Главная / Регистрация ИП

Декларация по ип когда сдавать. Заполнение бланков налоговых деклараций

Как правило, всех индивидуальных предпринимателей на этапе начала деятельности интересует, когда сдавать декларацию ИП, ведь в их интересах своевременно подавать необходимую отчетность в контролирующие органы. Следует подчеркнуть, что в настоящее время различают конкретные налоговые режимы, которые определяют, до какого числа сдавать декларации ИП необходимо.

Нужно разобраться, куда, как и когда нужно подавать отчетность о предпринимательской деятельности в зависимости от определенного налогового режима.

Виды отчетности

Виды налоговых деклараций для индивидуального предпринимателя зависят от принятой им системы налогообложения, с учетом дополнительных особенностей. Выделяют следующие:

Упрощенная система налогообложения (далее — УСН). Подается предпринимателями ежегодно, причем в IV квартале, не позже 30.04 следующего года. Если происходит прекращение деятельности, сроки сдачи деклараций для ИП меняются на 25 число месяца, который идет за месяцем прекращения деятельности. Подавать отчет предпринимателям на УСН необходимо по месту жительства.
Единый налог на вмененный доход (далее — ЕНВД). Данный вид подается по результатам каждого квартала, но не позже 20 числа месяца, которые идет после отчетного квартала. Так, за I квартал подать документ бизнесмену нужно 20.04, за II квартал — 20.07, за III квартал — 20.10, и за IV квартал 20.01 нового года. Зачастую сдается либо по месту осуществления деятельности, либо по прописке.
Патентная система (далее — ПСН). При осуществлении деятельности на патентной основе потребность в налоговой декларации теряет смысл.
Единый сельскохозяйственный налог (далее — ЕСХН). Данный вид также сдается ежегодно, не позже последнего числа марта, следующего за прошедшим налоговым периодом года. При завершении деятельности ИП до окончания периода данные нужно сдать не позже 25 числа месяца, который идет за месяцем прекращения деятельности. Место подачи неизменно.
ОСНО, или общая система налогообложения. Данный вид подразделяется на такие подвиды:

декларации по форме 3-НДФЛ — ежегодно сдаются до 30.04 следующего года;
отчетность о предположенной доходности по форме 4-НДФЛ — подается не позднее 5-го числа следующего месяца от месяца, в котором был получен первый заработок;
по НДС документ сдают каждый квартал не позже 25 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Современное законодательство не имеет жестких требований касательно того, кто может и должен заполнять налоговую декларацию ИП. То есть российский Налоговый кодекс дает возможность составлять отчетность как самим предпринимателям, так и посторонним доверенным лицам, причем последние необязательно должны входить в штат ИП.

Вернуться к оглавлению

Пути и способы подачи

Своевременная подача налоговой декларации — это обязанность каждого предпринимателя. Процедура, как и сроки подачи деклараций для ИП, тоже определена на законодательном уровне. В общем, разрешено подавать данную отчетность 3 способами:

Путем личного посещения инспекции или же через представителя.
При помощи почты.
Путем электронного способа сдачи.

Выбор конкретного вида доставки данных — это личное дело каждого, главное, чтобы сроки были соблюдены. Ведь именно нарушение сроков отчетности относится к наиболее распространенным нарушениям, выявленным работниками налоговых служб в процессе проведения камеральных проверок.

Налоговое законодательство предусматривает определенную ответственность за несдачу декларации. Как правило, под ответственностью подразумеваются штрафы или санкции, размер которых зависит от вида отчетности, срока игнорирования требований сдачи данных, а также от общей суммы налога, прописанного в документе. Причем при уплате штрафа бизнесмен не освобождается от обязанностей предоставить документы в соответствующие органы в кратчайшие сроки, ведь от этого варьируется сумма штрафа.

Следует учитывать, что штрафные санкции являются не самым строгим наказанием за то, что ИП не предоставил своевременно данные. Нередки случаи, когда работники налоговой накладывают арест на расчетные счета предпринимателя, а также списывают размер штрафа путем выставления инкассо. К тому же регулярные игнорирования подобных законных обязанностей служат весомым поводом для внесения ИП в план проверок, включая выездные, на будущий год, что для бизнесмена создаст немало хлопот.

Подводя итоги, хотелось бы отметить, что сдавать декларации индивидуальным предпринимателям в обязательном порядке необходимо в установленные на законодательном уровне сроки.

Для максимального упрощения данной обязанности Налоговый кодекс РФ позволяет подавать документы разными способами.

Перечень доходов граждан РФ декларируется в налоговой службе. Для отчета перед ФНС используют определенный вид документа. Одна из главных обязанностей гражданина - сдача декларации 3 НДФЛ в налоговую инспекцию.

Категории граждан, которые обязаны представить отчет 3-НДФЛ

Физические лица отчитываются за доход, полученный дополнительно от заработной платы, по соответствующей форме 3-НДФЛ, кодированной КНД 1151020 . Формуляр регламентируется на законодательном уровне Приказом ФНС России № ММВ-7-11/569 от 03.10.2018 . Физические лица, обязанные выплачивать сбор на прибыль, должны декларировать этот налог. Также граждане вправе возместить часть уплаченных средств, заполняя бланк КНД 1151020. Получается, что человек, уплачивающий сбор на прибыль - это тот, кто должен сдавать 3 НДФЛ. В гл. 23 НК РФ, а точнее в п. 1 ст. 299 гл. 23 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018) представлена информация о том, кто сдает 3 НДФЛ:

индивидуальные предприниматели, граждане, ведущие частную практику (ст. 227 НК РФ);
иностранцы, которые работают на граждан РФ домработниками и на физлиц, занимающихся частной практикой (ст. 227.1 НК РФ);
согласно п. 1 ст. 228 НК РФ , граждане, которые получили:

Выигрыши.
Вознаграждение за наемный труд по контракту ГПХ от физлиц, которые не являются налоговыми агентами.
Продали движимую или недвижимую собственность и имущество.
Средства за пределами России.
Другую прибыль, с которой сбор не удержан налоговым агентом.
Гонорары от авторства научных, культурных, литературных произведений, а также от создания новейших моделей для российской промышленности.
Средства в дар от других физлиц, не работающих, как ИП.
Деньги от недвижимости или ценных бумаг, внесенных в целевой капитал НКО.

Таким образом, пошлину на прибыль уплачивают физлица, доход которых не облагался сбором от налогового агента. Например, выигрыш в лотерею либо деньги с продажи квартиры, так как эти средства гражданин получает на банковский счет или на руки полноразмерно. В бланке КНД 1151020 человек в обязательном порядке указывает эти суммы и подсчитывает из них сумму сбора. Если же этого не сделать, то налоговая в любом случае узнает о доходе и оштрафует гражданина за правонарушение по статье об уклонении от оплаты сбора - ст. 199 УК РФ .

Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы

Иногда граждане путают декларацию 3-НДФЛ со справкой о доходах, которая регламентируется Указом президента РФ № 460 от 23.06.2014 (ред. 09.10.2017). Эту документацию заполняют государственные служащие, перечень должностей которых прописан в Указе президента РФ № 557 от 18.05.2009 (ред. 03.07.2018). В справке о прибыли госслужащие (сотрудники Госдумы, МВД, Минобороны и подобные) прописывают сведения о доходах в краткой форме, а бланк КНД 1151020 подробнее раскрывает информацию о дополнительных деньгах физических лиц. В п. 3 ст. 207 НК РФ написано о том, кто заполняет 3 НДФЛ по долгу службы:

российские военнослужащие;
работники органов государственной власти;
сотрудники местного самоуправления, которые отправлены на службу за границу.

Таким образом, по долгу службы отчитываются о дополнительной прибыли служащие в российских войсках, работающие в государстве на федеральном и муниципальном уровне, независимо от фактического местоположения. Перечисленные граждане могут находиться в командировке, но обязаны исчислять налоговые средства и заполнять соответствующий бланк по доходу, полученному от прочих финансовых операций.

3-НДФЛ для налоговых вычетов

Кроме отчета по доходам, граждане вправе вернуть часть уплаченных средств по налогам. Для возмещения денег в бланке представлены соответствующие разделы:

стандартные,
социальные,
имущественные,
инвестиционные вычеты.

Сдача 3 НДФЛ в ФНС для возмещения средств подразумевает заполнение соответствующего раздела и подсчет вычета.

Отличие отчетности по прибыли от подачи бланка на возврат средств - последняя сдается в добровольном порядке. Вернуть часть уплаченных средств по сборам, взносам, на благотворительность, лечение либо обучение - личное решение российского гражданина. Так как оформить формуляр КНД 1151020 не всегда возможно до 30 апреля, 3-НДФЛ на вычет физлицо вправе подавать на протяжении года, который наступил после уплаты затраченных средств. Например, человек оплатил лечение в 2017 году, значит вернуть часть денег возможно в 2018.

Должен ли предприниматель отчитываться по форме 3-НДФЛ

Штрафы за неуплату НДФЛ

С 1 января 2019 года действует декларационная кампания-2019, которая обязует российских граждан отчитаться по доходам за 2018 год до 30 апреля 2019. Но оформить и сдать бланк КНД 1151020 по вычету можно на протяжении года. Если же человек желает отчитаться, и возместить средства, то срок остается заявленным - до 30 апреля.

Несмотря на ограниченные сроки подачи заполненного бланка, физлица вправе оплатить сбор до 15 июля 2019. Если же сбор будет не уплачен, то налоговики вправе наказать правонарушителя вычетом процента от исчисленной суммы сбора согласно ст. 122 НК РФ :

первичная неумышленная - 20%;
умышленная - 40%.

При категоричном уклонении от оплаты действует ст. 199 УК РФ - 100 000-300 000 рублей, 100% заработной платы либо лишение свободы сроком 1-2 лет.

Разберемся с вопросом, кто сдает 3-НДФЛ за 2016 год. Ведь многие до сих пор сомневаются или вообще не знают, нужно ли это делать.

Обязанные лица

По общему правилу НДФЛ попадает в казну автоматически - когда налоговые агенты удерживают его с заработной платы, иного дохода трудового характера. Между тем не всегда между плательщиком и бюджетом есть такое звено, как налоговый агент. А это именно те, кто сдает 3-НДФЛ за 2016 год .

В таких случаях физические лица должны самостоятельно в инициативном порядке не только рассчитать сумму НДФЛ к уплате, но и представить в свою налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671).

Новые требования закона

Вопрос о том, кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2016 год, регулируют:

пункт 1 статьи 227 НК РФ;
пункт 1 статьи 227.1 НК РФ;
пункт 1 статьи 228 НК РФ.

Обратите внимание: за последнее время в данные нормы была сделана одна существенная поправка. Так, с декларационной кампании по НДФЛ 2017 больше не нужно подавать декларацию по НДФЛ, когда налог не был удержан налоговым агентом.

Теперь действует следующий порядок: физлицо перечисляет налог после получения от ИФНС налогового уведомления и квитанций. Эти документы инспекция формирует на основании данных от налогового агента в виде справки 2-НДФЛ, в которой указывается полученный доход и неудержанный налог

Перечислить в казну такой «зависший» налог необходимо до 1 декабря следующего года. Данный порядок действует по доходам, которые получены с 2016 года.

Общий перечень

В самом общем виде состав тех, кто заполняет 3-НДФЛ за 2016 год, выглядит так:

бизнесмены, зарегистрированные как ИП на общем налоговом режиме;
нотариусы, адвокаты с адвокатскими кабинетами, а также другие частнопрактикующие специалисты;
обычные физические лица, которые обязаны задекларировать доход, если он облагаем НДФЛ.

Заметим, что точного перечня частнопрактикующих специалистов в законодательстве нет. Однако к ним принято также относить:

оценщиков;
арбитражных управляющих;
частных детективов;
патентных поверенных;
медиаторов и др.

Расширенный перечень

Безусловно, требует конкретизации 3-я категория обязанных лиц, кто сдает 3-НДФЛ за 2016 год. Обязанность самостоятельно декларировать свой доход по закону возникает в следующих случаях:

по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
по суммам от продажи имущества, которое было в собственности менее 3-х лет;
резиденты РФ по доходам от заграничных источников;
получение выигрыша в лотерею и от других рисковых игр;
с вознаграждений, которые получают наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также изобретений;
с предмета дарения от физического лица (в некоторых случаях).

Ситуации и новые правила для них

Будем еще более точны и конкретизируем, кто сдает 3-НДФЛ за 2016 год . Вот самые распространенные ситуации:

с подарков в виде недвижимости, транспорта, акций, долей, паев от неблизких по закону родственников;
с вознаграждения от физлиц и организаций, которые не являются налоговыми агентами, по различным договорам: оказания услуг, найма, аренды любого имущества - квартир, комнат и др.;
с дохода от продажи имущества/имущественных прав (например, ценных бумаг, доли в уставном капитале; квартиры, которая была в собственности менее минимального срока владения; переуступка права требования).

По новым правилам, чтобы не сдавать 3-НДФЛ и не платить налог, с момента приобретения в собственность недвижимости должно пройти не 3 года, а 5 лет! Это касается только недвижимого имущества, приобретенного после 01.01.2016.

Кроме того, с 2017 года при получении дохода от продажи недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, НДФЛ рассчитывают по новым и не самым выгодным правилам.

Если заявленный доход значительно меньше реальной цены объекта (более чем на 70% от его кадастровой стоимости на 1 января года продажи), то налог рассчитывают по следующей формуле.

У каждого индивидуального предпринимателя есть обязательство сдавать отчетность и платить налоги. Часто возникают сложности с заполнением налоговой декларации и расчетом выплат.

Декларацией называется документ, в котором указывается прибыль от предпринимательской деятельности .

Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.

Виды

Налоговая декларация существует в нескольких видах. Какую же налоговую декларацию сдает ИП?

Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов :

вид предпринимательской деятельности;
применяемая система налогообложения.

Для каждой системы налогообложения существует своя форма отчета и свои сроки. Декларацию можно подавать ежеквартально или по окончанию года.

Для ИП на УСН требуется заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Известно 3 разновидности отчетных документов.

Полная

Полная декларация – это отчетный документ, в котором представлены полные данные обо всех доходах , полученных от осуществления предпринимательской деятельности.

Есть обязательные для всех налоги, а есть те, которые должны уплачиваться в результате совершения определенных действий в процессе предпринимательской деятельности. По ним также заполняется отчетная форма.

Уточненная

Уточненная декларация – это отчетный документ, который вносит корректировки в полную декларацию .

Оформляется:

по требованию налоговых органов, если были найдены неточности в заполненном документе. В этом случае налоговым органом на предпринимателя будет наложен штраф.
по инициативе предпринимателя, для уточнения, если сведения в полной декларации оказались неверными. Поскольку законодательство в нашей стране часто меняет требования к заполнению, в результате этого могут допускаться ошибки.

Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация, главным отличием ее будет штамп на лицевой стороне бланка .

Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе .

В каких случаях следует подавать этот вид декларации, смотрите на видео:

Нулевая

Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны . Здесь идет речь о нулевой декларации.

Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.

Нулевая декларация подается в том случае, когда индивидуальный предприниматель не работал в течение отчетного периода. Для плательщиков вмененного налога, к сожалению, такая возможность отсутствует.

Финальная

При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.

Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.

Когда нужно сдавать и как заполнить?

Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.

Заполнение документа для подачи в налоговую службу может проводиться предпринимателем самостоятельно или третьими лицами по доверенности. Самое главное при заполнении указать достоверные данные.

При упрощенной системе налогообложения

При самостоятельном заполнении отчетного документа не исключены ошибки и недочеты. Особенно часто это происходит, если предприниматель без опыта.

Поэтому выгодно в данной ситуации обратиться к профессионалам , которые качественно проведут внесение сведений в декларацию и сдадут ее в установленный срок в налоговые органы. От предпринимателя потребуется только предоставление информации о своих доходах.

Но предпринимателю важно понимать, что сторонние бухгалтерские фирмы подают отчетность не бесплатно. В связи с этим появится еще одна статья затрат.

Лучше уточнить заранее в такой организации их возможности и специализацию. Возможно, они занимаются только определенным видом налоговых деклараций.

В этом случае предприниматель может нарушить установленные сроки и не сдать отчетность вовремя, что повлечет за собой штрафные санкции.

Сейчас также можно оформить отчетный документ при помощи специализированного сервиса в сети Интернет:

Например, можно воспользоваться сервисом «Мое дело» с удобным интерфейсом, при помощи которого можно рассчитать фиксированные взносы, налоги по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вмененный доход.
Кроме отчетности в налоговые органы предоставляется возможность оформить отчетность в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
Еще один интересный интернет-сервис «Контур Эльба» , при помощи которого заполняется и сдается в налоговую службу декларация совершенно бесплатно для предпринимателя.
Такая возможность имеется у нового предприятия в течение первого года работы. Заполнение простое и понятное, не занимает много времени.

Этот вариант очень удобен тем, что не нужно никуда ехать, заполнить и отправить декларацию можно не покидая офиса или дома. По стоимости он будет дешевле, чем при обращении в бухгалтерскую фирму.

При общей системе налогообложения

Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности .

Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.

Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.

Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.

Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.

Как отправить?

Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:

Лично обратившись в налоговую службу . Если отчетность сдается при личном обращении, специалист ставит отметку о принятии. Этот бланк с отметкой лучше хранить. Может случиться так, что придется доказывать налоговым органам своевременную подачу отчетного документа.
По почте . В этом случае нужно составить опись вложения в двух экземплярах и попросить у почтового работника чек, в котором проставлена дата отправки письма. Именно это число и будет считаться датой подачи налоговой декларации.
Через Интернет .

У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.

Отчетность индивидуальный предприниматель должен сдавать согласно установленным законом срокам. Часто по причине рассеянности или забывчивости этот процесс затягивают, что является грубым нарушением и карается штрафными санкциями.

На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы :

тип системы налогообложения;
сумма налога, подлежащего уплате в данный период;
количество дней просрочки.

Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.

Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.

Основания для отказа в приеме

В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя .

К таким причинам относят:

сдачу отчетного документа без предъявления паспорта;
не соблюдение установленной формы отчетного документа;
отсутствие на бумажном носителе подписи лица, которое несет ответственность за предоставление достоверных сведений;
отсутствие усиленной квалификационной электронной подписи руководителя либо его представителя, или недостоверность данных о владельце квалификационного сертификата при подаче декларации в электронном виде;
предоставление отчетного документа не в тот налоговый орган. Перед подачей необходимо уточнить, куда отправлять, какой именно орган компетентен в приеме именно этого вида отчетности.

Отказ в приеме декларации приравнивается к непредоставлению ее в установленные сроки отчетности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несет ответственность перед законом.

Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.

Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов , а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.

Предпринимателям важно четко знать сроки сдачи налоговой декларации ИП. Это позволит им вовремя подготовить все документы и сдать отчетность в ФНС.

Бизнесмены обязаны не только платить налоги, они должны подавать сведения в следующие фонды:

Для того чтобы точно знать дату предоставления данных, рекомендуется брать информацию из налогового календаря.

Если вы решили отправить сведения в ФНС, это можно сделать 3 способами:

При личном визите в инспекцию.
Отчеты могут быть отправлены по Почте России. Подготовьте документы в 2 экземплярах, отправьте их заказным письмом. Следует обязательно сделать опись документов. Дата отправки ФНС будет считаться датой сдачи декларации.
Подать данные можно, воспользовавшись электронными каналами передачи информации. Но в этом случае предпринимателю потребуется электронная подпись.

ИП могут выбирать разные режимы налогообложения. Для каждого из них существует своя дата подачи данных. Есть и строго определенные даты уплаты налогов.

Упрощенная система и ЕНВД

Если вы выбрали упрощенную систему, налог платится поквартально. Все суммы должны быть округлены в большую сторону. Округлите сумму до рублей, копейки указывать не нужно. Если после удержания фиксированных платежей доход предприятия составит 0 рублей, то оплачивать налог не надо.

Платите взносы по УСН в следующих числах:

за 3 месяца до 25 апреля;
за 6 необходимо внести сумму до 25 июля;
за 9 месяцев оплатите до 25 октября.

Отчетность необходимо подавать 1 раз в год. Сроки подачи информации разные. До 31 марта должны предоставить данные организации, а ИП могут подавать сведения до 30 апреля.

Предприниматели, которые выбрали ЕНВД, должны платить 1 раз в квартал.

За первые 3 месяца взносы платят до 25 апреля, за 2 квартал необходимо сделать оплату до 25 июля. Налог за 3 квартал бизнесмены платят до 25 октября, за 4 - до 25 января.

Направлять данные в ФНС следует ежеквартально. Отчет за 1 квартал сдается до 20 апреля, за 2 квартал отчетность необходимо направить в ФНС до 20 июня. До 20 октября сдают декларацию за 3 квартал, до 20 января необходимо подать документы за последние 3 месяца года.

Патентная система и ЕСХН

Срок оплаты патента зависит от срока его действия:

Если патент выдан на срок до 6 месяцев, то произведите оплату не позднее 25 календарных дней от даты начала действия патента. При этом следует внести всю сумму.
Патент, который действует от 6 месяцев до 1 года, необходимо оплатить не позднее 30 дней с момента оформления документа. При этом речь идет о календарных днях. Сначала вы можете заплатить 2/3 стоимости, а ту сумму, которая осталась, внести не позднее истечения срока действия патента.

Декларацию, если используется патентная система, бизнесмену сдавать не надо.

С бизнесменов взимается авансовый платеж, его следует внести до 25 июля. Налог за год надо оплатить до 31 марта следующего года.

Внимательно отнеситесь к срокам представления отчетности. Бизнесмен, выбравший ЕСХН, должен сдать отчетность. К документу должна быть приложена КУДИР. Это книга, в которой указаны доходы и расходы предпринимателя. Это нужно сделать до 31 марта.

Если ИП выбрал ОСН

Платежи НДФЛ (13%) ИП должен платить 1 раз в год. Помните о том, что налоговую базу можно уменьшить. Речь идет о социальных, имущественных вычетах. Кроме того, есть профессиональные вычеты и стандартные.

Система предполагает внесение авансовых платежей, но не стоит забывать и об основном. Такие выплаты должны производиться от индивидуальных предпринимателей 1 раз в год, это нужно сделать до 15 июля.

Авансовые платежи рассчитываются налоговым органом. Подсчет осуществляется на основании 4-НДФЛ.
За 1 полугодие авансовый платеж ИП оплачивают до 15 июля. Сумма за 3 квартал должна поступить до 15 октября. А вот авансовый платеж за октябрь, ноябрь и декабрь требуется внести до 15 января.

Декларацию 3-НДФЛ нужно направлять в налоговую 1 раз в год. Документ надо предоставить до 30 апреля.

Сведения, которые указываются бизнесменом в 4-НДФЛ, должны быть сданы 1 раз в год. Информацию подают индивидуальные предприниматели, которые начали свое дело. Им необходимо сообщать о планируемых доходах, это нужно сделать после окончания месяца, в течение 5 дней. Речь идет о том месяце, за который предприятие получило 1 доход.

Кроме того, сведения подают бизнесмены, которые работают не 1 год. Они должны сообщать о суммах, которые предполагают получить. Эта информация должна быть подана одновременно с передачей в ФНС формы 3-НДФЛ.

Платежи по НДС

Они подлежат уплате 1 раз в квартал. До 25 апреля нужно сделать взносы за январь, февраль и март. До 25 июля внесите средства за апрель, май и июнь. До 25 октября следует заплатить за июль, август и сентябрь. А за 4 нужно рассчитаться до 25 января.

Предпринимателям важно четко знать даты сдачи налоговой декларации ИП. Это позволит им вовремя подготовить бумаги и подать сведения в ФНС. Если вы не можете самостоятельно подготовить информацию для ФНС, рекомендуется обратиться к специалистам либо вы можете передать ведение бухгалтерии на аутсорсинг.