Главная / Заявления

Максимальный возврат налога при покупке квартиры. Налоговый вычет: какие нужны документы? При переезде из аварийного жилья

Несмотря на то, что инвестиционная привлекательность жилой недвижимости в 2015 и в начале этого года отчетливо снижалась, вторая половина текущего года в той же Москве установила рекорд по количеству сделок с первичкой – почти 4 тыс. ДДУ. И это только в столице. Причем стоимость жилья в крупных мегаполисах несравнимо выше, чем в маленьких городках и поселках. Причиной такого резкого скачка, как уверяют риелторы, стал отложенный спрос. И то обстоятельство, что строительство квадратных метров из-за текущего кризиса будет возможно сокращаться. Важно и то, что предоставление налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году продолжится. Разберемся с порядком предоставления компенсации.

Кому

Каждому официально работающему;
Покупателю жилья, за которого в отчетный период работодатель уплачивал ПН 13%;
Собственнику, который ранее законно не использовал право на ИНВ.

На что

Строительство дома;
Покупку жилой недвижимости любого формата, приобретенной с использованием своих накоплений или ипотеки;
Расходы на обустройство или ремонт (документально зафиксированные);
Проценты, которые выплачиваются по взятому ипотечному кредиту.

Не получится возместить часть затрат тем гражданам, которые:

приобретая недвижимость ранее 2014 года и вычет использовали (I вариант);
после этого срока инвестировали в несколько жилых объектов и, лимит тоже исчерпали (II вариант);
квартиру купили у родителей или детей;
работают не по трудовой книжке;
жилье приобрели с использованием любого вида госпомощи;
получили недвижимость от работодателя, или которым работодатель оплатил ее часть.

Получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году можно:

Однократно . Если согласно НК РФ квадратные метры приобретены по I варианту. Потраченная сумма на квадратные метры не имеет значения;

Многократно . Когда жилье приобреталось после этой даты, но в сумме вычет должен быть не более 260 тыс. рублей на каждого из собственников на всю их жизнь.

Максимум

Практически все собственники недвижимости, приобретенной по I варианту, уже оформили вычеты. Поэтому закономерно будет рассмотреть второй вариант.

260 тыс. руб. получаем исходя из того, что максимальный возврат 13%-го ПН не может превышать по сумме 2 млн. руб. Исключение составляют проценты, выплачиваемые по ипотечному кредиту. Здесь максимальный порог - 3 млн. руб. и возврат граничит с суммой в 390 тыс. руб.

Период выплат

Получать налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году для физических лиц можно, начиная с 2018 года. И до полного исчерпания. Связано это с тем, что ИНВ на покупку квартиры не может стать больше, чем сумма ПН за отчетный год. Чем выше была заработная плата, тем быстрее можно получить всю причитающуюся компенсацию.

Документы

Подавать необходимые документы можно в любое день года, следующего за годом приобретения недвижимости. Хотя многие собственники стараются это сделать в начале года, государство этот срок не ограничивает только I-ым кварталом. На вопрос: «когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году? » лучше всего ответить, что чем раньше будут отправлены документы на компенсацию затрат, тем быстрее придут средства.

Документы – это копия паспорта, заявление на возврат вычета; декларация 3-НДФЛ; справки о зарплате стандартной формы; документы, подтверждающие оплату покупки и расходов на его обновление.

Дополнительно требуются:

ДКП квадратных метров и его копия;
Если собственность на жилье еще невозможно оформить, то нужен ДДУ и акт - приемки передачи;
Если недвижимость уже зарегистрирована – то свидетельство о собственности. После 15 июля 2016 вместо него выдают выписку из ЕГРП;
Если квартира или комната приобретены с помощью займа, то дополнительно предоставляется такой договор с графиками его погашения и уплаченными по нему процентами.

Есть вариант получения ИНВ быстрее через обращение к работодателю. Получив на это право в налоговой инспекции. После подачи заявления через месяц нужно снова подойти в туда же за подписанным бланком и вернуть его работодателю.

Итог

ИНВ может быть и больше, если квартира, например, стоит 4 млн. руб. и более и, оформлена в собственность на обоих супругов. И даже если формально собственник один. Зная свои права, можно значительно увеличить компенсационные выплаты и снизить свои расходы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году подразумевает возвращение определенной суммы денег. Размер ее исчисляется с учетом налога, который был отчислен, лица, на законном основании трудоустроенным и получающим зарплату. Выплаты обладают ограничением – 260 000. Платежи могут осуществляться многократно, при этом денежный остаток переходит на будущий год.

Изменения в налоговом законодательстве в 2018

Действующие законодательные акты РФ четко регламентирует, что каждый россиянин, официально устроенный на работу, обладает правом на подачу заявки на налоговый вычет, если приобретает квартиру. Это право имеет некоторые ограничения и особенности.

Возврат части финансов, потраченных на приобретение недвижимого объекта, может проходить двумя способами:

посещение ИФНС;
посещение бухгалтерии или руководства компании, в которой официально трудится лицо.

в 2018 году осуществляется согласно НК России. На основании его покупатель площади может взять вычет, составляющий 13% от величины затрат. В эти расходы входят приобретение:

площади, при которой покупатель должен предоставить договорной документации купли-продажи;
земельной площади, при которой лицо обязано предоставить договор купли-продажи;
затраты, связанные с частным строительством объекта: дома, коттеджа и т.д.;
проценты по ипотеке;
затраты, связанные с ремонтом в приобретенной квартире.

Изменения в налоговом законодательстве в 2018 году предусматривают два случая, когда возврат не может быть произведен:

если недвижимый объект приобретается у родственников: муж, жена, родители, сестры и братья;
при исчерпании лимита.

Такие требования регламентированы в статье 105 НК РФ. Также существует ограничения, касающиеся суммы выплат. При купле площади для жилья существует возможность вернуть 13% с суммы, которая не превышает двух миллионов. Максимальный размер выплаты в этом случае равен 260 000 рублей. Возвращение денег производится постепенно.

За 12 месяцев человек имеет возможность получить сумму, которая была удержана в качестве налога на имеющиеся официальные доходы за отчетный период. Остаток от общего размера вычета переносится на будущие 12 месяцев. Такая процедура будет повторяться до даты, когда вычет не будет выплачен полностью.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры ? Очередность оформления и регистрации зависит от даты купли недвижимого объекта. Если площадь стала собственным имуществом до 2014, то россиянин имеет право только единожды получить возврат, при этом цена строительного объекта не имеет значения. Например, если объект стоит миллион рублей, то выплата будет составлять 130 000 рублей. Если впоследствии гражданин будет совершать сделки, связанные со строительными объектами, то оформить налоговый вычет он не сможет.

Если факт приобретения недвижимого имущества был зарегистрирован после 01.01.2014 года, то возвращение денег может быть потребовано ни один раз. При этом остается предел в 260 000 рублей. Если человек приобрел строительный объект стоимостью менее двух миллионов, то он обладает правом на получение выплат при последующих сделках с жилыми объектами.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры и кто может это сделать? Основное требование, установленное НК РФ, заключается в официальном устройстве на работу и наличие постоянных отчислений в инстанцию в виде 13%. Получить вычет есть возможность через руководителя компании или через ИФНС. Чтобы взять налоговый вычет следует заполнить и предоставить 3-НДФЛ.

Стоит заметить, что доходы от пенсии не облагаются налоговой ставкой, поэтому налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеры в большинстве случаев не могут оформить. Исключением является возможность переноса вычета за прошлые года и имеющиеся доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%: сдача строительного объекта в аренду и т.д.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупка в ипотеку – одна из самых распространенных форм приобретения жилья. Возврат налоговой суммы регламентируется 2 частью 23 главой НК РФ. Вычет возможен в отношении уже удержанных сумм с дохода. Поэтому возврат может быть осуществлен только по истечению года, когда была осуществлена сделка со строительным объектом. Например, если покупка была осуществлена в 2018 году, то налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно взять с начала 2019 по 01.01.2022, то есть на протяжении трех лет.

Необходимые документы для оформления вычета

Для возврата налоговой суммы на покупку строительного объекта в налоговые органы требуется подготовить определенный пакет документации:

заявка, составляющееся и оформляющееся по конкретному образцу;
копия документа удостоверяющего личность;
оригинал и ксерокопию договора купли объекта;
документы, которые подтверждают законное право собственности;
документация, подтверждающая факт оплаты квартиры: выписка из банковских структур и т.д.;
копия ИНН;
2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

В отельных случаях следует предоставить заявление, в котором указан раздел вычетов между официальным мужем и женой.

Сроки и способы подачи документов

Декларация по налогам 3-НДФЛ – официальная документация, являющаяся отчетным видом перед государственными инстанциями о выплате налога на имеющийся официальный доход. Граждане, падающие форму на налоговый вычет, могут обратиться в инспекцию в любой рабочий день.

Декларация предоставляется в службу по месту прописки заявителя. Есть возможность сделать это лично, заказным письмом или с использованием интернета. Заполнить форму можно самостоятельно, с использованием специализированных онлайн-сервисов или обратившись к компетентным специалистам лично, обратившись в компанию или офис. Помощь профессионалов поможет избежать нежелательных ошибок в заполнении и получить необходимую консультацию.

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным .

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета - это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату - сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета - это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры - 2 000 000 рублей , а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры	Сумма вычета	НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.	1 200 000 руб.	156 000 руб.
2 000 000 руб.	2 000 000 руб.	260 000 руб.
5 000 000 руб.	2 000 000 руб.	260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке .
С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке .

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года . При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников - несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья - свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
Продавец не является вашим близким родственником.
Квартира находится в России.
Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог - он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах .

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов - 3 000 000 рублей , а значит, вернуть можно 390 000 рублей . Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Налоговый вычет - один из видов федеральных льгот, стимулирующих население покупать недвижимость, улучшать свои жилищные условия.

Приобретая квартиру или частный дом, гражданин может вернуть в общей сложности до 650 тыс. руб. обратно, включая компенсацию за .

Право на налоговый вычет при покупке или постройке жилплощади установлено в ст. 220 НК РФ с 2001 г.

Основные изменения, касающиеся имущественных компенсаций, пришлись на 2014 г. С этого года тип и размер льгот зависит от периода, в котором была произведена сделка с недвижимостью.

Но вне зависимости от времени покупки или строительства условия получения компенсации остаются неизменными:

Уточнения по реализации права на имущественный возврат регулярно публикуются в письмах Минфина и ФНС.

Последние изменения

Год 2017 привнес изменения в список документов , предъявляемых налоговой для получения имущественной выплаты.

Свидетельство о госрегистрации собственности заменила выписка из ЕГРН . Ее можно заказать в местном подразделении Росреестра в бумажном или электронном виде.

ФНС ввела унифицированную форму КНД-1150074 для запроса подтверждения права на вычет (письмо № БС-4-11/18925 от 06.10.2016). Единый бланк позволяет быстро и точно считывать и проверять данные в автоматическом режиме, если он был подан онлайн.

Других существенных изменений не произошло. В 2019 году действует прежний порядок. Отдельные уточнения несут рекомендации ФНС и Минфина за 2016–2017 гг. Так, письмом № СА-3-9/2608 от 09.06.2016 г. налоговая служба конкретизировала порядок получения льготы супругами в ситуации, когда один из них обратился без заявления о перераспределении расходов. Раньше налоговая отказывала другому в компенсации за этот же недвижимый объект.

В 2019 г. составить и направить заявление можно на каждом этапе получения льготы. Например, муж оформил возврат после выкупа квартиры ценой в 2,8 млн руб. и начал получать свои 260 тыс. руб. В любой момент супруги могут заявить о перераспределении трат, и жена вернет 13 % из оставшихся 800 тыс. руб. (в сумме 104 тыс. руб.). Изменить или отозвать такое заявление невозможно.

Размер

Сумма, на которую гражданин может рассчитывать, зависит от даты приобретения квартиры и того, пользовался ли он уже своим правом:

Ежегодно можно вернуть не более того, что работодатель отчислил в виде подоходного налога. Остаток переносится на будущие периоды. Если возврат за одну покупку не превышает 260 тыс. руб., «донабрать» сумму можно за счет новых приобретений недвижимости.

Например, в сентябре 2014 г. гражданин выкупил квартиру за 1,7 млн. руб. Он вправе рассчитывать на компенсацию в размере 221 тыс. руб. Весь 2014 г. гражданин трудился и имел доход 35 тыс. руб. ежемесячно. Суммарный подоходный налог, который отчислил его наниматель, равен (35000*12)*0,13 = 54600 руб. Такую сумму из 221 тыс. руб. он вернул в 2015 г.

В 2015 г. гражданин работал только 9 месяцев. Его подоходный налог составил 40950 руб. (35000*9*0,13). Эту сумму он сможет затребовать в 2016 г. и так далее, пока не исчерпает 221 тыс. руб.

Компенсация выплачивается, только если в течение отчетного периода (предыдущего года) получатель работал официально .

Периодичность оформления процедуры

Срока давности на обращение за возвратом нет.

Гражданин может в любой момент после появления права на льготу. Это происходит в год, следующий за покупкой недвижимости, регистрацией собственности на построенный частный дом или составлением акта приема-передачи жилплощади в новостройке.

Подавать декларацию можно за 3 прошедших года, если в этот период получатель уже имел право на льготу и работал по трудовому договору. Например, гражданин купил квартиру в середине 2014 г. В 2017 г. ему доступна компенсация за 2016, 2015 и весь 2014 г.

Для действуют особые условия. Они могут заявить о вычете за 3 года до подачи документов в ФНС (до проведения сделки с недвижимостью в том числе), если в этот период у них был доход, облагаемый НДФЛ. Например, квартира была куплена пенсионером в 2016 г. В 2017 г. он вправе получить льготу за 2016, 2015 и 2014 г. Сумма компенсации будет рассчитана, исходя из уплаченного в этот период подоходного налога с зарплаты, прибыли от аренды помещений, авторских гонораров и т. д. (пенсия не облагается НДФЛ).

Сроки выплаты компенсации

Выплата поступает на счет, указанный в заявлении, в течение 2–4 месяцев после его подачи:

На практике все происходит намного быстрее.

Получить компенсацию практически сразу же после покупки недвижимости можно через своего работодателя . Гражданин должен запросить в ФНС подтверждение о праве на вычет с расчетом суммы. Этот документ отдается в бухгалтерию. С текущего месяца вплоть до увольнения, исчерпания лимита или конца года зарплата будет выдаваться без удержания 13 %. Подтверждение необходимо продлевать ежегодно.

Порядок оформления

Для оформления возврата нужно собрать и предъявить в ИФНС по месту прописки (официальной регистрации) следующие документы :

Все документы подаются в копиях и оригиналах, если обращение происходит лично в налоговый орган. При отправке бумаг заказным письмом копии должны быть удостоверены нотариально. При направлении заявления онлайн (через сайт ФНС) необходима квалифицированная электронная подпись или регистрация на портале Госуслуг с подтверждением личности.

В зависимости от ситуации налоговому сотруднику могут понадобиться иные документы, например подтверждающие брак или рождение детей и т. д.

Некоторые особенности

Получение льготы имеет свои нюансы при покупке жилплощади в кредит или рассрочку, приобретении недвижимости по ДДУ, постройке своего дома и др.

Ситуация	Особенности оформления налогового вычета
Квартира в ипотеку	Дополнительно и отдельно от вычета за фактически понесенные расходы из своих средств оформляется компенсация за выплаченные банку проценты: при покупке жилплощади до 2014 г. без ограничений по сумме; при сделке, совершенной в 2014 г. или позднее, возврат оформляется не более чем с 3 млн руб. только с одного недвижимого объекта. В ФНС необходимо предоставить документ из банка о выплаченных процентах, ипотечный договор.
Квартира в рассрочку в новостройке	Компенсацию можно получать постепенно, по мере осуществления платежей. Это относится в полной мере к сделкам, состоявшимся до 2014 г.
Квартира в строящемся доме с ДДУ	Основание для вычета - акт приема-передачи, свидетельствующий о праве владения жильем. Дожидаться официального внесения записи в госреестр или окончания строительства не нужно (письмо Минфина № 03-04-05/13862 от 16.03.2015 г. и т. д.). В налоговую следует предоставить акт и договор ДДУ.
Приобретение частного дома	Возврат возможен за покупку жилого дома и участка земли, на котором он расположен, в пределах установленной суммы.
Постройка частного дома	Со следующих операций можно получить компенсацию: составление сметы, проекта дома; покупка участка; приобретение недостроя или возведение жилого дома «с нуля»; проведение коммуникаций; отделка помещений. Право возникает после введения постройки в эксплуатацию и регистрации собственности в госреестре. Компенсация выплачивается только за жилой дом, в котором можно прописаться. За дачу, гараж, хозяйственное строение получить вычет нельзя.
Ремонт, отделка помещения	Оформить вычет за проведенные ремонтные работы можно, если в новостройке частично или полностью отсутствует отделка, и это подтверждено в акте приема-передачи (договоре купли). Вместе с расходами на недвижимость налогооблагаемая база не должна превышать 2 млн руб. Компенсация возможна за: покупку расходных материалов (краски, шпатлевки, грунтовки, штукатурки, межкомнатных дверей, обоев, ламината/паркета/линолеума, плитки); расходы на составление сметы и проекта; оплату ремонтных работ (ОКВЭД ОК 029-2014 в гр. 43.3). В ФНС необходимо предоставить чеки, подтверждающие понесенные траты, договоры с подрядчиками.

Особые ситуации возникают, если недвижимость приобретается в браке или при покупке задействованы госдотации,

Согласно законодательству РФ, – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход.

Но при покупке чего-либо этот термин имеет совершенно другое значение. Человек уплачивает со своего дохода НДФЛ в 13%. И именно эти деньги ему будут возвращены в виде вычета.

Для примера, при заработной плате в 30 000 рублей за год НДФЛ составит 46 800 рублей. Значит, за три года в виде налога было заплачено 140 400 рублей.

Если приобретается квартира за 500 000 руб., то вернут 65 000; за 1 000 000 – 130 000 рублей. А при стоимости приобретенного жилья 1,5 млн? Казалось бы, вычет должен составить 13% от этой суммы – 195 тысяч. Но нет, его сумма будет равняться 140 400, той сумме, что ранее была уплачено в бюджет.

Кто имеет право на получение

Таким правом обладает гражданин, официально трудоустроенный, уплачивающий НДФЛ в 13% с заработной платы. Но для получения вычета должно быть выполнено еще несколько условий:

Недвижимость была куплена, и человек не получал вычет.
Недвижимость приобреталась после 1 января 2014 года, вычет был оформлен, но не превышен лимит суммы.
Продавец недвижимости не является близким родственником для покупателя. К таким относятся мать, отец, братья, сестры, дочери, сыновья, усыновители (опекуны, попечители) и усыновленные.
Право собственности на жилье подтверждается документами — свидетельством о регистрации или иными.
Если гражданин получает пенсию, то он должен быть трудоустроен. Для неработающих пенсионеров возврат возможен при условии, что в течение 3 лет до обращения они получали доход, с которого уплачивали НДФЛ
Нужно быть налоговым резидентом, то есть выезжать за границу меньше чем на 183 дня в год.

Со средств , государственных программ и субсидий, военной ипотеки вычет не полагается . Однако если при приобретении также использовались собственные средства или ипотечное кредитование, право на вычет возникает. Пример: квартира стоимостью 1,45 млн рублей, 450 000 руб. оплачено средствами МК. Сумма составит 130 000 рублей (13% от 1 млн).

Стоит обратить внимание, что вычет на приобретение недвижимости предоставляется в случаях:

покупки квартиры (частного дома) или доли в них во «вторичном» жилом фонде;
покупки на этапе котлована и участия в кооперативе;
затрат на отделочные работы, при условии что покупалась квартира недостроенная, и есть документы, это обстоятельство подтверждающие;
затрат на строительство либо разработку документации нового строения.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Вычет можно получить только однократно . Все перечисленные здесь ситуации являются вариантами получения одного и того же вычета.

При покупке недвижимости под целевой или ипотечный кредит вычет применяется к сумме процентов не более 3 млн рублей, то есть не больше 390 000 руб. Пользоваться им можно только по мере погашения платежей.
Вычет по ипотеке выделен в отдельный вид, и воспользоваться им можно, даже если ранее основной был получен. Это правило относится только к жилью, купленному в ипотеку после 01.01.2014 года.
Воспользоваться правом на налоговый вычет могут оба супруга. В данном случае Налоговый кодекс РФ утверждает, что супруги должны являются налогоплательщиками, соответственно оба же и могут полностью получить сумму вычета. Выгоднее всего использовать, если стоимость жилья высока.

Если кто-либо из супругов не работает, то права на вычет он не теряет. Можно обратиться за ним позднее, после выхода на работу. Во время оформления документов также можно указать, что он желает получить часть вычета, например 1/5. Право на оставшуюся долю будет за супругом.

При возврате денег через работодателя вычет предоставляется с того месяца, в котором гражданин предоставил в отдел кадров справку из налоговой.
Для тех, кто покупает жилье на этапе строительства, и выплатил все взносы в жилищно-строительный кооператив право не вычет не возникает. Обратиться за ним можно будет лишь тогда, когда здание будет построено, а на руках будет акт приема-передачи квартиры. Аналогично – если акт на руках, а паи не выплачены, прав на получение вычета нет.
Теперь родители могут приобретать недвижимость для ребенка в его полную или долевую собственность, и получить вычет согласно долям. Ребенок при этом имеет право воспользоваться налоговым вычетом после приобретения собственной недвижимости.

Способы выплаты:

Через налоговую. Е сть 2 варианта: возврат за предыдущие годы или последующие. Выбирается способ выплаты во время подачи документов. Чаще всего вариант с возвратом НДФЛ за предыдущие годы налоговая служба предлагает неработающим пенсионерам, так как они уже не имеют дохода.
Через работодателя. В этом случае с человека до возврата 13% от суммы, потраченной на покупку, не будет взиматься НДФЛ с заработной платы.

Список документов и процедура оформления

Рассмотрим сначала подачу документов через налоговую службу.

Покупка за наличные

Список документов следующий:

Паспорт гражданина, оригинал + заверенные копии страницы со штампом о прописке и той, где фото.
Договор купли-продажи или долевого участия, заверенная копия.
Копии платежных поручений, чеков, расписок.
Акт приема-передачи, заверенная копия. Не обязателен, если приобреталось жилье по ДКП.
, заверенная копия.В случае оно не требуется.
Декларация по форме 3-НДФЛ, оригинал. Именно в момент подачи этой декларации стоит решить, за какие периоды проводить возврат предыдущие или предстоящие. В зависимости от этого подается декларация. При подаче документов в 2019 году, вернуть НДФЛ можно только за 2016, 2017 и 2018 год. Если останется сумма налога, она будет перенесена на следующий период.
Заявление на возврат налога, оригинал.
Справка 2-НДФЛ, оригинал. Если трудитесь у нескольких работодателей, то от каждого из них.

Оформление процентного вычета при ипотечном или целевом кредите

Дополнительно к выше изложенному списку нужно предоставить:

Справка о сумме удержанных процентов по кредиту, оригинал. Получать её нужно в банке.
Кредитный договор с банком, копия, заверенная нотариально.
Копии чеков. Не обязательны.

Покупка недвижимости в совместную собственность

К первому списку прибавляются:

Свидетельство о заключении брака, копия,
Заявление об определении долей, оригинал. Именно в этот момент происходит распределение суммы вычета при стоимости жилья менее 4 млн рублей в соотношении 50/50 или другом.

Если жилье берут для ребенка

Все вышеуказанные документы и еще два:

Заявление об определении долей, оригинал (когда у каждого родителя своя доля);
Свидетельство о рождении, копия.

В случае строительства нового жилья

Нужен весь список и дополнительно копии чеков за купленные материалы.

При отделочных работах и ремонте

Стоить напомнить, вычет будет получен, если в акте приема-передачи указано, что недвижимость приобретена без отделочных работ.

К списку добавляются:

Заверенные копии платежных документов за материалы и работу.
Договор на проведенный ремонт или отделку.

Помимо всего пакета документов необходимо знать ИНН налогоплательщика и реквизиты счета.

После того как был собран весь пакет и заполнена декларация, нужно передать их в ИФНС по месту жительства. Сделать это можно лично или отправить почтой. Если выбран вариант с почтой, следует знать, что оправлять необходимо ценным письмом с описью вложений. Опись составляется в двух экземплярах. Этот способ займет меньше времени, чем посещение налоговой, но опасность в том, что при ошибках заполнения или недостатке документов, узнать об этом получится только после камеральной проверки через 3 месяца .

После получения инспекцией пакета документов проходит камеральная проверка, затем 10 дней дается на уведомление о результатах проверки, и еще месяц, в течение которого при положительном решении будет зачислен вычет.

Вычет на работе

Нужна другая форма заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

Процесс получения состоит из нескольких этапов:

Сбор пакета документов. К нему добавляются заявление о предоставлении уведомления, справка с места работы с указанием данных работодателя ИНН, КПП, адрес, телефон и наименование (фамилия ИП). Не предоставляются справка 2-НДФЛ, заявление и декларация.
Этот пакет передается в ИФНС, в течение 30 дней проходит проверка.
Получение уведомления.
Вместе с уведомлением в бухгалтерию передается заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
С момента принятия этих документов с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Если гражданин трудоустроен в нескольких местах, то в заявлении на подачу уведомления это указывается. Предоставляются две справки с места работы.