Товарный займ между юридическими лицами. Товарные займы

Не секрет, что юридические лица часто прибегают к заимствованию не только в банках, но и у своих партнеров. При этом, займы оформляются не только в денежном выражении: одна компания может позаимствовать у другой сырьё, товар, оборудование, прочие материальные ценности.

Как правильно между юридическими лицами? Образец 2017 г. с разъяснениями вы сможете скачать в данной статье.

Выделим 3 основных типа договоров, которые чаще всего используются организациями:

• Договор денежного займа между юридическими лицами ();
• Договор товарного займа между юридическими лицами ( образец);
• Договор займа траншами (образец ).

Денежный заём между юридическими лицами

На практике обычно используется договор займа с процентами: это вполне нормально – требовать некоторую сумму за предоставленный кредит. Размер вознаграждения кредитора оговаривается предварительно обеими сторонами и отражается в бланке договора займа между юридическими лицами.

Если пункт о в договоре отсутствует – заём либо считается беспроцентным, либо рассчитывается по ставке рефинансирования.

Образец договора займа предусматривает ежемесячную выплату долга равными частями до полного расчета по обязательству. Срок и порядок возврата денежной ссуды прописывается в обязательном порядке. Если этот пункт упущен, то займодавец вправе требовать возврата в течение 30 суток.

Договор вступает в силу с момента передачи денег и расторгается на заранее определенных условиях (в частности, организации-заёмщику даётся право на досрочное погашение).

Самые важные пункты, которые нужно отразить в договоре займа:

• Сумма (цифрами и прописью);
• Срок займа;
• Порядок погашения обязательств заёмщиком;
• Общие и особые условия: проценты, залог;
• Ответственность: размер неустойки;
• Реквизиты и адреса сторон;
• Подписи руководителей обеих сторон.

Если в договоре не будет основных пунктов, его можно считать недействительным.

Товарный заём

Нередко организации выдают кредиты товаром. Например, одна компания хочет взять у другой кирпич и через некоторое время рассчитаться также – кирпичом. Тогда между компаниями может быть заключен договор товарного займа. Он ничем не отличается от версии денежного займа, только вместо рублей используется предмет займа – те самые кирпичи, за пользование которыми заёмщик обязуется вернуть на 1 кирпич больше.

Заём траншами

Этот способ заимствования аналогичен кредитной линии в банке. Одна организация открывает другой кредитный лимит на определенную сумму. Заёмщик выбирает этот лимит частями – траншами, по мере необходимости. На каждый транш заключается уже простое соглашение, сам договор оформляется лишь 1 раз.

Данная схема удобна при заказе товара небольшими партиями: заёмщик не держит всю сумму займа на счете, выплачивая проценты по полному объёму – вместо этого он эффективно пользуется небольшими траншами.

Договора займов бывают самых разных типов. Одним из таковых является соглашение по поводу товарного займа. Документ этот обязательно должен составляться в рамках специальных нормативно-правовых документов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Основные моменты

Сегодня процесс оформления обязательно сопровождается составлением специального соглашения. Таковое должно обязательно быть составлено с учетом большого количествам самых разных нюансов.

Отдельным видом подобного рода соглашения является именно . Таковой подразумевает передачу некоторого количества имущества – в последствии же заемщик возвращает долг деньгами.

Со всеми тонкостями процесса нужно будет разобраться предварительно.

Соответственно, договор товарного займа имеет некоторые тонкости, нюансы. Таковой документ должен быть обязательно составлен именно с учетом всех законодательных норм.

Основное назначение документа этого типа – защита интересов всех сторон сделки. Потому к составлению документа следует подойти максимально внимательно.

Наличие ошибок, неточностей может стать причиной необходимости проведения судебного разбирательства.

Также по возможности нужно заранее разобрать все разделы договора. Так как различного рода спорные ситуации чаще всего возникают именно по причине банального непонимания сторонами правил ведения подобной деятельности.

Если опыт в данной сфере по какой-то причине вовсе отсутствует – нужно будет обратиться за помощью к квалифицированному юристу. Очень важным моментом является ознакомление со всеми нормативными документами.

Что это такое

Сегодня договор товарного займа – специальное соглашение, согласно которому одна сторона другой передает определенное имущество, которое определяется родовыми признаками.

Причем сторонами договора могут быть любые субъекты гражданского права на территории Российской Федерации. Причем товаром, который передается соответствующим образом, может быть фактически все что угодно.

Но опять же за исключением предметов, которые прямо запрещены к обороту действующим законодательством.

Обычно предметом договора товарного займа выступают следующие предметы:

1. Продукция сельскохозяйственного назначения.
2. Всевозможные полуфабрикаты.
3. Различное сырье для производства.
4. Горючесмазочные материалы.

Цель получения такового займа может быть различной. Режим погашения также может существенно различаться. Опять же все зависит от цели, для реализации которой был составлен такого типа договор.

Нередко юридическому лицу требуются именно определенные товары для решения определенных задач. В последствии осуществляется возврат опять же в натуральной форме.

Иногда же договор товарного займа практикуется между оптовым продавцом и занимающимся розничной продажей.

За счет низкой закупочной стоимости возникает возможность без особого труда получить прибыль в процессе перепродажи при наличии наценки определенной величины.

Важно внимательно разобраться со всеми тонкостями процесса возврата средств. Сам договор не имеет жестко установленной на законодательном уровне формы.

В то же время имеется ряд разделов, присутствовать которые должны обязательно в данном соглашении. В противном случае таковой документ попросту признается недействительным или же частично недействительным.

Потому при отсутствии опыта в составлении таковых документов нужно будет заблаговременно разобраться со всеми тонкостями процесса.

Или же попросту обратиться к квалифицированному юристу, который занимается предоставлением помощи в составлении таковых документов. Это позволит избежать базовых затруднительных ситуаций.

Основным нормативным документом, который является основополагающим в данном случае и в рамках которого должен действовать соответствующий договор – .

На кого распространяется

Заключать договор данного типа на данный момент времени имеют право фактически все без исключения субъекты права в Российской Федерации.

На данный момент времени к таковым в первую очередь относятся:

• физические лица;
• юридические лица;

В свою очередь именно сам заимодавец формирует перечень требований, которые устанавливаются для конкретного заемщика. Причем они могут различаться достаточно существенно.

Тем не менее для физически лиц установлено одно обязательное – гражданин обязательно должен быть совершеннолетним и дееспособным.

Юридические лица вправе устанавливать различные условия, выполнение которых обязательно для контрагентов.

Очень важно максимально ответственно отнестись к выполнению своих обязательство по договору товарного займа. Особенно если касается это физически лиц, индивидуальных предпринимателей.

В соответствии с действующим законодательством таковые субъекты отвечают по взятым на себя обязательствам личной собственностью.

Соответственно, при невыполнении таковых обязательств имущество может быть изъято через суд и реализовано с целью погашения долга.

Составление договора товарного займа может быть осуществлено любым субъектом. Имеются лишь некоторые ограничения.

Например, на использование, продажу определенных видов товаров налагаются определенные ограничения. Касается это некоторых видов потребительских товаров, а также других.

Соответственно, договор товарного займа не должен нарушать соответствующие нормативные документы, принятые внутри страны.

Куда обращаться

Составление договора товарного займа возможно будет осуществить различными способами:

1. Самостоятельно.
2. При помощи квалифицированного юриста.
3. Воспользовавшись услугами онлайн сервиса.

Фактически, какие-либо сложности при составлении такового договора не возникают. Но при этом важно учесть, что процесс таковой имеет некоторые технические особенности.

При допущении ошибок это может привести к достаточно серьезным неприятностям. Вплоть до проведения судебного разбирательства.

Потому лучше всего заранее ознакомиться со всеми тонкостями составления, а также образцом договора товарного займа между юридическими лицами.

Выходом из положения является обращение к квалифицированным юристам, которые специализируются на составлении таковых договоров, их заключении. Таким образом вероятность допущения ошибок будет сведена к самому минимуму.

На данный момент существует целый ряд разных компаний, работающих в данном направлении, специализирующихся на этом. Но прежде, чем обратиться в какую-либо конкретную, необходимо будет изучить отзывы.

Так как сегодня в данном направлении присутствует очень большое количество мошенников. Выбор стоит делать в пользу компаний, которые достаточно давно работают.

Таким образом вероятность возникновения проблем будет сведена к самому минимуму. Если же оба обозначенных варианта по каким-то причинам не подходят – выходом из положения станет использование онлайн сервисов.

С помощью таковых можно будет с минимальными затратами времени получить на выходе качественный документ.

Отдельно стоит отметить, что в некоторых случаях договора нужно заверять нотариально. В такой ситуации будут иметь место дополнительные расходы.

В первую очередь именно по причине необходимости оплаты технической работы специалиста. Стоимость оформления и заверения такового договора может различаться очень существенно.

На цену оказывает влияние множество различных факторов. В первую очередь это объем документа, стоимость товара и город, в котором имеет место оформление.

Составление договора товарного займа – один из самых важных этапов. Потому необходимо внимательно разобраться со всеми тонкостями процесса.

Таким образом удастся не допустить некоторых затруднений. В первую очередь касается это пропуска определенных обязательных разделов.

Составление договора товарного займа

Сегодня вопрос составления договора товарного займа может быть осуществлен лишь при выполнении целого ряда самых разных условий. В каждом случае таковые являются сугубо индивидуальными.

Ряд особенностей заключения соглашения о предоставлении товара делает процесс в некоторых случаях затяжным.

Имеется очень обширный перечень тонкостей, связанных с таковыми моментами. Потребуется не забыть подготовить определенный список документов.

К основным базовым вопросам, разобрать которые нужно будет заблаговременно, нужно будет отнести:

• на каких условия;
• особенности заключения;
• какие потребуются документы;
• как осуществляется возврат;
• важные нюансы;
• законодательная база.

На каких условиях

Сегодня процесс оформления договора товарного займа имеет определенные условия.

При этом к базовым таковым относится следующее:

• договор не должен нарушать права сторон, которые таковой заключают;
• требуется подготовить все необходимые в таком случае документы;
• не допускается составлять договор на условиях, которые прямо или же косвенно нарушают действующее на территории нашей страны законодательство.

Обозначенные условия являются базовыми. Но при этом важно учесть, что также существуют некоторые иные.

Например, юридическое лицо, предоставляющее товары в долг, может установить таковые требования к своему контрагенту. И лишь при выполнении таковых средства могут быть предоставлены.

На данный момент в стандартный набор таковых условий может входить следующее:

И если по поводу первых двух параметров делаются некоторые исключения — кредитная история должна быть хорошей.

Так как вероятность того, что долг будет возвращен без каких-либо проблем юридическим лицом, уже имеющим проблемы с задолженностью, крайне невелик. Соответственно, важно заранее озаботиться выполнение данного требования.

Ещё один важный момент – предоставление достаточного перечня документов. Список таковых опять же различается.

Соответственно, выдающий заем имеет право установить фактически любые требования к перечню требуемых бумаг. Данный вопрос устанавливается индивидуально.

Но по возможности заемщику нужно будет предоставить все необходимое. Так как таким образом возможно будет свести к самому вероятность отказа.

Соответственно, могут иметь место иные условия. В каждом случае они индивидуальны. Так как устанавливаются именно юридическим лицом, выступающим в качестве заимодавца.

На данный момент существует большое количество разнообразных факторов, влияющих на перечень обязательных к выполнению условий.

Все таковые должны быть закреплены в договоре, который составляется при подобных взаимоотношениях.

Важно помнить, что пристальное изучение такового является залогом отсутствия факта нарушения собственных прав.

Если у заемщика опыт в подобной сфере отсутствует – то стоит обратиться за помощью к квалифицированным юристам. Только лишь таким образом вероятность ошибки будет сведена к самому минимуму.

Особенности заключения

Отдельно стоит отметить достаточно большое количество различных особенностей такого соглашения.

К основным таковым относятся в первую очередь:

Показатели	Описание
Важным отличием договора товарного займа от договора денежного займа является то, что заемщик имеет право после подписания соглашения требовать от заимодавца предоставление ему необходимого количества товара	в соответствии с обозначенными в договоре моментами
Также товарный кредит может быть предоставлен фактически любым лицом	в свою очередь обычное кредитование возможно лишь со стороны банков, обладающих соответствующей лицензией
Дополнительно может составляться договор	в котором отражаются все параметры приобретаемого товара (его количество, ассортимент, комплектность, а также множество иных моментов)
В передаваемому товару могут быть в договоре установлены некоторые требования	так как таковое соглашение по сути является возмездным

Первый пункт является наиболее существенным. Так как обычный может быть расторгнут соответствующими организациями фактически в любой момент времени.

В то же время по договору товарного займа заимодавец обязан передать все необходимые товары своему контрагенту. В противном случае последний может потребовать оплатить неустойку. В некоторых случаях она достаточно велика.

Какие-либо разрешения, государственные лицензии на ведение подобной деятельности, связанной с займами товарного типа, не требуются.

Данный момент определяется законодательно. Предоставляться займы может как физическое лицо, так и юридическое. Со всеми тонкостями нужно будет разобраться обязательно предварительно.

Какие потребуются документы

Сегодня договор товарного займа может быть заключен любым удобным способом. Но при этом нередко требуется подготовить достаточно обширный перечень документов.

Например, сам заимодавец может потребовать от своего контрагента следующее:

Помимо указанных выше могут понадобиться также различные иные документы. Обычно перечень необходимых в конкретном случае устанавливается самостоятельно. Со всеми тонкостями лучше всего разобраться предварительно.

Как осуществляется возврат

Возврат полученного в долг товара может быть осуществлен разными способами – в натуральной форме, как есть или же в денежной.

Этот момент обязательно должен быть обговорен в договоре, который составляется в конкретном случае.

Соответственно, если по какой-то причине в натуральной форме попросту невозможно будет возвратить долг – то нужно будет осуществить перерасчет в денежную форму. Процесс таковой должен осуществляться с учетом интересов всех лиц.

Видео: договор займа

Важные нюансы

К основным нюансам договора товарного займа нужно будет отнести:

1. При выдаче товарного займа в определенных случаях осуществляется начисление НДС.
2. Все операции с полученными таким образом товарами должны быть отражены в бухгалтерской, налоговой отчетности.

Законодательная база

Сегодня договор товарного займа обязательно должен быть составлен в соответствии с:

Отдельно нужно будет лишь отметить вопрос определения такого вида соглашения. Все тонкости составления указаны в данной главе.

Обеим сторонам соглашения желательно заранее ознакомиться со всеми тонкостями составления данного документа. В данном разделе ГК РФ указаны обязательные пункты, порядок формирования, а также все остальные моменты.

Договор товарного займа заключается в том, что заемщик берет у заимодавца на некоторое время вещи, «объединенные родовыми признаками» (например, однотипные товары или материалы) и использует их в своих целях. Затем заемщик покупает точно такой же товар в том же количестве и возвращает займодавцу.

Товарный займ по умолчанию является беспроцентным (п. 3 ст. 809ГК РФ), если в договоре не сказано иное.

Отношения по договору товарного займа и кредита регулируются статьями 819, 822 ГК РФ. Договор товарного кредита имеет двойственную юридическую природу. С одной стороны, установлена возвратная основа предоставления заемщику вещей и применение к товарному кредиту правил о кредите; с другой - предоставление вещах исполняется по правилам договора купли-продажи. То есть в рамках договора товарного кредита происходит продажа товаров с отсрочкой платежа теми же товарами. За это кредитор получает вознаграждение в виде процентов.

Проблемы с НДС по товарным кредитам связаны с двойственной природой договора, который оформляет данные отношения.

Вещи, передаваемые на основании договора товарного кредита, передаются в собственность заемщика. Поэтому для целей налогообложения имеет место их реализация (п. 1 ст. 39 НК РФ, ст. 807 ГК РФ) и возникает объект обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Налоговая база по НДС определяется как стоимость товаров, указанная в договоре товарного кредита (п. 1 ст. 154 НК РФ). При передаче товаров передающая сторона обязана выставить счет-фактуру не позднее 5 дней с момента передачи (п. 3 ст. 168 НК РФ).

От НДС освобождены только услуги по предоставлению займа в денежной форме (подп. 15 п. 3 ст. 149НК РФ).

Проценты по товарному кредиту в части, превышающей размер, рассчитанный в соответствии со ставками рефинансированияЦБ России, действовавшими в периоды, за которые производится расчет процента, кредитор относит на увеличение своей налоговой базы по НДС (пп. 3 п. 1 ст. 162НК РФ).

Когда заемщик получает вещи, это не считается его доходом в целях налогообложения прибыли (подп. 10 п. 1 ст. 251НК РФ). Когда он возвращает товар обратно, то это не считается расходом (подп. 12 ст. 270НК). Таким образом, в целях налогового учета по операциям товарного кредита не учитываются доходы и расходы по получению имущества в счет товарного кредита и переданного имущества в счет его погашения. Значит, стороны не должен отражать в налоговом учете доходы и расходы при получении и возврате имущества, переданного по договору.

Проценты же по долговым обязательствам учитываются в составе внереализационных доходов (расходов).

У кредитора выданный товарный кредит учитывается по дебету счета 58, субсчет 3 «Предоставленные займы» в корреспонденции с кредитом счета учета активов (товаров, материалов), переданных заемщику (п. 2 ПБУ 19/02, План счетов). В стоимость выданного товарного кредита включается и начисленный НДС. Если товарный кредит предоставляется под проценты, то в соответствии с п. 2 и 3 ПБУ 19/02 его сумма признается в отчетности в составе финансовых вложений.

Поступления от других юридических и физических лиц в погашение кредита, займа, предоставленного заемщику, не признается доходом (п. 3 ПБУ 9/99). Возвращенные активы приходуются на те же счета, на которых они были учтены перед выдачей кредита по стоимости ранее переданных заемщику (п. 10 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»).

Проценты по кредиту включаются в состав прочих доходов ежемесячно (п. 7 и 16 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). НДС, исчисленный в соответствии с п. 4 ст. 164 НК РФ с суммы полученных процентов по товарному кредиту, отражается в составе прочих расходов в корреспонденции со счетом 68.

Заемщик отражает в учете получение товарного кредита, отражает задолженность перед кредитором на счетах учета займов, начисляет проценты и отражает возврат имущества.

Основная сумма долга учитывается заемщиком в стоимостной оценке вещей, предусмотренной договором (п. 3ПБУ 15/01) в составе кредиторской задолженности (п. 4 ПБУ 15/01).

Выбытие активов в погашение кредита, займа расходом не признается (п. 3ПБУ 10/99), а отражается как уменьшение (погашение) указанной в кредиторской задолженности (п. 10ПБУ 15/01). При возврате кредита заемщик отразит начисление НДС. Если стоимость возвращаемых вещей отличается от стоимости вещей, полученных от кредитора, разницу заемщик признает в бухгалтерском учете как прочий доход или расход.

Уплачиваемые по договору товарного кредита проценты равномерно отражаются в составе прочих расходов (п. 11ПБУ 10/99).

Каждый человек, оказавшись в трудном финансовом положении, думает где ему получить денежные средства. И если раньше единственным выходом был друзья и родственники, то теперь предложить деньги могут и микрофинансовые организации. Они готовы предоставить денежную ссуду в короткие сроки.

Основная информация

Что у физических лиц, что у юридических лиц, могут возникнуть ситуации, когда необходимы денежные средства на приобретение товара или услуги. Но когда это нужно срочно, а денежных средств нет в сбережениях, то можно воспользоваться предложением от микрофинансовой организации по приобретению товара в кредит.

Если под угрозой стоит важный контракт, то любой предприниматель старается как можно быстрее получить средства. Соответственно, дожидаться решение от кредитного учреждения банковского типа нет времени. Нужны средства здесь и сейчас. Такое предложение имеет микрофинансовая организации.

Товарный займ – это единственная возможность получения целевого кредита с пониженной процентной ставкой. Но для начала нужно изучить основные положения и характеристики предложений.

Понятия

Денежный займ, как и товарный кредит, предполагает возможность получения денежных средств на условиях возвратности и платности в короткие сроки. При этом займ может быть как с начислением стоимости, так и без начисления для юридических и физических лиц.

В соответствии с действующим законодательством, заемщик обязуется возвратить денежные средства, взятые у кредитора, в исходном положении или же аналогичный товар. Ведь некоторые кредиторы предоставляют не денежные средства, а материальные ценности. В случае с аналогами, характеристики должны совпадать в полной мере.

Законодательство

Регламентируется вопрос главой 42 Гражданского кодекса России, статьи , , .

Также в Гражданском кодексе содержится не мало различной информации по поводу нюансов товарного заимствования.

Размер платежей и периодичность их выплаты оговаривается в Федеральном законе № 395–1 «О банках и банковской деятельности» .

Преимущества и недостатки

Любая сделка финансового типа имеет как положительные стороны, так и отрицательные. Именно поэтому потенциальному заемщику желательно изучить все эти понятия, чтобы быть готовым к последствиям.

Среди преимуществ такого займа выделяют:

1. заключение договоренности между физ.лицами и получение объекта физ.лицом;
2. отсутствие посредников;
3. получение товара или иного объекта;
4. возможность получения индивидуальных условий кредитования.

Товарный займ также имеет несколько негативных сторон. В частности, выделить здесь можно один основной недостаток – неудобный возврат кредитных обязательств. Ведь возврат осуществляется аналогичным по характеристикам товаром или тем же без различных отклонений.

Заключить договоренность можно между различными категориями людей в различных статусах. Если займ получается в натуральной форме, то также нужно его и возвращать. Характеристики натуральной формы должны совпадать при этом. Но стоит помнить, что здесь имеется такое понятие, как налогообложение.

Определения

Микрофинансовая организация – юридическое лицо с лицензией Центрального банка России на осуществление кредитования и иных практик, касаемо выдачи денежных средств.

Займ – это материальные ценности, которые могут быть переданы на временное пользование потенциальному заемщику с обязательным условием возвратности. В этом случае в обязательном порядке оформляется договор займа. Именно он служит базой для возвратности и регулирования конфликтной ситуации.

Товарный кредит представляет собой предметы или вещи, которые куплены за счет выданных средств или переданы другому лицу на конкретные сроки. все предметы должны объединятся конкретными родовыми признаками.

Договор товарного займа – это документ, который сопровождает все действия по передачи средств другой стороне. В нем могут указываться название вещей, характеристики и иные особенности.

Назначение

Такой вид финансового продукта используется тогда, когда необходимы не денежные средства, а именно материал.

Часто используется при:

1. сельскохозяйственной деятельности;
2. производстве;
3. строительстве;
4. ремонте.

Можно выделить здесь некую закономерность, что данный вид продукта прерогатива производства или поставщиков.

Процедура получения

Изначально каждому гражданину нужно найти конкретное учреждение или лицо, которое может предоставить предложение такого типа. Часто просмотреть такую информацию можно на просторах интернета. То есть поставщики или заимодавцы размещают предложения в объявлениях.

Популярен товарный кредит от учредителя организации. Затем человек может подписать договоренность о предоставлении товарного займа, где содержатся все необходимые характеристики товара и условия предоставления, а также стоимость по продукту.

В договоре можно указать возвратность обязательств – то есть в каком виде может это происходить. То есть иногда кредитор запрашивает возвратность в виде другого товара или горючего. По остальным же характеристикам он ничем не отличается от стандартного заимствования и кредитования.

Займ может быть безпроцентный и процентный. Все это оговаривается в договоре – образец:

Как выбрать банк

В соответствии с действующим законодательством, потенциальный заемщик может самостоятельно определиться с выбором кредитного учреждения. Мало того, он платит не только за банковский продукт, но и за стоимость его использования.

Товарные займы чаще всего заключаются между юридическими лицами. Но если это приобретение конкретного товара, то могут понадобиться и денежные средства.

На данный момент многие кредиторы готовы предоставить такую программу:

Наименование	Кредитный лимит	Сроки (месяцев)	Стоимость (процентов в год)	Рассмотрение (дни)
Альфа Банк	2 000 000	60	11,99	2
ВТБ 24	3 000 000	60	15,5	3
Райффайзенбанк	1 500 000	60	12,9	2
Ситибанк	3 000 000	60	14	3
Совкомбанк	1 000 000	60	12	1

Оформление товарного займа

Существуют определенные правила по оформлению сделки. Для начала нужно корректно заполнить заявление и предоставить его кредитору.

Правила составления договора

Здесь существует не мало тонкостей по оформлению.

Из основных здесь указываются пункты:

1. условия заключения;
2. особенности;
3. документация;
4. возвратность;
5. нюансы;
6. законы.

Куда обращаться

Составить договор на предоставление такой услуги можно как самостоятельно, так и при помощи юриста, дистанционного сервиса.

Как правило, сложностей при оформлении последними двумя способами не возникает. Но стоит понимать, что процесс имеет несколько технических особенностей. Если допустить ошибки, то это может привести к достаточно серьезным последствиям.

На каких условиях предоставляется

Каждый кредитор может самостоятельно выделить условия предоставления. Как таковых в законе их нет.

Выдавать такую ссуду могут только организации, которые имеют лицензию на осуществление деятельности от Центрального банка России.

Возрастные ограничения

Получить денежную ссуду могут только совершеннолетние граждане.

В обязательном порядке возраст подтверждается предоставлением паспорта в соответствии с действующим законодательством.

Сроки

Вне зависимости от того, что сроки кредитования не оговариваются в действующем законодательстве, стандартным периодом становится год. Это позволяет корректно рассчитывать налоговую базу и НДС.

Оплачивается налогообложение и выдается кредит на срок и 2 недели, 10 лет, в зависимости от договоренности. Также стоит предусмотреть отсрочку при необходимости.

Плохая кредитная история

Плохая кредитная история не повод расстраиваться. Как правило, кредитор не запрашивает сведения из Бюро кредитных историй, что позволяет в сжатые сроки получить денежные обязательства.

Если и проверяется кредитором, то процент несколько увеличивается.

Для кого выгоден

Выгоден такой продукт и юридическому, и физическому лицу.

Но в каждом отдельном случае имеются собственные нюансы.

Юридическое лицо

Это выгодная позиция для тех, кто предоставляет транспортные средства, топливо и семена.

При этом такой человек может обеспечить возвратность за счет залогового имущества.

Физическое лицо

Для физических лиц это выгодно только в денежном соотношении. Например, если необходима техника или иные услуги для проведения ремонта.

Физическое лицо может также обеспечить возвратность.

Юридическое и физическое лицо

Такие взаимодействия встречаются достаточно часто. Например, при аренде недвижимости или транспортного средства.

Такой вид деятельности облагается налогом.

Учредитель

Бывает, что в качестве кредитора выступает учредитель. Тогда заключается договоренность, где оговаривается возвратность и условия платности.

Как правило, такое условие может прописываться и в уставе компании.

Возврат денежных средств

Осуществляется он в кассу кредитора при денежном эквиваленте или лично заимодавцу с распиской о том, что он не имеет претензий к качеству.

После этого договоренность аннулируется.

Необходимо заключать договор в обязательном порядке. Также стоит выбирать кредитора по отзывам.

Не стоит забывать что нужно совершать:

1. налогообложение товарного займа;
2. проводки.

Проводки в этом случае Д 58–3 (76) Кредит 91–1. У должника же проводка Дебет 10 Кредит 66.

Налогообложение здесь соответствует пункту 12 ст. 270 Налогового кодекса по формуле (П1–П2)*18/118. Из них П1 – сумма процента и П2 – процента по ставке рефинансирования.

Товарный кредит можно получить за несколько минут.

Российское законодательство позволяет организациям и частным лицам оформлять займы не только в деньгах, но и вещами, например, сырьем, материалами или другими товарами.

В этом случае заключается договор недежного или товарного займа. Такое соглашение имеет ряд особенностей по сравнению с простым займом или кредитом, выдаваемым деньгами.

Что такое взять в долг товарами

Современная жизнь уже не обходиться без разнообразных займов и кредитов. Компании используют их для развития собственного бизнеса, а частные лица для приобретения дорогостоящих вещей или решения текущих финансовых проблем.

Наряду с обычными денежными займами законодательство разрешает получать и товарные. Наибольшее распространение такой вид кредитования получил среди компаний. В этом случае займодавец передает в собственность вещи, определенные родовым признаком.

Этот вид займов и кредитов отличается тем, что получить можно более выгодные условия, так как кредитором выступает в большинстве случаев поставщик, которому необходимо развитие клиента и получение им максимальной прибыли от сотрудничества.

Видео: Микро-кредиты онлайн

Особенности договора

Российское законодательство достаточно четко описывает различие между договором займа и кредитом, а также особенности некоторых из их видов. Договор товарного займа включает в себя части касающиеся не только кредитования сделки, но и купли-продажи.

Рассмотрим, что основные особенности договора товарного займа:

• он обязательно включает право перехода собственности на вещи от продавца к покупателю;
• этот тип соглашения включает все параметры, применяемые к кредитам;
• при невыполнении условий займодавец вправе обязать заемщика возместить оставшуюся часть долга вместе с процентами;
• возможность беспроцентного займа и заключения между любыми лицами.

Кредитный договор может заключить только банк или иная организация, которая имеет соответствующую лицензию Банка России. Заем же может быть выдан и получен совершенно любым лицом.

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся варианты договоров товарных займов:

• между физическими лицами, если в сделки не участвуют организации;
• между юридическими лицами, самый распространенный вариант, когда сторонами сделки являются две компании;
• между физическим и юридическим лицом.

В договоре товарного займа обязательно должны быть указаны характеристики передаваемых вещей, например, марка, модель и техническое состояние, а также должна присутствовать денежная их стоимость.

Между физическими лицами

Законодательство РФ не ставит каких-либо запретов выдавать и получать займы любых видов физическим лицам. Заключается такой договор в письменной форме и содержит паспортные данные обеих сторон сделки.

Важно! Несовершенство российского законодательства может создать для людей, выдающих займы систематически определенные проблемы. Отсутствие регистрации в качестве ИП может быть расценено налоговыми органами, как незаконное предпринимательство. Кроме того, такая деятельность при больших масштабах может попасть под ст. 172 УК РФ.

Избежать негативных последствий можно только не доводя масштабы деятельности без регистрации до таких объемов, когда появится возможность признать, что займодавец занимается по сути банковской услугами без лицензии.

Между юридическими лицами

Товарные кредиты и займы между юридическими лицами пользуются большой популярностью. За счет них компании получают простую возможность дополнительного развития бизнеса без финансовых вливаний от учредителей или банков. Чаще всего товарный заем выдается непосредственно поставщиком, но может для этого привлекаться и организация-посредник.

Если договор был процентным и заемщик нарушает сроки выплаты, то продавец, являющийся кредитором, может потребовать возврата товара и выплаты процентов. При этом проценты могут быть начислены до даты окончания действия договора займа.

Между физическим и юридическим лицом

В некоторых ситуациях организации, например, из-за задержек в поставке вынуждены обращаться за товарным займом к физическим лицам. Законодательно это не запрещено, так как граждане и организации свободны в праве заключения договоров.

Часто компании занимают товар у своих учредителей. При этом важно учитывать, что для целей расчета НДС возврат займа вещами будет считаться их реализацией, следовательно, придется заплатить налоги. С другой стороны физическое лицо налогоплательщиком НДС не является и передача товара от займодавца не может быть учтена в вычетах по налогу.

Денежные операции от НДС освобождены, поэтому с ними гораздо проще в плане расчета налогов.

Не исключена и обратная ситуация, когда заемщиком является физическое лицо, получившее товарный займ от организации. Важно понимать, что эта деятельность не требует лицензии только при небольших объемах, иначе контролирующие органы могут прировнять ее к банковским услугам.

Возврат товарного займа

В соответствии с договором товарного займа кредитор передает в собственность заемщику имущество, а тот обязуется возвратить вещи в равном количестве того же рода и качества.

Суды неоднократно отмечали в своих решениях, что возврат товарного кредита возможен только вещами и недопустимо вносить в договора пункт о возможности его погашения денежными средствами. Эта ситуация очень осложняет получение товарных займов организациями от частных лиц, так как они вынуждены нести дополнительные расходы по налогам.

Стоит знать, что если возвращаемый товар обошелся компании-заемщику дороже, чем полученный, то никакие изменения в учете делать не потребуется.

Заключая любые соглашения важно полностью и внимательно изучать документацию.

В отношении договора товарного займа особое внимание стоит уделить следующим пунктам:

• сроки;
• сумма;
• проценты и порядок их начисления;
• список передаваемых вещей и их характеристики;
• порядок урегулирования споров.

Организации и частные лица могут заключить договор на любой срок. На практике товарный заем выдается обычно на период от нескольких дней до одного года. Это позволяет осуществить необходимые сделки и при этом не создать убытки в отчетности организаций.

Товарный заем может быть предоставлен на любую сумму. Конкретную величину стороны определяют по соглашению между сторонами. При этом завышенная цена на товары передаваемые по такому договору может стать основание для дополнительных вопросов со стороны налоговых органов и даже до начислению налогов и пеней.

Проценты и порядок их начисления определяются сторонами, при этом если в договоре не прописано конкретное значение или формула для вычисления его, то займ будет считаться беспроцентным.

Списку передаваемых вещей и их характеристикам следует уделить особое внимание, так как вернуть необходимо такое же имущество того же качества и рода. То есть если в займе указаны семена растений, то именно их и необходимо будет возвращать.

Не последнюю роль играет при заключении договора и возможность разрешения споров в досудебном порядке, так как может значительно упростить процедуру взыскания долга.

Законодательство

Товарный займ в законодательстве описан в главе 42 Гражданского кодекса. Ей же регулируются отношения между сторонами. В соответствии со статьей 807 ГК РФ одна сторона выступает займодавцем и передает другой, которая является заемщиком, в собственность вещи, определяемые родовыми признаками.

Товарный заем может быть выдан как с уплатой определенных процентов за пользование заемными вещами, так и на беспроцентной основе, в отличие от товарного кредита, где проценты являются обязательными.

Согласно законодательству, договор товарного займа считается заключенным с момента передачи вещей. В этом его еще одно отличие от товарного кредита, который начинает действовать сразу после его подписания обеими сторонами.

Важно! Товарный кредит в отличие от займа подразумевает процентный характер сделки и вступает в силу с момента его подписания. Если в условиях не прописаны конкретные проценты и порядок их уплаты, то для начисления их используется ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ на день возврата.

Если в договоре недежного займа явно не прописаны проценты, то он будет считаться беспроцентным. Заем в отличие от кредита может быть выдан без обязательного заключения договора в письменной форме.

Стоит обратить внимание! Если товарный кредит выдан без заключения письменного договора, то любая из сторон может подать в суд для признания сделки недействительной.

Юридическим лицам необходимо дополнительно учитывать, что проценты надо отражать в бухгалтерской и налоговой отчетности. Заключение договора займа не освобождает займодавца от уплаты таких налогов как НДС, так как вещи по нему передаются в собственность заемщика, а значит происходит реализация.

НДС по таким сделкам не начисляется и не уплачивает только в том случае, если организация применяет один из специальных режимов налогообложения, например, ЕНВД, УСН или освобождена от уплаты налога на основании статьи 145 НК РФ.

Товарные займы выгодный способ кредитования, особенно при заключении договора между юридическими лицами. Но стоит обращать особое внимание бухгалтерскому и налоговому учету в отношении полученного таким способом имущества.