Внесение личных средств на расчетный счет ип. Собственные средства ип проводки

Нужно срочно перевести деньги за товар или оплатить налоги, а денег на счету не хватает?

Спокойно!

Вы же индивидуальный предприниматель, а не ООО, а значит для вас в этой ситуации ничего сложного нет. Это у организаций сплошные заморочки. Им, чтобы пополнить счет, нужно либо увеличивать уставный капитал, либо оформлять займ или финансовую помощь от учредителей. К счастью, ИП от этих хлопот избавлены.

Как внести деньги ИП?

Нужно просто пополнить свой расчетный счет любым удобным способом:

1. Перевести деньги со своего личного счета.
2. Внести наличными через кассу в банке.
3. Перевести с банковской карты.

И все, переводите теперь деньги куда необходимо. Но при любом из этих трех вариантов не забудьте указать в назначении платежа «Пополнение счета личными средствами». Формулировка примерная, можете сочинить свою, лишь бы она отражала смысл. Это нужно для того, чтобы впоследствии эти деньги не сочли за выручку и не потребовали заплатить с нее налоги.

Нужно ли отражать внесенные деньги в учете? Нет, личные средства в учете и отчетности не фигурируют и в КУДиР не отражаются. Если ведете учет в сервисе и отразите поступление средств, вы будете видеть их в разделе «Деньги», но в Книгу учета доходов и расходов, а соответственно и в налогооблагаемую базу они не попадут.

Как внести деньги на счет ИП другим людям?

А вот этого не стоит делать совсем. Если муж, жена, тетя, племянник, теща или кто-либо другой решат подсобить предпринимателю деньгами, закинув их ему на расчетный счет, налоговики это запросто могут расценить как выручку и заставить заплатить с нее налог.

Что если деньги вносятся не на расчетный счет, а наличными в кассу?

Если ведете кассовую книгу, то нужно оформить приходный ордер. В сервисе денег он сформируется автоматически, как только вы оформите поступление денег.

Напомним, что с 2014 года предпринимателям разрешено не оформлять кассовые документы. Если вы воспользовались этим правом, то оформлять поступление денег в кассу не нужно.

Если хотите купить что-то для бизнеса и расплатиться наличкой из собственных средств - покупайте и расплачивайтесь смело. Подтверждающий документ потом приложите к КУДиР и учтете траты в расходах.

Видите, особых сложностей нет. Регистрируйтесь в сервисе , и будете легко и просто решать задачки и посложнее этой.

После открытия и регистрации предприятия в госорганах, молодые предприниматели часто сталкиваются с проблемой открытия и ведения расчетного счета. Это логично: в большинстве случаев у начинающих коммерсантов есть понимание, что финансовая культура организации, грамотное и «чистое» ведение бухгалтерии во многом определяют ее экономическое здоровье, статус и перспективы. Поэтому вопросы: какой банк выбрать, как правильно пополнять расчетный счет, как вести бухгалтерию встают на передний план.

Пополнение расчетного счета ООО

Понятно, что если компания открылась недавно, то пока в ее активе нет заключенных сделок и, соответственно, нет никаких перечислений со стороны других предприятий. Однако, никто не отменяет тот факт, что на старте деньги могут понадобиться на раскрутку бизнеса, закупку товаров, внесение предоплат и прочих важных на первоначальном этапе платежей. Да и крупные, давно существующие на рынке предприятия порой также сталкиваются с необходимостью срочного пополнения расчетного счета. Таким образом, назревает вопрос: как пополнить расчетный счет компании, чтобы это не влекло никаких дополнительных затрат и налогов? Опытные бухгалтеры хорошо знают, что существует несколько способов или, говоря казенным языком, обоснований, для пополнения расчетного счета Обществ с ограниченной ответственностью.

Займ между учредителем и предприятием

Самый простой, удобный и распространенный способ пополнения расчетного счета - договор беспроцентного займа между учредителем и организацией.

Оформляется договор займа с директором предприятия, но только в том случае, если он же является и учредителем. Смысл его в том, что учредитель дает в долг предприятию свои личные средства. Оформить данный займ можно как единым траншем, так и по частям.

Однако, необходимо помнить о том, что любой займ подразумевает возврат средств, так что в дальнейшем фирма обязана будет вернуть деньги с расчетного счета своему учредителю.

Отразить оформление займа во внутренней документации фирмы можно по-разному. Это может считаться дополнительным вкладом учредителя в имущество организации, а может быть задокументировано, как увеличение активов через формирование добавочного капитала. В первом случае есть немаловажный нюанс: если соучредителей у ООО несколько, то каждому из них придется внести равную долю с другими участниками Общества.

Увеличение уставного капитала

Иногда предприниматели предпочитают оформлять помощь своему предприятию как пополнение уставного капитала. Правда, к этой процедуре прибегают нечасто, поскольку, хоть она и вполне понятная, но довольно трудоемкая. Все изменения, в том числе взносы в уставной капитал, нужно обязательно отражать в уставных документах, а, значит, придется побегать по регистрирующим государственным органам и структурам.

Безвозмездное дарение от учредителя

Еще один сравнительно популярный способ пополнения расчетного счета ООО - договор дарения. Такую операцию также называют просто финансовой помощью и оформляют чаще как Соглашение.

Здесь тонкость заключается в том, что договор дарения для ООО может оформить только учредитель, не являющийся коммерческой организацией. То есть, если в учредителях числится физическое лицо или несколько физических лиц или же некоммерческая организация, то оформить пополнение расчетного счета ООО через договор дарения не станет большой проблемой. Единственное, что стоит помнить - вернуть вложенные таким способом в организацию личные средства уже не получится. В случае, если учредителем является коммерческая организация, придется воспользоваться другими способами пополнения расчетного счета.

К сведению! Пополнить расчетный счет ООО можно как наличными средствами, так и безналичными переводами

Пополнение расчетного счета ИП

Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?

1. Внесение «налички» на расчётный счёт через кассу «своего» банка. Самым простым способом пополнения р/с ИП является внесение наличных средств через кассу того банка, в котором открыт его расчетный счет. Никаких дополнительных затрат и расходов эта процедура не несет, за единственным исключением - траты собственного времени. Но есть и очевидный плюс: банковские специалисты тут же, на месте проконсультируют, как правильно отразить данное поступление. Чаще всего, они рекомендуют обозначить их как «пополнение предпринимательского счета из личных средств» или «внесение личных средств».
2. Второй способ пополнения расчетного счета - внесение наличных средств через кассу любого стороннего банка. Понятно, что посторонние банки обслуживать чужих клиентов бесплатно не будут, поэтому в этом случае ИП понесет некоторые затраты в виде комиссии за перевод денег из одной финансовой структуры в другую. При этом, проценты могут быть разными, иногда и довольно высокими.
3. Третий способ - это денежный перевод через платежную систему. В этом плане особенно удобна и экономична система Юнистрим. Их множество, выбирайте любую, исходя из актуальных тарифов.
4. Внесение средств через банкомат. Сегодняшние реалии таковы, что зачисление собственных наличных средств индивидуальным предпринимателем на его расчетный счет через банкомат можно осуществлять в круглосуточном режиме и без всякого труда в любом отделении близлежащего банка.
5. Еще один простой и распространенный метод - перевод финансов с личного лицевого счета физического лица ИП на расчетный. Это особенно выгодно делать тем бизнесменам, у кого оба этих счета находятся в одном банке. Таким образом, убивается сразу два зайца: оформив перевод за несколько минут, можно неплохо сэкономить на комиссионных и заодно дождаться зачисления средств на расчетный счет в более короткий срок. А ведь иногда именно от скорости поступления средств на расчетный счет зависит успешный результат заключения важной сделки.

Кстати говоря! Любые финансовые вливания на расчетный счет ИП, сделанные самим бизнесменом, независимо от способа перечисления, не будут облагаться никакими налогами, соответственно, ИП не понесет даже самых незначительных потерь.

Логика проста: перекладывание денег из одного кармана в другой не дает никакого дохода. Конечно, нужно стараться вести дела таким образом, чтобы прибегать к пополнению расчетного счета из собственных средств учредителей или индивидуальных предпринимателей как можно реже. Бывают случаи, что вследствие бухгалтерских ошибок или каких-то других факторов, налоговые органы учитывают личные денежные вливания учредителей как доходы, подлежащие налогам. Особенно досадно это бывает при крупных финансовых вложениях, ведь бизнесменам приходится потратить немало сил и времени, чтобы доказать ошибку.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, как правильно внести ИП личные деньги в кассу.

Сегодня вы узнаете:

1. Можно ли вносить собственные средства в кассу ИП;
2. Как отразить в личные деньги;
3. Какие операции нужно осуществить в 1С при внесении сумм;
4. Может ли налоговая признать внесение личных средств ИП в кассу доходом;
5. Нужно ли платить налог с собственных средств в кассе.

Зачем вносить свои деньги в кассу

В некоторых случаях предприниматель хочет расширить границы , и в этом случае помощь могут оказать личные сбережения.

Закон никоим образом не запрещает ИП распоряжаться своим . Вы имеете полное право вносить средства на него и снимать в любой нужный момент. Это преимущество выгодно отличает деятельность .

Единственный запрет на снятие денег со счёта может поступить в результате или решения судебного заседания.

Если на текущий момент предприятие нуждается в дополнительном денежном вливании, ИП может внести собственные средства в кассу.

Причин для этого может быть несколько:

• Вы хотите поддержать финансовое состояние фирмы;
• Желаете пополнить оборотный счёт;
• Погасить какие-то долги;
• Выдать наёмным работникам из личных денег (если суммы в кассе на эти цели не хватает).

При наличии задолженности у ИП и отсутствии достаточных средств на балансе, внесение личных средств – выход из сложившейся ситуации. Особенно это актуально, если срок оплаты приближается, а поступление доходов на счёт ИП в течение короткого времени не предвидится.

В любом случае оформить внесение собственных средств нужно грамотно, чтобы к вам не было вопросов со стороны налогового органа. Каждая операция должна быть документально подтверждена и правильно отражена в учёте фирмы.

Учитываем средства на балансе

Внесение собственных денег в кассу ИП необходимо проводить с соблюдением требований законодательства по учёту и налогам. Важная особенность заключается в том, что отражать приход личных средств в книге доходов и расходов не нужно!

Данная отчётность показывает только доходы, связанные с результатом деятельности фирмы. Сюда относятся поступления от реализации и внереализационные. Согласно статье 250 Налогового Кодекса, собственные суммы предпринимателя к таковым не относят.

Для обоснования входящего платежа вам нужно иметь бланк строгой отчётности с указанием:

• Суммы внесения;
• Номера расчётного счёта;
• Номера счёта физического лица, с которого осуществлён перевод (то есть ваш);
• Даты операции;
• Наименования банковского учреждения;
• Назначения перевода.

На приходном ордере должна быть фраза в назначении платежа примерно следующей: «Пополнение расчётного счёта личными средствами». Эта формулировка в дальнейшем позволить избежать проблем с налоговой.

При внесении личных денег вы должны осознавать, что можете пополнить только счёт своего ИП. На чужой расчётный счёт перевод собственных средств не допускается. В данной операции банк вам откажет.

Если вы перевели собственные деньги в кассу фирмы для выдачи заработка сотрудникам, то отражение данной операции также не осуществляется в книге доходов и трат. В этом случае необходимо сформировать бланки строгой отчётности, которые подтвердят выдачу средств сотрудникам.

Чтобы отразить личные средства на балансе ИП, воспользуйтесь счетом 72. В графе «Дебет» будет фигурировать 50-ый счёт. Если оприходованные денежные средства будут использоваться для расчёта с кредиторами и дебиторами, в дальнейшем, то расчеты будут вестись с использованием счета 76.

Для тех, кто использует 1С

Проводки, созданные при помощи программы 1С, также не отразят поступление личных денег в качестве доходов компании. Когда средства вносятся в кассу, необходимо сформировать приходный ордер. Заполните поля «Основание» и «Приложение», указав причину внесения и документ, подтверждающий принадлежность средств.

Программа автоматически составит записи с оприходованной суммой в дебете по счёту 50 и в кредите – 72. После сдачи средств на расчётный счёт сформируется проводка с кредитом счета 50, а в дебете отразится счёт 51.

Если в дальнейшем вы планируете снимать средства с расчётного счёта на личные нужды, то операции отражайте с использованием все того же счета 72, как наиболее подходящего для расчетов ИП.

Другие счета – 75 и 84 – предназначены для отражения расчетных операций с учредителями ООО и поэтому не стоит ими оперировать в данной ситуации.

Учитываются ли собственные средства в кассе как доход

Каждая операция по счёту фирмы может привлечь внимание налогового органа. Особенно это касается приходных операций. При внесении собственных средств важно правильно их обосновать.

Если в назначении перевода вы укажите, что вносимые средства являются вашими личными сбережениями, то никаких претензий со стороны государственных структур в вашу сторону быть не может. Главное, сохранять все подтверждающие бланки из банков и хранить их в течение всего периода деятельности ИП (лучше 4 года).

Не отражайте во внутренней отчётности взнос собственных средств в качестве дохода. Ведите такой приход отдельно от операций ИП. Это поможет избежать путаницы и правильно сформировать налоговую базу.

Если же по собственной ошибке вы не укажите в платёжном поручении верное назначение платежа, то доказать потом налоговой службе, что данные средства являются вашими, будет проблематично.

Если платёжный документ на внесение средств выполнен с соблюдением установленных требований, то ваши деньги, конечно же, доходами фирмы не являются. Они не считаются продуктом деятельности ИП, а лишь отражают ваши накопления, которые не должны учитываться при расчёте налоговых платежей.

Нужно ли платить налог

Часто у предпринимателей возникает вопрос о налогообложении собственных средств в кассе. И здесь важно знать, что такие деньги не относятся к доходам компании. Эта прибыль относится к физическому лицу и не затрагивает деятельность фирмы.

А раз доходов как таковых нет, то и никакой налог уплачивать вы не должны. Важно не запутаться в многочисленных приходных операциях и расчётах. Правильное отражение прибыли ИП в итоговой декларации, а также во внутренней документации предприятия избавит от лишней траты собственных средств.

Все приходные операции должны быть чётко разграничены: вы должны разделить приход от собственных вложений и деятельности фирмы. Данные статьи не должны пересекаться. В противном случае может получиться так, что вы оплатите налог с денег, которые сами же внесли на расчётный счёт.

Индивидуальным предпринимателям законодательство разрешает финансировать свою деятельность за счёт личных сбережений. При этом не нужно заключать договор займа или составлять какой-то другой акт, регламентирующий операцию пополнения счета. Процедура проста, но требует соблюдения определенных условий. Давайте рассмотрим, как правильно оформить внесение личных финансов на счёт индивидуального предпринимателя.

Причины пополнения счета ИП из личных средств

Причины пополнения счета сводятся к одной глобальной причине - нехватка средств на расчетном счёте индивидуального предпринимателя. А вот на какие цели, можно рассмотреть подробнее:

• на уплату налогов;
• на выдачу заработной платы;
• на погашение кредиторской задолженности.

В любом случае, это будет поддержка финансового состояния своей фирмы.

Как правильно оформить внесение личных средств на счёт ИП

При формировании платежа, важно указать в назначении, что это пополнение счета из личных средств. Тогда у налоговой инспекции не будет вопросов.

Личные сбережения не являются доходом индивидуального предпринимателя, поскольку они получены не от осуществления предпринимательской деятельности. Это деньги, которые уже заработаны, с них уплачены все налоги, либо получены из других источников, не относящихся к предпринимательской деятельности. Поэтому относить их к доходам ИП не имеет смысла.

Тоже самое и при внесении наличных денежных средств в кассу ИП - необходимо указать в основании - что это пополнение, либо финансирование за счёт личных средств. А также необходимо указать на какие цели эти средства должны пойти - выплата заработной платы, погашение задолженности или уплата налога.

Если деньги вносятся на выдачу заработной платы, то обязательно нужно будет иметь документы, подтверждающие сумму и правомерность таких выплат. Это может быть ведомость на выдачу заработной платы с перечнем сотрудников и суммами по каждому из них.

Вносить деньги индивидуальный предприниматель имеет право только на свой личный банковский счёт. Финансирование другого ИП из личных средств банк проводить откажется. Такая процедура возможна только для самого предпринимателя и фирмы, зарегистрированной на его имя.

При зачислении денег через кассу банка, кассир выдает кассовый чек, а также формируется выписка по счету с отражением поступления.

После осуществления самой операции, необходимо правильно отразить в учёте поступление этих денег, чтобы они не попали в книгу учёта доходов и расходов. Для этого необходимо сделать проводку.

51 Расчетный счет

72 Доходы/расходы ИП

84 Прочие операционные расходы

Также возможно использование счета 76 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами.

При внесении денег на расчетный счёт или в кассу в целях финансирования, обязательно составляется приходный кассовый ордер (Ко-1).

Но, предприниматель может использовать упрощённую систему ведения учёта. В таких случаях приходный кассовый ордер не составляется, но ведётся специальная книга учёта, в которую записываются все поступления и выплаты. При этом обязательно должны присутствовать подтверждающие документы - чеки, ведомости.

Сколько можно внести в кассу ИП личных средств?

Если деньги вносятся непосредственно в кассу самой фирмы, то сколько же можно внести? Ведь наличные расчеты ограничены лимитами до 100000 по одному договору.

Однако финансирования своей фирмы это не касается. Поскольку ограничения на расчеты между ИП и физлицом не распространяются. И договор на пополнение расчетного счета своей фирмы предпринимателем не формируется.

Поэтому внести можно столько, сколько необходимо на выплату заработной платы или погашение задолженности.

Налогообложение сумм, зачисленных на счёт ИП из личных финансов

Суммы, вносимые в целях финансирования своего ИП из личных средств, не относятся к доходам, формирующим налоговую базу. Составляя книгу учёта доходов и расходов, необходимо очень внимательно проверить, чтобы такие вливания в ней не отражались.

Они не относятся к прибыли, полученной от реализации товаров или осуществления услуг. Поэтому предприниматель вправе тратить их на любые собственные нужды, в том числе и поддержание финансового благополучия своей фирмы.

При осуществлении предпринимательской деятельности нередко возникают ситуации, когда предпринимателю нужно произвести какие-либо расходы, а учтенных наличных средств в кассе ИП или безналичных на расчетном счете недостаточно. Можно ли использовать для этого собственные денежные средства предпринимателя? Это возможно. Но, чтобы не было неприятных вопросов и требований со стороны налоговых органов, нужно все правильно оформить, осуществив внесение личных средств в кассу ИП.

Как правильно внести собственные средства в кассу ИП или забрать их из кассы?

В зависимости от того, ведет ли предприниматель бухгалтерский учет, ведет ли он кассовую книгу и использует ли кассовые документы для оформления операций с наличными средствами, порядок оформления их выбытия или поступления в кассу ИП от ИП отличается.

Предприниматели могут не вести бухгалтерский учет, если они ведут учет налоговый. Если же бухгалтерский учет предпринимателем ведется, то в нем должны отражаться как операции по изъятию средств из кассы на личные нужды предпринимателя, так и взнос собственных средств в кассу ИП. Проводки, которые при этом могут быть использованы:

• Дт 76 Кт 50 - получение наличных средств из кассы;
• Дт 50 Кт 76 - внесение своих денег в кассу предпринимателя.

Кроме того, кассовые операции, то есть операции по поступлению и выбытию денег из кассы или в кассу, должны оформляться по правилам, утв. Банком России в Указаниях № 3210-У от 11.03.2014 . По этим правилам поступления денег в кассу должны оформляться приходными кассовыми ордерами, а их выбытие - расходными кассовыми ордерами. Также все операции с денежными средствами, поступающими и выбывающими из кассы, должны отражаться в кассовой книге.

С учетом этих правил при внесении своих денег в кассу предприниматель должен оформить приходный кассовый ордер, в котором рекомендуется отразить природу вносимых денежных средств, например, внесение личных средств. Это позволит отделить эти средства от доходов предпринимателя и не учитывать их при налогообложении. А при изъятии денег из кассы на свои нужды предпринимателю нужно оформить расходный кассовый ордер.

Вместе с тем предприниматели могут обойтись и без оформления кассовых ордеров и кассовой книги. Согласно п. 4.1 данных Указаний предприниматели могут обойтись без кассовых документов, если они ведут учет доходов и расходов от своей деятельности, то есть ведут книги учета доходов и расходов.

Нужно ли отражать внесение своих денег в кассу предпринимателя в КУДИР? Нет, не нужно. Данные поступления нельзя относить к доходам предпринимателя (это его собственные средства, не доходы от реализации продукции или внереализационные доходы), соответственно, нет оснований для их учета в данной книге.

По этой же причине личные деньги предпринимателя, внесенные в кассу, не подлежат налогообложению, так как не относятся к его доходам.

Таким образом, внесение своих средств в кассу ИП может происходить с учетом следующих особенностей:

1. Если предприниматель ведет бухгалтерский учет, то операция по внесению средств в кассу должна быть отражена в бухгалтерских проводках.
2. Если предприниматель использует кассовые документы для операций с денежными средствами, то поступление личных средств в кассу должно быть оформлено приходным кассовым ордером и отражено в кассовой книге.
3. Предприниматель может обойтись без кассовых документов и без отражения в бухгалтерских проводках операции по внесению своих средств в кассу, если он осуществляет учет доходов и расходов на соответствующей системе налогообложения.