Контакты
Главная / Приказы

Валютный счет в банке открытие. Разбираемся в особенностях и нюансах вкладов в иностранной валюте

Согласно российскому законодательству, любой субъект предпринимательской деятельности имеет право вести экспортно-импортные операции и заключать договора с зарубежными контрагентами. В таком случае возникает необходимость иметь банковский счет в соответствующей валюте, поскольку осуществлять денежные операции в российских рублях с иноземными фирмами запрещено.

Что такое валютный счет

Это счет в банке, на который размещается иностранная валюта для последующего использования. Открытие такого счета и операции с ним регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также Положениями ЦБ РФ. Основным ограничением, которое запрещает проводить валютные операции, является отсутствие соответствующей лицензии Центрального банка.

Предназначение валютного счета

Субъект, который открыл валютные счета в банках, имеет право совершать два типа операций в иностранной валюте - это текущие сделки и операции, связанные с движением капитала.

К первому типу относятся такие финансовые действия:

  • денежные перечисления за импорт или экспорт товара;
  • открытие кредита на срок не более 6 месяцев;
  • начисление дивидендов, процентов и прочих видов дохода от используемого капитала;
  • другие перечисления денег: заработная плата, пенсия, гонорары.

С движением капитала связаны следующие операции по валютным счетам:

  • инвестиции в уставный капитал зарубежной фирмы или в ценные бумаги;
  • оплата за недвижимость в другой стране, если это позволяет ее законодательство;
  • открытие кредитов на срок более 6 месяцев;
  • отсрочка платежей по экспортно-импортным сделкам;
  • другие действия с валютой.

На средства, которые находятся на счетах и определенное время не используются, банк начисляет проценты. Это финансовое вознаграждение клиентов за обороты их денежных запасов.

Как открыть счет в иностранной валюте юридическому лицу

Открытие валютного счета происходит согласно определенным правилам. На начальном этапе нужно подготовить пакет необходимых документов. Требования к документации у каждого банка немного отличаются, поэтому стоит заранее обратиться к его представителям, чтобы получить полную информацию.

В большинстве случаев, для того чтобы открыть валютный счет, банки требуют такие документы:

  1. Заявление определенного образца.
  2. Договор банковского валютного счета.
  3. Свидетельство о государственной регистрации.
  4. Учредительные документы, если счет открывает организация.
  5. Свидетельство о постановке на учет в Федеральной налоговой службе.
  6. Выписку из государственного реестра.
  7. Карточку с образцами подписей и оттиском печатей представителей фирмы, которые будут управлять счетом.
  8. Оригиналы паспортов и документы уполномоченных лиц.

Если субъект предпринимательской деятельности решил открыть валютный счет в банке, в котором он уже обслуживается и имеет расчетный рублевый счет, то перечень документов может значительно сократиться. В этом случае потребуется только заявление и заключение договора.

Если клиент прошел все этапы банковской проверки и открыл валютный счет, то согласно законодательству РФ, он обязан в течение недели известить об этом налоговую службу. При неисполнении этого пункта придется заплатить штраф в размере 5 тыс. рублей.

Виды счетов в иностранной валюте

Чтоб вести учет на валютных счетах, банки открывают транзитный счет. Таким образом, клиент получает два счета:

  1. Транзитный - внутренний банковский счет, на который изначально засчитываются все валютные поступления. Средства находятся на нем до тех пор, пока клиент не предъявит необходимые документы для прохождения контроля.
  2. Текущий - на него зачисляются средства после подтверждения необходимых данных. Клиент может свободно распоряжаться валютой, которая находится на этом счету. Он имеет право хранить деньги на счету без каких-либо действий или переводить иностранным контрагентам. Также можно перевести средства на рублевый счет по актуальному обменному курсу обслуживающего банка.

По необходимости банк может открыть резидентам специальный транзитный счет. Он используется для учета сделанных клиентом покупок и продаж валюты на внутреннем финансовом рынке.

Как проходить валютный контроль

Все валютные счета в банках обязательно подлежат валютному контролю. После зачисления средств на транзитный счет банк обязан отправит клиенту соответствующее уведомление. В течение 15 дней с момента поступления денег предприятие должно предоставить банку документы для подтверждения сделки: справку о валютных операциях, договор или паспорт сделки, если сумма поступления превышает 50 тыс. долларов США. Вместе с паспортом нужно предъявить документы на импорт/экспорт товара, счета, акты или другие подтверждающие документы.

Сейчас многие банки для создания комфортных условий обслуживания некоторые справки оформляют вместо клиента. Для этого заранее нужно предоставить пакет определенных документов и внести коррективы в условия договора.

Если предприятие решило перевести деньги на счет поставщика, банк также потребует письменные подтверждения.

Перечень документов для валютного контроля

В основном для проведения валютного контроля банк и налоговая служба могут запросить следующие документы:

  1. Удостоверение личности.
  2. Свидетельство о регистрации предпринимателя или юридического лица.
  3. Свидетельство о постановке на налоговый учет.
  4. Контракт.
  5. Таможенные декларации.
  6. Выписки банковских счетов, которые подтверждают денежные операции.
  7. Документ, который свидетельствует о наличии счета за границей.

Валютные счета физических лиц

Валютный счет для физического лица предназначен для проведений операций в валюте в пользу частных лиц: перевод заработной платы, алиментов, гонораров, наследственных денег и т. д. Согласно национальному законодательству такой счет имеет право открыть как иностранец, так и резидент.

Процедура открытия валютных счетов физическими лицами

Чтобы открыть валютный счет в банке, физическому лицу нужно предъявить паспорт гражданина РФ, загранпаспорт, мужчинам - воинский билет, а также подписать договор на ведение счета. Обязательным условием является внесение на счет необходимой суммы в иностранной валюте.

Физическое лицо имеет право открыть счет в любой валюте, с которой работает банк. В большинстве своем, субъекты предпринимательской деятельности открывают счета в долларах и евро. Эти валюты считаются универсальными и наиболее часто используются в международных операциях.

Что касается стоимости открытия счета, банки не берут дополнительной платы за эту услугу, если юридическое или физическое лицо уже является его клиентом. Но если контрагент впервые обратился в банк, услуга обойдется в среднем в 1000 рублей. Поточное обслуживание счета и услуга интернет-банкинга в большинстве случаев предоставляются бесплатно.

Виды счетов для физических лиц

Физические лица, являющиеся резидентами, могут открыть такие виды валютного счета:

1. Текущий - на нем находятся средства резидента, и он может использовать их в любых целях, если это не нарушает нормы законодательства. Этот счет, в свою очередь, разделяется на 2 типа:

  • текущий счет А - с него возможно в свободном порядке переводить деньги за границу;
  • текущий счет Б - на использование имеющихся средств наложены банком некоторые ограничения.

2. Депозитный - используется для сохранения личных накоплений в виде сберегательных вкладов в иноземной валюте. Также сюда относятся депозитные сертификаты, векселя и другие ценные бумаги. Депозитные счета пользуются большой популярностью среди населения. Это старый и хорошо известный способ инвестирования денег. Последнее время общая сумма вкладов в банковской системе стремительно выросла.

Валютные риски

Использование валютных счетов связано с определенными рисками. Самые важные - колебания обменных курсов и изменение процентных ставок. Они влияют на всех участников валютных операций.

Банк со своей стороны также испытывает риск изменения стоимости дохода от валютных операций с клиентами. Чтобы защититься от возможных убытков, банк может проводить дополнительные списания после проведения транзакции. Такие манипуляции среди финансистов известны как переоценка валютного счета.

Работать с валютными счетами достаточно просто. Главное - уметь учитывать в каждой операции возможные риски и вовремя реагировать на изменения.

Финансовые организации РФ предоставляют своим клиентам возможность открывать счета не только в рублевом, но и в валютном эквиваленте. Зная, как открыть валютный счет физическому лицу, потребитель сможет без труда воспользоваться подобной услугой, оценив все её преимущества и избежав возможных проблем.

Что из себя представляет валютный счет

Прежде чем выяснить, как правильно осуществить открытие валютного счета для физических лиц, необходимо разобраться, что он из себя представляет. По сути, это стандартный лицевой депозит, валютой которого являются доллары, евро или любые другие разновидности иностранных денежных средств.

Операции по депозиту, его открытие и прочие аспекты, регулируются со стороны законодательства Федеральным Законом «О валютном контроле», а также некоторыми постановлениями Центрального банка РФ. Физическому лицу доступно две разновидности операций, которые он может осуществлять с использованием подобного счета.

К первой целесообразно отнести денежные переводы, платежи за товары, использование кредитных услуг на сроки менее полугода, начисление процентных, дивидендных, других видов дохода. Кроме того, эта группа включает другие регулярные платежи - зарплату сотрудникам, пенсионные выплаты и прочие.

Вторая группа предполагает операции, подразумевающие движение средств на депозите в крупных объемах. Среди них следует выделить различные виды инвестиций, оплату недвижимости иностранных государств, продолжительные кредитные обязательства, отсрочки по платежам, другие подобные выплаты.

Если средства не используются на протяжении установленного срока, потребитель имеет право получить процент за их хранение, размер которого зависит от условий конкретной финансовой организации.

Валютные счета имеют как плюсы, так и минусы

Преимущества и недостатки

У подобной формы размещения средств значительно больше достоинств, нежели недостатков. В первую очередь, к ним следует отнести упрощение процедуры расчета с иностранными компаниями, партнерами. У подобного рода продукта есть другие достоинства:

  1. Отсутствие необходимости в услугах обменников, возможность выполнения всех транзакций дистанционно.
  2. Возможность совершать переводов без традиционной конвертации и, соответственно, уплаты комиссионных сборов (при условии перевода на депозит с идентичной валютой).
  3. Более стабильный курс, в сравнении с отечественной валютой (актуально для доллара, евро и британского фунта, а также некоторых других видов).

Несмотря на очевидные преимущества использования подобного продукта, существует ряд недостатков, которые необходимо учитывать. Прежде всего, это комиссии, сборы финансовых организаций, открывающих счет, к числу которых относят его обслуживание, открытие, другие услуги.

Кроме того, курс выбранной валюты может существенно измениться в негативную сторону, что сделает её более дешевой по отношению к отечественному аналогу. Подобное развитие событий происходит нечасто, однако, способно повлечь серьезные убытки для владельца счета.

Процедура открытия

Процедура оформления и открытия депозита в иностранной валюте не потребует от клиента существенных временных затрат. Ассортимент предложений банковских организаций РФ, касающихся подобной услуги крайне широк, что позволяет каждому клиенту подобрать наиболее подходящий под его запросы вариант.

Для того чтобы процесс открытия прошел успешно, потребителю необходимо предоставить банку минимальный пакет документов:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заполненное заявление;
  • сумма, необходимая для первоначального открытия счета.

Последняя, как правило, не отличается внушительными объемами и подразумевает минимальный взнос в размере 5-10 единиц выбранной потребителем валюты. Если физическое лицо уже является действующим клиентом выбранной финансовой организации, оно с высокой вероятностью сможет открыть счет без внесения дополнительных средств.

Следует помнить, что во время открытия продукта, клиент может оформить привязанную к нему пластиковую карту одной из платежных систем, что позволит с большим удобством совершать покупки и упростить некоторые транзакции.

Открытие валютного счета происходит по стандартной схеме

Особенности выбора счета

Физлица могут воспользоваться одним из множества предложений, касающихся открытия счета в иностранной валюте. Самыми распространенными типами подобных продуктов, представляется вклад или стандартный счет, используемый исключительно для проведения расчетных операций. Первый вариант позволяет получать определенную прибыль от размещения средств в банке.

Вклады не пользуются сильной популярностью, что обусловлено низкой процентной ставкой, не превышающей в большинстве случаев 3%. При досрочном расторжении договора по вкладу, потребитель не получит прибыли, что делает подобный вариант невыгодным.

Традиционный валютный счет подойдет лишь для совершения операций с использованием иностранных денежных средств. Однако, он не дает возможности получать доход лишь за размещение капитала, что не позволяет считать его полноценным инвестиционным инструментом.

Компромиссным вариантом, который предлагают многие финансовые учреждения, представляется мультивалютный счет. Он обладает целым рядом особенностей:

  1. Позволяет в любой момент перемещать средства между счетами, конвертируя их.
  2. На выбор потребителя доступны, как правило, доллары США, рубли и евро.
  3. Процентная ставка начисляется по счету аналогично с депозитными продуктами.

Помимо пассивного дохода, который может получать клиент от хранения средств на мультивалютных счетах, он также имеет возможность зарабатывать на разнице курсов валют.

Кроме того, подобный вариант идеально подходит для долгосрочного размещения средств, так как при негативном прогнозе на одну из валют, все финансы можно незамедлительно перевести в другую.

Поскольку подобные продукты предлагает большинство финансовых организаций, клиенту следует осуществлять выбор, опираясь на ряд критериев. К их числу целесообразно отнести:

  1. Сумму, необходимую для открытия счета, стоимость ежегодного обслуживания.
  2. Тарифы и комиссии, предусмотренные за операции, а также ввод/вывод средств.
  3. Наличие системы дистанционного управления счетами.

К числу наиболее крупных банков, предлагающих своим клиентам возможность разместить средства в иностранной валюте, необходимо отнести «Сбербанк РФ», «ВТБ», банк «Открытие», «КредитЕвропа Банк», «Альфа-Банк». Разбираясь, в каком банке можно открыть валютный счет, будет разумным изучить подробнее предложения крупнейших финансовых организаций.

Условия открытия и обслуживания валютного счета отличаются у разных банков

Сбербанк РФ

Данный банк по праву считается одним из самых надежных, так как размеры активов и число клиентов значительно превышают аналогичные показатели у других учреждений. Основной особенностью валютных продуктов Сбербанка, представляется многообразие, позволяющее подобрать оптимальные условия размещения средств, а также возможность дистанционного управления счетом с помощью сервиса .

Процентные ставки сравнительно невелики и колеблются от 0,01 до 1,5% ежегодно. Сроки размещения могут варьироваться от 1 месяца до 3 и более лет. Если клиента не интересует вклад, целесообразно изучить предложения по валютным счетам. Их 2 – «Универсальный» и «До востребования».

Первый действует 5 лет, а его договор автоматически продлевается неограниченное количество раз. Второй не предусматривает каких-либо ограничений по срокам действия. Проценты по остаткам на счетах минимальны и составляют 0,01% за год. Характерной особенностью счетов, представляется широкий ассортимент валюты, доступной для использования.

Условия данного банка предполагают:

  • отсутствие платы за обслуживание;
  • минимальная сумма для заключения договора - 5 долларов. Аналогичная величина характерна и для неснижаемого остатка;
  • количество операций по снятию и внесению наличных не имеет ограничений.

Подобные особенности делают предложение от Сбербанка оптимальным для использования продукта в качестве инструмента для расчетов.

ВТБ

Финансовая организация ВТБ может предложить клиентам всего один продукт, предусматривающий размещение иностранной валюты. Им является стандартный текущий счет, который не предполагает начисления процентов или других бонусов для его владельца, что делает предложение невыгодным.

К преимуществам продукта, целесообразно отнести отсутствие у вклада сроков, ограничений на минимальную сумму, а также на операции по снятию и пополнению баланса. Также предусмотрена возможность использования онлайн-банкинга для открытия и управления счетом.

Альфа-Банк

У Альфа-Банка ассортимент предложений значительно шире и клиент может открыть счет по одному из 4 основных тарифных планов. Они отличаются не только стоимостью обслуживания, но и возможностями, которые они дают своему владельцу. Важной особенностью условий Альфа-Банка, представляется безвозмездное использование тарифа, если счет используется для зачисления основного дохода его владельца.

Потребителю доступен мультивалютный счет со стандартным набором валют - рубли, доллары и евро. При этом, доход по остатку может достигать 7% в рублевом эквиваленте и 1,5% в иностранной валюте. «Альфа-Банк» при открытии счета оформляет прикрепленную к нему карту на безвозмездной основе, а все операции со средствами доступны клиентам с помощью .

Подобный вариант представляется оптимальным для тех потребителей, которые часто используют иностранную валюту в поездках за рубеж, однако в качестве основной денежной единицы в повседневной жизни, предпочитают рубли.

Валютные средства любого юридического лица с местонахождением на территории РФ и зарегистрированного в России хранятся на его валютном счете. Согласно указаниям ЦБ, предприятие может открыть валютный счет в свободно конвертируемой валюте в любом уполномоченном банке на территории России или в иностранном банке за границей для хранения валютных средств и использовать их по своему усмотрению. Порядок осуществления валютных оᴨераций юридическими лицами в РФ и за границей регулируется ЦБ РФ. По действующему законодательству на территории России могут быть открыты валютные счета как резидентам, так и нерезидентам в любом банке, имеющем право на проведение оᴨераций с иностранной валютой. При этом количество открываемых валютных счетов юридическими лицами сегодня не ограничивается.

Для совершения оᴨераций по счету за границей необходимо сᴨециальное разрешение ЦБ России, выдаваемое с учетом сᴨецифики проведения конкретных валютных оᴨераций. Валюта счета определяется по выбору клиента. Расчеты на территории России между российскими предприятиями должны осуществляться только в рублях. Расчеты российских предприятий с иностранными могут осуществляться как в рублях, так и в валюте .

Порядок открытия и ведения валютных счетов в России для резидентов и нерезидентов устанавливает ЦБ РФ. Для открытия валютного счета следует представить в банк следующие документы:

а) заявление на открытие валютного счета по установленной форме;

б) нотариально заверенную копию устава и учредительного договора;

в) нотариально заверенную копию решения о создании или регистрации предприятия;

г) справку о постановке на учет предприятия в налоговой инсᴨекции по месту регистрации;

д) справку о регистрации в ᴨенсионном фонде РФ;

е) карточку установленной формы с образцами подписей и оттиском ᴨечати, заверенную нотариально.

ж) выписка из протокола собрания учредителей об открытии валютных счетов на территории РФ и/или за границей.

Кроме того, совместные предприятия и иностранные фирмы должны предоставить в банк свидетельство о внесении их в реестр предприятий с иностранными инвестициями, которое выдается после регистрации в Госкомитете РФ по иностранным инвестициям.

После предоставления предприятием необходимых документов главный бухгалтер и юридическая служба банка проверяют их дееспособность и в случае положительного заключения оформляют распоряжение на открытие счета. Копия данного распоряжения, заверенная банком, служит основанием для осуществления оᴨераций по счету. После издания распоряжения по установленной форме с клиентом подписывается договор о расчетно-кассовом обслуживании, который в каждом банке может иметь отличия. В договоре отражаются: ᴨеречень услуг взаимных прав и обязанностей, условия размещения средств на счете клиента. До заключения договора клиент должен ознакомиться с тарифом комиссионных вознаграждений за оказываемые банком услуги и только после согласия - подписать. Платежи со счетов обычно производятся в пределах остатков на счете. Возможности осуществления банком платежей за клиента при временном отсутствии средств на его счете (овердрафт) дополнительно оговариваются в соглашениях между банком и клиентом.

Кроме того, в договоре фиксируется срок, в течение которого клиент вправе опротестовать списание или зачисление средств; по истечении этого срока претензии банком не принимаются.

Предприятию одновременно открывают три валютных счета - транзитный, текущий и сᴨециальный транзитный валютный счет Эти счета ведутся параллельно. При необходимости и наличии соответствующих документов дополнительно открывается валютный счет за границей.

Транзитный валютный счет служит для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте.

Текущий валютный счет служит для учета средств, остающихся в распоряжении предприятий после обязательной продажи части экспортной выручки.

Заграничный валютный счет существует для расчетов на территории другой страны за различные услуги .

Счет может быть открыт сразу либо в нескольких валютах, чтобы избежать ᴨеревода валюты из одной в другую, либо на каждый вид валюты. Перевод в другие валюты осуществляется без ограничения, но за плату. Курсовые разницы, связанные с ᴨересчетом валют, относятся за счет владельца.

Каждое предприятие при ведении деятельности осуществляет различные безналичные расчеты. При заключении внешнеторговых сделок одного лишь рублевого счета зачастую недостаточно. Это связано с характером расчетов по импортно-экспортным сделкам, которые нередко проводятся не в российской валюте, а в зарубежной. Выходом становится открытие валютного счета, преимущественно в евро или в американских долларах.

Назначение такого банковского счета – аккумулирование денежных средств в инвалюте с последующим распоряжением ими. Открывать счета в валюте вправе все юрлица вне зависимости от правовой формы собственности и отраслевой сферы деятельности. В соответствии с требованиями законодательства РФ уполномоченный банк должен иметь действующую лицензию. Виды счетов перечислены в п. 2.1 Инструкции ЦБ № 153-И от 30.05.14 г. Исходя из списка, ограничений практически нет.

Особенности валютных счетов

Работа с валютными счетами представляет собой немного более сложный процесс, нежели управление счетом рублевым. Банковский аккаунт в национальной (российской) валюте – это учетная запись по денежному движению однородных финансовых средств. Валютный счет включает в себя транзитную часть (для зачисления валюты от нерезидентов), текущую (для учета остатка валюты после процедуры конвертации), специальную транзитную (для купленной на внутреннем рынке инвалюты).

Следовательно, посредством действующего валютного счета возможно проведение двух основных видов безналичных операций. Первый связан с текущими сделками клиента; второй – с движением капитала. При осуществлении валютных транзакций компаниям необходимо учитывать требования Закона № 173-ФЗ от 10.12.03 г.

Порядок открытия и ведения валютного счета

Как выполняется открытие и ведение валютных счетов? Первоначально следует определиться с наиболее подходящим банком. Для этого проверьте, есть ли у финансового учреждения действующая лицензия, а также уточните, с какими видами валюты работает банк. Затем оцените качество обслуживания клиентов, уровень РКО по безналичным валютным операциям.

В соответствии со стат. 14 Закона № 173-ФЗ компании-резиденты вправе открывать инвалютные счета в любых, но только уполномоченных, банках; без ограничения по количеству и территории расположения счета рублевого. На начальной стадии потребуется подготовка пакета документации. Общий список перечислен в п. 4.1 Инструкции ЦБ № 153-И от 30.05.14 г. В отдельных банках перечень может быть дополнен, поэтому для уточнения информации лучше заранее проконсультироваться с менеджером выбранной кредитной структуры.

Обязательные документы для открытия юрлицом счета в валюте:

  • Учредительные документы на компанию – как правило, предоставляются типовые уставы (положения), решения и т.д.
  • Регистрационные документы на компанию – типовые налоговые свидетельства о постановке на учет, регистрации и т.д. Дополнительно может быть запрошена последняя выписка из Единого Реестра.
  • Разрешительные документы (подаются только при необходимости для подтверждения права на совершение валютных транзакций).
  • Документ о подтверждении полномочий руководящего лица (исполнительного органа) предприятия.
  • Карточка с заверенными образцами подписей тех должностных лиц компании, на которые будет возложено управление счетом. Не требуется, если юрлицо уже является клиентом этого же банка.
  • Заявление по банковскому образцу.
  • Оригиналы документов, подтверждающих личности уполномоченных на управление валютным счетом должностных лиц.
  • Прочие документы по требованию банка.

Не позднее следующего после подачи документов рабочего дня уже открывается счет в инвалюте. Аккаунт имеет 20 знаков и готов к использованию после привязки к предприятию. Цифры с 3 по 6 обозначают вид зарубежной валюты по ОКВ.

Обратите внимание! Если компания открывает инвалютный счет в своем обслуживающем банке, процедура сокращается, а перечень документов сводится к минимуму, состоящему из заявления и договора. Ведь в личном деле клиента уже имеются все необходимые для идентификации юрлица формы.

Открытие валютного счета для ИП

Список документов, обязательных для открытия инвалютного счета предпринимателем, намного короче, чем предоставляемых юрлицом. В соответствии с п. 3.1 Инструкции № 153-И гражданин должен подать в уполномоченный банк следующие формы:

  • Подтверждающий личность документ – обычно подается паспорт.
  • Налоговое свидетельство о постановке на учет в ИФНС.
  • Подтверждающий полномочия физлица документ – подается для правомерного распоряжения валютными средствами.
  • Карточка образца (образцов) подписей. Если предприниматель уже является клиентом банка, не требуется.
  • Договор с банковским учреждением.

Учет безналичных операций в валюте

Для отражения в бух учете компании безналичных операций в инвалюте предназначен сч. 52 (Приказ Минфина № 94н от 31.10.00 г.). Это активный счет – с увеличением (поступлениями средств) по дебету, уменьшением (списанием финансов) по кредиту. Первичными документами-основаниями для внесения записей о движениях средств считаются банковские выписки, платежные квитанции, ордера и прочие приложения. Аналитика организуется по каждому открытому предприятием счету отдельно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Как открыть счет в банке в иностранной валюте, например в долларах

Порядок открытия валютного счета в банке, как и порядок открытия и закрытия любых иных счетов в российских банках, установлен инструкцией ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И (далее — инструкция № 153-И).

Для резидентов по общему правилу ограничений для открытия валютного счета в банке не установлено. Для того чтобы открыть валютный счет в банке (наиболее популярными являются счета в долларах и евро), необходимо определиться с целевым назначением данного счета, т. к. от этого зависит и порядок открытия счета.

Валютные счета бывают следующих видов:

  • текущие;
  • расчетные;
  • бюджетные;
  • корреспондентские счета;
  • корреспондентские субсчета;
  • счета доверительного управления;
  • специальные счета;
  • депозитные счета госорганов и нотариусов;
  • счета по вкладам.

Так, текущие счета открываются гражданами, если указанное не связано с осуществлением ими предпринимательства. Для открытия счета они предъявляют паспорт, свидетельство ИНН, карточку и подтверждение полномочий лиц, указанных в карточке. Карточка не оформляется в указанных в инструкции № 153-И случаях.

Бланк договора на открытие валютного счета

Чтобы открыть валютный счет в банке, необходимо подписать договор, образец которого можно скачать по ссылке: Договор на открытие валютного счета - бланк .

Об отличии договоров банковского вклада и банковского счета рассказано в статье по ссылке: Отличие договоров банковского вклада и банковского счета .

При открытии счета и заключении договора важно убедиться, что банком открывается именно валютный счет, поскольку на практике возможно устное заверение представителей банка об открытии валютного счета, однако фактически ими открывается рублевый счет с конвертацией вносимой валюты в рубли, что приводит к последующим спорам с банками, в том числе судебным (апелляционное определение Воронежского облсуда от 16.06.2016 по делу № 33-3863/2016).

Согласно информации Центробанка РФ (положение ЦБ РФ «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета…» от 22.09.2015 № 492-П и разъяснения к нему) валютный код лицевого счета, открываемого для учета операций, связанных со страхованием, определяется исходя из следующего:

  • если валюта, указанная в договоре, и валюта платежа совпадают, указывают трехзначный код данной валюты;
  • если в соглашении указана иностранная валюта, а платеж производится в рублях, то указывается трехзначный код, используемый для обозначения российской валюты;
  • если в соглашении указана иностранная валюта, а платеж производится в другой зарубежной валюте, то указывается трехзначный код валюты произведения платежа.

Особенности валютных счетов для юридических лиц

Открытие валютного счета юридическим лицом осуществляется в соответствии с гл. 4 инструкции № 153-И. Чтобы открыть валютный счет в банке юридическому лицу, по общему правилу требуется представить:

  • учредительные документы;
  • разрешительную документацию, если она требуется при оформлении соглашения, для осуществления операций по которому открывается счет;
  • карточку с образцами подписей и оттиском печати;
  • подтверждение полномочий лиц, записанных в карточке;
  • подтверждение полномочий единоличного исполнительного органа.

Валютные счета организаций субсидиарны по отношению к рублевым счетам. Согласно пп. 17, 18 закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ списание страховых взносов производится с рублевых счетов, а при нехватке денежных средств на данных счетах — с валютных счетов. Списание производится согласно курсу, установленному Центробанком. При этом страхователь несет расходы, вызванные продажей валюты.

ВАЖНО! Об открытии валютного счета за границей необходимо уведомить налоговые органы в установленные сроки. Если организация открыла несколько валютных счетов за границей, но своевременно не уведомила налоговую, привлечение к административной ответственности осуществляется отдельно по каждому открытому счету (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 30.03.2017 № 09АП-9556/2017 по делу № А40-228262/16).

Порядок и последствия закрытия банковских счетов в иностранной валюте

Согласно гл. 8 инструкции № 153-И основание для закрытия счета — прекращение соглашения о банковском счете. Закрытие валютного счета за границей, так же как и открытие, влечет за собой необходимость уведомить налоговый орган (ст. 12 закона № 173-ФЗ).

В соответствии с п. 8.2 инструкции № 153-И после прекращения действия договора о банковском счете никакие операции по нему не производятся, а поступившие денежные средства возвращаются отправившему их лицу.

Порядок открытия валютного счета в банке принципиально не отличается от открытия рублевого. Для этого требуется определиться с видом счета (текущий, расчетный, иной), а также открывающим субъектом (организация, гражданин), от чего зависит комплект необходимых документов и процедура открытия счета. Если счет в валюте открывается за границей, следует уведомить об этом налоговые органы в РФ.