Контакты
Главная / Заявления

Расчет зарплаты. Как рассчитать зарплату: формула, виды, составляющие

Как ни странно, многие люди почему-то уверены, что заработная плата и оклад — это одно и то же. Из-за этого довольно часто возникает путаница: в договоре прописана одна сумма, а «на руки» человек получает меньше. Почему? Давайте разберемся, как вычислить зарплату по окладу и что для этого нужно знать.

Почему оклад от зарплаты отличается

Прежде всего нужно раз и навсегда запомнить, что это два абсолютно разных понятия. Зарплата — это то, что вы получите в бухгалтерии или на карточку в конце месяца, а оклад — это сумма, прописанная в договоре, это ваша заработная плата, так сказать, в «грязном» виде. Тут не учитываются различные премии, надбавки, налоги и вычеты — это, так сказать, «нулевая ставка», от которой и производятся все последующие расчеты. Поэтому очень важно разобраться, как считать зарплату по окладу самому, от чего зависят эти расчеты и как проверить их правильность.

Оклад — это фиксированная сумма, на него не влияют ни доплаты за вредность, ни количество фактически отработанных дней, ни сумма и количество удержанных налогов. Однако все эти факторы очень даже влияют на ту сумму, которую вы получите в конце месяца.

Что нужно знать, чтобы рассчитать зарплату правильно

  • к заработной плате могут быть применены различные коэффициенты;
  • работнику может быть начислена премия и другие выплаты;
  • сотрудник может быть оштрафован за различные нарушения;
  • у работника могут быть обязательства по выплате алиментов или других платежей;
  • может быть выдан аванс;
  • страховые отчисления платит работодатель, а подоходный налог — работник;

Все эти, а также некоторые другие факторы уменьшают либо увеличивают заработную плату сотрудника, однако никак не влияют на его оклад. Тем не менее о них стоит обязательно помнить, иначе при расчете могут быть допущены существенные ошибки.

Расчет зарплаты

В общем случае для этого нужно применить очень простую формулу, включающую в себя только 2 пункта:

  • оклад;
  • ставку подоходного налога.

Все очень просто: заработная плата равна сумме оклада за вычетом подоходного налога, который в РФ составляет 13 %.

Пример:

Гражданин N имеет оклад 38 000 рублей, этот пункт четко записан в его договоре. За прошлый месяц он добросовестно отработал все положенные дни, штрафов и взысканий не имел, но и премии не заработал. Таким образом, в конце месяца N получит:

38 000 — 13 % = 38 000 — 4 940 = 33 060 р.

Пример:

Тот же гражданин N из 23 положенных рабочих дней фактически выходил на работу только 9 дней, остальные он брал за свой счет для поездки к родственникам. Считаем:

  • Сначала нужно определить среднедневной заработок N, исходя из его оклада: 38 000 / 23 = 1652,17 р.
  • Теперь подсчитаем ту часть оклада, которая соответствует фактически отработанному времени: 1652,17 х 9 = 14 869,53 р.
  • А теперь посчитаем заработную плату за 9 отработанных дней: 14 869,53 — 13 % = 12 936,49 р.

Расчет з/платы при учете премий и надбавок

Однако на практике такие расчеты бывают очень редко, поэтому давайте посмотрим, как начислить зарплату по окладу, если сотрудник получает, например, премию в размере 15 % от оклада и имеет налоговый вычет на ребенка — 750 р. Если предположить, что все тот же гражданин N отработал 21 день в месяце из 24 возможных, то при всех описанных условиях расчет будет выглядеть так:

  • 43 700 / 24 х 21 = 38 237,50 р. — з/плата за отработанное время без вычета НДФЛ;
  • 38 237,50 — 750 = 37 487,50 р. — з/ плата за фактическое время с учетом налогового вычета;
  • 37 487,50 х 13% = 4873,375 - НДФЛ с учетом применения вычета;
  • 38 237,50 — 4873,375 = 33 364,13 - з/плата на руки.

Как на зарплату влияет районный коэффициент

Иногда бывает нужно знать, как рассчитать зарплату по окладу в условиях, когда из-за сложных климатических условий, повышенной радиации или других вредных факторов на з/плату работника начисляется дополнительный коэффициент «за вредность». Такой коэффициент еще называют районным, но не стоит путать его с северными надбавками, для жителей Крайнего Севера. Подобный коэффициент применяется в Удмуртии, Башкортостане, Пермской, Челябинской, Вологодской, Курганской и других областях. Размер коэффициента устанавливается Правительством Российской Федерации отдельно для каждого региона.

Пример:

Все тот же гражданин N, имеющий оклад 38 000 р. и премию в размере 15 %, добросовестно отработал все дни, налоговой льготы не имеет. Коэффициент для региона, где проживает наш гражданин N, составляет 1,8. Применять его следует так:

  • 38 000 + 5 700 = 43 700 - оклад + премия;
  • 43 700 х 1,8 = 78 660 - з/плата с учетом коэффициента;
  • 78 660 — 13 % = 68 434,2 р. — з/пл. к выплате.

Как проверить правильность расчетов

В трудовом законодательстве четко прописано, что работник должен быть проинформирован обо всех положенных надбавках и удержаниях, сделанных из его заработной платы. Для того чтобы выполнить требования законодательства, на предприятиях обычно выдают расчетные листочки, в которых четко прописано, каким образом получилась именно та сумма, которую в конце месяца вы увидите в своем кошельке или на карточке.

Теперь вы точно знаете, как рассчитать зарплату по окладу, и можете самостоятельно проверить правильность вычислений, сделанных работодателем. Если вы не понимаете, откуда взялась та или иная сумма, или ваши расчеты не сходятся с теми, что вы видите в полученном листочке, не стесняйтесь обратиться за разъяснениями в бухгалтерию — там вам обязаны все пояснить. Возможно, вы забыли учесть какой-то параметр. Чтобы правильно рассчитать свою заработную плату, нужно точно знать обо всех удержаниях и надбавках, которые касаются именно вас.

Заработная плата выплачивается на каждом предприятии, где есть сотрудники. Как сделать это без ошибок, чтобы у работников и проверяющих не возникло вопросов, рассмотрим в этой статье.

Состав зарплаты описан в ст. 135 ТК РФ и включает оклад или тарифную ставку, а также надбавки и доплаты, предусмотренные трудовым договором, локальными нормативными актами предприятия и действующим законодательством. При этом согласно ст. 133 ТК РФ зарплата за отработанный полностью месяц не может быть ниже МРОТ.

Из начисленной суммы вычитается подоходный налог, а также другие удержания, предусмотренные законом. Они не могут превышать 20% от суммы, причитающейся к выплате, а в отдельных случаях — 50% и даже 70%, что указано в ст. 137 и 138 ТК РФ.

ВАЖНО! Выплачивать зарплату нужно не реже чем каждые полмесяца и не позднее 15-го календарного дня после окончания периода, за который она начислена (ст. 136 ТК РФ). Даты выплаты работодатель устанавливает самостоятельно.

Кодексом не определен конкретный размер частей зарплаты, а вот Минтруд в письме от 10.08.2017 № 14-1/В-725 счел, что работник должен получать зарплату за первую половину месяца пропорционально отработанному времени и с учетом доплат и надбавок, которые не зависят от результата работы, что, конечно, добавило хлопот бухгалтерам и кадровикам.

Бланк выдачи зарплаты

Организация для учета и выплаты зарплаты может использовать бланки, утвержденные постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1.

Образец платежной ведомости и порядок ее заполнения подробно описаны .

Но сейчас во многих трудовых договорах размер зарплаты относится к конфиденциальным сведениям, и давать сотруднику на подпись общую ведомость, особенно когда заработная плата выплачивается всем по одному документу, является нарушением условий договора. Поэтому удобнее разработать персональный бланк выдачи зарплаты, который одновременно будет и расчетным листком. Это полностью соответствует положениям ст. 136 ТК РФ, ведь документ будет содержать информацию обо всех начислениях, удержаниях и сумме к выплате. Главное — утвердить его в учетной политике. Скачать образец бланка можно по ссылке.

Выплата заработной платы через кассу, безналом и другими способами

Способ выплаты зарплаты, в соответствии со ст. 136 ТК РФ, определяется в трудовом договоре. Возможна выплата наличными, банковским переводом на счет, который сотрудник укажет в заявлении, или в неденежной форме (не более 20% от начисленной суммы).

Выплата через кассу производится по месту работы сотрудника. Деньги выдаются ему лично или третьему лицу — нужна только нотариально удостоверенная доверенность. Перечислять деньги на карту другого человека кодекс также не запрещает, для этого от сотрудника необходимо получить заявление с указанием реквизитов. И это должно быть предусмотрено трудовым договором.

Кто может проверить правильность выплаты зарплаты?

Проверка необходима бухгалтеру для того, чтобы исключить счетную ошибку. Если из-за ошибки выплаты сотруднику завысили и не обнаружили это в течение месяца, удержать такую сумму уже нельзя — ст. 137 ТК РФ. А если занизили, произвели несвоевременно или еще как-то нарушили трудовое законодательство, то при проверке и организация, и руководитель могут быть оштрафованы в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ. Обязанность по контролю за соблюдением трудового законодательства возложена на Федеральную службу по труду и занятости.

А о том, как и что они будут проверять, см. в материале .

Итоги

Заработную плату необходимо начислять и выплачивать в соответствии с трудовым законодательством и без нарушения сроков. Это не только спасет работодателя от проверок и штрафов, но и сохранит профессиональный коллектив, чья работа в итоге приносит прибыль организации.

Многие начинающие бухгалтеры и индивидуальные предприниматели сталкиваются с проблемой правильного расчета заработной платы для своих сотрудников. На самом деле в этом нет ничего сложного, если знать формулы расчета зарплаты и уметь их применять. В данной статье мы рассмотрим общие принципы формирования зарплаты, ее расчета и выплаты, а также приведем несколько примеров.

Введение

Заработная плата - это оплата сотруднику за сделанную работу или отработанное время. Конституция и государство гарантирует, что любой работающий человек должен получать зарплату своевременно и в полном объеме - за это несет административную и уголовную ответственность работодатель.

Зарплата выплачивается два раза в месяц

Насчитывается она согласно табелю рабочего времени бухгалтером или предпринимателем на основе следующих действующих нормативно-правовых актов:

  1. Коллективный или индивидуальный договор с сотрудником.
  2. Правила трудового внутреннего распорядка.
  3. Положение об оплате за труд.
  4. Трудовое соглашение.
  5. Штатное расписание.
  6. Различные нормативные документы, работающие на предприятии.

Существует два основных вида заработной платы: повременная, то есть за рабочие часы и сдельная, за проделанную работу. Первый вариант подразумевает наличие определенного оклада, зависящего от должности, опыта и квалификации (его размер прописан в штатном расписании). Второй вариант подразумевает оплату за выработку: к примеру, 100 деталей, завершенный проект, 10 установок ПО и пр.

Общие положения

Далее мы разберем, и от чего зависит ее размер. Оклад — это минимальная ставка, которую человек получает в любом случае. Но размер ЗП может быть выше, поскольку к основному окладу добавляются коэффициенты за стаж, за внеурочную работу, премии, за достижение высоких результатов и пр. Выплата ЗП проводится два раза в месяц согласно требованиям законодательства - данную норму нарушать нельзя. Оплата при этом происходит следующим образом:

  1. Авансовый платеж и остаточная выплата. Аванс выплачивается до 15 числа нового месяца, обычно он составляет четверть или треть от общей суммы. Затем в конце месяца подсчитывается отработанное время и работник получает остаток по заработной плате. Сама зарплата может быть фиксированной (в этом случае считать легче, к примеру, 10 числа сотруднику выплачивается 10 тысяч аванса, а 30-го - 20 тысяч при суммарной зарплате в 30 000р).
  2. Заработная плата бьется на две части и выплачивается в первой и во второй половине месяца. При этом необходимо правильно рассчитать зарплату за месяц (обычно расчет делается по реально отработанным часам или за проделанную работу. В этом случае заработная плата делится на 2 части и выплачивается каждые две недели. Как правило, подобный способ оплаты используется при трудовом или коллективном договоре с работниками.

Какой именно вариант выбрать - зависит от пожеланий руководства и удобства расчета. И первый и второй вариант абсолютно законны.

Для расчета используются различные формулы

Как посчитать оплату по окладу

Рассмотрим более детально и не ошибиться. Расчет делается на основе месячного оклада либо действующей тарифной ставки, либо количества отработанных часов. Когда работник работает полный рабочий день, то он получает месячный оклад плюс премию при необходимости. Если он трудится на полставки или уходит в неоплачиваемый отпуск, то высчитывается фактическое отработанное время по следующей формуле: З=ДхС , где З - это размер ЗП, Д - отработанные календарные дни, С - дневная ставка по действующему тарифу. В случае если используется почасовая ставка, то вместо дней используются отработанные часы, а вместо дневной ставки - часовая.

Люди, которые работают на окладе, получают только его плюс премию. Если они работают не полный месяц, то производится расчет по следующей формуле: ЗП=О/Н×Ф , где ЗП - заработная плата, О - размер оклада, Н - сумма рабочих дней в данном месяце, Ф — фактическое время, которое отработал сотрудник.

Данные формулы используются для расчета фактической заработной платы без учета премии и надбавки (она высчитывается индивидуально). От получившейся ЗП отнимается 13 процентов в счет НДФЛ, а остаток переводят работнику. Выдача происходит либо в кассе, либо на карту.

Как правильно рассчитать среднемесячную ЗП

  1. Компенсацию за неиспользуемый отпуск, размер отпускных, размер компенсации при увольнении.
  2. Компенсаций при нахождении в командировке.
  3. Пособия по временной или полной нетрудоспособности.
  4. Выходного пособия, пособия по сокращению или расторжению трудового договора.
  5. Компенсации простоя, наступившего по причине форс-мажора или вине работодателя.

Также вычисление проводится по требованию банков, выписок, исполнительной службы и других предприятий. В данную сумму не входят различные компенсации и выплаты - только то, что насчитывалось работнику в виде ЗП (причем без высчитанного НДФЛ).

При расчете не забывайте о 13% НДФЛ

Сюда не относятся:

  1. Пособия, выданные на похороны.
  2. Пособия, выдаваемые по уходу за ребенком.
  3. Выплаты, сделанные в связи с потерей трудоспособности.
  4. Выплаты, сделанные в связи с материнством.
  5. Разовая помощь на лечение, на отпуск или по иным причинам.
  6. Различные компенсации на мобильный телефон, проезд, питание, жилищно-коммунальные услуги и пр.

Внимание! Чтобы правильно посчитать среднемесячную ЗП, берется ЗП за весь прошлый год, из нее вычитаются пособия и выплаты, и полученное число делится на количество календарных месяцев (при условии, что сотрудник их полностью отработал).

Как считается средняя ЗП

Далее рассмотрим порядок начисления зарплатысредней: для этого вам понадобится данные обо всех зачислениях, сделанных за прошлый год. В случае если работник не отработал полный год, то необходимо учитывать только фактическое время на работе. Чтобы посчитать, нужно воспользоваться следующей формулой: СЗ=СВ/ОВ , где СЗ - это средняя заработная плата, СВ - сумма сделанных выплат, ОВ - отработанное работником время. Чтобы найти размер среднемесячной ЗП, следует использовать формулу ЗП=ЗГ/КД , где ЗП - это заработная плата, ЗГ - сумма ЗП за год, КД - количество дней в месяце (среднее). Для расчета среднедневной ЗП используется формула ЗД=(ЗО+ДВ)/(12*29,3) , где ЗД - дневная ЗП, ЗО - основная ЗП, ДВ - дополнительные выплаты, 29,3 - среднее количество дней в месяце.

При подсчете не забывайте про имеющиеся выплаты

Пример расчета ЗП

Для начала давайте разберем, как начисляется зарплата по окладу. Оклад обычно начисляется целиком - считать его нужно только в тех случаях, если сотрудник отработал не полный месяц.

Пример: Иванова работает на окладе в 30 тысяч рублей. В июне компания работала 23 рабочих дня, а Иванова отработала 19, взяв неоплачиваемый отпуск. Расчет производится следующим образом: 30000/23=1304.34 рубля она зарабатывает в день. 19*1304,34=24782,60 рубля следует ей начислить за 19 дней. НДФЛ составляет 3221,73, то есть на руки Ивановой положено 21560,87.

Но на деле подобный расчет встречается достаточно редко, поскольку к основному окладу добавляются различные премии. Если наша Иванова получила месячную премию в размере 20%, то подсчет проводится так:

  1. 30 000*0,2+30 000=36 000 месячная ЗП.
  2. 36 000/23*19=29 739 ЗП, заработанная за 19 дней.
  3. 3866 - НДФЛ (29 739*0,13).
  4. 25 873 - подлежит к выдаче условной Ивановой.

В случае если расчет заработной платы по окладу делается в регионе с особыми климатическими условиями, то его следует учитывать до вычета налога. К примеру, в Воронежской области действует коэффициент 1,15, то есть ЗП с премией при расчете следует умножить на эту цифру.

Вконтакте

«Не в деньгах счастье», - гласит народная мудрость. В современной редакции она вполне может иметь продолжение: «…а в работе, которая приносит деньги и доставляет удовольствие». Но чтобы это удовольствие было максимально полным, зарплата должна, как минимум, соответствовать рыночному уровню. Как рассчитать уровень зарплаты, на который вы можете претендовать?

Правильно оценить свою рыночную стоимость вам помогут рекомендации .

Чем опасны большие запросы?
Уже на первом собеседовании рекрутёр, как правило, интересуется, на какую зарплату вы рассчитываете. Примерную сумму вознаграждения принято указывать и в резюме. При этом каждый соискатель сталкивается с вопросом: какую зарплату следует оговаривать, чтобы обеспечить себе материальную заинтересованность и в то же время не спугнуть работодателя высокой ценой? Стоит сказать, что рекрутёров отпугивает как слишком низкий, так и слишком высокий уровень запросов: в первом случае они опасаются недостаточного опыта работы и непрофессионализма, во втором – чрезмерной амбициозности и завышенной самооценки кандидата.

Иными словами, для успешного трудоустройства нужно заранее рассчитать адекватный уровень заработка, подходящий именно вам как специалисту с определённым опытом и навыками..

Где и кому платят больше
Начальная точка расчётов задается вашей специальностью. Общеизвестно, что на рынке труда одни профессии ценятся выше, чем другие: действует общерыночный закон спроса и предложения. Так, если грамотных IT-специалистов сегодня не хватает, то и оплачиваться их работа будет лучше. Напротив, если резюме на позицию журналиста гораздо больше, чем вакансий, на высокую зарплату акулам пера, особенно начинающим, рассчитывать не приходится.

Второй важный для расчёта адекватной зарплаты фактор – город или посёлок, в котором вы ищете работу. О том, что в столице и крупных городах платят больше, нежели в небольших населённых пунктах, знают все, но как рассчитать приемлемый уровень зарплаты именно в вашем регионе? Можно самостоятельно провести : просмотреть объявления о вакансиях и резюме коллег-конкурентов по специальности в вашем городе. Второй способ – ознакомиться с на портале сайт и вычислить некий средний уровень.

С поправкой на опыт
Итак, средний уровень оплаты труда по вашей специальности и в вашем городе определён. Однако не торопитесь писать полученную цифру в резюме – это всего лишь «средняя температура по больнице». Откорректируйте полученное усреднённое значение с учётом вашего опыта: снижайте планку, если вы новичок, и, напротив, повышайте, если уже успели стать профи. Единой методики здесь нет – расчёт сильно зависит от конкретной специальности, поэтому мы рекомендуем вам опираться на здравый смысл и результаты соответствующих исследований сайт.

Например, по нашим данным, в Москве составляет 60 000 рублей. При этом зарплата начинающего специалиста в этой области, имеющего 1 год опыта, будет начинаться с 40 000 рублей, а максимальных доход профессионала с опытом от 5 лет может достигать 130 000 рублей.

Опыт работы в конкретной отрасли или с конкретными вопросами тоже немаловажен для расчёта уровня зарплаты. К примеру, PR-менеджер с опытом работы в строительной отрасли, трудоустраивающийся в строительную компанию, будет стоить ощутимо дороже своего конкурента, работавшего до этого в шоу-бизнесе.

Влияет ли на зарплату второе высшее?
Что ещё важно при расчёте адекватного именно для вас уровня зарплаты? В определённой степени влияет образование: по данным Исследовательского центра портала сайт, престижный вуз по специальности или степень МВА для руководителей (особенно в иностранных компаниях), хотя и не являются решающими при трудоустройстве, но всё же способны добавить вам немного очков при расчёте зарплаты.

Однако стоит учитывать, что работодатель платит за работу, а не за «корочки» и дипломы. Работая бухгалтером, будьте готовы к тому, что второе высшее образование по специальности «психология» никак не отразится на ваших доходах. Едва ли поднимет зарплату и учёная степень, если вы работаете не в сфере науки или высшего образования.

Сертификаты, свидетельства, дипломы…
Как это ни парадоксально, но гораздо большее влияние на вашу зарплату может оказать не трудозатратное и дорогостоящее второе высшее, а пройденные краткосрочные курсы по самым актуальным вопросам вашей специальности – тем, которых пока нет в программе вузов.

Так, для менеджера по маркетингу сегодня может быть чрезвычайно полезен (и значим в плане расчёта зарплаты) сертификат об участии в семинаре по продвижению товаров и услуг в социальных сетях. Для инженера – свидетельство о прохождении обучения проектированию в современных автоматизированных системах. Для специалиста по кадровому делопроизводству – диплом участника семинара по новшествам трудового законодательства.

Сколько стоит знание английского?
Согласно общепринятому мнению, повышает зарплату и . Однако это не совсем верно: доплачивать за блестящее знание языка работодатель будет лишь тогда, когда оно действительно необходимо в ежедневной работе, - например, в иностранной компании.

Что ещё положительно влияет на зарплату? Знание специальных компьютерных программ, наличие актуальных для работы , знание смежных областей и многое другое. Оценив своё место в сложившейся системе координат, определяйте конечный уровень ваших притязаний.

Учтите, что в процессе переговоров с работодателем вам, возможно, придётся проявить лояльность и несколько снизить свои запросы. Именно поэтому некоторые соискатели указывают в резюме цифру на 5-10% выше того, что они ожидают получить. Применять ли этот опыт, решать вам с учётом всех обстоятельств вашего трудоустройства.