Я открыл ип какие налоги надо платить. Налоги ооо на енвд

Индивидуальный предприниматель налоги и прочие платежи вносит на основании НК РФ. В зависимости от выбранной системы налогообложения и наличия наёмного персонала перечень обязательных перечислений сильно меняется. Предпочтя спецрежим и работу в одиночку, ИП отчитывается и платить не чаще, чем раз в квартал. На общей системе налоговая нагрузка и отчётность кратно увеличивается.

Хочу открыть ИП – какие налоги надо платить в 2019 году? Этот вопрос требует развёрнутого ответа. Начнём со страховых выплат.

Государство для того чтобы обеспечить граждан пенсиями, медицинским обслуживанием, оплатить больничные, нужды матерей и проч. заранее собирает со всех официально работающих страховые взносы. Принцип сбора прост: каждый работодатель (ИП, в данном случае) рассчитывает от заработанных сотрудником денег величину взносов по законодательно утверждённым ставкам.

В отличие от подоходного налога эти отчисления не удерживаются из зарплаты, а начисляются плюсом к ней.

Теоретически, индивидуальный предприниматель, если работает без штата, должен самостоятельно проводить подобные расчёты для своих взносов.

Однако ему эту задачу облегчили законодательно, введя двухступенчатую схему начисления:

Намного сложнее ИП страховые взносы начислять на заработки наёмного персонала.

Предприниматель должен владеть полной информацией о том, какие ставки действуют, когда надо перечислять деньги, когда отчитываться. Чаще всего в таких случаях малые бизнесмены пользуются услугами бухгалтеров – штатных или работающих дистанционно.

Подробно о ставках и правилах перечисления на своих работников мы расскажем в последней главе статьи.

Из всех систем налогообложения именно общая – наиболее трудная для ИП.

На ОСНО предприниматель может оказаться в случаях:

• подав документы для регистрации, он выбрал именно эту систему или просто не писал заявление о выборе одного из упрощённых режимов;
• перешёл на неё по собственному желанию в процессе деятельности;
• переведён с упрощённых систем принудительно в результате превышения лимитных показателей (по оборотам, штату или недвижимости).

Для ОСНО налоги ИП в 2019 году составляют обширный список. Но главным в перечне является НДФЛ – он объединил в себе и подоходный налог, и налог на прибыль.

Для предпринимателя, как и для обычного физического лица здесь используется 13-процентная налоговая ставка. База для расчёта – разница между суммой полученной выручки за год и суммой официально подтверждённых затрат. Например, если на счета и в кассу ИП поступило денег 1 200 000 р. а расходов (с имеющимися бумагами) произведено 800 000 р., то налог надо исчислять от 400 000 р. (1 200 000 – 800 000). В итоге получаем годовой платёж равный 400 000 * 13% = 52 000 р.

Примечательно, что для предпринимателей на ОСНО предусмотрено некое послабление – профессиональный вычет по налогу в размере 20%. Эта преференция действует в случаях, если у ИП вообще не оказалось документов, способных подтвердить их действительность и официальность. В нашем примере это будет выглядеть следующим образом: 1 200 000-20% = 960 000 *13% = 124 600 р. Нетрудно заметить разницу и оценить выгоду того или иного пути.

Законодательство запрещает совмещать оба вычета – используется или 20-процентный, или учёт расходов. ИП должен сам оценивать, что ему выгодней.

НДФЛ переводят в бюджет по окончании года, но в течение этого временного промежутка ИП перечисляет ещё и авансы – один по истечении первого полугодия (половина предполагаемой налоговой суммы), другие за следующие кварталы (3-й и 4-й – по четверти). Расчёт авансового платежа налоговики делают самостоятельно по результатам прошлого периода, они же и направляют предпринимателю уведомление о требующейся сумме к уплате.

Итоговая сумма за год уменьшается на величину авансов.

Помимо НДФЛ за свои доходы общая система налогообложения требует от предпринимателя внесения в бюджет нескольких платежей иного характера, как то:

По сути, только НДС – это непременный атрибут общей системы налогообложения для ИП. Остальные налоги в той или иной мере должны вносить и налогоплательщики, использующие упрощённые режимы.

Для отражения хозяйственных операций ИП избавлен от необходимости вести полную бухгалтерию. Законодательно ему разрешено все записи сводит в один регистр – книгу учёта доходов и расходов.

«Упрощёнка» – самый массовый налоговый режим, использующийся предпринимателями. Возможностей здесь столько, что почти любой бизнесмен, не желающий использовать общую систему и регистрировать организацию, находит приемлемый путь реализации коммерческих идей.

За основу здесь взят единый налог – конгломерат НДФЛ, НДС и налога на прибыль (естественно, с некоторыми особенностями).

Для УСН предусмотрены два вида объектов налогообложения:

1. Доходы, когда 6-процентный налог взимается со всех вырученных в течение года средств. Затраты в расчёт не берутся и не уменьшают налоговую базу.
2. Разница суммы доходов и расходов, облагающаяся по 15-процентной ставке. Перечень затрат, которые разрешается принимать к учёту, совпадает со списком, приведённым для определения величины налога на прибыль. Чтобы принятие в расходы было правомерно, операция должна подтверждаться документально.

Региональным законодателям предоставлено право сокращения указанных ставок с 6 до 1 процента для «доходов» и с 15 до 5 процентов для разницы между доходами и затратами.

Для ИП на «урощёнке» налоговые отчисления производятся по следующей схеме: сначала поквартально уплачиваются авансы (касается обоих объектов), каждый раз ориентируясь на итоги прошедших трёх месяцев, а по окончании года уплачивается единый налог. Сумма подсчитывается в декларации и из неё вычитаются авансовые платежи. Итого вносится в бюджет.

Для второго объекта при подсчёте налога есть одна тонкость:

Предприниматель, перед тем как декларация сдаётся, должен сравнить, что больше – сумма, полученная при вычислении 15% от разницы, или 1% от выручки. Вносить в бюджет следует ту величину, которая окажется больше.

Впрочем, налоговая служба предоставляет налогоплательщику программное обеспечение, определяющее автоматически сумму к уплате и вести самостоятельные подсчёты нет нужды.

Свои страховые взносы ИП вправе учитывать следующим путём:

• объект «доходы» – начисленную сумму налога разрешается уменьшить на все свои страховые взносы, если ИП работает в одиночку без штата, если есть сотрудники, то не более чем на половину начисленного налога;
• объект «доходы за минусом затрат» – сумму сборов разрешается учитывать лишь в составе общих расходов.

Отсутствие выручки позволит для ИП не производить налоговые отчисления, но страховые взносы за себя вносить надо.

Этот режим налогообложения иначе называют «вменёнкой». Индивидуальный предприниматель, выбравший работу на ЕНВД, может заниматься далеко не всеми видами деятельности, а только теми, которые приведены в ст. 346.26 НК РФ. Законодателям на местах дано право уменьшения списка и вообще полного запрета на применение вменёнки (как в Москве, например).

Чтобы определить, какие суммы вменённого налога платит ИП, приходится обращаться к сложной формуле, в состав которой входят такие множители, как:

• базовая доходность, определяемая по таблице из НК РФ и зависящая от вида занятий;
• физический показатель, приведённый в той же таблице;
• величина коэффициента-дефлятора, изменяемая каждый год правительственным указом;
• коэффициент корректировки, утверждаемый региональными законодателями.

Однако индивидуальному предпринимателю нет нужды проводить расчёты и таким образом определять, какой налог у ИП в 2019 году надо вносить в бюджет по «вменёнке». Вменённый налог за год задаётся для конкретного бизнесмена на этом режиме изначально, и в последующем просто уточняется налоговой службой.

Для ЕНВД налог следует платить ежеквартально в первый месяц после его окончания. Другие налоги уплачиваются, только если образуется база для их исчисления. Страховые взносы обязательно платятся за себя, и за наёмных работников, если таковые есть в штате предприятия.

Даже при отсутствии дохода единый налог вносить надо согласно графику, пока предприниматель не напишет заявление на прекращение деятельности на «вменёнке». Размер налога не меняется. Аналогичная ситуация и со страховыми взносами «за себя». Их переводить в фонды надо в любом случае.

Такие сборы при отсутствии штата работников разрешается вычесть из годового дохода. Если появятся сотрудники, то такую операцию разрешается проделать не более чем в 50% размере от суммы бюджетного платежа.

Патентную систему налогообложения в отличие от остальных режимов вправе использовать только индивидуальные предприниматели. При этом прежде чем писать заявление на получение патента следует ознакомиться в ст. 346.43 НК РФ со списком видов занятий, которые разрешены при ПСН. Региональным законодателям разрешено этот перечень дополнять.

Более того, патент даёт право заниматься выбранным видом деятельности только в пределах территории, которая курируется налоговой инспекцией, выдавшей документ. Если предприниматель намерен заняться другим бизнесом или работать и в другом регионе, ему придётся брать ещё патенты – для каждого вида занятий и региона. Исключение составляют грузовые перевозки, для которых при наличии одного документа можно передвигаться по стране. Однако и здесь есть ограничение – договоры на перевозку грузов должны заключаться только по месту выдачи патента.

Удобство этой системы в том, что воспользоваться ею можно как на короткий период – месяц, так и на год.

Для ИП налоги и обязательные платежи вносятся в следующей номенклатуре:

Правила внесения платы за патент таковы:

• если разрешение берётся на временной промежуток в пределах 6-месячного периода, плата вносится не позже даты окончания действия патента;
• если он нужен на срок от 6-и до 12-и месяцев, то плату разрешается делить на две части: 1/3 стоимости в 90 дней со старта деятельности в этом статусе, остальные 2/3 – не позже даты окончания действия разрешения.

Размер платежа на патент не может быть уменьшен на сумму страховых взносов, внесённых за себя.

Налоги на ЕСХН

Единый сельхозналог – так коротко называют налоговый режим, предназначенный для производителей сельскохозяйственной продукции. В эту же категорию входят и предприниматели, занимающиеся разведением рыбы. Чтобы стать плательщиком ЕСХН требуется выполнить главное условие – в общем объёме доходов на профильную продукцию должно приходиться не менее 70% выручки.

Налоги для ИП те же, что и на «упрощёнке», а принцип определения налоговой базы идентичен тому, что используется для объекта налогообложения доходы за минусом затрат.

Но налоговая ставка ниже и составляет 6% от разницы между выручкой и расходами. Авансовые выплаты производит предприниматель тоже по итогам каждого квартала.

Страховые взносы тоже вносятся по тем же правилам, что и для других систем налогообложения. Сумму сборов при этом разрешается вычитать из налоговой базы, а не из итогового единого налога.

Если индивидуальный предприниматель нанял штат сотрудников, он становится налоговым агентом по НДФЛ. То есть с момента принятия на работу первого сотрудника он должен не только начислять ему заработную плату, но и рассчитывать, удерживать и переводить в бюджет подоходный налог. Помимо этого, он должен сдавать месячные, квартальные и годовые отчёты по этому направлению и в его обязанности входит расчёт и перечисление в страховые фонды соответствующих взносов.

НДФЛ работодатель рассчитывает и удерживает из зарплаты по 13-процентной ставке. При уплате страховых взносов следует исходить из следующих нормативов начисления (в скобках указан вид страхования):

• ПФР – 22% (пенсионное);
• ФСС – 2,9 (социальное);
• ФФОМС – 5,1 (медицинское).

Помимо этих платежей ИП рассчитывает ещё и взносы на «травматизм» (от несчастных случаев). Здесь размер ставки устанавливается от вида занятий наёмных работников, и может варьироваться в пределах от 0,2 до 8,5%.

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников:) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…

На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы и налоги, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!

Итак, вот ответ:

Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!

Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

Владимир

Мне просто интересно как грабят начинающих предпринимателей. Человек открывает ИП, это ему обходится в определенную сумму далее пенсионный сразу просит оплатить. Человек не успел еще работать и заработать, а тут вороны налетели и давай рвать, то есть если у человека для бизнеса например нужно приобрести формы для искусственного камня и ингредиенты чтобы начать работать для этого у человека есть пять тысяч что хватает для начало но его сразу грабит пенсионный. Странно? А если человек по мимо ИП работает на основной работе и тоже платит в пенсионный то непонятно для чего эти платежи, наверное надо кого то прокормить.

Дмитрий

Не вижу никакого грабежа.
1. Взносы в ПФР можно сделать частями или раз в год до 31 декабря (примерно 22 тысячи в год, если ИП без работников при доходе до 300 тысяч)
2. Если человек где-то работает, то платит за него работодатель, что нормально.
3. Если опасаетесь, что не будет дохода, тоы выберите УСН 6% (а если будет прибыль, то можно сделать налоговый вычет)
Во всем мире платят налоги и взносы, часто намного больше, чем в РФ. Поищите сколько приходится отдавать налогов, например, в Европе.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html

Алексей

ну так то прожиточный минимум в других странах другой.

Ирен

Здравствуйте. А можно ли прекратить ип онлайн заявлением?

Денис

Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, если ИП на УСН15% можно ли вычитать из этих 15% сумму взносов (20727 р.)? В качестве примера: разница доходов и расходов составила 200 000 руб (за год). Из них мне нужно заплатить 30 000 руб (налог 15%) и дополнительно нужно заплатить 20 727 руб (обязательные взносы). Правильно ли я понимаю, что заплачу по результатам года 30 000 — 20 727 = 9 273 рубля?
Спасибо!

Анна

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, если я зарегистрировалась в августе и в этом году уже не начну введение деятельности, сколько нужно оплатить? И какие мои действия, где производить оплату и как?

Заранее сспасибо!

Дмитрий

Есть вопрос хочу открыть продуктовый магазин. Открыл я ИП, все как положено. Но магазина у меня нет. Я беру в аренду землю строю магазин и все таму подобное процедура занимает долгое время до полу года (2 квартал). Как мне платить налоги вот эти пол года пока я был ИП но не вел предпринимательской деятельности. Или я сначала открываю магазин потом встаю как налогоплательщик и только после этого плачу налоги. Разъясните пожалуйста вопрос. Буду очень благодарен только без обезательные взносов в ПФР

Артем

Здравствуйте,

Подскажите пожалуйста. Открыл ИП в апреле 2014 года. Деятельность не велась. Обязательные взносы нужно было оплатить до 31.12.2014? Сейчас уже начисляются пени? Или могу оплатить эти взносы в апреле?

Алла

Начиная с 1.01.2015 Пенсионный фонд начислит пени за каждый просроченный день. Хотя сумма незначительная, лучше оплатите сейчас и затем ждите письмо с квитанцией об уплате пени (расчет делает сам Пенсионный фонд).

Алла

Взносы рассчитайте пропорционально вашему периоду(не за весь год). На сайте ПФР есть специальный калькулятор для подсчета.

Сергей

Доброго времени суток.Такой вопрос.зарегестрировал ип в октябре 2014,не вел свою деятельность,какую сумму на сегодняшний день я должен оплатить за 2014г.Заранее благодарю за ответ.

Сергей

Работников нет.нулевую деклорацыю здал в декабре 2014,к вопросу по оплате в пфр.Спасибо.

ОЛЬГА

Здравствуйте, скажите пож-та, если ИП открыт и не был использован в течение 5 лет, однако все время была официально трудоустроена и работодатель делал отчисления в ПФР. Пришел само собой штраф, в данном случае при оплате будут двойные отчисления. Должна ли я все равно платить или обратившись в суд выиграю?

Ирина

Здравствуйте! У меня ИП с ЕНВД, деятельности нет, подавала 0 декларации, платила взносы в Пенсионный фонд. Собственно только поэтому и не закрывала ИП, чтобы стаж на песию шел. Получила письмо из налоговой, в котором написано, ччто при ЕНВД не предусмотрены 0 отчеты. Т.е. мне могут насчитать теперь налог? Что делать? Закрывать ИП или перейти на упрщенку? Или вообще я зря держу ИП только для взносов в ПФР?
Ответьть, пожалуйста, срочно нужно принимать меры

Дмитрий

Действительно, при ЕНВД не может НЕ платить налог:


Если держите ИП для стажа, то оптимально выбрать схему УСН6%

Ирина

Спасибо, Дмитрий! Значит нужно просто сделать заявление о переходе на УСН?

РУЗАННА

ЗДРАВСТВУЙТЕ! СКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА С 2014 Г.ОТКРЫЛА ИП И НЕ РАЗУ НЕ РАБОТАЛА НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ И СКОЛЬКО?

Дмитрий

Так статью выше прочитайте

Елена

Здравствуйте!Подскажите,открыто ИП на УСН 6%,налоги в ПФР все плачу как положено,а вот книгу учета доходов не вела(т.к. и деятельность не вела). 11.02.15г закрыла ИП, а 11.03.15 письмо пришло с запросом на представление книги.Что делать?

Дмитрий

Свяжитесь с контактным лицом в письме и проясните ситуацию. В таких письмах всегда указан телефон и ответственное лицо

Елена

Здравствуйте? У меня тоже нет деятельности ИП.Сейчас сдавать до 20 апреля какие-то декларации.Подскажите какие
бланки заполнить при 0 деятельности.Вроде ЕНД и еще что-то надо.Пфр еще не платила.ИП лткрыла 21 января 2015.

Александр

Здравствуйте! если я регистрирую ИП, но деятельности пока не веду, и при этом работаю постоянно в другой организации, должен ли я платить взносы в ПФР или другие налоги.

Дмитрий

Да, должны

Роза

Добрый день, Дмитрий, подскажите что я должна платить: у меня ип, долгов нет по пфр, сейчас деятельности нет,сдаю декларации 0 вовремя, в данный момент каникулы до достижения ребенка 1,5 от выплат, но я вышла работать в стороннюю организацию, с официальной зарплатой +все налоги платит работодатель и тут мне в пфр заявили, раз я работаю, я должна с этой же зарплаты, после вычета налогов заплатить как ип в пфр, как будто это доход на ип. Разве бывает двойной налог на одну и ту же сумму? К примеру за в организации 25000, минус ндфл 22 000(примерно), плюс еще мед.и страх. И вот с этих 22 000 еще один ндфл как за ип, хотя к ип никак не относится.

Мария

Здравствуйте. ИП на УСН доходы с января 2014 года. Деятельность не велась. Взносы в фонды уплачены по частям полностью в срок. Нулевая декларация отправлена. Должна ли я была вести КуДиР? Если да, то как теперь быть? Заполнить задним числом — везде нули или это просто не обязательно?

Татьяна г.Владимир

Огромное человеческое спасибо,Дмитрий!Ваши статьи очень доходчивы,просты и понятны.

Дмитрий

Пожалуйста, Татьяна!

Екатерина

Добрый день!
Подскажите, какую систему налогообложения выбрать, чтобы сдавать нулевые декларации? Планирую открыть ИП только для трудового стажа.

Екатерина

Зарина

Доброй ночи, вопрос такой.. Моя мама открыла ип, и устроилась в сетевой маркетинг, его закрыли в том же месяце, затем мама заболела и болеет по сей день.. Не может работать, получает пенсию ей почти 60 , у нее в течении года почти по 2 тысячи снимали с пенсии, а последние 3 пенсии вообще не дали.. В итоге сняли 38т.р и сказали снимут еще 31т.р.. Имеют ли право на такое приставы и пфрф

Галина

Здравствуйте! В2014 г оплатила налог за патент 3 февраля, сбербанк менял программное обеспечение и налоговая взяла с меня заявление, но спустя полтора года известила о применении осно, ссылаясь на проверку вышестоящей организации. Расчётного счета не имею, книгу доходов не заверяю. В этом же году была на УСН 6 проц. Подскажите выход из ситуации с минимальными потерями. Спасибо.

Евгений

Можно ли узнать,если я ИП с упрощенкой,сдаю за год декларацию с нулевым доходом,но уплатив все взносы и в пенсионый и налоги,мне почему то некоторые говорят,что этот год в мой трудовой стаж не пойдет,верно ли это? Спасибо за ответ

Дмитрий

Если Вы исправно платите взносы в ПФР и ФФОМС, то это время (пока платите) будет включено в трудовой стаж. Даже если Вы ИП.

Евгений

Ип зарегистрировано на Сахалине,проживаю я тоже тут,меня хотят убедить,что Сахалинский стаж мне не будет идти,это Так???

Дмитрий

А кто убеждает? ИЗ ПФР?

Евгений

Ну вроде того,я купил у Вас книжку.,чтоб сдавать декларацию с нулевым доходом.Как я понял,то,что я заплачу в Пенсионку и страховой взнос должны автоматом высчитаться с моего налога,который я буду обязан заплатить в налоговую.Так?грубо говоря,если я по упрощенке должен налогов на 18000.за год,а я заплатил 22 тыс в пенсионный и страховой,то значит я могу заполнить декларацию с такими доходами?

Дмитрий

Вы приобретали вот это руководство, как понял:

Это случай ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2015 году.

Но если у Вас уже был доход, то это будет ненулевая декларация. Раз был доход, хоть один рубль.
Отмечу, что если был доход, то авансовые платежи нужно делать ежеквартально. А не в конце года, как часто думают. Если просрочите хоть на один день, то начислят пени…
Вычеты из аванса по УСН можно делать, но схема такова, что сначала делаем взнос в ПФР, а затем делаем вычет, а не наоборот.
Схема вот здесь подробно расписано для ИП на УСН 6% у которых был доход в 2015 году:

Алексей

Добрый день. Недавно узнал что на меня зарегистрировали ИП аж в 2008 году, я тогда в такси устраивался, но проработав там неделю ушел. А сейчас выяснил, на сайте приставов висит на мне долг, о котором я и знать то не знал. Естественно деятельность я не вел, р/с не открывал, да и длч моего оквэда такси я даже лицензию не получал. В ИП после открытия никаких движений не было, ни отчетности ни налогов. Да и у него ОСНО!!! Вообщем открыли и забыли! А долг то капает в ПФР!!! Что мне делать??? Я судиться думаю…. иначе никак

Татьяна

Добрый день! Скажите, пожалуйста, если у меня сдается нежилое помещение в другом городе. Я должна быть ИП, или можно мне сдавать до 30.04 форму НО — 3 НДФЛ?

Виктория

Проконсультируйте пожалуйста!Я ИП,стою на учёте ЕНВД,за 1,2,3 кварталы исправно платила налог(вмененку) и страховые взносы.В 4 квартале не работала по беременности.Если я подам нулевую декларацию,я обязана платить налог ЕНВД за 4 квартал?Будут ли вопросы ко мне у ИФНС?Спасибо.

Андрей

У меня такая ситуайия: в 2015 году работал в коммерческой организации (банк). Параллельно с этим открыл ИП (летом). Деятельность так и не начал и в итоге в ноябре закрыл ИП. Теперь требуется сдавать в налоговую декларация 3 НДФЛ. Т.к. деятельности не было, то декларация «нулевая». Но!!! это от деятельности ИП. А как у физ лица у меня были доходы в виде зарплаты. Указывать ли их в 3 НДФЛ?

Олег

Здравствуйте, подскажите открывал ип- упрощенку на один месяц сразу закрыл, платить мне надо за год или перерастет сделают? Спасибо.

Дмитрий

Перерасчет, конечно, если не полный год работали.

Татьяна

Добрый день. Подскажите пожалуйста как нам быть. Мой муж открывал ип ещё в 2005 году в другом регионе, один год ип функционировало, затем он резко переехал в другой регион и ничего с ним не делал (взносы не платил, данные о новом адресе регистрации не передавал). Сейчас мы пытаемся его закрыть обратились к натариусу все оформили, но мужу позвонили из налоговой и сказали что необходима справка из пфр, могут ли нам отказать в закрытии ип? Правомерно ли это? Какие условия по уплате взносов были ранее? Может Вы можете примерно написать по каждому году? И если налоговая не закроет ип как нам быть?

Ольга

Здравствуйте,подскажите плиз у меня ип упращенка,была в декрете,за 14год освободили,а вот 15год получается я не работала пол года и начала деятельность,но проработала месяца 4-5 в убыток и закрыла ип.в пенсилнный мне нужно предоставить документ,что я пол года не работала,а как это доказать я не очень понимаю,и работала только по безналу,получается нужно платить 1% от оборота по расчетному счету?

Надежда

Если налог уплачен за 1кварт. деятельность не велась доход нулевой могу я закрыть ИП и как это сделать?

Алена

Скажите пожалуйста, у меня стандартная ситуация — открывала ип примерно в 2001-2002 даже не помню. Соответственно по ИП деятельность не велась отчеты не сдавались. так как прописана и проживаю по разным адресам, напомнили мне приставы в июне 2015 году арестовав сначала счет зарплатный. В это время я закрыла ип но налоги не оплатила не было возможности по разным причинам, а в январе 2016 прислали судебное решение моему работодателю о взыскании с меня 50 % от з\п. Сумма долга примерно 43 000 рублей вкл пени и штрафы. Я практически все уже погасила остался последний платеж в этом месяце. Суть вопроса — в эту сумму входят все налоги которые я должна оплатить? Вроде когда я закрывала ип мне агент помогал все быстро оформить- он сказал что налоговая приставы могут выставить счета только за последние 3 года, а остальные аннулируются за сроком давности…. это правда??? спасибо заранее

Олег

Добрый день, Дмитрий! У меня такой вопрос, я постоянно проживаю в Московской области, сейчас нахожусь в Томске, временно ориентировочно пол года-год. Могу ли я открыть ИП здесь в Томске (именно юридический адрес, постановка на учет в налоговую, сам процесс), если да то как будет выглядеть отчетность и оплата налогов по возвращению на постоянное место жительства. Спасибо.

Дмитрий

Олег, ИП можно открыть только по месту прописки. И отчетность тоже сдается в инспекцию, которая закреплена по месту прописки ИП.
Но ИП можно удаленно открыть, отправив заверенный пакет документов в свою налоговую (опять же по прописке)

Стас

Дмитрий, я ИП на ЕНВД без наёмных работников. В течении 1-го квартала 2 раза находился в стационаре (справки из больницы имеются). Взносы в ПФР и ФОМС уплатил до 31 марта. Вправе ли я, при заполнении декларации указать фактически отработанные дни, чтобы снизить сумму налога? Заранее благодарю.

Eric

Сергей

открывал ип примерно в 2009. 2016 прислали судебное решение моему работодателю о взыскании с меня 50 % от з\п. Сумма долга примерно 43 000 рублей вкл пени и штрафы. ИП деятельность не велась отчеты не сдавались. ИП в ОСНО. Какие сдавать нулевые отчеты за 2009-2016 ? 3-НДФЛ, 6 НДФЛ, НДС.

Ирина

Здравствуйте! я открыла как ИП 3 мес назад,сейчас по семейным обстоятельствам нужно закрыться,деятельность не велась. Нахожусь в декрете по уходу за ребенком до 1,5лет, слышала что если здаешь нулевую декларацию,то в ПФ платить ничего не нужно. Тогда нужно закрыться и все?

Дмитрий

Ирина,
Взносы в ПФР платятся в любом случае, даже при отсутствии доходов. Но советую обратиться в свое отделение ПФР, так как могут быть льготы в вашем случае по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Они потребуют пакет документов на ее получение.

Наталья

Здравствуйте!ИП открыла в марте 2015,деятельность не ведется.В декабре 2016 собираюсь в декретный отпуск.Могу ли я получить больничный с основного места работы и с ИП если заплачу все налоги?

Василий

Добрый день! Открыл ИП в мае 2016. Направление- общепит, деятельность пока не ведется. Система налогообложения не выбрана. Назрел вопрос: При открытии ИП ФНС по умолчанию присваивает систему НО, или ждет от ИП её выбора? И если таковая не выбрана, какие последствия? Взносы собираюсь платить в декабре 2016.

Дмитрий

В течении 30 дней ждут заявления ИП о переходе на нужную систему… например, на УСН.
Если заявления нет, то автоматом переводят на ОСНО. Соответственно, придется сдавать отчтетность по ОСНО и платить налоги с взносами.

Дмитрий Робионек

Думаю, что вашему арендодателю все равно на ваш отпуск)

Дмитрий

Добрый день, работаю два года в оптовой торговле аксессуарами для авто, налогообложение на УСН 6%, сейчас решил попробовать себя в новой сфере деятельности — мебель, к основному коду ОКВЭД добавил два в дополнительные розницу и оптовую торговлю, вот теперь вопрос, розница попадает под ЕНВД, но деятельность пока не ведётся, мне всё равно выставят налог с момента подачи изменений, ибо у меня есть формальный склад и договор на его аренду и получается мне надо бежать и убирать розницу из вида деятельности? Либо ничего страшного, ибо в ближайшее время я планирую уже начать заниматься именно розницей, подскажите, как обыграть ситуацию?

Иван

Добрый день, ИП закрыто в 01.2013г. получено свидетельство, спустя чуть более 3-х лет пришло требование об оплате налогов за 2007 и 2008 года +пеня, обязан ли я оплатить. Спасибо.

я получил травму, не мог встать с кровати 1,5 года, поэтому неоплачивал налоги и не мог закрыть ИП. Налогов насчитали больше 150 т. Есть ли какие льготы? Есть ли возможность это исправить???

Салим

Здравствуйте! Скажите пожалуйста я открыл ИП в августе 2016года. Но деятельности не было из проблем с поставщиком.
Пенсионыйе отчисления до конца декабря я оплатил. Мне еще какие то налоги нужно плотить?

Наталья

Я ип. Налоги плачу по Усн. В будущем планирую заниматься этой деятельностью менее активно (возраст, болезни). Этот доход может составить менее 18000 за год. Пенсия 8000 в месяц. Как мне нужно поступить в этом случае?

Вадим

Я открывал ИП в 2012 году. Вообще не работал и не знал что налоги могут расти. Писем никаких не поступало из ПФР и налоговой. Недавно узнал что у меня задолжность по налогам 310 000 т.р. и они растут очень быстро. Есть ли какие нибудь выходы из моей ситуации, кроме оплаты? Через суд например.

Ксения

Здравствуйте я подала документы на открытие ИП мне во вторник надо ехать забирать уже готово я передумала что мне делать? Как закрыть? За что платить?

Наталия

Закрывала ИП 2 раза, 1 раз подала документы, приняли, сказали больше ничего не надо, через месяц оказалось что не закрыли, пошла разбираться в чем дело, они были виноваты МФЦ извинилось, приняло документы опять, пришлось опять платить в пенсионный, приняли, прошло полгода, после Нг увидела что непроиндексировали пенсию, звоню в ПФ в чем дело, говорят вы не закрыты… КАК ТАК? Оказывается пришёл отказ от налоговой что что то неправильно было заполнено, хотя МФЦ приняло же документы, теперь платить в пенсионный?? за полгода, на пенсию? Что делать в таких ситуациях, подскажите пожалуйста!

Надежда

здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если было открыто ИП, но не подавали нулевую декларации 3 года. Нужно ли их делать поквартально, или достаточно сделать только за 4 квартал каждого года?!

Диана

Здравствуйте. Я открыла ИП в Декабре 2016 года. Хотела открыть свою выпечку. Возникли проблемы и пол суммы наших денег ушли и мы так и не открылись. Теперь открытие перенесли на лето 2017 год. Гдето в июле. Открывала я ИП в Дагестане, а бизнес хочу открыть в Тамбове. Мне объснили встать на учет тут в налоговую чтоб налоги платить тут в Тамбове. Но я так и не встала на учет тоже. За квартал я еще не платила. Хочу оплатить за квартал сразу. Кроме этих денег квартальных, должна ли я платить еще чтото?

Мария

Здравствуйте! В 2003 году я открыла ИП, в котором проработала менее полугода. Так получилось, что мне пришлось срочно уехать в другой регион. Обратилась к юристу, он мне сказал что ИП закроют автоматически. Налоги в ПФ были оплачены. И вот недавно я узнаю на портале госуслуг что у меня судебные суммы по налогам в пф более 80 т рублей. Я пенсионерка в данный момент. Моя пенсия менее прожиточного минимума. Почему так получилось? Что можно предпринять, я просто не смогу выплатить такую сумму которая превышает моего годового дохода, пенсии.

Катя

ЗДРАВСТВУЙТЕ,ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ,если я открыла ип 9 месяцев назад,не плотила,теперь хочу закрыть ип и оплатить все что должна…но тут обнаружила,что утеряла выписку егрип,что делать,с чего начать…???у меня паника,по шагово распешите пожалуйсто,и так ли важен этот докумнт?

Начиная обсуждать налоги ИП, стоит сразу отметить, что ИП - это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность (индивидуальный предприниматель). Благодаря этому значительному отличию от ООО, АО и т.д., налоги, уплачиваемые ИП, могут быть значительно легче и проще, чем у юридических лиц.

Платить налоги и вести предпринимательские расчеты мы рекомендуем в безналичной форме с помощью специального .

Налоговая нагрузка индивидуального предпринимателя складывается не только из собственно налогов, но и . В отличие от уплачиваемых налогов, размер которых можно регулировать, правильно выбрав систему налогообложения, страховые взносы - это фиксированная сумма. Налоги ИП платить не должен, если деятельность им еще не ведется, но страховые взносы за себя перечислять надо все то время, пока данные предпринимателя числятся в ЕГРИП, т.е. сразу после регистрации.

Под страховыми взносами понимают отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также в ФСС, если у ИП есть сотрудники. Размер страховых взносов не зависит от выбранного налогового режима или от того, ведется ли вообще предпринимательская деятельность. Далее о налогах и взносах ИП мы постарались рассказать понятным языком и максимально структурировано.

Страховые взносы ИП 2019

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование

Страховые взносы ИП на ОПС в 2019 году составляют фиксированную сумму, установленную Правительством РФ - 29 354 рубля за полный год. Такая формула действует при расчете взносов, если только доходы ИП за 2019 год не превысили 300 тыс. руб. Если же полученный доход больше, то сумма страховых взносов увеличивается еще на 1% доходов, полученных сверх этого лимита. Предусмотрен и верхний предел размера страховых взносов в ПФР - не более 234 832 рубля.

Взносы ИП на обязательное медицинское страхование

Страховые взносы ИП на ОМС на 2019 год установлены в размере 6 884 рубля. Обратите внимание - взносы на ОМС при росте доходов не увеличиваются, и составляют неизменную сумму.

Итого, взносы ИП в 2019 году за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее), составят 36238 рублей.

Взносы ИП за своих работников

Если же предприниматель будет использовать наемный труд, то помимо страховых взносов за себя, он должен выплачивать страховые взносы и за своих работников.

В общих случаях, страховые взносы за работников состоят из:

• выплат на обязательное пенсионное страхование в ПФР - 22%;
• выплат на обязательное социальное страхование в ФСС - 2,9%;
• выплат на обязательное медицинское страхование в ФОМС - 5,1%.

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастнных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%). В ст. 58 закона от 24.07.09 № 212-ФЗ указаны также и пониженные тарифы страховых взносов за работников, которые можно применять в зависимости от видов деятельности, категорий работников, выбранной системы налогообложения и других условий.

Льготы по уплате страховых взносов

С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов, когда предприниматель не ведет деятельность, т.к. проходит службу по призыву, находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, лицом старше 80 лет или является супругом военнослужащего по контракту или дипработника и не имеет возможности трудоустройства. Для получения этой льготы надо обратиться в свою налоговую инспекцию, с заявлением и документальным подтверждением того, что предпринимательская деятельность не ведется.

Во всех остальных случаях - дополнительной работы по найму или гражданско-правовому договору, достижении пенсионного возраста, отсутствии деятельности или прибыли от нее - предприниматель должен перечислять за себя страховые взносы. Налоговая инспекция прекратит их начисление только после исключения данных ИП из государственного реестра.

Предприниматели, зарегистрированные не с начала года, страховые взносы рассчитывают не в полной сумме, а с учетом дней, прошедших с даты .

Калькулятор страховых взносов

Необходимо уплатить страховых взносов на сумму: - р.

Выплата складывается из:

Налоги ИП

Чтобы избежать ситуации, в которой вы не сможете применять льготный налоговый режим, следует внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для ИП, так как налоговая не разрешает отчитываться на специальных режимах по ряду видов деятельности. Для тех, кому нужна помощь при выборе разрешенных кодов, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД.

Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов.

1.Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться?

Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и, исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед. На режимах УСН, ЕСХН и ОСН налоговая база, т.е. та сумма, с которой будут рассчитываться налоги, возникает только тогда, когда предприниматель начинает получать реальные доходы. На режимах ЕНВД и ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, указанные в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем.

При отсутствии регулярных доходов в начале деятельности рекомендуем выбирать упрощёнку, с которой потом можно перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав суммы налогов на этих режимах и убедившись, что в вашем случае это будет выгоднее.

2.Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?

Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН и ЕНВД - 100 человек. От количества работников будет также зависеть и стоимость патента, в тех регионах и по тем видам деятельности, которые учитывают этот показатель. Наличие работников будет иметь значение и в случаях, когда ИП имеет возможность уменьшить налог к выплате за счет уплаченных страховых взносов (на всех системах налогообложения, кроме патента).

3.Какую долю доходов будут составлять расходы, и сможете ли вы подтвердить их документально?

Выбирая между вариантами УСН «Доходы 6%» или УСН «Доходы минус расходы 15%», надо представить себе размер ожидаемых расходов. В случаях, когда возможные расходы будут превышать 60% от доходов, стоит выбирать «Доходы минус расходы», но только если вы сможете подтверждать расходы документально. Если подтверждающих документов не будет, или доля расходов составит менее чем 60% от доходов, то выгоднее вариант «Доходы».

4.Какие виды деятельности в вашем регионе внесены в списки видов для ПСН и ЕНВД?

Виды деятельности на ЕВНД и ПСН определяются ежегодно региональными законами, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть, как расширены (для ПСН), так и сокращены (для ЕНВД), по сравнению с теми, что указаны в НК РФ. Возможно, сейчас вам трудно сопоставить все эти критерии, но дальше мы рассмотрим каждый режим подробнее, что внесет ясность в вопрос выбора системы налогообложения.

А для тех, кто предпочитает индивидуальный подход, можем предложить бесплатную консультацию специалиста по налогам, который поможет вам подобрать режим налогообложения с учетом специфики именно вашего бизнеса и региона.

Налоги ИП на УСН

Начнем с самой популярной среди малого бизнеса и ИП системы - упрощённой системы налогообложения (УСН) или, как её обычно называют в народе, «упрощёнки». Предприниматели, работающие на упрощёнке, являются плательщиками единого налога, который заменяет для них уплату НДФЛ от предпринимательской деятельности и налога на имущество, используемого в бизнесе. Объектом налогообложения на УСН являются доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, поэтому здесь можно выбрать вариант или .

Доходами признаются не только поступления от реализации товаров и услуг, т.е. выручка, но и некоторые другие, называемые внереализационными. К расходам же относят не те, которые сам предприниматель считает обоснованными, а закрытый их перечень, приведенный в ст. 346.16 НК РФ. Надо сказать, что этот список достаточно обширен и большей частью признает реальные расходы ИП. Кроме самих расходов в кодексе прописан и порядок их признания, в частности, учитывать расходы можно только после оплаты. Ответственно надо подойти и к документальному оформлению расходов, т.к. нарушение требований к подтверждающим документам может привести к непризнанию их налоговой инспекцией.

Налоговой базой на варианте «Доходы» является денежное выражение доходов. Для варианта «Доходы минус расходы» налоговой базой будет денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Чтобы рассчитать сумму налога к уплате, надо умножить налоговую базу на налоговую ставку, которая равна 6% для «Доходов» и 15% для «Доходов минус расходы».

Для развития определенных видов деятельности и привлечения инвестиций в регионы местные власти могут уменьшать стандартную налоговую ставку с 15% до 5%. Узнать, какая ставка и для какой деятельности утверждена на вашей территории, можно в региональном законе об установлении дифференцированных налоговых ставок УСН. Такая преференция применима только для варианта «Доходы минус расходы», а ставка для варианта «Доходы» остается неизменной - 6%. Таким образом, если в вашем регионе действует пониженная налоговая ставка, и вы можете подтвердить свои расходы, то налоги ИП при применении УСН «Доходы минус расходы» могут быть сведены к минимуму.

Но и с учетом расходов важно не переборщить, т.к. здесь у ИП возникает обязанность уплаты минимального налога. Что это значит? Если вы отработали себе в убыток, т.е. расходы превысили полученные доходы, вам придется заплатить минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.

Вариант «Доходы» может быть особенно привлекательным возможностью уменьшить единый налог на уплаченные страховые взносы. При этом ИП без работников могут уменьшать начисленный налог на всю сумму взносов, и при небольших доходах может сложиться ситуация, что единого налога к выплате не будет вообще. ИП с работниками могут уменьшить единый налог за счет сумм выплаченных страховых взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%.

На «Доходы минус расходы» не разрешается уменьшить рассчитанный к выплате единый налог на сумму страховых взносов, но страховые взносы, которые ИП платит за себя и за своих работников, можно учесть в расходах при расчете налоговой базы, что также уменьшает единый налог к выплате.

Закончим знакомство с упрощенкой ограничениями, которые надо соблюсти для работы на этой системе. Для ИП их немного - количество работников не должно превышать ста человек, не допускается УСН при добыче и реализации полезных ископаемых (кроме общераспространенных) и при производстве подакцизных товаров. Кроме того, ИП может потерять право на упрощенку после того, как его доходы за 2019 год превысят 150 млн руб.

Если Вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, то можете подготовить заявление о переходе на УСН 2019 абсолютно бесплатно:

Налоги ИП на ПСН

Патентная система налогообложения или патент ИП - это единственный налоговый режим, предназначенный только для индивидуальных предпринимателей. Патент можно получить на любой , указанный в ст. 346.43 НК РФ. Этот список может быть расширен местными властями, и о том, на какие именно виды деятельности можно приобрести патент, надо узнавать в региональных законах или в территориальной налоговой инспекции.

Патент действует только на территории того муниципального образования, где он выдан, поэтому ИП надо подать заявление в ИФНС по месту действия патента. Для грузоперевозок разрешено использовать один патент при оказании услуг в разных регионах РФ, но только если договоры на перевозку будут заключаться по месту регистрации ИП. Ограничения для этого режима касаются только количества нанятых работников - не более 15, а утрата права на применение ПСН произойдет при превышении годового дохода в 60 млн рублей.

Рассчитать годовую стоимость патента довольно просто. Для этого надо знать «потенциально возможный годовой доход» по выбранному виду деятельности и умножить его на 6%. Узнать размер потенциального дохода можно тоже из регионального закона по ПСН. Еще один вариант - для расчета стоимости патента. Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев, но в пределах календарного года. ИП может иметь несколько патентов и рассчитывать его стоимость по каждому из них.

Оплата патента происходит следующим образом:

• Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
• Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети - не позднее срока окончания действия патента.

Уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы нельзя, но предусмотрена пониженная ставка страховых взносов для работников ИП, работающих на этом режиме.

Налоги ИП на ЕНВД

Вмененный налог или вменёнка, так же, как и патент, действует только в отношении некоторых видов деятельности, указанных в ст. 346.26. Региональные законы могут не только ограничить этот список, но и вообще не разрешить применение этого режима на своей территории (например, в Москве). Рассчитывают единый налог на месяц по довольно сложной формуле - БД *ФП* К1* К2*15%.

Давайте разберемся, что означает этот набор букв и цифр:

• БД - это в месяц в рублях (находим в таблице, приведенной в ст. 346.29 НК)
• ФП - физический показатель (указан там же)
• К1 - коэффициент-дефлятор, ежегодно утверждается Правительством РФ. В 2019 году К1 равен 1,915
• К2 - корректирующий коэффициент, устанавливается региональными законами в пределах от 0,005 до 1.

Поскольку налоговый период по ЕНВД равен кварталу, то обычно рассчитывают сумму налога за три месяца. Заплатить вмененный налог ИП должен до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

На ЕНВД, так же, как и на упрощёнке, есть возможность уменьшения единого налога к уплате за счет страховых взносов, уплаченных за себя и за работников. Если ИП работает один, то можно вычесть всю сумму взносов, уплаченных за себя, а когда у предпринимателя появляются работники, то учитывать можно взносы за себя и за них, и налог уменьшить можно не более, чем на 50%. Кроме ограничения по числу работников (не более ста), на этом режиме есть и специфические ограничения по физическому показателю, например, площадь торгового зала не должна превышать 150 кв. м.

Налоги ИП на ЕСХН

Единый сельхозналог предназначен для сельхозпроизводителей, т.е. тех, кто производит, перерабатывает и продает сельхозпродукцию. Сюда же относят и рыбохозяйственные организации и предпринимателей. Главное условие для ЕСХН - доля дохода от реализации сельзохпродукции или улова должна превышать 70% общих доходов от товаров и услуг.

Рассчитывают сельхозналог по тем же принципам, что и УСН «Доходы минус расходы», но налоговая ставка неизменна и составляет 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов. ЕСХН не разрешается для налогоплательщиков, производящих подакцизные товары.

Налоги ИП на ОСНО

И, наконец, если ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на основной системе налогообложения. Кроме по ставке 20%, 10% или 0%, надо будет платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговой базой для ИП на этом режиме будут доходы от предпринимательской деятельности, к которым разрешено применять так называемые профессиональные вычеты - документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы. Если расходы подтвердить невозможно, то полученные доходы можно уменьшить только на 20%.

Налоговая ставка в общем случае здесь будет равна 13%, если предприниматель был в отчетном году российским налоговым резидентом, т.е. находился на территории РФ не менее 183 дней в течение последовательных 12 календарных месяцев.

А вот если ИП на общей системе решил вести бизнес из-за рубежа, и не был признан налоговым резидентом, то, даже являясь российским гражданином, он попадает в большую финансовую ловушку - все полученные им доходы облагаются по ставке 30%, при этом профессиональные вычеты использовать нельзя.

Страховые взносы на ОСН можно учитывать в расходах в полном объеме, как за себя, так и за работников. Выбирать ОСН стоит, если основная часть ваших покупателей будет плательщиками НДС, которым будет с вами выгодно работать, т.к. они получат возможность учесть входящий НДС. И то, надо тщательно рассчитать ваши предполагаемые доходы и подтвержденные расходы.

Совмещение налоговых режимов для уменьшения налогов ИП

Еще одна возможность для тех, кто умеет считать свои деньги - совмещение разных налоговых режимов. Это означает, что вы можете рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку и работать по одному виду деятельности на одном режиме, а для другого вида выбрать более выгодный вариант. Совмещение режимов возможно и по одной деятельности, если вести бизнес на разных объектах. Возможны варианты совмещения ЕНВД и УСН, ПСН и УСН, ЕНВД и ПСН, ЕСХН и ЕНВД. Нельзя совмещать УСН с ЕСХН и УСН с ОСН.

Трудно говорить о выгоде совмещения режимов без указания примеров, т.к. для этого надо рассчитать суммы налогов для вмененного режима и патента в конкретном регионе и по виду деятельности, но просто надо знать, что такие варианты имеют право быть. На этом закончим рассмотрение общих принципов выбора налоговой системы, с учетом которых налоги ИП могут быть правомерно уменьшены.

Если Вы не успели вовремя заплатить налоги или взносы, то помимо самого налога, придется также заплатить неустойку в виде пени, рассчитать которую можно с помощью нашего калькулятора.

Даже если ИП не вел в текущем периоде деятельность или получил убыток, он все равно обязан заплатить налоги в ПФР (). Обязанность платить взносы возникает у ИП сразу после регистрации (правда, налог пересчитывается пропорционально времени, прошедшему с момента постановки на учет).

В 2014 г. минимальная сумма, которая обязательно подлежит к уплате в ПФР - 20 727.53 руб. Причем, если ИП параллельно работает официально и работодатель перечисляет за него взносы, это также не освобождает его от уплаты фиксированного платежа. И даже если ИП сам является пенсионером или инвалидом, законодательство не предусматривает каких-либо льгот либо освобождения уплаты налогов.
В этом отличие ИП от ООО, в рамках которого можно, например, отправить генерального директора в административный отпуск на период отсутствия коммерческой деятельности. Таким образом, не производятся начисления зарплаты на сотрудников ООО и пропадает обязанность уплаты взносов в фонды.

Многие предприниматели совершают ошибки, не ИП вовремя, а по прошествии нескольких лет получают уведомление с требованием погасить задолженность перед ПФР с учетом начисленных пени за весь период.

Законодательство не предусматривает получение отсрочки по уплате взносов. Суммы должны быть перечислены до конца года, иначе предпринимателю грозят штрафы и пени.

Когда ИП обязан платить налог на прибыль, даже при отсутствии дохода

Естественно, ИП при нулевом доходе освобождается от уплаты налога на прибыль, но ему надо не забыть подать "нулевую" декларацию, иначе придется заплатить штраф в налоговую и ПФР.

Если ИП не предоставит в срок налоговую декларацию, ПФР рассчитает взносы исходя из расчета 8 МРОТ, т.е. в размере 138 627.84 рубля.

Но если ИП применяет ЕНВД, то он будет обязан заплатить налог с "вмененного" дохода. Например, если у предпринимателя свой магазин розничной торговли, тогда он платит налоги не исходя из полученной фактической прибыли, а на основании метража торговой площади. Для того, чтобы не платить налог, ИП, не ведущий деятельность, должен сняться с учета как плательщик ЕНВД.

В каких случаях ИП может не платить налоги

ИП освобождается от обязанности платить налоги в ПФР только в ряде случаев (этот перечень строго зафиксирован и не подлежит свободному толкованию):
- на период прохождения военной службы по призыву;
- на период ухода за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
- на период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.

Важно отметить, что ИП имеют право не платить взносы только после предоставления в ПФР всех необходимых документов. И только при условии, что ИП свою деятельность.

Источники:

• Какие нужно платить налоги ИП в 2014 году

По закону налог на прибыль обязаны платить российские и иностранные организации за некоторыми исключениями. Соответственно, каждый владелец бизнеса имеет обязательство перед государством платить налог на прибыль. Как рассчитать сумму налога?

Инструкция

Объект по налогу - величина полученных доходов, уменьшенная на величину произведенных расходов. Такова расчета налога на прибыль для российских компаний. Иностранные компании платят налог на прибыль с величины доходов, полученных через свои постоянные представительства в России, уменьшенных на величину расходов. Если иностранная организация не имеет постоянного представительства в России, то она налог на прибыль с доходов, полученных от источников в России (например, недвижимость).

Доходы делятся на реализационные и внереализационные. К первым относятся выручка от реализации товаров и услуг, имущественных прав. Ко вторым - доходы, полученные от разницы курсов валют, сдачи недвижимости в аренду и пр. Расходы определяются Налоговым кодексом как "экономически оправданные затраты". Они должны быть подтверждены документами. Расходы, как и доходы, делятся на реализационные и внереализационные, принцип их разделения такой же.

Важным для расчета налога на прибыль является амортизируемого . Это любое имущество, принадлежащее компании на праве собственности, со сроком использования более года, стоимость которого превышает 40000 рублей и путем начисления амортизации. Например, это медицинское оборудование. Амортизируемое имущество распределяется по определенным группам для расчета амортизации. Для каждой группы существуют свои коэффициенты, устанавливаемые законом. Амортизация относится к расходам и, соответственно, вычитается из доходов для определения налоговой базы.

Ставка налога на прибыль составляет 20%. Для некоторых компаний может устанавливаться особая, льготная ставка. Это касается компаний - резидентов особой экономической зоны России. Иностранные организации, не имеющие постоянных представительств в России, платят налог на прибыль по ставке 10% при осуществлении международных перевозок в случае содержания транспортных средств. Во всех остальных случаях они к ним та же ставка, что и для российских компаний - 20%. Для определенных видов прибыли закон устанавливает отдельные налоговые ставки. Например, по доходам в виде дивидендов такая ставка будет составлять 9%.

Налоговый период по налогу на прибыль - один календарный год. Отчетные периоды для компаний - первый квартал года, шесть месяцев (полугодие) и девять месяцев. По истечении каждого отчетного или налогового периода налогоплательщик должен подать декларацию в налоговые органы. Налогоплательщик рассчитывает величину налога на прибыль самостоятельно.

В общем и целом, сумма налога на прибыль - это произведение налогооблагаемой прибыли и налоговой ставки. Налогооблагаемая прибыль, соответственно, разнице между налогооблагаемыми доходами и налогооблагаемыми расходами. Если компания несет убытки за предыдущий налоговый период, то они тоже вычитаются из налогооблагаемой прибыли. Приведем :
выручка компании от продажи товара составила 1 000 000 рублей (после вычета налога на добавленную стоимость). Это ее доход.

Расходы: зарплата сотрудникам - 200 000 руб., амортизация - 50 000 руб., средства на покупку для производства продукции - 300 000 руб. Всего 550 000 руб.

Налоговая база: 1 000 000 - 550 000 = 450 000 руб.

Сумма налога на прибыль: 450 000 х 20% = 90 000 руб.

Источники:

• формулы расчета налогов

Индивидуальные предприниматели, которые нанимают не более 100 сотрудников , выплачивают единый налог на вмененный доход. За нанятых сотрудников необходимо производить отчисления в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, в Федеральный и Территориальный фонд ОМС (Федеральный закон № 212-Ф3 от 24.07.09.).

Вам понадобится

• - договор с Пенсионным фондом РФ;
• - договор с ФОМС и ТОМС;
• - договор с Фондом социального страхования.

Инструкция

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя обратитесь в Пенсионный фонд РФ, в Фонд социального страхования, в Федеральный и Территориальный фонд обязательного медицинского страхования. Напишите заявление, предъявите документы ИП. С вами заключат договор на перечисление взносов за принятых сотрудников , которые вы обязаны производить до 15 числа каждого месяца по указанным счетам.

Перечислением всех налогов должен заниматься бухгалтер с опытом ведения налоговых отчислений и ежеквартальной налоговой отчетности.

Все взносы выплачиваются за счет работодателя. НДФЛ высчитывается с зарплаты сотрудника. Если вы приняли сотрудника 1966 года рождения и старше, то все 14% обязаны перечислять на часть пенсии. На сотрудников 1967 года и моложе перечисляйте 8% на страховую часть пенсии, 6% на накопительную часть.

Сумму процентной ставки налога по страхованию травматизма вы узнаете при постановке на учет в качестве работодателя в ФФСС. В каждом регионе, по каждому отдельному виду деятельности, применяется своя процентная ставка, которая будет указана в договоре.

Все суммы рассчитывайте исходя из заработной платы сотрудника. В общем расчете не учитывайте социальные пособия, материальную помощь, разовые выплаты.

Например, если у вас работает сотрудник 1980 года рождения, получает оклад 10000 рублей, расчет будет выглядеть следующим образом. НДФЛ будет равно 1300 рублей. Эту сумму вы высчитаете с зарплаты. В пенсионный фонд перечислите 14%, из них 8% или 800 рублей на страховую часть трудовой пенсии, 600 рублей или 6% на накопительную часть трудовой пенсии. Итого в Пенсионный фонд вы обязаны перевести 1400 рублей, но данная сумма не высчитывается с зарплаты, а выплачивается за счет работодателя, то есть вас, но при этом базовым начислением считается зарплата сотрудника до налогообложения НДФЛ.

Источники:

• какие налоги за работника

Необходимость не увольнять , но при этом и не начислять ему зарплату чаще всего возникает, если фирма в течение какого-то времени не планирует осуществлять деятельность. Наиболее распространенный вариант реализации этой потребности - отправка гендиректора в бессрочный отпуск без сохранения заработной платы.

Вам понадобится

• - заявление генерального директора о предоставлении ему бессрочного отпуска без сохранения заработной платы;
• - приказ о предоставлении генеральному директору бессрочного отпуска за свой счет.

Инструкция

Попросите генерального директора написать заявление о предоставлении ему бессрочного отпуска без сохранения заработной платы. Если и учредителем являетесь вы, сделайте это сами. Заявление генеральный директор должен написать на свое собственное имя и сам же его завизировать. В документе также должна содержаться просьба предоставить бессрочный неоплачиваемый отпуск и дата его начала.

Подготовьте приказ о предоставлении генеральному директору бессрочного отпуска за свой счет. Приказ должен содержать номер, дату издания, факт предоставления отпуска и дату его начала, основание для издания приказа (заявление генерального директора). Приказ подписывается самим генеральным директором и заверяется печатью фирмы.

Подготовьте приказ о назначении лица, замещающего генерального директора во время его отпуска и обладающего правом подписи без доверенности. Это может быть любой сотрудник или учредитель фирмы.

Используйте альтернативный вариант, если генеральный директор является также учредителем фирмы. В этом случае трудовой договор с ним можно и не заключать, а его полномочия подтверждаются Уставом фирмы и соответствующим решением единственного учредителя или общего собрания, если их больше одного. В таком случае просто не заключайте с ним трудовой договор. В случае ведения фирмой деятельности и получения прибыли от нее в качестве вознаграждения генеральный директор, являющийся учредителем, может получать дивиденды.

Источники:

• заработная плата генеральному директору

В соответствии со статьей 3.2.КоАП, административный штраф – это наказание за совершенные действия. Избежать его выплаты можно во многих случаях, но при этом неизменно следует доказать и документально подтвердить, что административного правонарушения не было или оно носило вынужденный характер.

Вам понадобится

• - заявление;
• - протокол;
• - паспорт;
• - квитанция;
• - вынесенное ранее решение суда или административной комиссии;
• - пакет документов, подтверждающих отсутствие вашей вины или вынужденные обстоятельства.

Инструкция

Если решение суда или административной комиссии по выплате административного штрафа уже вынесено, но при этом вы не считаете себя виновным, обжалуйте вынесенное решение в течение 10 календарных дней.

Соберите все данные, приобщите свидетелей и документальные материалы по данному делу. Вам потребуется подать исковое заявление на пересмотр дела, предъявить свой паспорт и ксерокопию, приложить протокол, квитанцию на выписанный штраф.

Обратитесь за помощью в юридическую компанию или к адвокату, чтобы вам составили ходатайство со всеми ссылками на законодательные акты, подтверждающими отсутствие вашей вины или указывающими на правомерность действий, обстоятельства которых заставили вас нарушить административный порядок вынужденно.

Не имея возможности оплатить услуги юриста или адвоката, вам обязаны предоставить при обращении в суд с иском о пересмотре дела (статья №46, №48 Конституции РФ). Однако на такое право могут рассчитывать только физические лица. Юридические обязаны оплатить услуги адвоката или юриста, который будет защищать их интересы в суде.

Во время расследования и пересмотра дела об административном правонарушении вы имеете право не выплачивать штраф, выписанный административной комиссией, судом или другими органами, которые имеют полномочия составлять протокол и выписывать штраф без рассмотрения дела, например, органами государственной инспекции безопасности дорожного движения.

На основании вынесенного постановления суда, после рассмотрения всех вновь открывшихся обстоятельств по делу об административном правонарушении, вас могут освободить от выплаты административного штрафа, наложенного на вас ранее. Если вас признали невиновным в совершении административного правонарушения или совершено оно было по вынужденным обстоятельствам, которых нельзя было избежать, государственная пошлина, выплаченная при подаче , вам возвращается.

Изменения в налоговом законодательстве, системе исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями (ИП) происходят довольно часто. Но без изменения пока остается перечень основных налогов, уплачиваемых по общей системе налогообложения (ОСН) – это НДФЛ со ставкой 13% и НДС, где ставки составляют 0, 10 и 18%.

Вам понадобится

• - Налоговый Кодекс РФ.

Инструкция

Сегодня индивидуальные предприниматели в России пользуются в своей деятельности одним из трех режимов налогообложения: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система (УСН) и патентная система налогообложения, которая начала действовать с 1 января 2013 года вместо УСН на основе патента.

Единый налог на вмененный доход уплачивают те ИП, которые занимаются определенными видами деятельности в некоторых субъектах РФ. С 2013 года предприниматель имеет право решать самостоятельно, использовать ли ЕНВД в своей деятельности. Этот налог исчисляется не от величины полученной фактической прибыли, а с так называемого вмененного дохода. Это условная расчетная величина, при определении которой учитываются все факторы, которые могут повлиять на нее. Вне зависимости от того, получили ли вы прибыль или сработали в убыток себе, вам необходимо уплатить в доход государства 15 % от суммы вмененного дохода. Применяя ЕНВД, вы освобождаетесь от уплаты остальных налогов: НДС, прибыль, имущество.

Используя в своей предпринимательской деятельности УСН, вы не будете платить НДС и НДФЛ, а при исчислении налога на имущества следует учесть только то, которое не используется в вашей деятельности. В этом случае вы сами можете выбрать, что будет являться для вас налогооблагаемой базой: с доходов вы будете платить 6%, а от разницы между доходами и расходами – 15%. При этой схеме в разных субъектах РФ ставка может колебаться от 5 до 15%. Используя УСН, вы также уплачиваете налоги на зарплату сотрудникам – ежемесячно, авансовые платежи – ежеквартально, а фиксированный взнос – до 31 декабря текущего года.

Общий порядок, установленный для ИП, работающих по системе УСН на основе патента, сохранился. Вам необходимо будет оплатить стоимость патента, эта сумма заменит вам все другие налоговые отчисления в бюджет.

Связанная статья

Источники:

• как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Налоги, которые платят ООО, определяются применяемой системой налогообложения - УСН, ОСНО, ЕНВД или ЕСХ. Существуют также общие для всех налоги, такие как налог с дивидендов, зарплатные налоги и др.

Налоги ООО на УСН

УСН (" ") - наиболее выгодный для ООО режим. В данном случае налоги на прибыль, НДС, имущественный налог заменяются на единый налог. Его ставка зависит от формы налогообложения - это может быть 6% от полученного дохода (выручки) или 15% с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах установлены льготные ставки для УСН, доходы-расходы для отдельных видов деятельности - от 5%. Преимуществом УСН-6% является возможность уменьшения налога на взносы за работников.

Налог на прибыль организации на УСН не платят, исключение - если у компании имеются доходы от ценных бумаг.

Переход на УСН осуществляется на основании заявления налогоплательщика, иначе по умолчанию все ООО переводятся на ОСНО.

Перечислять авансовые платежи по единому налогу организация должна ежеквартально до 25 числа. Годовой налог платится до 30 апреля, а до 31 марта необходимо сдать декларацию.

Налоги ООО на ОСНО

Организации на ОСНО обязаны вести бухучет в полном объеме, а также уплачивать все принятые в РФ налоги
(НДС, налоги на прибыль и на имущество организаций).

Налог на прибыль платится ежеквартально до 28 числа. Базовая ставка налога - 20%, в регионах могут быть установлены сниженные ставки. Он рассчитывается как разница между доходами и расходами. В качестве доходов учитываются суммы без учета НДС. Перечень расходов не ограничен (как в случае с УСН), но они должны быть обоснованы и подтверждены документально.

Независимо от налогового режима ООО платят госпошлины, акцизы, НДПИ, транспортный, земельный, водный налог, таможенные пошлины, а также перечисляют 9% налог на дивиденты, зарплатные налоги в ФСС и ПФР.

Ежеквартально до 20 числа ООО должны уплатить НДС по ставкам 18%, 10%, 0%. В упрощенном виде НДС рассчитывается так: сумма дохода, поделенная на 118 и умноженная на 18 - это НДС «к начислению». НДС «к зачету» рассчитывается на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков. Сумма НДС к уплате = «сумма к начислению» минус «сумма к зачету». Если оборот ООО за квартал был менее 2 млн р., то они имеют право не начислять НДС.

Наконец, ООО на ОСНО платят налог на имущество - ежеквартально, до 30 числа. Ставка варьируется в зависимости от региона и составляет не более 2.2%.

Налоги ООО на ЕНВД

ЕНВД может применяться для отдельных направлений деятельности, указанных в НК. С 2013 г. ее применение добровольное. Преимуществом ЕНВД является упрощенная отчетность. ЕНВД может сочетаться с ОСНО и УСН.

Налог на ЕНВД (15%) рассчитывается при учете не реального, а вмененного дохода. Его размер определен законодательно и зависит от вида деятельности. При расчете ЕНВД используются также корректирующие коэффициенты: к1 – устанавливается правительством и К2 – устанавливается региональными властями.

Инструкция

ИП, который применяет общую систему налогообложения, должен платить все предусмотренные в России налоги. Это подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%, который платится со всех получаемых предпринимателем налогов; НДС с разницы между входящим (полученным от покупателей) и исходящим (выделенным в счетах-фактурах, полученных от поставщиков товаров и услуг); налог на имущество, которое используется для бизнеса. Стоит отметить, что только на ОСНО ИП платит подоходный налог, при других налоговых режимах он освобождается от него.

Если ИП задействован в определенных видах деятельности (например, в оказании услуг населению или розничной торговле), он может перейти на налоговый режим ЕНВД. С 2013 г. он стал носить добровольный характер, тогда как ранее был принудительным. На ЕНВД ИП должен ежеквартально уплачивать вмененный налог, который рассчитывается на основании потенциального дохода, а не реально полученной прибыли. Использование данного налогового режима целесообразно при устойчивых показателях работы предпринимателя, тогда как при нестабильной прибыли ЕНВД может привести к возникновению дополнительной налоговой нагрузки.

Полезный совет

Применяя УСН или ЕНВД, предприниматель может уменьшить сумму налога на уплаченные за себя или работников страховые взносы в ПФР и ФСС.

Ответы на любые вопросы по регистрации ООО и ИП, Вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса :

Человека, намеренного получать прибыль от своего бизнеса, конечно, должно интересовать, в какую сумму будет ему обходиться ведение индивидуальной предпринимательской деятельности. Сумма эта может состоять как из необходимых затрат - страховых взносов, налогов, госпошлин, так и включать в себя те финансовые потери, которые можно избежать - в виде штрафов, взысканий и пеней.

Страховые взносы ИП 2019

Пожалуй, самой большой финансовой нагрузкой в самом начале деятельности ИП, когда предполагаемый доход - это всего лишь цифры на бумаге, будет необходимость выплачивать ежегодные страховые взносы.

Можно заключить разово, на оказание каких-либо услуг или работ, но если вы будете заключать такой договор с одним и тем же лицом на одну и ту же деятельность, то налоговая может признать договор трудовым.Исходя из сказанного, если вы не сможете вести деятельность без наемного труда, своих работников надо правильно оформить. ИП имеет те же обязанности работодателя, что и юридическое лицо. Так же, как и на предприятии, вам надо заключить с работником индивидуальный и внести запись в его трудовую книжку.

Отчетность ИП

На протяжении всего срока регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вы находитесь под контролем надзорных органов - прежде всего, налоговой инспекции и фондов, поэтому еще одной вашей обязанностью, нарушение которой грозит вам штрафами, будет сдача отчетности.

Зависят от налогового режима, на котором вы работаете, и от того, есть ли у вас работники. Поскольку ФНС и фонды имеют труднообъяснимое стремление к постоянному изменению отчетных бланков и форм, вам надо быть в курсе этих обновлений, т.к. отчет или декларация на неактуальном бланке не будет у вас принят. Отслеживать эти новшества можно с помощью календаря налоговой отчетности на официальных сайтах этих органов.

Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно грамотно .Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания :

Итак, убедитесь, что на этапе после регистрации ИП вы:

• и подали заявление или уведомление для перехода на специальный налоговый режим
• узнали о том, на выбранный вид деятельности
• выяснили, будет ли нужна сертификация ваших товаров или услуг
• представили в соответствующий орган уведомление о начале деятельности (если такая необходимость есть)
• узнали, будет ли нужен вам , и при необходимости, поставили ККТ на регистрационный учет в налоговой инспекции
• соблюдаете при работе с наличными деньгами
• оплачиваете в срок за себя и за работников
• в качестве работодателя
• правильно и сдаете отчетность работодателя
• знаете и соблюдаете

Если наша статья помогла вам разобраться в том, какие шаги должен сделать ИП после регистрации, пожалуйста, поделитесь ею с друзьями. Пусть она поможет и им, нам будет очень приятно!