Главная / Доверенности

Доходы домохозяйств как параметр макроэкономики. Домохозяйство как субъект регулируемых рыночных отношений

Финансовые ресурсы домашнего хозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении конкретного домохозяйства. Созданный в результате производственной деятельности членов домашнего хозяйства, он выступает частью национального дохода всего общества.

Объем денежного фонда домашнего хозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так, в домашнем хозяйстве создаются два основных фонда:

Фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);

Фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров (бытовая техника, недвижимость и пр.) либо как капитал для получения прибыли.

Доходы домашнего хозяйства (валовой доход) – это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства.

Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду дохода относят, как правило, оплату трудовой деятельности.

Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным и трудно прогнозируемым.

Валовой доход домашнего хозяйства включает в себя:

1. Натуральные доходы - в основном состоят из продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении (без учета накопленных сбережений).

2. Денежные доходы – это объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства и формируются за счет таких источников:

1) оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, доплаты, постоянные надбавки к заработной плате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3) государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

Соотношение между этими тремя источниками доходов время от времени резко менялось. По мере развития рыночных отношений роль второго источники пополнения бюджета домохозяйства (семьи) стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом во многих домохозяйствах (семьях).

Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1. В зависимости от источника дохода:

Заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности;

Доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

Арендная плата за переданное во временное пользование имущество;

Страховое возмещение;

Доходы от реализации имущества;

Выплаты из государственных денежных фондов;

Прочие доходы.

2. В зависимости от равномерности поступления:

Регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

Случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

3. В зависимости от надежности поступления:

Гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);

Условно-гарантированные (оплата труда);

Негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Расходы домашних хозяйств играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, домохозяйство (семья) обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, оно увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства, как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, домохозяйства (семьи) выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями:

1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;

2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

Денежные расходы домохозяйства (семьи) – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства. В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.

Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) По степени регулярности:

Постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

Регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

Разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2) По степени необходимости:

Первоочередные (необходимые) расходы - на питание, одежду, медицину;

Второочередные (желательные) расходы - образование, страховые взносы;

Прочие расходы (остальные).

3) По целям использования:

Потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

Оплата обязательных платежей;

Накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

Покупка иностранной валюты;

Прирост денег на руках населения.

Итак, расходы домохозяйств представляют собой фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для жизни.

Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета современного домохозяйства (семьи) и составляют три четверти всех расходов домашнего хозяйства. Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

В структуре расходов на покупку товаров преобладают расходы на продукты питания, причем имеются различия в сельской и городской местности. В сельской местности почти 1/3 часть расходов обеспечивается за счет натурального хозяйства (в городе≈7%). Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти ⅓, а на селе - 1/5 часть.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую долю расходов семьи.

Количественный состав домохозяйства (семьи) также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается - снижается доля расходов на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства.

Основные направления расходов домашних хозяйств

Кроме того, велико значение домохозяйства, как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, домохозяйства (семьи) выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности двумя путями:

Использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;

Натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

Денежные расходы домохозяйства – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают в себя потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль в воспроизводстве рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:
а) По степени регулярности:

Постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

Регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

Разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

б) По степени необходимости:

Первоочередные (необходимые) расходы - на питание, одежду, медицину;

Второочередные (желательные) расходы - образование, страховые взносы;

Прочие расходы (остальные).

в) По целям использования:

Потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

Оплата обязательных платежей;

Накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

Покупка иностранной валюты;

Прирост денег на руках населения.

Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расходов бюджета современного домохозяйства и составляют три четверти всех расходов домашнего хозяйства. Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

В структуре расходов на покупку товаров преобладают расходы на продукты питания, причем имеются различия в сельской и городской местности. В сельской местности почти треть расходов обеспечивается за счет натурального хозяйства (в городе около 7%).

Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти треть, а в сельской местности - 1 / 5 часть.

Кроме того постоянно возрастает доля расходов на услуги. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую долю расходов семьи.

Важным вопросом, заслуживающим детального обсуждения, является вопрос о субъекте финансового поведения . Дело в том, что, как правило, им является не отдельный индивид, а семья или домохозяйство, - даже в том случае, если формально действия (например, операции с банковским счетом) могут быть приписаны одному человеку. Сколько-нибудь значимые финансовые решения принимаются людьми совместно. Это не означает, что они непременно сбрасывают все свои денежные ресурсы в "общий котел", или всегда принимают решения по финансовым вопросам совместно (хотя часто так и происходит). Однако в любом случае, финансовые действия совершаются с учетом вероятных реакций других людей, или оказываются следствием соответствующего распределения домашних прав и обязанностей, а также являются результатом множества повседневных обсуждений этих вопросов.

3. Основные источники денежных доходов и направления денежных расходов домохозяйств

Основными источниками денежных доходов домохозяйств являются:

Доходы от трудовой и предпринимательской деятельности

Оплата труда работников по найму
Доходы от самостоятельной занятости
Доходы от продажи продукции подсобного хозяйства
Доходы от предпринимательской деятельности

Доходы от собственности

Проценты по вкладам и ценным бумагам
Дивиденды на акции
Доходы от сдачи в аренду (жилья, земли и пр.)

Социальные трансферты

Стипендии

Частные трансферты

Безвозмездная денежная помощь от друзей и родственников
Алименты

Прочие поступления

Наследство (в денежной форме или от продажи наследства в натуральной форме)
Выигрыши
Поступления по страховкам
Другие доходы

Основные направления денежных расходов домохозяйств:

Выплата обязательных платежей

Подоходный налог
Пенсионные взносы и взносы на социальное страхование
Алименты
Другие обязательные платежи

Потребительские расходы

Покупка товаров длительного пользования и недвижимости
Оплата услуг
Покупка товаров кратковременного пользования

Сбережения

Прирост наличных денег
Покупка иностранной валюты
Прирост остатков вкладов
Покупка акций и ценных бумаг
Инвестиции в домашнее производство

Частные трансферты (материальная помощь в пользу лиц, не являющихся членами домохозяйства) и пожертвования

Потери и убытки

Другие расходы.

4. Сбережения

Определение 1. Сбережениями называют остаток личного дохода (домохозяйства), который не был использован на выплату налогов и покупку товаров и услуг. Доля личных сбережений в текущем доходе домохозяйства определяется как норма сбережений.

Минимальная граница сбережений. Еще один нелегкий вопрос касается минимальной границы сбережений. В самом деле, всякую ли сумму можно считать сбережениями? Если я отложил один рубль, это еще не сбережения? А если отложены сто рублей? Или тысяча? Например, по данным нашего опроса занятых в трех российских городах в 1996 г., только четверть респондентов, считали сбережениями любую отложенную сумму. Многие называли конкретные числа, которые в несколько раз превосходили размер их месячного дохода.

Оценки, получаемые на основе данные опросов населения, со своей стороны обычно бывают занижены, поскольку люди склонны занижать как свои доходы, так и свои сбережения. Занижение может быть связано с двумя причинами: во-первых, люди не всегда считают сбережениями то, что к ним относится статистикой. Например, деньги, отданные в долг, редко рассматриваются как сбережения, нет четкого представления о том, какую часть наличных рублей считать сбережениями, а какую – оборотной кассой, и по привычке к сбережениям относят только банковские вклады. Во-вторых, занижение может быть сознательным: не сообщают о доходах, с которых не были заплачены налоги, и, следовательно, занижают их расходование, как на потребление, так и сбережения. Кроме того, считают небезопасным говорить интервьюерам о своих накоплениях, хранящихся дома в наличной форме, из-за боязни того, что сведения могут быть использованы в неблаговидных целях. В итоге принято считать, что данные макро статистики переоценивают реальные сбережения, а микро данных их недооценивают, и реальная оценка находится где-то между ними.

Классификация форм сбережений. Наша классификация основных форм сбережений представлена в таблице 1.

Расходы. В соответствии с ростом доходов населения постоянно увеличиваются и денежные расходы.

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: 1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; 2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) по степени регулярности:

Постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

Регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

Разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2) по степени необходимости:

Первоочередные (необходимые) расходы - на питание одежду; медицину;

Второочередные (желательные) расходы (на образование страховые взносы и т.п.);

Прочие расходы (остальные);

3) по целям использования (по функциональному назначению ):

потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг) составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Величина расходов граждан на покупку товаров и оплату услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы уплаченных налогов.

Способствует снижению расходов семьи на покупку товаров и услуг удовлетворение части потребностей за счет натурального обеспечения путем выращивания продуктов питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров или получения натуроплаты в сельхозпредприятиях, изготовления собственными силами некоторых материальных благ (например, изготовление мебели) или выполнения услуг некоторыми членами семьи. Уменьшает текущие потребительские расходы наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования, приобретенных за счет расходов предыдущих периодов. Beлико также значение предоставления бесплатных услуг и помощи государством (услуги здравоохранения, образования, бесплатные обеды для малоимущих и т.д.). С другой стороны, значительно расширить объем покупок, товаров и услуг может использование имеющихся денежных сбережений, покупка товаров в кредит и на деньги, взятые в долг.

С развитием рыночных отношений в сфере образовательных, медицинских услуг доля расходов на оплату таких услуг возрастает. В настоящее время почти 3/4 предоставляемых услуг приходится на услуги пассажирского транспорта и услуги в сфере бытового обслуживания и жилищно-коммунального хозяйства.

В целом же в современной структуре текущих потребительских расходов населения России преобладают расходы на продукты питания - 54,5%, среди которых основное место занимают мясопродукты, алкогольные напитки, хлебобулочные и кондитерские изделия. Среди непродовольственных товаров наибольший удельный вес занимает одежда, ткани, обувь и культурно-бытовые товары.

оплата обязательных платежей и различных обязательных взносов (и добровольных) . К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.;

Налогообложение граждан. Под налогообложением граждан понимается процесс взимания с граждан налогов, пошлин, сборов.

Объектами налогообложения у граждан являются заработная плата и другие доходы в денежной или натуральной форме; имущество; земельные участки; имущество, полученное в порядке наследования или дарения; финансовые операции; предпринимательская деятельность; другие объекты, установленные законом.

По экономическим субъектам, облагаемым налогом, все налоги подразделяются на три группы:

Налоги, взимаемые только с граждан;

Налоги, взимаемые как с граждан, так и с хозяйствующих субъектов;

Налоги, взимаемые только с хозяйствующих субъектов.

К налогам, которые взимаются только с граждан, относятся:

Налог на доходы физических лиц;

Налог на имущество физических лиц;

Регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью;

Курортный сбор с физических лиц;

Сбор с владельцев собак;

Сбор за выдачу ордера на квартиру;

Сбор за выигрыш на бегах;

Сбор с лиц, участвующих в игре на тотализаторе на ипподроме;

Сбор с граждан, оформляющих регистрацию на жительство;

Другие налоги и сборы.

К налогам, которые взимаются как с граждан, так и с хозяйствующих субъектов, относятся:

Государственная пошлина;

Таможенная пошлина;

Налог на операции с ценными бумагами;

Земельный налог;

Сбор за право торговли;

Транспортный налог;

Налог на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компьютеров;

Сбор за парковку автотранспорта;

Другие налоги.

накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.;

покупка иностранной валюты;

прирост денег на руках населения.

Наиболее весомую часть денежных расходов домашних хозяйств составляют затраты на покупку товаров и оплату услуг. Их доля в денежных расходах достигает 80%.

К обязательным платежам и добровольным взносам относятся налоги с физических лиц, коммунальные платежи населения, страховые платежи и обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, проценты за товарный кредит и др. Доля этих платежей и взносов в денежных расходах приближается к 10%.

По мере стабилизации и укрепления экономики возрастают возможности населения для создания сберегательных резервных фондов. Население помещает свои денежные средства в виде сбережений во вклады в кредитных организациях, покупает и хранит дома иностранную конвертируемую валюту, ценные бумаги. Доля этих средств в денежных расходах населения постоянно растет и составляет примерно 10%.

Финансовый портфель гражданина. Финансовый портфель гражданина служит источником денежных средств для личного потребления, накопления в форме сокровищ, инвестирования капитала. Поэтому финансовый портфель гражданина состоит из трех портфелей: потребительского, накопительного, инвестиционного. Инвестиции производятся различными путями, в том числе путем покупки ценных бумаг, иностранной валюты, недвижимости.

Потребительский портфель гражданина - накопленные денежные средства для целей личного потребления. Эти денежные средства предназначены для покупки дорогостоящих товаров народного потребления (обычно товаров длительного пользования) и для оплаты непредвиденных, т.е. внезапно возникших, текущих расходов.

Накопление средств для покупки товаров длительного пользования осуществляется в тех случаях, когда стоимость планируемой покупки превышает текущий доход гражданина. Чтобы совершить покупку, гражданин должен накопить необходимую сумму денег из своего дохода. Накопление такой суммы денег предполагает отсрочку потребления во времени, которое тем больше, чем дольше требуется копить нужную сумму денег для покупки.

Следует отметить, что в развитых странах этот вид накопления все больше заменяется потребительским кредитом, ускоряющим процесс потребления товаров, а сами сбережения (денежные средства на сберегательных счетах банка) как бы переводятся в расходы по погашению полученного займа.

Кроме накопления на покупку товаров производится накопление на непредвиденный случай и старость. Их использование предполагает наступление особого случая: болезни, потери трудоспособности, старости и т.д.

Накопительный портфель гражданина составляют его сокровища.

Сокровища - это накопленные ценности, имеющие высокую денежную оценку или цена которых во времени резко возрастает. В последнем случае сокровища приобретают форму антиквариата. Антиквариат - это совокупность старинных картин, книг и других предметов.

Образование сокровищ происходит в форме тезаврации (гр. the-sauros - сокровище) драгоценных металлов и камней, приобретения книг, картин и других произведений искусства, создания коллекций антиквариата.

Золото в частном владении накапливается в двух формах: в виде золотых монет и в виде брусков (слитков). К сокровищам относятся также ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и камней.

Такие сокровища, как старинные книги, произведения искусства, коллекции, обычно накапливаются в течение всей жизни человека, а чаще всего в течение многих поколений одной семьи. Как правило, особо ценные коллекции были собраны людьми в течение не менее трех поколений (дед, отец, сын).

Главная особенность накопительного портфеля в том, что сокровища переходят из жизни одного человека в жизнь другого, от одного поколения к другому.

Инвестиционный портфель гражданина составляют его денежные средства и другие активы, предназначенные для инвестиций.

Вложение капитала осуществляется в четырех формах:

Прямые инвестиции;

Портфельные инвестиции;

Ссудный капитал;

Аннуитет;

Прямые инвестиции представляют собой, прежде всего, вложение гражданином капитала непосредственно в уставный капитал хозяйствующего субъекта, дающее ему право на управление этим хозяйствующим субъектом и на часть прибыли от его деятельности. Кроме того, к прямым инвестициям относятся страхование гражданином своего имущества и страхование ответственности.

Портфельные (фондовые) инвестиции представляют собой вложение капитала в ценные бумаги, иностранную валюту, недвижимость.

Ценные бумаги в зависимости от выраженных на бумаге прав подразделяются на:

Бумаги, закрепляющие право участия в каком-либо акционерном обществе (акции, сертификаты на акции);

Денежные бумаги (облигации, векселя, банковские сертификаты, чеки и другие);

Товарные бумаги, закрепляющие вещные права, чаще всего право собственности (свидетельство собственности, купчая, имущественный лист) или право залога на товары (залоговое свидетельство, закладная) либо то и другое одновременно (варрант, коносамент).

Покупка иностранной валюты остается наиболее популярным способом размещения денежных накоплений: более 14% денежных доходов населения тратятся на ее приобретение. Основными ее покупателями стали люди, которые не доверяют банковской системе России, не уверены в нашей национальной валюте. Свои скромные сбережения они, обжегшись на финансовых «пирамидах», предпочитают складывать в «чулок». Это уменьшает значение финансов населения как источника инвестиций в развитие экономики страны. В результате национальная экономика лишается значительного объема возможных инвестиций.

Ссудный капитал - денежный капитал, предоставленный взаймы (ссуды, депозит, срочный вклад) или внаем (селенг, траст) за определенную плату и на определенный срок с возвратом.

Аннуитет (нем. annuitat - ежегодный платеж) - инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени, обычно после выхода на пенсию. К этим инвестициям относится вложение денежных средств в страхование и в негосударственные пенсионные фонды. Страховые компании и негосударственные пенсионные фонды выпускают долговые обязательства, которые их владельцы хотят использовать на покрытие непредвиденных расходов в будущем. Страхование жизни проводится также на случай преждевременной смерти, для того чтобы обеспечить финансовую безопасность лиц, зависящих от страхуемого материально. Негосударственные пенсионные фонды обеспечивают своих клиентов денежными средствами на период после выхода на пенсию. Страховые компании при страховании жизни могут предложить получателю денег по страховому полису единовременную выплату или аннуитет или их модификации.

Вклады в негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Любой гражданин Российской Федерации независимо от возраста может начать формировать для себя дополнительную пенсию путем накопления взносов в негосударственном пенсионном фонде.

НПФ - это фонды, созданные для улучшения пенсионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от инфляции. НПФ функционируют независимо от системы государственного пенсионного обеспечения. Выплаты из НПФ осуществляются наряду с выплатами государственных пенсий и производятся только тем гражданам, которые имеют право на получение государственной пенсии.

Порядок создания НПФ установлен Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ (в ред. 12.02.2001 г.).

Система негосударственных пенсионных фондов включает в себя участников НПФ (будущих пенсионеров), вкладчиков НПФ (хозяйствующие субъекты и граждане), НПФ, компании по управлению активами этих НПФ, инспекцию НПФ, Межведомственную комиссию по оценке рисков инвестиций НПФ, ассоциации и объединения НПФ, специализированные аудиторские и консалтинговые фирмы, страховые компании, банки, обслуживающие деятельность НПФ и компаний.

Учредителями НПФ могут быть любые хозяйствующие субъекты, граждане. Образуются такие фонды на правах юридического лица.

НПФ открывают гражданам именные пенсионные счета. Все поступающие пенсионные взносы обязательно должны зачисляться на именные пенсионные счета. Поэтому они должны быть персонифицированы, т.е. в НПФ не могут поступать обезличенные средства, любые взносы должны сопровождаться информацией за кого и на какой счет они перечислены. Участник и вкладчик может быть одним и тем же лицом - если гражданин сам за себя делает взносы.

НПФ и их органы не имеют права заниматься коммерческой деятельностью, т.е. их деятельностью не должно быть извлечение прибыли для распределения ее между учредителями и работниками в качестве их дохода. В случае получения прибыли от деятельности НПФ она должна направляться только на реализацию установленных целей.

НПФ располагает определенными активами. Активы НПФ - это совокупность средств, отраженных в денежной форме на всех именных пенсионных счетах.

Управление активами является коммерческой, т.е. предпринимательской деятельностью. А так как НПФ не имеют права заниматься коммерческой деятельностью, то они обязаны передавать активы специализированным компаниям (трастовым компаниям) по управлению активами. Взаимоотношения фонда с компанией строятся на основе договора об управлении активами НПФ. Компании размещают средства фонда, делая инвестиционные проекты, проводят операции с ценными бумагами, лизинговые операции. Компания по управлению активами НПФ преследует цель - максимальное приращение средств.

НПФ могут быть ликвидированы по решению арбитражного суда или по решению высшего органа управления этого фонда только после выполнения обязательств перед участниками фонда в полном объеме. В этом случае именные пенсионные счета должны быть переданы в другие фонды.

Периоду выплаты пенсии обязательно должен предшествовать период внесения взносов в НПФ либо самим гражданином, либо его работодателем. Размер выплат будет зависеть от того, сколько средств внесено на именной счет участника и на сколько они возросли за счет деятельности компании по управлению активами фонда. Каждый НПФ самостоятельно устанавливает размер, сроки, порядок внесения взносов и порядок получения средств (единовременно, в течение ряда лет, пожизненно) на основании договора, заключенного с участниками и вкладчиками.

Список НПФ, получивших положительное заключение по результатам экспертизы Минсоцзащиты РФ по состоянию на данный период, приводится в печати.

Фактическое конечное потребление. Затраты домашних хозяйств характеризуются уровнем их фактического конечного потребления, которое включает потребление товаров и услуг, оплачиваемых за счет либо средств домашних хозяйств, либо за счет социальных трансфертов. Таким образом, затраты домашних хозяйств осуществляются в денежной и натуральной форме.

Планируемый перевод основной части натуральных льгот в денежную форму приведет к дополнительному увеличению денежных доходов населения с одновременным увеличением расходной часта баланса денежных доходов и расходов населения.

Ведущим фактором роста доходов населения служит рост заработной платы, доля которой в структуре доходов населения и ВВП повысится.

Финансовые результаты. В домашнем хозяйстве финансовые результаты определяются как разница между денежными поступлениями и производственными расходами.

Так, в личном подсобном хозяйстве финансовый результат рассчитывается как разница между доходом от производства и реализации продукции и издержками производства. В их числе:

Транспортные расходы;

Стоимость удобрений, семян, посадочного материала;

Стоимость инвентаря, инструментов, техники;

Налоги за владение, аренду земли;

Стоимость кормов для скота;

Расходы при хранении продукции и др.

При индивидуально-трудовой деятельности финансовый результат рассчитывается как разность между доходом от производства и реализации продукции и затратами. В их числе:

Налоги на предпринимательство;

Стоимость сырья и материалов;

Стоимость инструментов и оборудования;

Аренда помещений;

Хранение и транспортировка сырья и готовой продукции;

Расходы по реализации продукции.

При осуществлении индивидуальной семейной торговли финансовый результат - это разность между торговой выручкой и следующими затратами:

Стоимостью приобретенных для последующей продажи товаров;

Налогами за право осуществления торговли;

Стоимостью тары;

Стоимостью хранения и транспортировки товаров;

Таможенными пошлинами (при импорте товаров);

Платой за торговое место и др.

Финансовое состояние домашних хозяйств неоднозначно. С одной стороны, банковские вклады физических лиц, привлеченные кредитными организациями в 2004 г., составили 1977,133 млн. руб., с другой - задолженность по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях, выразилась в сумме 524 812,9 млн. руб., а задолженность по кредитам в иностранной валюте - 881 078,2 млн. руб., т.е. общая задолженность составила 1 405 891 млн. руб. Учитывая огромную массу людей, не имеющих вкладов в кредитных организациях, можно сделать вывод, что в целом финансовое состояние домашних хозяйств находится на низком уровне. Функционирование домашних хозяйств имеет не только экономическое значение, но и социально-политическое, поскольку при этом создаются рабочие места, обеспечивается существование миллионов людей и благоприятный социально-политический климат в стране.

Доходы домашнего хозяйства - это часть ВВП, созданная в процессе производства и предназначенная для удовлетворения различных потребностей домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства.

Подобно предприятию, домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельно хозяйствующим субъектом, т. е. полностью зависит от результатов собственной деятельности. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою жизнедеятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях - ценных бумаг. Впоследствии помимо первоначальных ресурсов появляются различного вида доходы.

Прежде всего, различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства (взнос на социальное страхование). С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это - трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.

Кроме этого, для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.

Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. Средства которые расходуется на потребление и накопление.

Номинальные доходы - доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных и результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.

Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами -располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

Доходы можно разделять по различным критериям.

1. Различают постоянный и временный доход домохозяйства.

Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. Когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным и трудно прогнозируемым.

2. Также выделяют доходы в денежной и натуральной форме.
- натуральные доходы - в основном состоят из продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении (без учета накопленных сбережений).
- денежные доходы - это объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства.

Значение отдельного вида источника у конкретного домохозяйства определяется его социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода (работающая супружеская семья без детей). Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов (например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат). На структуру доходов домохозяйств оказывает и влияние место проживания - в городе или на селе.

В любой стране с развитыми рыночными отношениями большая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому очевидно, что денежные доходы доминируют над натуральными.

Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1. В зависимости от способа получения дохода:
- - заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности;
- - доходы от предпринимательской деятельности;
- - доходы от ценных бумаг;
- - арендная плата за переданное во временное пользование имущество;
- - доходы от реализации имущества;
- - выплаты из государственных денежных фондов;
- - страховое возмещение;
- - прочие доходы.
2. В зависимости от равномерности поступления:
- - регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);
- - периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам, др.);
- - случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).
3. В зависимости от надежности поступления:
- - гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);
- - условно-гарантированные (оплата труда);
- - негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).