Главная / Регистрация ООО

Вычет на ребенка код 114. Коды видов вычетов налогоплательщика

Два года назад было решено изменить форму по справке 2-НДФЛ. В итоге в разных ее графах стали использоваться разные коды.

Иногда поставить правильный код не составляет особых проблем, особенно если речь идет, к примеру, об ИФНС. Бухгалтера знают, что это четырехзначный код налоговой, в которой стоит на учете агент и куда, собственно, и нужно сдавать налоговую документацию. Причем первая пара цифр – это номер региона, а еще пара – код налоговой, куда и сдаются все отчеты.

Однако существуют и более сложные коды, о которых нужно знать и уметь применять в деле. К таким относится код документа, который отвечает за удостоверение личности. Можно насчитать 14 разных кодов, соответствующих документам. К слову, код 07 – это военный билет, а 21 – это, непосредственно, паспорт.

В форме должно быть указано гражданство ФЛ, на которое, собственно, и будет оформлена справка. И эта информация также закодирована. А если речь идет о гражданстве, а на практике – коде страны, стоит определить его по ОКСМ. Так, код России имеет номер 643.

Однако самыми интересными, безусловно, считаются коды вычетов и доходов. Чаще всего именно эти коды вызывают у бухгалтеров самые большие затруднения.

Для разных видов доходов

Поговорим вначале о кодах доходов. Новые коды, используемые при оформлении документа, были разработаны и утверждены ФНС не так давно — в 2015 году. Об этом свидетельствует Приказ № ММВ-7-11/387 . Эти коды размещаются в третьем разделе напротив дохода ФЛ. Особенно часто используются коды, использованные ниже.

Так, код, имеющий номер 2000, используется для того, чтобы обозначить вознаграждение, которые было выплачено работнику за то, что он выполнял свои трудовые обязанности. То есть для того, чтобы обозначить в зарплату, следует проставить код 2000 .

Причем этот код используется для ЗП, которая была выплачена в денежном эквиваленте. Тот же самый код используется, когда нужно обозначить премию.

А вот если ЗП идет в натуральном виде, то ее следует обозначить кодом 2530 .

Если речь идет о выплатах, осуществляющихся по договорам гражданско-правового характера, то используется код под номером 2010 . К такого типа выплатам может быть применен вычет в сумме расходов, имеющих документальное подтверждение. В этом случае будет проставлен код 403 .

В случае с отпускными будет использован код 2012 . Речь идет об отпуске, который предоставляется и оплачивается работнику ежедневно, что прописано в статье 114 . Если же речь идет о компенсации отпуска, которая выплачивается во время увольнения, то проставляется код не 2012, а 2013 .

Имеется свой код и для дивидендов. Он имеет номер 1010 . В случае, если речь идет об оплате товаров и услуг, то в справке ставится код 2510 . Сюда же могут входить такие пункты, как отдых, питание либо оплата коммунальных услуг.

При оформлении справки заполняются следующие поля :

Многие бухгалтера «ломают голову» над тем, какой именно код поставить в документе. Коды вычета можно разделить на несколько групп:

с 114 по 125 – это коды, которые относятся к стандартным ;
с 311 по 312 – это имущественные вычеты;
с 320 по 324 – социальные вычеты;
с 403 по 405 – профессиональные вычеты.

Однако есть и другие коды по вычетам, необлагаемых в пределах определенных сумм. Это коды с 501 по 508:

501 код – вычет из подарков, сделанных ИП или организацией;
503 код – удержание из финансовой помощи, оказываемой работникам, вышедшим на пенсию;
505 код – вычет из призов и выигрышей, сделанных по итогам конкурса, проводимом в качестве рекламы;
508 код – вычет из материальной помощи, которая оказывается при рождении ребенка.

Стандартные детские

В стандартные детские вычеты входят следующие коды:

114 – вычет, осуществляющийся на первого ребенка;
115 – на второго ребенка;
116 – на третьего, а также последующих детей;
117 – на ребенка, который имеет инвалидность первой или второй группы;
118 – двойное удержание на одного ребенка;
119 – двойной на двух детей;
120 – двойной на трех и последующих детей;
121 – двойной на детей-инвалидов первой или второй группы.

Если один из родителей отказался от двойного вычета, то применяются следующие коды:

122 – вычет на первого ребенка;
123 – на второго ребенка;
124 – на третьего и последующих детей;
125 – на детей инвалидов (учитывается только первая и вторая группы).

Имущественные

Когда речь идет об имущественных вычетах, используются следующие коды:

311 код – имеются ввиду вычеты по отношению к приобретаемому или строящемуся жилью;
312 код – учитываются проценты целевых займов, которые были взяты на приобретение или строительство жилья.

Социальные

Вычеты социального типа:

расходы, которые налогоплательщик понес в связи со своим ;
суммы, которые были потрачены налогоплательщиком на обучение детей;
расходы, понесенные за медицинские услуги или лекарства, которые были приобретены самому налогоплательщику, его супругу или детям.

Профессиональные

Здесь имеет место несколько кодов:

403 – расходы, которые возникли при выполнении работ и имеют документальные основания;
404 — вычеты, которые возникли из-за получения авторского вознаграждения и имеют документальное основание;
405 — сумма, которая была потрачена на авторские вознаграждения.

По доходам без НДФЛ в пределах определенных сумм

Существуют и другие коды по вычетам, необлагаемым в пределах определенных сумм. Это коды с 501 по 508:

501 код – удержание из подарков, сделанных ИП или организацией;
503 код – сбавка из финансовой помощи, оказываемой работникам, вышедшим на пенсию;
505 код – вычет из призов и выигрышей, сделанный по итогам конкурсам, проводимом в качестве рекламы;
508 код – удержание, которое осуществляется при выплате родителям при рождении ребенка.

Изменения на 2018 год

На 2018 год в закон было введено несколько новых вычетов.

Так, в основном изменения коснулись детских вычетов , которые используются при заполнении справки 2-НДФЛ. При внимательном отношении к вычетам и знании новых правил, можно без проблем заполнить справку 2-НДФЛ.

Итак, какие же новые коды вступили в силу в 2018 году?

Код 104 . 500 руб. на налогоплательщика категории согласно п.п. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ .
Код 105 . 3000 руб. на налогоплательщика категории согласно п.п. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ .
Код 126 . Этот код распространяется на ребенка, не достигшего возраста 19 лет, а также на каждого курсанта, студента, интерна, ординатора, аспиранта, обучающихся на очном курсе, в возрасте 24 лет родителю, усыновителю, а также супругу или супруге родителя, на обеспечении которых состоит ребенок.
Код 127 . Работает на тех же условиях, что и код 126, но распространяется уже на второго ребенка.
Код 128 . Распространяется на ту же группу людей, но в отношении третьего и последующих детей.
Код 129 . Вычет распространяется на ту же группу людей, но в отношении ребенка-инвалида.
Код 130 . Код распространяется на первого ребенка, описанного в коде 126, но теперь вместо родителей выступают опекуны, попечители или приемные родители.
Код 131 . Вычет распространяется на второго ребенка, описанного в коде 126, но вместо родителей учитываются приемные родители, попечители или опекуны.
Код 132 . Распространяется на третьего ребенка, который описан в коде 126, но теперь в отношении опекунов, попечителей или приемных родителей.
Код 133 . Распространяется на ребенка-инвалида, обучающегося на тех же условиях, что и в коде 126, но в качестве родителей выступают приемные родители, попечители или опекуны.
Код 134 . В двойном размере на 1-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
Код 135 . В двойном размере на 1-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
Код 136 . В двойном размере на 2-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
Код 137 . В двойном размере на 2-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
Код 138 . В двойном размере на 3-го и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
Код 139 . В двойном размере на 3-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
Код 140 . В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному родителю, усыновителю.
Код 141 . В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
Код 142 . В двойном размере на 1-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
Код 143 . В двойном размере на 1-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета.
Код 144 . В двойном размере на 2-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.

Для бухгалтерских справок формы 2 ; НДФЛ применяются специальные коды доходов и вычетов. Доходы – это все выплаты, произведенные предприятием работнику. С суммы доходов предприятием начисляется подоходный налог, который составляет 13% . Он уплачивается организацией за каждого работника. Вычеты – сумма дохода, которая не облагается налогом. Самой распространенной налоговой льготой, является так называемый детский вычет.

Льготы на содержание детей

Что означает код вычета 114 в справке 2 ; НДФЛ? Налоговым кодексом регламентируются налоговые послабления родителям, попечителям, опекунам, имеющим на иждивении детей до 18 лет, или получающих образование в очной форме до 24 лет. Исходя из количества детей, их состояния здоровья, наличия у детей матери и отца, детские вычеты имели кодировку от 114 до 125 . По ним доход для начисления подоходного налога уменьшался на сумму от 1 400 до 12 000 рублей ежемесячно.

Что такое код вычета 114 в справке 2 ; НДФЛ

Этот код означает, что льгота по налогу предназначается родителю, опекуну или попечителю за первого ребенка, не достигшего возраста совершеннолетия либо получающего образование по очной форме обучения, при этом ему еще нет 24 лет. Равные льготы по налогу положены матери и отцу, имеющим официальное место работы.

Как только размер доходов родителя превысит 350 тысяч рублей с начала года, родитель автоматически утрачивает право на эту льготу по подоходному налогу до конца этого календарного года. Если кто; то из родителей не имеет дохода и состоит на учете в службе занятости или находится в декретном отпуске, то ему налоговые льготы на детей не полагаются. Когда один из супругов отказывается от льготы на своем месте работы, второй может получать их в двойном размере. Для этого требуются специальные документы. В этом случае, подтверждать право на налоговую льготу нужно ежемесячно.

Итак, код вычета 114 в справке 2 ; НДФЛ - что это? Наличие кода 114 свидетельствует о том, что работодатель уменьшал вашу налогооблагаемую базу в размере 1400 руб. в месяц на содержание старшего сына или дочери.

Новые коды

Уже с января 2017 года вычеты 114 – 125 стали не актуальны. Вместо них предусмотрены коды 126 – 149 . Они полнее отражают семейную ситуацию родителей. Вычет 114 , который раньше применялся по отношению к приемным и родным родителям, попечителям, опекунам ребенка, теперь заменен кодами 126 и 130 .

126 предоставляются родным родителям и усыновителям первого ребенка, студента;
130 будет предоставляться приемным родителям, а так же лицам, взявшим право опеки на д ребенком (попечителям, опекунам).

Код вычета 114 в справке 2 НДФЛ – это вычет, который действует на первого ребенка. Ребенку должно быть не более 18 лет. Но, право на получение вычета имеют также родители детей до 24 лет, если дети являются студентами дневного стационара. Вычет относится к стандартному виду и может быть оформлен любым сотрудником.

Справка 2 НДФЛ сегодня считается основным элементом отражения всех доходов и налоговых отчислений сотрудника. Данная справка по закону включает в себе все виду доходов. Обратим ваше внимание на то, что определенные доходы вовсе не облагаются налогами, тем не менее, такие доходы и не вносятся в справку, а значит, не учитываются при подсчете налоговой базы.

Что такое стандартный вычет и как его использовать?

Стандартный вычет могут получить родители, опекуны и попечители несовершеннолетнего ребенка. Если говорить более простым языком, то данный вычет предполагает под собой отсутствие учета суммы средств, которая используется на содержание ребенка, при отчислениях в налоговые фонды.

Вычет в справке отображается в виде определенного трехзначного кода. При заполнении справок бухгалтера непременно должны руководствоваться специализированными справочниками кодов. Следите за тем, чтобы справочник был современным и включал в себя все данные по налогам.

Вычет может быть предоставлен в различных видах:
Снижение суммы доходов, которая подлежит обязательному отчислению налогов;

Предоставление суммы средств отчислений по налогам, которые были проведены ранее.

Чтобы описать все более понятным языком, приведет самый простой пример. Заработная плата сотрудника составляет 20 000, из данной суммы ежемесячно сотрудник тратит 3000 рублей на содержание своего ребенка. Это значит, что сумма в 3000 рублей не может облагаться налогом, налогообложению подлежит доход в размере 17 000 рублей. Чтобы произвести все расчеты правильно, в обязательном порядке нужно указать код стандартного вычета.

Что означает код вычета 114 в справке 2 НДФЛ?

Данный код отображает в себе информацию по поводу вычета на первого ребенка, который еще не достиг совершеннолетия. В тоже время, такой вычет положен и тем родителям, которые учат своего ребенка в высшем учебном заведении. Срок продляется (продляется период вычетов) до 24-летнего возраста.

Таким образом, становится понятно, что налоговый вычет стандартного варианта могут получать практически все. Главное – правильно оформить все документы.

Также существует имущественный вычет, который предполагает под собой возврат суммы налогообложения за приобретение недвижимости. Более сложными являются расчеты по профессиональному вычету. А вот социальные вычеты предоставляются только малообеспеченным семьям, и такие вычеты нужно правильно оформить.

Источник: korrespondent.net

Код вычета 115 в справке 2 НДФЛ – это вычет на второго ребенка, который должен быть несовершеннолетним ил же учится в ВУЗ но исключительно на платной основе. Данный вычет могут...

В нашей стране одной из причин недовольства граждан являются довольно высокие ставки налогообложения. Но при этом государство стремится немного компенсировать эти затраты с помощью различных вычетов. Чаще всего встречаются коды налоговых вычетов на покупку имущество либо медицинских препаратов, оплату обучения, а также на детей 114 и 115.

Код вычета 114 можно выделить как самый распространенный в России, он назначает довольно часто на детей до достижения ими совершеннолетия либо до окончания учебы.

Существуют некоторые особенности, когда родителям имеющих несовершеннолетних детей полагаются или не полагаются возвращение подоходного налога, а именно:

Выплаты полагаются, когда мать и отец имеют официальное трудоустройство и осуществляют в НДФЛ перечисления тринадцати процентов;
Выплаты не полагаются, если мать или отец не имеет официального дохода, находиться на учете центре занятости либо прибывает в декрете;
Сумму возврата налога может получить лишь мать или отец, но только в том случае, если второй напишет отказ от получения;
Государственная помощь, также положена опекунам, попечителям или усыновителям ребенка;
Максимально возможная сумма возврата может составлять 280 тысяч российских рублей. Однако если получатель получит сумму в таком объеме, то в будущем он будет лишен права на получение возврата по подоходному налогу;
На размер суммы возврата влияет количество детей, то есть если в семье много детей, то размер компенсации на следующего ребенка будет выше. Стоит отметить, что в этой ситуации учитываются все дети, даже те которые уже достигли совершеннолетия или закончившие учебу.

Государство установило следующие размеры компенсаций на детей:

на первого ребенка равняется 1 400 рублей;
на второго составляет 1 400 российских рублей;
на третьего составит 3 тысячи рублей;
на ребенка, имеющего инвалидность, составляет 12 тысяч рублей для родителей или усыновителей, а вот опекуны и попечители имеют право получить 6 тысяч рублей.

Оформление налоговых выплат на детей

Стандартный налоговый вычет 114 и 115 кода можно оформить по месту работы, только при официальном трудоустройстве. Подавать установленный пакет документов нужно каждый год. В ситуации, если один из родителей написал отказ от получения выплат, то второй родитель получает компенсацию в двойном размере, но все необходимые документы должен предоставлять каждый месяц.

Список документов и справок, которые необходимо предоставить:

Документ, удостоверяющий личность, а именно паспорт заявителя;
Свидетельство о рождении ребенка (детей);
Свидетельство о браке;
Справка о доходах формы 2-НДФЛ;
Если сын или дочь заявителя совершеннолетние, то справка с его места учебы;
Заявление на получение компенсации, заявление пишется на имя работодателя.

В ситуациях, когда работодатель не производит возврат, или заявитель подал документы слишком поздно, то он может обратиться в налоговую службу, к которой он относится по месту жительства. В этом случае кроме стандартного пакета документов должен будет еще заполнить налоговую декларацию с указанием всех имеющихся доходов за год, помимо официальной заработной платы.

Имеются виду следующие варианты доходов:

получение дохода от продажи недвижимости или движимого имущества (автомобиль и так далее);
сдача жилья в аренду;
прибыль, которая была получена за разовое предоставление различных услуг либо работа по гражданско-правовому договору;
другие варианты получения дохода.

Как отображаются вычеты 114 и 115 в справках

Обратите внимание, что были введены изменения таблицы, и стандартные коды от 114 до 125 больше не являются актуальными. Теперь родители и усыновители имеют один код, а вот попечители, опекуны совершенно другой.

В России самые распространенные коды налоговых вычетов являются 114 и 115 код, теперь они изменены. 114 код стал 126 для родителей, а для опекунов 130. Вычет 115 изменился и стал для родителей – 127, а для опекунов и попечителей – 131. Эти изменения коснулись и других кодов также.

Теперь по НДФЛ в 2017 году компенсации будут отображаться по-новому, и расписываться более подробно. Если раньше код 114 означал, что выплата полагает на первого ребенка, который либо является несовершеннолетним, либо учится и это касалось как родителей, так и опекунов, то сейчас эти моменты указаны в разных кодах. Такая же ситуация относительно второго, третье и последующих детей.

Стоит отметить, тот факт, что если заявитель укажет неверный или неактуальный код, то, скорее всего он получит отказа или же расчет будет производиться не верно. По этой причине необходимо внимательно прочитать изменения относительно компенсаций и код 114 в справке 2 НДФЛ, необходимо заменить либо на код 126,либо на 130 (в зависимости от ситуации). В основном за правильностью подачи документов следит налоговый агент или иной уполномоченное лицо. И если была обнаружена ошибка, то он должен сообщить о ней заявителю на протяжении 10 дней с целью ее исправления.

Несмотря на все получить компенсацию на детей довольно просто и не требует особых усилий и затрат времени, особенно если оформить ее непосредственно по месту работы. Но воспользоваться ей могут только граждане Российской Федерации со статусом резидента, то есть официально проживающие в стране более чем 183 дня в течение года. Подавая документы в 2017 году необходимо учесть тот нюанс, что коды налоговых вычетов на детей 114 и 115 были изменены.