необходимость составления декларации. Однако, при подробном изучении, операции не вызовет затруднений. Чтобы минимизировать вероятность ошибки, следует учесть ряд правил, которые требуется соблюдать во время выполнения действия.

Образец заполнения заявления на получение вычета

Бланки декларация можно заполнять как вручную, так и вносить данные с помощью компьютера. Если человек выбрал первый вариант, он должен купить соответствующую бумагу в типографии или специализированных магазинах. Специалисты государственного органа советуют сначала внести все данные в документ простым карандашом и передать бумагу на проверку инспектору. Только после того, как сотрудник налоговой службы одобрит внесенную информацию, человек сможет заполнить декларацию черной или синей ручкой.

Для упрощения процедуры внесения данных можно использовать компьютер. Сегодня в сети Интернет существует перечень готовых форм. Их нужно скачать и предварительно заполнить, а затем распечатать. Однако способ подразумевает произведение всех расчетов вручную. Это не уменьшает вероятность возникновения ошибки.

Наиболее безопасным и простым методом считается загрузка программы Декларация с официального сайта ФНС РФ. Система самостоятельно произведет все необходимые расчеты. Человеку придется только вписать данные. Готовый документ необходимо распечатать на бумаге и записать копию на магнитный носитель. Использование способа позволит ускорить операцию принятия декларации. Сведения будут сразу внесены в базу. При классическом способе принятия, данные попадает в систему только через 5 дней. Это существенно замедляет процедуру получения вычета.

Время осуществления мероприятия

Обратиться за вычетом можно только в год, который следует после завершения периода, за который полагаются денежные средства. Получение социального вычета за обучение – медленная процедура. Она подразумевает проведение перечня проверок данных, предоставленных гражданином. Только убедившись, что декларация заполнена правильно, а сведения предоставлены в полном объеме, налоговая служба согласится предоставить человеку полагающиеся денежные средства. Общий период ожидания может составить 3-4 месяца. Ускорить осуществление мероприятия не получится.

Чтобы минимизировать временные затраты, можно получить вычет сразу на несколько лет . Однако следует помнить об установленных временных рамках. Если декларация не была подана в течение 3 лет после завершения периода, за который полагается вычет, человек не сможет получить денежные средства. Возможность на возврат будет утрачена. По этой причине лучше своевременно направлять необходимые сведения, чем лишиться полагающейся выплаты.

Каждый человек, исправно платящий налог, именуемый НДФЛ, со своих доходов может претендовать на возврат 13 процентов с расходов на свое обучение, а также на обучение детей, брата или сестры на очной форме.

Для того чтобы вернуть подоходный налог с расходов на учебу, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по адресу своего проживания. В налоговую предоставляются необходимые документы, на основании которых определяется возможность возврата НДФЛ данному физическому лицу.

Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение, рассмотрим в данной статье.

Вернуть можно НДФЛ не только по расходам на обучение, но и на лечение. Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение, можно узнать в .

Также можно вернуть 13 процентов по расходам на покупку или строительство жилья, какие документы нужны для возврата налог с покупки квартиры, можно узнать .

Прежде, чем подавать перечисленные ниже документы в налоговый орган, нужно убедиться, что вы действительно имеет право получить социальный налоговый вычет на обучение и вернуть 13 процентов.

Основное условие – это наличие официального дохода, с которого платится НДФЛ. То есть учеба должна быть оплачена теми деньгами, с которых ранее был уплачен подоходный налог. Если дохода нет и 13 процентов не платится, то и возвращать будет нечего.

Вернуть можно сумму НДФЛ, не большую уплаченного налога за отчетный год (в котором было оплачено обучение). Максимальная сумма подоходного налога к возврату равна 15600 руб. (13 процентов от размера социального налогового вычета 120 000 руб.).

Также получить социальный вычет можно в случае, если в наличии есть все документы для возврата подоходного налога за обучение, перечисленные выше.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу?

  • Заявление о возврате НДФЛ в связи с расходами на обучение – составляется в свободной форме лично лицом, которое оплатило учебу. Актуальный бланк можно найти также в отделении налоговой, куда будут подаваться документы для возврата налога. В заявлении пишется просьба предоставить социальный налоговый вычет на обучение и вернуть НДФЛ в определенном размере. ;
  • 3-НДФЛ – декларация, которую заполняют физические лица, отчитываясь о своих доходах. Для ее заполнения необходимо знать свои доходы за отчетный год, для чего следует получит справку 2-НДФЛ у своего работодателя — бланк и образец 3-НДФЛ .
  • 2-НДФЛ – справки, полученные по месту работы о доходах, с которых удерживался НДФЛ — ;
  • Лицензия учебного заведения, дающая право оказывать услуги по обучению – необходимо получить копию в учебном заведении. Если лицензии нет, то вернуть 13 процентов не получится;
  • Договор об оказании услуг по обучению, заключаемый между обучающимся и учебным заведением;
  • Документы об оплате – любой документ, который может подтвердить, что заявитель действительно оплачивал услуги по обучению;
  • Копия ИНН заявителя;
  • Копия паспорта заявителя;
  • Сберкнижка для получения денежных средств от налоговой – необходимо открыть счет и указать его в заявлении для того, чтобы банк смог перечислить на него денежные средства;
  • Свидетельство о рождении ребенка – если оплачивалась учеба детей;
  • Справка об очной форме обучения детей, а также брата или сестры (для своего обучения не обязательна очная форма обучения).

Перечисленные документы для возврата 13 процентов за обучение подаются в налоговую инспекцию, которая по истечение определенного промежутка времени принимает решение о возможности возврата НДФЛ. В случае положительного решения деньги перечисляются на банковский счет, указанный в заявлении.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
...
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
...
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения , а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 - 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей . В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных - 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2019 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в . Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

1. Установите программу "Декларация".

2. Заполните вкладки "Задание условий" и "Сведения о декларанте".

3. На вкладке "Доходы, полученные в РФ", следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку "Да".

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):

4. Перейдите на вкладку "Вычеты" и в верхней части окна нажмите на кнопку "Социальные":

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе , то следует заполнить поле "свое обучение". В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе , то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе - 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка "Сохранить" в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле "с приложением подтверждающих документов или их копий на... листах". В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.

Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в .

2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово "уплаченную", а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).

4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.

Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:

Срок давности возврата налога за обучение

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год - 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет .

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Удачи на дорогах!

Удачи на дорогах!

здравствуйте.

подскажите,справка 2 НДФл должна быть за 2017 или 2018 год?

Ната , здравствуйте.

За 2017, т.к. декларацию Вы подаете за 2017-й год.

Удачи на дорогах!

1) Возможен ли налоговый вычет за обучение в автошколе через работодателя? (За обучение в вузе и за лекарства прочитала, что возможно, а про автошколу ничего не написали).

2) возможен ли налоговый вычет за автошколу в случае, если я ее бросила? Оплата за обучение была полная, но школа не закончена и не будет закончена.

Татьяна-171

здравствуйте. подскажите при заполнении декларации 3-ндфл какую сумму необходимо вписывать? та, что прописана в договоре с автошколой или общая, вместе с затратами на дополнительные уроки вождения (за дополнительные талоны на вождения, чеки оплаты на руках имеются)

Мария :

1. Это возможно.

2. Это также возможно. Документ об окончании обучения в налоговой не требуется.

Удачи на дорогах!