Контакты
Главная / Заявления

Безналичное обращение и безналичные расчеты. Безналичный денежный оборот

В связи с реализацией товаров, с оплатой оказываемых услуг, с совершением различных платежей (выплата заработной платы, уплата налогов, возврат и предоставление кредита, уплата процентов и т. д.).

Базой для денежного обращения служит обращение товаров. В процессе обращения деньги не покидают сферу обращения, а вновь и вновь обращаются в соответствии со своими функциями.

Сфера денежного обращения включает:

Особенности наличного и безналичного денежного обращения:
  • У наличных и безналичных денег разная циркуляция. Наличные деньги бывают в обороте много раз и выбывают из него, когда они физически изнашиваются. Безналичные деньги циркулируют единожды в форме списания с одного счета на другой.
  • У наличного и безналичного оборота разные контрагенты (участники). Наличный оборот всегда связан с населением, а у безналичного оборота контрагентами выступают субъекты, которые осуществляют предпринимательскую деятельность (предприятия, компании и т. д.).
  • Наличные и безналичные деньги выполняют разные функции. Наличные деньги: функция платежа, обращения, сбережения и накопления. Безналичные деньги: платежа и накопления (в виде остатка на счетах).
  • Безналичные расчеты легче контролировать.

Исходя из связи с производством ВВП выделяют два основных вида денежного обращения:

1. Когда оборот непосредственно связан с реализацией товаров и услуг; с расчетами в сфере капитального строительства; а также расчеты на .

Таким образом, первый вид включает:

  • денежные расчеты в торговле;
  • платежи, поступающие за услуги коммерческих служб, транспорта и т. д.;
  • расчеты в капитальном строительстве;
  • операции на фондовом рынке.

2. Когда денежное обращение возникает в связи с осуществлением денежных расчетов нетоварного характера и включает:

  • выплаты ;
  • выплаты процентов, дивидендов;
  • налоги, сборы, вносимые в ;
  • оборот по банковским операциям;
  • оборот по операциям страховых компаний и т. д.

Таким образом, денежное обращение хотя и связано с товарным оборотом, но значительно больше оно обслуживает связи нетоварного характера.

Модели кругооборота денег

Оборот денег в экономической системе осуществляется по разным циклам. Наиболее простая схема денежного оборота представлена на рис. 2.

Рис. 2. Модель простейшего кругооборота денег и товаров в экономической системе:
  1. поток товаров (услуг);
  2. поток денег (расходы населения на покупку товаров и услуг);
  3. поток денег (платежи за потребленные ресурсы);
  4. поток ресурсов, необходимых для производства товаров и услуг (сырье, и др.).

Приведенная модель показывает, что в экономической системе циркулируют два оборота .

Первый оборот представлен потоком ресурсов, необходимых для производства товаров (услуг) (движение по часовой стрелке). В схеме допускается, что ресурсы принадлежат населению, которое обменивает их у хозяйствующих субъектов на готовые товары и услуги. Бартер исключает использование денег в качестве посредника при обмене.

Поэтому появляется посредник, который помогает обеим сторонам произвести торговые операции по сбыту и приобретению товаров. Таким посредником являются деньги, поток движется против часовой стрелки. Ресурсы, необходимые для производства товаров и услуг, включают в себя материальные ценности, рабочую силу, организаторские способности предпринимателя, . Поток этих ресурсов уравновешивается платежами за потребленные ресурсы. Эти денежные платежи выступают в виде заработной платы, процентного дохода, рентных платежей, арендного дохода и т. д. В конечном итоге два указанных потока составляют самостоятельный оборот, способный уравновесить товарную массу .

Второй оборот представлен потоком готовых товаров и услуг, предлагаемых хозяйствующими субъектами населению. Этот поток товаров и услуг уравновешивается потоком суммарных платежей и расходов, которые осуществляет население, покупая товары и услуги.

Из этой схемы оборота видно, что должно быть связано с количеством товаров и услуг. В противном случае их неувязка может привести к обесценению денег и к .

Денежные отношения , возникающие в процессе обмена «деньги — товар», выступают как финансовые отношения . Такой кругооборот денег обслуживает не только товарный рынок, рынок услуг и рынок ресурсов, но и .

Рис. 3. Модель кругооборота денег, финансовых активов капитала в экономической системе:
  1. расходы потребителей;
  2. расходы, связанные с вложением капитала;
  3. налоги и сборы;
  4. финансовые активы (облигации государственных внутренних займов, казначейские векселя, золото и др.);
  5. платежи за купленные государственные финансовые активы;
  6. капитал, проходящий через финансовый рынок (покупка акций, облигаций и т. п.);
  7. доход от вложений капитала;
  8. поток ресурсов;
  9. доход от реализации ресурсов.

Приведенная модель (рис. 3) показывает, что капитал хозяйствующего субъекта и капитал населения направлен в конечном итоге на получение .

Капитал населения — это деньги, оставшиеся у населения после уплаты и покупки товаров и услуг и пущенные в оборот с целью извлечения прибыли.

Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Необходимое количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

  • количество проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);
  • уровень цен товаров и тарифов (связь прямая);
  • скорость обращения денег (связь обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке. Чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цен.

Д = Т · Ц/v ,

  • Д — денежная масса;
  • Т — товарная масса;
  • Ц — цена;
  • v — скорость оборота денег.

Закон денежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег.

Если деньги выполняют функцию средства платежа, то общее количество денег должно уменьшиться. Кредит оказывает обратное влияние на количество.

Количество денег как средство платежа определяется :

  • общим объемом обращающихся товаров и услуг (зависимость прямая);
  • уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимость прямая, так как чем цены выше, тем больше требуется денег);
  • степенью развития безналичных расчетов (связь обратная);
  • скоростью обращения денег, в том числе кредитных денег (связь обратная).

С учетом кредитных отношений

Д = А — В + С — М/Е ,

  • Д — денежная масса, необходимая для обращения;
  • А — сумма цен реализованных за данный период времени товаров;
  • В — сумма цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты по которым наступил;
  • С — сумма платежей за ранее проданный товар (по долговым обязательствам);
  • М — сумма взаимопогашающихся платежей;
  • Е — среднее число оборотов денег как средство обращения и платежа за данный период времени (скорость).

Фишер записал эту формулу в виде уравнения обмена:

М * v = Q * P ,

  • M — масса денег;
  • v — скорость обращения;
  • Q — количество товаров;
  • P — цена.

Формула показывает, что количество товаров напрямую связано с уровнем цен.

Если денежная масса большая, то цены высокие и отсюда инфляция.

1. Объем товарной массы (чем он выше, тем больше нужно денег, но понятие товара включает в себя все, что подвергается обмену, в том числе труд, земля, ценные бумаги. Отсюда следует: чтобы совершался обмен, должен быть ассортимент).

2. Уровень цен . Чем ниже цена, тем больше нужно товара и соответственно денег.

В обратном направлении (меньше денег) если действуют следующие факторы:

  • степень развития кредита (чем больше товаров в кредит, тем меньше надо денег);
  • развитие безналичных расчетов;
  • частота выплат денег (чем чаще выплачиваются деньги, тем меньше их надо для оборота).

3. Скорость обращения денег (число оборотов денежной единицы за промежуток времени).

В развитых странах 2-3 оборота в год. В России в период гиперинфляции до 20 оборотов, сейчас приблизительно 7-8 оборотов в год.

Правовое регулирование денежного обращения

Российской Федерации (Банке России)» официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль, состоящий из 100 копеек. Введение на территории страны других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей.

Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца.

Правовой основой денежного обращения выступают нормы Конституции РФ, федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) », «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ.

В сфере регулирования денежного обращения в стране только Банк России наделен правом осуществления эмиссии наличных денег, т... е. дополнительно выпускать в обращение денежные знаки.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как денежная реформа и деноминация.

Денежная реформа — полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью стабилизации и укрепления денежного обращения.

Деноминация в отличие от денежной реформы является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству рублей в старых знаках.

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.

Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства платежа за определенный период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределялись по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Налично-денежный оборот осуществляется с помощью различных видов наличных денег: банкнот, металлических денег, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.) Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов по выдаче заработной платы, пособий, пенсий, при оплате ценных бумаг, платежей населения за коммунальные услуги.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, совершаемые путем записи по счетам банка. Безналичную (депозитную) эмиссию осуществляют коммерческие банки.

Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде письменных документов и электронных средств.

Принципы организации безналичных расчетов:

  • осуществляются только по банковским счетам;
  • расчеты ведут только с согласия плательщика (акцепт, в письменной форме);
  • расчеты выполняются только при наличии денежных средств на счете;
  • осуществляется контроль со стороны со стороны всех участников;
  • срочный характер платежа;
  • свобода выбора субъектами форм безналичных расчетов и закрепления их в договорах.

Форма безналичных расчетов это совокупность следующих элементов:

  1. Расчетные документы:
  • платежное поручение;
  • инкассовое поручение;
  • платежное требование;
  • аккредитив.
  • Схема документооборота.
  • Способ платежа:
    • плановый – осуществляет перечисления в определенное время;
    • прямой - по платежному документу;
    • гарантированный – при наличии денежных средств на счете в банке.

    Согласно Положению 2П (от 03.102002г. в ред. от 22.01.2008г.) «О безналичных расчетах в РФ», безналичный расчет осуществляется в следующих формах: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

    Расчеты платежными поручениями.

    Платежное поручение – это распоряжение владельца счета банка, в котором ему открыт счет, о списании с него денег и зачислении их на счет получателя в оплату товаров или услуг.
    Рисунок 1 - Расчеты платежными поручениями

    2- выписка платежного поручения своему банку;

    3- списание денежных средств со счета покупателя;

    4- уведомление о списании денежных средств со счета;

    5- перечисление денежных средств на счет поставщика;

    6- зачисление денежных средств на счет поставщика;

    7- уведомление о зачислении денежных средств на счет.

    Платежное поручение по расчетам за полученный товар принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств на счете плательщика.

    Преимущества: простой документооборот, низкие транзакционные издержки.

    Недостатки: при получении продукции поставщику не гарантирована своевременная оплата за нее.

    Расчеты чеками.

    Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить со счета чекодержателю указанную денежную сумму. Чеки бывают следующих видов: а) денежные; б) расчетные;
    Рисунок 2 - Расчеты чеками

    1- подача заявления на открытие чекового счета;

    2- открытие чекового счета;

    3- выдача чековой книжки;

    4- получение товара или услуг;

    5- передача чека в оплату товаров или услуг;

    6- передача чека в банк поставщика;

    7- передача чека в банк покупателя для идентификации;

    8 – перечисление денежных средств на счет чекодателя;

    9 – уведомление поставщика о получении средств.

    Преимущества: нет риска неоплаты; сближает момент получения товара и получение денег; низкие трансакционные издержки

    Недостатки: возможность подделки чеков.

    Расчеты аккредитивами

    Аккредитив – это обязательство банка плательщика произвести по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы указанной в поручении.

    Аккредитивный счет может быть открыт в банке поставщика или плательщика. Аккредитив открывается за счет собственных средств или за счет кредита. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление. Если аккредитив принят к исполнению, то средства покупателя бронируются на специальном счете, и банк эмитент ставит об этом в известность исполняющий банк. Депонирование средств плательщика для расчетов с определенными поставщиками гарантирует последнему своевременность оплаты за отгруженные товары и оказанные услуги.

    Виды аккредитивов:

    • отзывной аккредитив может быть аннулирован по указанию плательщика);
    • безотзывной - не может быть отменен без согласия получателя;
    • возобновляемый (револьверный) при окончании денег на счете, они дополняются постоянно;
    • не возобновляемый при использовании денежных средств, он не возобновляется.

    Рисунок 3 - Расчеты аккредитивами

    1- передача в банк заявления на открытие аккредитива;

    2- снятие средств с расчетного счета покупателя;

    3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;

    4- сообщение поставщику об открытии аккредитива;

    5- поставка товаров и оказание услуг;

    6- предъявление расчетных документов в банк;

    7- сообщение банку покупателя об использовании аккредитива;

    8 - сообщение об использовании аккредитива покупателю.

    Достоинства: гарантированы своевременные платежи поставщику.

    Недостатки: выставление аккредитива связано с отвлечением средств из оборота в течение длительного срока и может привести к временным финансовым затруднениям; задержка грузооборота; ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.

    Расчеты по инкассо.

    Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

    Различают несколько видов инкассовых операций:

    Простое (чистое) инкассо - операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.

    Документарное (коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (в течение 30 дней от даты представления документов). Расчеты по инкассо осуществляют на основании платежного требования оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке.

    Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.

    Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
    Рисунок 4 - Расчеты платежными требованиями

    1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;

    2- передача платежного требования в банк;

    3- отправка платежного требования в банк покупателя;

    4- отправка требования для акцепта;

    5- получение акцепта;

    6- списание денежных средств со счета покупателя;

    7- перевод денежных средств в банк поставщика;

    8 – зачисление денежных средств на счет поставщика;

    9– сообщение клиенту о поступлении денежных средств на его счет.

    Достоинства: покупателю обеспечивается возможность оперативно контролировать выполнение условий договора в части поставок и расчетов; покупателю нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота для заблаговременного обеспечения платежа;

    Недостатки: при этой форме оплаты наблюдается ущемление интересов поставщика, отсутствует гарантия платежа; длительный процесс расчетов (до 10-15 дней).

    Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

    Денежная масса - это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота.

    Денежная масса включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.

    Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.

    Пассивная часть - это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.

    Денежная база - это сумма наличных денег в обращении, т.е. банкноты и монеты, находящиеся у населения и в кассах банков, денежные средства КБ, депонированные в ЦБ в форме обязательных резервов, и остатки на корреспондентских счетах КБ в Центральном банке.

    Для оценки соотношения налично-денежного оборота и безналичного используется коэффициент наличности , который определяется делением наличной денежной массы М 0 на денежный агрегат М 2:

    К1 = М 0 /М 2 , (1)

    Коэффициент монетизации:

    К2 = М 2 / ВВП, (2)

    Величина этого коэффициента призвана характеризовать относительную обеспеченность оборота платежными инструментами.

    Для анализа и количественной оценки объема денежной массы используют различные денежные агрегаты:

    М 0 – наличные деньги в обращении (монеты, бумажные деньги, остатки денежных средств в кассах предприятий и организаций);

    М 1 = М 0 + средства на трансакционных счетах (средства на расчетных счетах, корреспондентских и текущих счетах);

    М 2 = М 1 + депозиты граждан и юридических лиц;

    М 3 = М 2 + депозитные сертификаты, и облигации государственного займа;

    М 4 = М 3 + средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.

    Основой денежного обращения страны является товарное обращение, чем больше развиты рыночные отношения в стране, т.е. ВНП, который приводит в движение денежную массу страны.

    Денежное обращение должно быть устойчивым, а для этого деньги должны сохранять свою покупательскую способность длительное время и должны иметь устойчивый валютный курс.

    Для металлического денежного обращения К. Маркс сформулировал закон, который гласит:

    Количество денег, необходимое для обращения, рассчитывается как сумма цен на товары, деленная на оборачиваемость денег.

    КД = ∑ Ц товаров / V, (1)

    КД = ∑ Ц товаров + П – В –К/ V, (2)

    где П - платежи по обязательствам;

    В - взаимопогашающие платежи;

    К – товары, проданные в кредит.

    V = ВВП / М = PQ / M, (3)

    где ВВП - валовой внутренний продукт;

    М- масса денег в обращении.

    где V- скорость обращения денег;

    M - масса денег в обращении;

    P- стоимость выпущенных товаров;

    Q - количество выпущенных товаров.

    При золотом стандарте, когда в обращении были золотые монеты, закон количества денег необходимых для обращения функционировал стихийно и лишние деньги покидали сферу обращения уходя в сокровища. Если товарное обращение расширялось, то слитки переплавлялись в монеты и возвращались в сферу обращения. В условиях, когда появились банкноты разменные на золото, то их покупательная способность зависела от количества золотых денег, которые они представляли.

    Основные понятия и термины: денежное обращение, денежный оборот, безналичный оборот, наличный оборот, аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, денежная масса, денежный агрегат.

    Понятие и значение расчетных правоотношений

    Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта — кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь, нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права.Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

    Безналичное обращение

    Для осуществления безналичных расчетов открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

    Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

    Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:
    • расчетный счет . Он открывается коммерческими и , которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
    • текущие счета . Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
    • для организаций и юридических лиц , которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.
    Списание денежных средств по счетам осуществляется:
    • по распоряжению владельца;
    • без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;
    • между плательщиком и получателем;
    • между банком и плательщиком.

    Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

    Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

    Расчетные документы

    Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

    Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

    • распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
    • распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
    В Российской Федерации используются следующие расчетные документы:
    • чеки;

    Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

    Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

    • наименование расчетного документа;
    • номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
    • наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
    • наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

    Для совершения платежей расчетные документы печатаются в нескольких экземплярах исходя из потребностей участников расчетов. Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.Второй экземпляр является копией.

    Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка.

    Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания.

    Допускается, что клиент банка может отозвать свои расчетные документы.

    Установлены сроки прохождения платежей через банки:

    • 5 дней между субъектами РФ;
    • 2 дня внутри одного субъекта.

    Гражданский кодекс РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, векселями .

    Формы безналичных расчетов

    Формы безналичных расчетов устанавливаются . Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

    В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

    • расчеты платежными поручениями;
    • расчеты по аккредитиву;
    • расчеты чеками;
    • расчеты по инкассо.

    Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

    Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

    В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

    Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

    И несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом. К нормативным банкам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые . Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение, и предприятием-клиентом. В соответствии с п. 30 Закона о банках и банковской деятельности отношения между Банком России, и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

    В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

    Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

    Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

    Предприятие несет прямую ответственность за несоблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. Предприятие, систематически не выполняющее свои обязательства по расчетам, может быть объявлено неплатежеспособным. Об этом сообщается основным поставщикам товарно-материальных ценностей и вышестоящему органу.

    • Финансовая деятельность государства. Общая характеристика финансового права
      • Понятие «финансы». Финансовая система Российской Федерации
      • Содержание и принципы финансовой деятельности государства
      • Финансовое право: понятие, предмет, метод, источники
      • Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения
    • Финансовый контроль в Российской Федерации
      • Финансовый контроль: понятие, задачи и принципы
      • Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие
      • Правовые основы аудита в Российской Федерации
      • Методы финансового контроля
    • Бюджетные правоотношения в Российской Федерации
      • Понятие «бюджет». Предмет и источники бюджетного права
      • Бюджетная система Российской Федерации
      • Внебюджетные фонды
      • Бюджетные доходы и бюджетные расходы
      • Бюджетный процесс
    • Государственные доходы
      • Государственные доходы: понятие и основы правового регулирования
      • Классификация государственных доходов, источники и формы обращения
      • Налоговые и неналоговые доходы
    • Государственные расходы
      • Государственные расходы: понятие, виды и принципы
      • Правовые формы реализации государственных расходов
      • Расходные обязательства публично-территориальных образований
    • Налоги и налоговые правоотношения
      • Налоги и сборы: понятие и функции
      • Предмет, метод, структура, принципы и источники налогового права
      • Классификация налогов
      • Налоговые правоотношения
    • Государственный кредит и государственный долг
      • Государственный кредит (государственное кредитование)
      • Государственный долг
    • Государственное страхование
      • Страхование: сущность, виды и функции. Государственное страхование как разновидность обязательного страхования
      • Государственное страхование: содержание и правовое закрепление
      • Виды страхования, имеющие государственную основу
    • Правовые основы банковского дела
      • Банковская система Российской Федерации
      • Основные банковские операции. Банковские вклады (депозиты)
      • Центральный банк РФ (Банк России)
      • Банковское регулирование и надзор
    • Банковский кредит и кредиты Банка России
      • Банковский кредит: понятие и финансово-правовая характеристика
      • Банковский кредитный договор
      • Кредиты Банка России
    • Денежная система и денежная политика Российской Федерации
      • Понятия «деньги» и «денежная система»
      • Денежная политика Российской Федерации: законодательное закрепление
    • Правовые основы денежного обращения
      • Понятие «денежное обращение»
      • Наличное денежное обращение (денежный оборот)
      • Безналичное денежное обращение
      • Методы регулирования денежного обращения
    • Правовые основы расчетов в Российской Федерации
      • Понятие «расчетные отношения». Структура расчетной сети в Российской федерации
      • Наличный и безналичный расчет. Кассовые операции
      • Платежная система. Порядок осуществления переводов денежных средств
      • Расчетные операции кредитных организаций
      • Формы расчетов: юридическое закрепление
    • Валютное регулирование и валютный контроль
      • Валютное регулирование и валютные правоотношения
      • Валютные операции
      • Валютный контроль: понятие и содержание

    Безналичное денежное обращение

    Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют.

    Банк России устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами; расчеты на сумму, превышающую установленную, должны осуществляться только в безналичном порядке.

    В юридической литературе идет оживленная дискуссия о правовой природе безналичных денег. Ее суть сводится к вопросу о том, являются безналичные деньги деньгами или они представляют собой денежное обязательство. В настоящее время все более доминирует точка зрения, что деньги в безналичной форме представляют собой денежное обязательство. Это правоотношение, содержанием которого являются право требования кредитора и корреспондирующая ему юридическая обязанность должника совершить действия по передаче определенной суммы денег (наличной валюты РФ).

    Объекты, способные одновременно выполнять часть функций денег, либо все функции денег при наличии прямого запрета на это, установленного законодательством РФ, являются денежными суррогатами. Выпуск денежных суррогатов, способных одновременно выполнять все функции денег, запрещен.

    Современный безналичный оборот в Российской Федерации организован в соответствии со следующими принципами:

    • предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках;
    • основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк;
    • требование платежа должно выставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг) или после этого;
    • формы безналичных расчетов платежей выбираются организацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями законодательства.

    Осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации на ее территории несколько лет регулировалось Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Банком России от 03.10.2002.

    Однако сравнительно недавно этот акт был отменен и теперь данные финансовые правоотношения регулируются следующими основными актами:

    • ФЗ «О национальной платежной системе» от 27.06.11;
    • Положение о правилах осуществления перевода денежных средств ((утв. Банком России от 19.06.12);
    • Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России от 29.06.12).

    Министерство финансов РФ считает необходимым ограничить расчеты наличными деньгами. Предложения касаются обязательного использования безналичных расчетов в таких операциях, как крупные покупки, выплата заработной платы и др. В настоящее время доля наличных платежей в России в 2 раза выше, чем в европейских странах, ив 1,5 раза выше, чем в развивающихся странах. Операции по оплате товаров и услуг проходят непрозрачно для фискальных органов, продавцы и покупатели недоплачивают налоги, что способствует развитию теневого сектора экономики, который, по оценкам, составляет около 30-40% ВВП. При этом считается, что ограничения на расчет наличными деньгами не приведут к росту цен за счет взимания комиссии за безналичный расчет, поскольку если безналичный оборот существенно возрастет, то и размер комиссии уменьшится. Кроме того, политика по усилению безналичного расчета приведет к прибыльности установки банкоматов, и банки будут заинтересованы развивать платежные системы, а значит, и в маленьком городе смогут рассчитываться по банковским карточкам. Однако внедрение этих планов, безусловно, потребует немало времени.

    Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и требования.

    Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

    Различия в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты – специальные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований.

    Коммерческие банки – члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

    В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты – разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений – жироприказов, т.е. письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

    Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции.

    С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля над состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.

    Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

    В электронной системе денежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Некоторые банковские автоматы служат только для выдачи наличных денег.