Ставка для начисления пени по налогам. Что такое пеня

1. Пени по налогам.

Понятие пени дано в НК РФ: пеня — сумма, которую налогоплательщик должен заплатить в бюджет государству в случае просрочки уплаты налога в бюджет, в том числе налогов, уплачиваемых при ввозе товаров в Россию.

Пени по налогам платятся в дополнение к суммам, которые должны быть уплачены (налог). При этом, если налогоплательщика оштрафовали, то пени все равно придется заплатить.

Пени по налогам начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования. Начало отсчета — день, следующий за датой наступления обязанности по уплате налога. Размер ставки рефинансирования публикуется на официальном сайте ЦБ РФ.

С 14.09.2012 действует ставка в размере 8.25%. Вы можете рассчитать пени самостоятельно, но гораздо проще сделать это через калькулятор пеней по налогам.

2. Расчет пеней по налогам с помощью калькулятора пени по налогам.

Перейдя по ссылке, вы увидите два календаря: на крайнем левом вам предлагается выбрать дату начала исчисления пени по налогу, на крайнем правом — дату фактической или планируемой оплаты налога. Ниже расположено окошко, в которое следует ввести сумму задолженности.

Например, транспортный налог нужно было оплатить до 5 ноября 2013 года в размере 1000 рублей. Фактически вы, как физическое лицо, оплатили 15 ноября 2013. Пени начисляются со дня, следующего за последним днем уплаты налога, в данном случае — 06.11.2013. Итак, дату 06.11.2013 выбираете в календаре, расположенном слева, дату 15.11.2013 — в календаре, расположенном справа. Для того, чтобы выбрать месяц ноябрь, следует нажать на декабрь, произойдет смещение месяцев, и ноябрь станет доступен для выбора.

Ниже в окошко вводите сумму налога — 1000 рублей.

Ниже окошка с суммой находится кнопка "рассчитать". Нажав на нее, вы получите сумму пени, которую необходимо заплатить за просрочку уплаты налога. В данном случае пени по налогу составляет 2,75 руб.

Для расчета пени по налогам доступен другой калькулятор, разработанный ФНС России.

В предлагаемом калькуляторе пеней по налогам также следует выбрать дату начала исчисления пеней. Напоминаем, что пени по налогам начинают начисляться со дня, следующего за последним днем уплаты.

К примеру, налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года нужно оплачивать 20 января, 20 февраля, 20 марта. Сумма налога к уплате составила 30 000 рублей. Вы просрочили уплату — 20 января и заплатили 31 января. Соответственно, дату 21.01.2014 выбираем в окошке "дата начала исчисления пеней". В окошке "дата окончания начисления пеней" вводите дату уплаты налога. Вводим, 31.01.2014. В окошко "сумма задолженности по налогу" вводите сумму задолженности 30 000 рублей. При нажатии на кнопку "рассчитать" программа произведет расчет пени по налогу. Результат в нашем случае 90.75 руб.

Следует отметить, что калькулятор пеней по налогам действует в отношении всех налогов.

3. Самостоятельный расчет пени по налогам.

Если калькулятор пеней по налогам вам недоступен либо вы хотите его проверить, можете рассчитать пени по налогам самостоятельно.

Формула для расчета пени по налогам следующая:

Пени = неуплаченный налог * дни просрочки * ставка рефинансирования * 1/300.

Например, ООО "Рога и копыта" не перечислило земельный налог до 03 февраля 2014 года. Размер налога составляет 10 000 рублей. Уплачен налог был 13 февраля 2014 г.

Итого срок просрочки составляет 10 дней. Ставка рефинансирования 8.25%.

Пени = 27.50 рублей.

Пени должны уплачиваться вместе с налогом. Если пени вы не заплатите, то в вашей карточке в налоговой пени будут числиться в качестве задолженности.

4. Когда пени не начисляются?

Напомним, обязанность по уплате налога считается исполненной в тот момент, когда в банк направлено поручение о перечислении денежных средств (при наличии на расчётном счете денег).

Однако, если вы налог не заплатили, то пеня может и не начисляться. Происходит это в следующих случаях:

• Если причина неуплаты налога в том, что расчетный счет был заблокирован налоговой либо судом или же в случае ареста имущества. Начисленные пени с высокой долей вероятности могут быть отменены в суде.
• Если недоимка является следствием выполнения письменных разъяснений налоговой. Разъяснения могут быть даны как непосредственно налогоплательщику, так и неопределенному кругу лиц. Разъяснения должны относится к отчетному периоду, в котором налогоплательщик намерен их применять. Дата издания разъяснений значения не имеет.

Рассматриваемый случай не применяется, если разъяснения имеют неполный или недостоверный характер. В налоговом планировании и исчислении налога следует пользоваться материалами, расположенными на официальном сайте ФНС России. Иные разъяснения, содержащиеся в информационно-правовых базах, используются налогоплательщиками на свой страх и риск и не освобождают от уплаты пени.

• Если в поданной декларации обнаружена ошибка, которая привела к занижению налога. В этом случае нужно до истечения срока камеральной проверки заплатить недостающую сумму и подать уточненную декларацию.

  Сделать это необходимо, поскольку налоговая тоже может обнаружить ошибки и составить акт. Либо, если вы сдаете "уточненку", но не платите налог или платите позже сдачи уточненной декларации, то вас также привлекут к ответственности за неуплату налога.

При уклонении от уплаты пени она может быть взыскана принудительно за счет денег, находящихся на счете или имущества.

5. Пени при просрочке налоговых авансов.

Налоговые авансы установлены по следующим налогам, исчисляемым и уплачиваемым организациями:

• Налог на прибыль. Отчетные периоды этого налога — 1-ый квартал, полгода, девять месяцев. В указанные сроки организация сдает расчет налога на прибыль и уплачивает авансовые платежи, исходя из ставок и прибыли, рассчитанной нарастающим итогом.
• Налог на имущество. Сумма аванса уплачивается каждый отчетный период. Размер рассчитывается так: 1/4ставки налога*среднюю стоимость имущества. Отчетные периоды этого налога — 1-ый квартал, полгода, девять месяцев.
• Транспортный налог. Рассчитывается по формуле: 1/4ставки налога*налоговую базу.

  Расчет Пени за просрочку платежа 2017

  Отчетные периоды — первый, второй, третий кварталы.

• Земельный налог. Считается только теми плательщиками, для которых отчетный период — квартал. 1/4ставку налога*кадастровую стоимость.

Если уплата аванса пропущена, то на неуплаченную сумму также будут насчитаны пени по налогам.

6. Пени по страховым взносам.

В отличие от налогов, авансов по страховым взносам не предусмотрено. В течение года плательщик ежемесячно перечисляет сумму в соответствующие фонды.

Срок уплаты — 15 число следующего месяца.

Пени начисляют по той же схеме, что и пени по налогам: количество дней просрочки*1/300*ставку рефинансирования*сумму страхового взноса.

Пени не начисляются, если:

1. Имущество было арестовано.
2. Счета организации блокированы.

День погашения задолженности по страховым взносам в расчет пеней больше включать не нужно. Увеличение пеней с 1 октября 2017 года для организаций Самые существенные изменения в расчете пеней затронут организации (юридические лица) с 1 октября 2017 года. Поправки предусмотрены Федеральным законом «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Пени по енвд: кбк-2017

Просрочка с 31-го календарного дня Период просрочки с 31-го дня: с 11.09.2017 по 30.10.2017. За этот период просрочки пени составят 5376,63 руб. (179 221 руб.

x 9 % / 150 x 50 дн.).

ВажноС 1 января 2017 года расчет пеней для организаций никак не изменится. Повышений пеней для компаний произойдет только с 1 октября 2017 года.

Стоит заметить, что точно такой же подход с 1 октября 2017 года будет применяться при расчете пеней по страховым взносам. Если просрочка по уплате составит более 30 календарных дней, то пени нужно будет рассчитывать исходя из 1/150 ставки рефинансирования, действовавшей в период просрочки.

Расчет платежей для налога енвд в 2017 и 2018 годах

Формула для расчета до 1 октября 2017 года: Пени = Неуплаченный налог * (Ставка реф. / 300) * Число дней неуплаты Формулы для расчета после 1 октября 2017 года: За первые 30 дней периода просрочки: Пени 1 = Неуплаченный налог * (Ставка реф. / 300) * Число дней неуплаты Начиная с 31-го дня просрочки: Пени 2 = Неуплаченный налог (Ставка реф. / 150) * Число дней неуплаты. Общий размер определяется путем складывания полученных значений.
Ставка рефинансирования берется на период, когда действовала просрочка по налогу. Возможно, что за период, когда числилась задолженность, размер ставки менялся.

Как рассчитать и отразить пени по налогу на прибыль?

В этом случае проводится отдельный расчет по каждой действовавшей ставке. В калькуляторе для расчета применяется последняя действующая ставка 8,5%.

Калькулятор пеней

Пример 1: Налогоплательщик заплатил ЕНВД 15.02.2017 вместо 25.01.2017, то есть опоздал на 21 календарный день. Сумма налога - 15 000 руб. Ключевая ставка ЦБ составляет 10%.

21 × 1/300 × 10% ×15 000 = 105 руб. 00 коп. ВАЖНО! При расчете пеней за предыдущие налоговые периоды необходимо использовать действующую в те периоды ставку рефинансирования. Пример 2: 09.03.2017 налогоплательщик обнаружил ошибку в декларации по ЕНВД за 4-й квартал 2015 года, в результате которой образовалась недоимка 7 000 руб.
Поскольку п. 1 ст. 122 НК РФ в этом случае грозит наложением штрафа, перед сдачей уточненки необходимо погасить недоимку и рассчитанные пени. Предполагаемая дата оплаты - 10.03.2017. Предельный срок уплаты налога в январе 2015 года приходился на 26.01.2015.

С 19.09.2016 по 10.03.2017 просрочка составила 173 дня, ставка - 10%. С 14.06.2016 по 18.09.2016 - 97 дней, ставка - 10,5%.

Калькулятор расчет штрафов и пени

Поскольку платежка с неверным КБК автоматически попадает в невыясненные платежи, ФНС будет продолжать начислять пени. Однако пп. 3–4 ст. 45 НК РФ гласят, что обязательство по платежу считается выполненным в случае верного указания наименования банка получателя и номера счета Казначейства.

Поэтому, согласно п. 7 ст. 45 НК РФ, налоговый орган обязан произвести перерасчет начисленных сумм пени в день принятия решения об уточнении платежа. Итоги В случае несвоевременной уплаты ЕНВД налогоплательщик обязан рассчитать и уплатить пени, указав в платежном поручении действующий КБК.

Ошибка в поле 104 платежного поручения грозит начислением пеней, поэтому при ее допущении необходимо подать ФНС уточняющее заявление, приложив к нему копию платежного документа.

Кбк для пеней по енвд в 2017 году

Пени по налогам, по-прежнему, следует рассчитывать по формуле, которая обозначена выше. Однако с 2017 года налоговое законодательство в полной мере распространяется на страховые взносы (пенсионные, медицинские и страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством).

ВниманиеВ связи с этим, с 2017 года пени по указанным видам страховых взносов следует рассчитывать по правилам статьи 75 Налогового кодекса (п. 7 ст. 75 НК РФ в редакции, действующей с 2017 года). Заметим, что до 2017 года расчет пеней регулировался статьей 25 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ <О (утратил силу с 31 декабря 2016 года).
Анализируя положения данной статьи можно было прийти к выводу, что пени по страховым взносам нужно начислять со дня, следующего за сроком уплаты взноса, и по день его уплаты (включительно).
В случае несвоевременной оплаты за каждый календарный просроченный день, начиная со следующего после установленной даты для платежа, необходимо исчислить и уплатить пени. О том, какие реквизиты являются правильными для уплаты налогов в Москве в 2017 году, читайте в материале «Изменятся реквизиты для уплаты налогов в Москве».

Пени - разновидность ответственности налогоплательщика за несвоевременную уплату налога, выраженная в денежном эквиваленте и рассчитываемая исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Пени рассчитываются по формуле: П = ДП × ∑налога × 1/300 × СтРЦБ, где: П - пени; ДП - количество дней просрочки; ∑налога - сумма ЕНВД; СтРЦБ - ставка рефинансирования ЦБ, значение которой с 01.01.2016 приравнено к величине ключевой ставки ЦБ.

Воспользуйтесь нашим калькулятором пеней.

Онлайн калькулятор для расчета пени по налогам

Ликвидация организации: что делать с налоговой переплатой Собственники ликвидируемой компании не могут претендовать на то, чтобы сумму излишне уплаченных фирмой налогов или взносов вернули им. < … Неточный адрес – повод для отказа в регистрации юрлица Если в заявлении на регистрацию организации не указан номер офиса, налоговики вправе отказаться регистрировать компанию.

Налоговая нагрузка и рентабельность: ФНС обновила межотраслевые показатели Налоговая служба опубликовала обновленные сведения, при помощи которых организации и ИП могут оценить свои налоговые риски. < … ЕНВД: можно ли перевести на спецрежим многоэтажное кафе Предприятие общепита, чьи залы обслуживания посетителей располагаются на нескольких этажах, может применять ЕНВД, если общая площадь залов не превышает 150 кв.метров.

Уплата налогов в казну нашего государства является обязательным видом платежа, как для физических, так и для юридических лиц. По каждому налогу устанавливается в отношении кого или чего он применяется, а также сроки уплаты, которые могут быть разными. В случае не оплаты налогов на требуемую дату производится начисление штрафа и пени в обязательном порядке. Рассмотрим порядок расчета пени по налогу, ниже можете воспользоваться нашим калькулятором.

Итак, ответим на вопрос, что такое пени – это один из видов штрафных санкций, которые вводятся в отношение физического или юридического лица просрочившего оплату какого-либо налога.

Начисление производится ежедневно, за каждый день просрочки по налогу до того момента, как он не будет погашен. Такая санкция применяется абсолютно для всех без исключений. Направлена данная мера на поддержание бюджета, ведь экономика страны зависит в том числе от собираемости налогов, а также на “вразумление” неплательщика.

Обращаем ваше внимание, что начисление пени производится на все виды федеральных, региональных и местных налогов, в том числе по налогу на ввоз товара на территорию Российской Федерации.

Если вы будете уклоняться от уплаты штрафов и пени, это не принесет вам ничего хорошего, их могут списать принудительно при помощи судебных приставов. Стоит отметить, что начисление пени производится на неоплаченные по налогу сумм. На уже начисленные пени, дополнительно пени не начисляются!

В каком случае пени не начисляются?

Начисление пени не происходит в том случае, если налогоплательщик в установленные сроки произвел оплату налога в полной мере. Налог будет считаться оплаченным в том случае, если оплатчик совершил выплату по платежному поручению через банк на указанные КБК. Даже если неправильно указать код бюджетной классификации (КБК), то деньги зачтутся не на те реквизиты и налог будет считаться не оплаченным.

Существуют несколько исключений, когда пени не будут начисляться:

• При наличии объективной причины невозможности уплаты налогов. Такое может возникнуть при блокировке расчетного счета плательщика налоговыми органами или судебными приставами, в том числе при аресте имущества. Фактически не возможно совершить платеж из-за замороженных активов и имущества.
• Недоимка по налогу возникла в результате письменного разъяснения налогового органа. Такие разъяснения могут быть выданы определенному кругу лиц. Если такие рекомендации были взяты с недостоверного источника, а не с официального сайта ФНС, то исключение по начислению пени не будет.
• Если в поданной в ФНС налоговой декларации была допущена ошибка, в результате чего был занижен налог, то в с недостающей суммы не будет считаться пени, пока не будет предоставлена уточняющая декларации или не выявлено инспектором при проверке. Для того, чтобы пени не начислялись необходимо сначала оплатить недоимку по налогу и только после этого отправить в налоговую правильную декларацию.

Формула и порядок расчета

Расчет пени производится довольно просто, для этого вам потребуется следующее:

1. Первое что вам необходимо знать – это крайнюю дату уплаты налога. Пени будет начисляться за каждый день просрочки начиная со следующего за днем установленной даты платежа. То есть, если установлена дата платежа на 15-е число, санкции будут начисляться уже с 16 числа.
2. Размер пени составляет 1/300 за каждый день – зависит от ставки рефинансирования.
3. Ставка рефинансирования ЦБ РФ до 2016 года составляла 8,25% и не менялась с 2012 года. По указанию ЦБ РФ № 3894-У от 11.12.2015 ставка рефинансирования с 1 января 2016 года составляет 11%. Действующую ставку можно посмотреть на сайте Центробанка .
4. Знать дату предстоящего платежа по недоимке.

Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У

Формула расчета пени весьма проста:

Пени = сумма задолженности по налогу*количество просроченных дней*ставка рефинансирования на день платежа (11% с 2016 года)*1/300

Пример расчета

Разберем пример, когда налог был уплачен, но не в полном размере. Срок уплаты НДС установлен на 20 марта, сумма к уплате составила 35000 рублей. Налогоплательщик оплатил в установленные сроки только 5000 рублей, соответственно с 21 числа начисляются пени на сумму недоимки – 35000-5000 рублей = 30000 рублей. Остаток суммы заплачен только 29 марта, соответственно с 21 числа просрочка составила 9 дней. При этом день оплаты мы тоже включаем в расчет.

Пеня = 30000*9*0,11*1/300=99 рублей

Ставку рефинансирования нужно перевести в проценты, для этого ее необходимо разделить на 100, т.е. 8,25/100 =0,0825.

Онлайн калькулятор расчета пени по налогам

С помощью нашего калькулятора вы сможете произвести расчет пени онлайн, для этого вам всего лишь необходимо указать свои значения.

Справка:

• При вводе дня возникновения задолженности вводите следующий день от установленной даты платежа, например, если крайний срок уплаты налога 20-е число, то в той графе ставьте 21-е.
• Дату перед погашением выбираем следующим образом, если вы идете платить налог 25 числа, в графе ставьте 24 число.

Расчет пеней по налогам и взносам непростой, он зависит от даты возникновения недоимки, периода просрочки и величины ставки рефинансирования. Даже небольшая оплошность в расчете пеней по налогам может стать причиной крупного штрафа. Чтобы это не случилось, используйте для расчетов калькулятор пени по налогам в 2019 году.

Калькулятор пени (введите данные о задолженности по налогам или взносам)

руб коп

Обратите внимание, что на размер пеней влияет дата возникновения недоимки. Если она образовалась 27 декабря 2018 или раньше, то размер пеней не ограничен предельным размером. Если долги возникли 28 декабря 2018 или позже - пени не могут превышать недоимку.

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования

Расчет пеней для налогов и взносов в ФНС зависит от количества дней просрочки. В первые 30 дней просрочки пени за каждый день считайте по 1/300 ставки рефинансирования . С 31-го дня считайте по 1/150 ставки рефинансирования. Такой порядок действует с 1 октября 2017 года и действует только для компаний. Предпринимателям пени за весь период просрочки налоговики начислят из 1/300 ставки рефинансирования.

Если недоимка возникла до 01.10.2017, считают пени исходя из 1/300 ставки рефинансирования независимо от длительности просрочки (письмо Минфина от 29.11.2017 № 03-07-08/79081).

Для взносов на травматизм действуют прежние правила – расчет ведут с учетом 1/300 ставки рефинансирования.

Если во время просрочки ключевая ставка менялась, то пеню считают по каждой ставке отдельно. Напомним, ставка рефинансирования для расчета пени в 2019 году (с 17.12.2018) – 7,75 процента. Значение ставки за более ранние периоды смотрите в .

Отсчет дней просрочки начинают со дня, следующего за последним днем уплаты налога или взноса. А заканчивают днем фактической уплаты (если это расчет пеней для взносов на травматизм) или днем, который предшествует уплате (для налогов и взносов в ФНС, недоимка по которым образовалась 27 декабря 2018 года или раньше). А вот для налоговых долгов, возникших с 28 декабря 2018 года, пени считают и за день уплаты (Федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ)

Формула для расчета пеней по ставке рефинансирования

В калькуляторе пеней 2019 года по налогам и взносам, которые перечисляют в ИФНС, заложена формула для расчета (ст. 75 НК):

1. по задолженностям, срок которых наступил 1 октября 2017 или позже, если количество дней просрочки составляет свыше 30 дней:

Пени = (Неуплаченная сумма налога или взносов со сроком до 30 календарных дней просрочки х Количество календарных дней просрочки х 1/300 ключевой ставки, которая действовала в периоде просрочки) + (Неуплаченная сумма налога или взносов со сроком от 31 дня просрочки х Количество календарных дней просрочки х 1/150 ключевой ставки, которая действовала в периоде просрочки).

2. по задолженностям, срок которых наступил 1 октября 2017 или позже, если количество дней просрочки составляет до 30 дней включительно:

Пени = Неуплаченная сумма налога или взносов х Количество календарных дней просрочки х 1/300 ключевой ставки, которая действовала в периоде просрочки

Наш расчетчик считает пени по налогам и взносам, которые надо перечислять в ИФНС. Пени по взносам на травматизм перечисляют в фонд.

Налоги – обязательный платеж в казну нашего государства. Это основа финансовой системы страны. Каждый из нас знает, что необходимо уплатить налоги вовремя, иначе ждут неприятности. Одна из них – начисление пени за просроченный платеж. Это своего рода гарантия исполнения налогового обязательства.

Но как узнать, какую сумму нужно уплатить за каждую конкретную просрочку? Давайте разберемся, что же такое пеня, когда ее начисляют, как это делают, рассмотрим формулу для ее расчета.

Что такое пеня?

Пеня представляет собой один из видов штрафных санкций . Ее начисление происходит ежедневно , за каждый просроченный день по платежу. Пеня обеспечивает исполнение обязательства по уплате налогов, ведь никто не хочет, чтобы его долг рост с каждым днем. Не пройдет и месяца, как сумма значительно увеличится. Поэтому и рекомендуют оплачивать налоговые сборы вовремя и не затягивать процесс оплаты.

Стоит особо подчеркнуть такой момент: пеня начисляется абсолютно на все виды региональных, федеральных и местных сборов, а также на налог за ввоз на российскую территорию товаров.

Уклонение от уплаты пени не сулит ничего хорошего, ее могут взыскать в принудительном порядке со счета или за счет имущества.

О том, что грозит за неуплату налогов — на следующем видео:

Когда она не начисляется?

Налог считается уплаченным тогда, когда в банковское учреждение направлено поручение о том, что денежные средства являются перечисленными. По правилу в этом случае пеня не начисляется. Но есть несколько исключительных случаев, когда она не начисляется, несмотря на просрочку оплаты налога. Их всего три:

1. Первый – причина неуплаты налога заключается в блокировке расчетного счета физлица судебным либо налоговым органом, а также в случаях ареста имущества. Обобщенно говоря, счет или имущество заморожены, а значит заплатить налог невозможно. Это и есть объективная причина, освобождающая от пени.
2. Второй случай – недоимка налога связана с письменным разъяснением налоговой инспекции. Такие разъяснения даны конкретному плательщику налогов или определенному кругу лиц. Но если подобные рекомендации либо документы взяты не с официального сайта ФНС, а из любого недостоверного источника, то пеня начисляется в полном объеме.
3. Третий случай – это ошибка в налоговой декларации, которая и стала причиной занижения налога. С оставшейся неуплаченной суммы не будет взиматься пеня, если до того, как истечет срок камеральной проверки, вы заплатите недостающую сумму налога и подадите уточненную декларацию. Некоторые составляют уточнение, но при этом не платят сам налог. В этом случае пеня будет продолжать начисляться.

Формула и порядок расчета

Пеня рассчитывается довольно просто. Начинается ее расчет со дня, следующего за днем наступления обязанности уплатить налог, то есть от последнего дня, когда законодательством предусмотрена обязанность заплатить сбор. Пеню начисляют на каждый день просрочки, ее размер – 1/300 от ставки рефинансирования . Эта ставка является постоянной величиной, раз в несколько лет ее пересматривают. На сегодня ее размер равен 8,25%. Такой размер установлен еще с 2012 года. Для точности расчета ставку проверяют на сайте Центробанка РФ.

Для расчета пени необходимо осуществить несколько несложных алгебраических действий по формуле:

Пеня = сумма налоговой задолженности * количество дней просрочки * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300.

Если вам непривычно считать вручную, то можно попробовать и с помощью калькулятора в Интернете. Вы вбиваете необходимые данные, а дальше калькулятор все сделает за вас. На официальном сайте ФНС РФ представлен удобный и простой сервис. Сначала вы в календаре ставите даты начала и окончания периода, за который считаем задолженность, затем указываем в специальном окошке ее сумму и нажимаем кнопку рассчитать. Вашему вниманию будет представлена сумма пени в рублях, а также ее расшифровка.

Есть и другие сайты, найти их не составит труда, вы можете просто задать такой запрос в любой поисковик.

Пени по страховым взносам

Страховые взносы платят ежемесячно, перечисляя соответствующую сумму в фонд, авансы для них не предусмотрены. Уплатить страховой взнос необходимо до 15-ого числа месяца, следующего за уплачиваемым месяцем. Если оплата не произведена, то с 16 числа начинается расчет пени. Его формула аналогична формуле для расчета по налогам.

Пеня = необходимая сумма страхового взноса * число просроченных дней * ставку рефинансирования * 1/300.

Причинами, которые позволяют избежать начисления пени, могут быть блокировка счетов организации или арест имущества.

Другие просроченные взносы

Есть еще одна категория – просрочка авансовых платежей по налогу. Некоторые налоги необходимо платить авансом за налоговый период. Обратите внимание, что опоздание с перечислением тянет за собой начисление пени на просроченный авансовый платеж. Организации должны платить авансом следующие виды сборов:

• На прибыль . Его платят поквартально, за полгода и 9 месяцев. Расчет ведется на основе суммы прибыли, аванс – на основе ставок и прибыли нарастающим итогом.
• На имущество . Аванс равен 1/4 * ставку налога * среднюю стоимость имущества. Платить его нужно в каждом отчетном периоде.
• Транспортный . Формула его расчета = 1/4 * налоговую базу * ставку налога. Заплатить налог следует в первом, втором и третьем квартале.
• Земельный . Аванс платят налогоплательщики, у которых отчетный период – это квартал. Налог равен 1/4 * кадастровую стоимость * ставку налога.

Примеры расчета

Для наглядности приведем несколько примеров расчета пени. Итак, допустим, что вы просрочили уплату земельного налога, вместо 15 февраля заплатили 4 марта (год не високосный). Количество дней просроченного платежа равно 17. Налог составляет 12 тысяч рублей.

Расчет производим по формуле, описанной выше:

Пеня = 12000 * 17 * 0,0825 * 1/300 = 56,10. Пеня получилась 56 рублей и 10 копеек.

Внимание, при расчете пени ставку рефинансирования переводят из процентов, разделив ее на 100. 8,25%/100 = 0,0825.

Еще один пример: налог на добавленную стоимость нужно заплатить 20 марта в размере 22 тысячи рублей. Просрочка начинается 21 марта. Заплатили мы 30 марта, значит количество просроченных дней – 10. Пеня = 22000 * 10 * 0,0825 * 1/300 = 60,5 рублей.

Оплачивать лучше всего вместе и основную сумму долга, и начисленную пеню. Своевременно оплачивайте налоговые платежи и сборы. Если же что-то не получилось, и вы не сделали это вовремя, то постарайтесь оплатить долг как можно раньше, чтобы максимально уменьшить размер начисляемой пени.