Главная / Приказы

Страхование. Классификация по форме осуществления страхования

Страхование (Insurance) представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

При страховании обязательно наличие двух сторон - страховщика и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения. Для страхового фонда характерна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый отрезок времени больше числа выплат. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов. Страхование служит также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря определенной суммы средств), а также чистые риски, возникающие в случае, когда возможны только неблагоприятный и нейтральный варианты событий. В условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как коммерческая деятельность, приносящая прибыль.

Переход к рыночной экономике обеспечил новый виток в развитии страхового дела в связи с расширением влияния страховых компаний в различных сферах услуг, ставших альтернативой государственному страхованию. Страховые рынки все больше выполняют роль специализированных кредитных и инвестиционных институтов.

Широкий спектр интересов у страхователей и большое количество страховых компаний формируют страховой рынок, который реально представляет собой совокупность страхователей, страховщиков, страховых посредников и организаций, образующих страховую инфраструктуру (консалтинговые фирмы и т.п.). Важным участником страхового рынка выступают перестраховочные компании, принимающие у страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Широкая диверсифицированная сеть перестраховочных контрактов значительно повышает надежность страховой компании и снижает риск невыплаты страховой премии. В странах с нестабильной экономикой (например, в России) страховые компании заключают преимущественно перестраховочные контракты с компаниями из стран с более стабильной экономической ситуацией.

В отдельных случаях крупные коммерческие и государственные организации образуют фонды самострахования, резервируя часть денег на покрытие возможных потерь в будущем. Основным условием целесообразности самострахования служит более низкая для фирмы цена такого решения по сравнению с затратами на традиционные методы страхования.

Как экономическая категория страхование отражает процесс формирования целевых денежных фондов и их использование для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий - страховых случаев.

(1) замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;

(2) формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;

(3) зависимость размера страхового платежа (взноса) от числа участников создания страхового фонда;

(4) получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Основная идея страхования заключается в солидарном распределении ущерба между страхователями. Соответствующий страховой фонд, имеющий целевое назначение, образуется за счет страховых взносов и расходуется на покрытие убытков только пострадавшим участникам данного вида страхования. Главный побудительный мотив страхования - это рисковый характер общественного производства и жизни человека. Различают страховые риски имущественные, финансовые, экономические, политические, природные. Страхование осуществляется в двух формах - добровольной и обязательной. Обязательное страхование осуществляется в силу закона в целях обеспечения интересов граждан и государства. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующим законодательством РФ, которое регламентирует страховые объекты, риски и минимальные размеры страховых сумм. При этом предусмотрены два способа проведения обязательного страхования: обязательное страхование и обязательное государственное страхование.

Обязательное страхование, как и добровольное, осуществляется в основном на коммерческой основе. Например, в России законодательно предусмотрены такие виды обязательного страхования, как страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном транспорте, ОСАГО и пр.

Обязательное личное страхование пассажиров осуществляется путем заключения договоров между перевозчиками и страховщиками за счет пассажиров и взимания страхового взноса при продаже

билета (указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 "Об обязательном личном страховании пассажиров"). При этом проводится страхование от несчастных случаев пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородные экскурсии по линии туристическоэкскурсионных организаций, на время поездки (полета). Размеры страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) устанавливаются страховщиками по согласованию с Министерством транспорта РФ. Министерством путей сообщения РФ соответственно и утверждаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Сумма страхового взноса включается в стоимость проездного документа (путевки) и взимается с пассажира (туриста, экскурсанта) при продаже проездного документа (путевки).

Обязательное государственное страхование осуществляется на некоммерческой основе. Его целью является обеспечение социальных интересов всего населения страны и отдельных групп граждан. Различают обязательное общее государственное страхование и обязательное профессиональное государственное страхование. Обязательное общее страхование распространяется на всех граждан, а профессиональное - на группы, профессиональная деятельность которых связана с особо опасными условиями труда. Например, обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел и сотрудников федеральных органов налоговой полиции установлено Федеральным oзаконом от 28 марта 1998 г. № 52- ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Г осударственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции".

При обязательном страховании невозможно избежать выборочного характера объекта страхования, за счет чего минимизируются тарифные ставки и увеличивается финансовая устойчивость страховых операций.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем (физическим или юридическим лицом) и страховщиком. По соглашению сторон возможно присутствие посредника - брокера или страхового агента. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с законодательством. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования, подтверждаемого полисом страхования, где оговорен срок страхования. Страховщик несет ответственность только в период страхования. Срок страхования может быть продлен по желанию страхователя, и добровольное страхование вступает в силу в момент уплаты страховых взносов. Такие договоры называются возмездными; это часть гражданских правоотношении.

Коротко принципы добровольного страхования сводятся к следующему.

1. Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

3. Выборочный охват добровольным страхованием. Он связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. Начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежат выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного заключения договора на новый срок.

5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет прекращение действия договора.

6. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики - юридические лица, осуществляющие страхование и имеющие лицензию.

Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты и другие действия по договору страхования.

Страховые агенты - физические и юридические лица, которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры - физические и юридические лица - индивидуальные предприниматели, которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования.

Страховые актуарии - физические лица, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов. Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая сумма - денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая сумма не может превышать действительную стоимость (страховую стоимость) имущества на момент заключения договора страхования. Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в рублях. Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Понятие «организационно-правовая форма страхования» следует отличать от термина «форма страхования». Определение этому термину дано в отечественном законодательстве. Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования». Решающим критерием для определения формы страхования является волеизъявление сторон, в силу которого возникают страховые отношения. Если они возникают по доброй воле, по желанию потенциального страхователя приобрести страховую защиту, а страховщика - продать ее, то они имеют форму добровольного страхования. Если же эти отношения обусловлены действием закона, обязывающего определенный круг лиц застраховать определенные имущественные интересы, то следует говорить об обязательной форме страхования.

Понятие «обязательности» в применении к эволюции взаимного страхования в России требует некоторого уточнения. Для современной отечественной теории и практики привычна трактовка данного понятия, при которой обязательным является страхование, условия и порядок осуществления которого определяются федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования. Так, жестко определяются субъекты страхования; объекты, подлежащие страхованию; перечень страховых случаев; минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения; размер, структура или порядок определения страхового тарифа; срок и порядок уплаты страховой премии; срок действия договора страхования, порядок определения размера страховой выплаты; контроль за осуществлением страхования; последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страховой деятельности и иные положения.

При этом обязательное соци&чьное страхование осуществляется в нашей стране в соответствии с Федеральным законом «Об основах организации обязательного социального страхования» от 31 декабря 2002 г. № 190-ФЗ, в котором нет никаких ссылок на закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В связи с этим создается впечатление, что обязательное социальное страхование представляет собой принципиально иное экономическое явление, нежели все другие разновидности страхования, которые регулируются прежде всего законом «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации».

Особенно наглядно эволюцию обязательной формы страхования (а вместе с ней и значения термина «обязательное страхование») можно проследить на примере развития тех видов, которые традиционно относятся к социальному страхованию: страхование от несчастных случаев на производстве, страхование от нетрудоспособности в связи с болезнью, пенсионное страхование. Известный российский и советский исследователь социального страхования Н.А. Вигдорчик выделял три основных типа обязательного страхования: факультативно-обязательное; местно-обязательное, или частно-обязательное; общеобязательное .

При факультативно-обязательном типе страхования право установления обязательности страхования каких-либо рисков законодательство предоставляет сообществу страхователей (застрахованных).

Местно-обязательным, или частно-обязательным, является такое страхование, обязательность которого «распространяется на определенную часть страны или на определенную, более или менее незначительную группу населения» .

К общеобязательному типу относится такое страхование, которое в соответствии с законом «захватывает всю страну и главную массу населения» .

Данная классификация была применена Н.А. Вигдорчиком к видам социального страхования, относящимся не только к личному страхованию, но и к страхованию ответственности , и, на наш взгляд, может быть распространена на другие виды страхования.

Исходя из этой трактовки, в первой главе описываются такие разновидности страхования, которые можно отнести к частно-обязательному (местно-обязательному) и общеобязательному типам. Здесь обязательность устанавливается по решению власти. Субъекты страхования, указанные в законодательстве, обязаны вступать в страховые отношения по поводу страхования определенных, законодательно установленных рисков.

Виды страхования, относящиеся к факультативно-обязательному типу страхования, рассматриваются в гл. 3. Это объясняется тем, что в данном случае обязательность в большей степени зависела от волеизъявления самих страхователей или застрахованных. Закон лишь давал им право установления обязательности, но сам не содержал положений об обязательности страхования.

Приведенную классификацию следует дополнить еще одним типом - полностью добровольное страхование. В этом случае принятая в современной отечественной теории и практике классификация страхования по формам может быть дополнена описанной выше классификацией по типам страхования (табл. 1.1). Применение различных типов страхования не имело ограничений по отраслям или видам страхования.

Таблица 1.1

Классификация страхования по формам и типам

Углубление классификации дает возможность более подробно изучить механизм административного воздействия на внедрение различных разновидностей взаимного страхования в России в XIX - начале XX вв., а также проанализировать возможности использования данного исторического опыта в современных условиях.

В общем виде страховая защита представляет собой фонд материальных благ, который субъект хозяйствования (физическое или юридическое лицо) может использовать для ликвидации последствий, возникших в результате неблагоприятных случайных событий (пожаров, наводнений и т.п.) или иных событий, вызывающих неожиданную потребность в большом объеме материальных благ (например, страхование ко дню свадьбы). Страховая защита может создаваться различными методами или способами (см. приложение 1).

1. Метод самострахования, при котором субъект хозяйствования (физическое или юридическое лицо, муниципальное образование или государство в целом) сам создает фонд материальных благ, предназначенный для целей, обозначенных в предыдущем абзаце, и сам принимает решение о расходовании этого фонда в тех или иных случаях. При этом с определенной долей условности можно сказать, что страхователь является одновременно и страховщиком. Никто, кроме него, не распоряжается и нс имеет права распоряжаться этим фондом. С точки зрения исторического развития это наиболее древний способ создания страховой зашиты, так как его осуществление не требует товарно-денежных отношений. Каждый раз, когда некое сообщество людей, будь то семья, община или древнее государство, создавало запас материальных благ (например, в форме запасов зерна) для использования его в случае наступления неблагоприятных случайных событий (например, неурожайный год), оно защищало себя методом самострахования.
2. Метод акционерного страхования, когда субъект (юридическое или физическое лицо) приобретает право на получение определенного объема материальных благ в счет компенсации ущерба, который ему будет нанесен определенными в договоре с акционерной страховой компанией событиями, в обмен на уплату этой компании страховых взносов. В данном случае происходит продажа страховой услуги акционерным страховым обществом, выступающим в качестве страховщика, физическому или юридическому лицу, выступающему в качестве страхователя. В историческом плане такой метод создания страховой защиты появился позже других, так как он мог сформироваться только в системе развитых товарно-денежных отношений. Этот метод начинал успешно развиваться при наличии двух условий:
- а) приобретении рыночными отношениями господствующего характера в экономике той или иной страны;
- б) наличии массивов данных, характеризующих страхуемые риски, и математического аппарата для обработки этих данных. Использование достижений науки дало возможность успешно и выгодно организовать финансовую деятельность акционерных страховщиков. Именно возможность получения прибыли привлекла в эту сферу акционерные компании.
3. Метод взаимного страхования, когда хозяйствующие субъекты (юридические или физические лица) объединяются в сообщество для создания страховой защиты от определенного риска. Эта защита создается путем объединения средств в виде платежей, вносимых с целью создания страхового фонда. Данный метод исторически появился раньше, чем акционерное страхование. При его осуществлении на начальных этапах развития не было возможности произвести точную оценку вероятности наступления страхового случая и величины вероятного ущерба. Участники сообщества, пострадавшие в результате страхового случая, получали компенсацию в тех размерах, которые были возможны исходя из размеров сформированного страхового фонда. Если средств на покрытие произошедшего ущерба не хватало, то возможны были два пути развития событий: либо члены сообщества принимали решение об уплате дополнительных взносов с целью выплаты компенсации, либо часть ущерба нс компенсировалась пострадавшему.

В отечественной литературе часто используется термин «государственное страхование». Однако в российской теории и практике пока нет однозначного толкования этого термина. Он получил широкое применение в нашей стране после национализации страховой отрасли. В период действия административно-командной экономики термин «государственное страхование» трактовался как «одна из форм страхования, при которой в качестве страховщика выступает государственная организация». Утверждалось, что «государственное страхование может осуществляться в условиях абсолютной монополии государства на проведение всех видов страхования (универсальной), монополии государства лишь на отдельные виды страхования (частичной) или же при отсутствии какой-либо государственной страховой монополии (когда государственное страхование проводится параллельно с акционерным, кооперативным и другим страхованием)» .

Такая трактовка соответствовала практике осуществления государственного страхования в СССР. Госстрах СССР был на 100% государственной организацией, которая строила свою деятельность на основании директивных указаний центральных органов управления.

В результате бурных изменений в политической и экономической жизни в нашей стране в конце 1980-х - начале 1990-х годов Госстрах СССР перестал существовать. Госстрах РСФСР был преобразован в акционерное общество «Росгосстрах». В его капитале государство сначала владело 100% акций, но постепенно, начиная с 2001 г., происходила продажа пакетов акций частным компаниям . Таким образом, уже на ранних стадиях формирования отечественного страхового рынка термин «государственное страхование» не нес в себе того значения, которое он имел в условиях административно-командной экономики. По существу он стал обозначать лишь присутствие государства среди учредителей коммерческих страховых структур. Но данное обстоятельство не влекло за собой какого-то особого порядка осуществления страховых отношений, который обязаны были бы соблюдать «государственные» страховые организации, в отличие от негосударственных.

В 1995 г. вступила в действие вторая часть Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). В ст. 969 этого кодекса дано определение понятия «государственное страхование» как обязательного страхования, осуществляемого за счет средств бюджетов различных уровней (федерального, муниципальных и т.п.). Средства выделяются конкретным министерствам и ведомствам (которые выступают в роли страхователей) на цели осуществления страхования государственных служащих, занимающих должности, указанные в конкретных федеральных законах о конкретных видах обязательного государственного страхования. При этом ГК РФ нс ограничивает организационно-правовые формы страховых организаций, которые могут осуществлять такое страхование. В отсутствии на российском страховом рынке организаций взаимного страхования в качестве страховщиков выступают акционерные (коммерческие) страховые организации, получившие лицензию на осуществление конкретного вида страхования. Выбор конкретного страховщика министерством или ведомством, выступающим в соответствии с законом в качестве страхователя, производится на конкурсной основе .

Несмотря на четкое определение понятия «государственное страхование», содержащееся в ГК РФ, в отечественной литературе оно нередко применяется в отношении обязательного социального страхования, осуществляемого в нашей стране. Насколько правомерно применение такого термина в данном случае? Насколько оно отвечает критериям, установленным российским законодательством?

В соответствии с определением, данным в Гражданском кодексе Российской Федерации, ключевым признаком для отнесения страхования к категории «государственное страхование» служит источник средств, за счет которых осуществляется страхование, (т.е. средств, из которых уплачиваются страховые премии). В данном случае - это средства государственных бюджетов различных уровней.

В ст. 17 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» в редакции от 31 декабря 2002 г. № 190-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) установлены следующие возможные источники поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования:

«страховые взносы и (или) налоги (в редакции Федерального закона от 5 марта 2004 г. № 10-ФЗ);

дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства иных бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации; штрафные санкции и пеня;

денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;

иные поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации».

При этом данный закон относит уплату страховых взносов к обязанности застрахованных лиц (пп. 2 п. 2 ст. 10) и страхователей (пп. 2 п. 2 ст. 12). Согласно ст. 6 этого же закона к страхователям относятся организации любой организационно-правовой формы собственности, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и законодательством РФ о налогах и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги. Та же статья относит к застрахованным лицам граждан РФ, а также иностранных граждан и лиц без гражданства, работающих по трудовым договорам, лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

В приведенных нормативных актах нет указания на то, что страховые взносы по обязательному социальному страхованию осуществляются исключительно за счет средств бюджетов различных уровней, а застрахованными лицами являются исключительно лица, находящиеся на государственной службе. Иными словами, нет однозначного соответствия обязательного социального страхования критерию, в соответствии с которым оно может быть отнесено к государственному страхованию в трактовке ГК РФ.

Однако другие положения Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» указывают на значительную, хотя и определенным образом ограниченную роль государства в осуществлении обязательного социального страхования. Помимо того что государство может выделять фондам социального страхования дотации и иные средства из федерального бюджета и бюджетов иных уровней, одними из основных принципов осуществления рассматриваемого страхования являются следующие:

«государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

государственное регулирование системы обязательного социального страхования» (ст. 4).

Полномочия федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования подробно определяются в ст. 5 данного Федерального закона. Там, в частности, указывается, что к таким полномочиям относятся следующие:

«установление порядка принятия бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования и порядка их исполнения (в редакции Федерального закона от 5 марта 2004 г. № 10-ФЗ);

утверждение бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования и отчетов об их исполнении (в редакции Федерального закона от 5 марта 2004 г. № 10-ФЗ);

управление системой обязательного социального страхования».

Приведенные положения Федерального закона, касающиеся участия государства в деятельности системы российского обязательного социального страхования, характеризуют роль государства как определяющую и гарантирующую. И, вероятно, поэтому обязательное социальное страхование нередко называют государственным социальным страхованием. В таком случае мы имеем дело уже с третьей понятийной трактовкой термина «государственное страхование».

В данном контексте содержание этого понятия не сильно отличается от того, которое было принято в условиях административно-командной экономики в СССР. Как и тогда, право формирования и распоряжения страховыми фондами принадлежит государству. Отличие лишь в том, что в централизованной экономике это право реализовывалось через систему Госстраха СССР, а в современных условиях «средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью» ; оперативное управление этими средствами осуществляют страховщики - некоммерческие организации, создаваемые Правительством Российской Федерации в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Вместе с тем современное законодательство четко отделяет средства фондов обязательного социального страхования от иных государственных средств. В соответствии с ним бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и не подлежат изъятию .

Обобщая все вышесказанное, следует подчеркнуть, что вопрос о сущности государственного страхования как особом методе создания страховой защиты требует отдельного тщательного исследования, в котором были бы учтены не только отечественные взгляды на данную проблему, но и зарубежный научно- практический потенциал.

Еще в начале XIX в. Н.А. Вигдорчик писал: «Во всех видах обязательного страхования неизбежно то или иное участие государственной власти. Но особенно широко и непосредственно участие государства в общеобязательном страховании. Поэтому последний вид страхования особенно охотно называют государственным. Иногда, впрочем, государство берет на себя инициативу и в организации добровольного страхования, и в таком случае этот вид страхования также называют государственным» . Нельзя нс отметить, что неоднозначность трактовки рассматриваемого термина сохраняется без малого 100 лет. Поэтому согласимся с утверждением того же автора, что «в общем термин “государственное страхование” несколько сбивчив и неопределенен, и, пожалуй, лучше было бы вовсе им не пользоваться» . В данной монографии этот термин не применяется, тем более что он не встречается в нормативных документах, регулировавших действие различных организационно-правовых форм взаимного страхования в XIX - начале XX вв.

Как отмечалось выше, организация страховой зашиты методом взаимного страхования превратилась в особый вид страхового предпринимательства. Как любой другой вид предпринимательства, оно существует в определенных организационно-правовых формах. Например, акционерное страхование, т.е. страхование, осуществляемое акционерными обществами , имеет такие организационно-правовые формы, как открытое акционерное общество и закрытое акционерное общество. Кроме того, в нашей стране коммерческая страховая компания может существовать в форме общества с ограниченной ответственностью.

Наиболее распространенной из организационно-правовых форм взаимного страхования является общество взаимного страхования. Это и нашло отражение в отечественной специальной литературе, где организация страховой защиты методом взаимного страхования, как правило, связывается только с деятельностью обществ взаимного страхования. Данная организация представляет собой независимое объединение юридических или физических лиц, которые являются одновременно членами общества и страхователями определенных однородных рисков (например, страхование недвижимого имущества от пожара, страхование от несчастного случая, страхование профессиональной ответственности представителей определенной профессии). Членство в ОВС означает возникновение обязанности по уплате членских взносов, которые одновременно являются страховыми премиями по страхуемому риску. Членство в ОВС означает также возникновение права участия в управлении обществом взаимного страхования. Важнейшие вопросы деятельности общества, связанные с избранием его руководителя, а также с определением направлений расходования средств фонда и решением вопроса о внесении дополнительных взносов либо об остатке средств, не использованных в предыдущем году, решаются на общем собрании членов общества или их представителей.

Важнейшей экономико-правовой характеристикой ОВС является то, что его члены совместно владеют страховым фондом, созданным в рамках общества, но при этом доля каждого не выделяется. Это обусловлено отсутствием выплаты членам общества процентов на капитал, а также остатков средств за предыдущий год. Целью деятельности общества является наиболее полное удовлетворение потребности страхователей в необходимой им страховой защите от определенного риска, а не получение прибыли на вложенный капитал.

Однако кроме ОВС существуют и другие организационноправовые формы субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих страхование на взаимной основе. Российские исследователи взаимной формы организации страховой защиты К.Е. Турбина и В.Н. Дадьков выделяют следующие:

взаимную холдинговую компанию (МНС - Mutual Holding Company);
общество взаимного страхования с дочерней акционерной компанией;
международные альянсы ОВС;
взаимные общества, предоставляющие право членства лицам, другим, нежели страхователям .

На наш взгляд, можно выделить и другие организационно- правовые формы, в которых взаимное страхование осуществлялось на разных этапах своего развития и осуществляется в настоящее время, тем более что об этом свидетельствует эволюция взаимного страхования в нашей стране.

Однако в современной отечественной литературе (за исключением указанной выше монографии К.Е. Турбиной и В.Н. Дадь- кова) и в законодательных документах до настоящего времени нс проводилось разграничения понятий «взаимное страхование» и «общество взаимного страхования». Так, в п. 1 ст. 968 ГК РФ указывается, что «граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и имущественные интересы... на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств».

В п. 3 ст. 1 Федерального закона «О взаимном страховании» указывается, что «взаимное страхование осуществляется обществом взаимного страхования». Содержание закона составляют нормативные положения, регулирующие порядок организации и деятельности обществ взаимного страхования. Данное обстоятельство приводит к отождествлению понятий «взаимное страхование» и «общество взаимного страхования». Однако эти понятия разные, хотя и взаимосвязанные. Взаимное страхование - это один из трех методов создания страховой защиты (страхового фонда). Общество взаимного страхования - это организационно-правовая форма субъекта предпринимательства, в которой может осуществляться взаимное страхование, или, что то же самое, форма организации взаимного страхования (нс путать с формой страхования - обязательной или добровольной).

Основная задача настоящего исследования состояла в том, чтобы познакомить современного читателя с особенностями эволюционного развития взаимного страхования в России, показать, насколько широко была распространена эта форма организации страховой защиты до 1917 г., выявить критерии выделения организационно-правовых форм, в которых осуществлялось взаимное страхование.

В Энциклопедическом словаре Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона указывалось, что «в России действуют следующие формы страховых организаций: 1) правительственные учреждения, 2) земские учреждения, 3) частные предприятия, основанные на началах взаимности, и 4) акционерные компании» . В трех первых случаях страхование осуществлялось на основе принципов взаимности. Причем эти принципы использовались как при добровольном, так и при обязательном страховании. Они использовались и для страхования имущества, и для страхования ответственности, и для личного страхования, в том числе страхования так называемых медико-социальных рисков. В каждой из данных отраслей взаимное страхование находилось на различном уровне развития, но оно было. В процессе своей эволюции взаимное страхование осуществлялось в разных формах, которые различались по многим параметрам (см. приложения 1-6).

Словарь страховых терминов / под рсд. Е. В. ?Соломина, В. В. Шахова. - С. 43. Вигдорчик Н.А. Социальное страхование. - С. 3.

В отечественной литературе акционерное страхование, как правило,называют коммерческим страхованием.

См.: Турбина К.Е., Дадьков В.Н. Взаимное страхование. - С. 60-63.

Энциклопедический словарь / издатели Ф.А. Брокгауз и И.А. Ефрон.Т. 28. - С-Пб., 1899. - С. 371.

Страхование (Insurance) представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

(1) замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
(2) формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;
(3) зависимость размера страхового платежа (взноса) от числа участников создания страхового фонда;
(4) получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Главный побудительный мотив страхования - это рисковый характер общественного производства и жизни человека. Различают страховые риски имущественные, финансовые, экономические, политические, природные.

Страхование осуществляется в двух формах - добровольной и обязательной.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона в целях обеспечения интересов граждан и государства. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующим законодательством РФ, которое регламентирует страховые объекты, риски и минимальные размеры страховых сумм. При этом предусмотрены два способа проведения обязательного страхования: обязательное страхование и обязательное государственное страхование.

билета (указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 "Об обязательном личном страховании пассажиров"). При этом проводится страхование от несчастных случаев пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородные экскурсии по линии туристическо-экскурсионных организаций, на время поездки (полета). Размеры страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) устанавливаются страховщиками по согласованию с Министерством транспорта РФ. Министерством путей сообщения РФ соответственно и утверждаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Сумма страхового взноса включается в стоимость проездного документа (путевки) и взимается с пассажира (туриста, экскурсанта) при продаже проездного документа (путевки).

Обязательное государственное страхование осуществляется на некоммерческой основе. Его целью является обеспечение социальных интересов всего населения страны и отдельных групп граждан. Различают обязательное общее государственное страхование и обязательное профессиональное государственное страхование. Обязательное общее страхование распространяется на всех граждан, а профессиональное - на группы, профессиональная деятельность которых связана с особо опасными условиями труда. Например, обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел и сотрудников федеральных органов налоговой полиции установлено Федеральным oзаконом от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции".

Коротко принципы добровольного страхования сводятся к следующему.

1. Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.
2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.
3. Выборочный охват добровольным страхованием. Он связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.
4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. Начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежат выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного заключения договора на новый срок.
5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет прекращение действия договора.
6. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Страховщики - юридические лица, осуществляющие страхование и имеющие лицензию.

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховая сумма не может превышать действительную стоимость (страховую стоимость) имущества на момент заключения договора страхования.

Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в рублях.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон.

Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя).

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются: экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.

Собственные средства страховщиков включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного законом минимального размера уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется базовой величиной в 30 млн руб. и корректирующими коэффициентами в зависимости от видов страхования. Коэффициент 1 - для личного и имущественного страхования, кроме страхования жизни. В последнем случае устанавливается коэффициент 2. При перестраховании - 4.

Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.

Страховой надзор осуществляется Федеральной службой страхового надзора, которая находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.

Страхование - это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование представляет собой экономическую категорию, более точнее - финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения.

Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерации эти нормы установлены законодательством.

В процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь (в практике международного страхования - поли содержатель) --это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщиком является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы, созданной для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования), получивший лицензию на осуществление страховой деятельности. Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхование, являясь категорией распределения, выражает определенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда.

Страховой фонд представляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика. В более широком экономическом смысле к страховому фонду относят государственный резервный фонд (государственный централизованный страховой фонд), фонд страховщика, резервный фонд предпринимателя (фонд коммерческого риска, страховой фонд), образуемые в процессе самострахования.

Государственный резервный фонд создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов и формируется как в натуральной, так и в денежной форме. Задачей данного фонда является возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников, выступающих в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Он имеет только денежную форму. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, что приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов. Страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства. Его создание обусловлено страховыми интересами.

Страховой интерес - это мера материальной заинтересованности в страховании. Он включает имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему, т.е. все то, что может быть предметом причинения материального ущерба страхователю или в связи с чем может возникнуть ответственность страхователя перед третьим лицом.

Интерес владельца имущества может заключаться не только в самом имуществе, но и в ответственности за убытки, которые могут возникнуть в связи с владением имуществом, т.е. потеря прибыли. Стандартные условия договора страхования обычно предусматривают покрытие страхованием только самого имущества, но в объем ответственности по страхованию может быть включено страхование и других интересов, связанных с имуществом. В любом случае интерес страхователя не должен превышать страховую сумму по договору, и это не дает оснований иметь право на двойное страхование. Подразумеваемый интерес представляет собой условие страхования, согласно которому страхователь необязательно должен иметь страховой интерес в страхуемом имуществе, но чтобы предъявить претензию по договору, ему необходимо иметь интерес в застрахованном имуществе во время наступления страхового случая. Страхователь также должен доказать, что во время страхования имущества имел такой интерес или имел в виду наступление интереса. Страховой интерес наступает для страхователя с того момента, как только он поставлен в такое положение, что может понести ущерб в результате несчастного случая по имуществу, находящемуся на риске.

Интерес страховщика - это ответственность страховщика, оговоренная в условиях страхования .

Между страхователем и страховщиком возникают отношения.

Страховые отношения включают в себя две группы отношений: по уплате взносов в страховой фонд и по выплате страхового возмещения (страховой суммы).

Обе страховые операции выражают экономические отношения между всеми участниками страхового фонда, а не только отношения между страхователем и страховщиком.

Страхование ничего не создает. Оно только распределяет созданный общественный продукт, закрывая возникшие из-за стихийных бедствий и других причин перерывы в производстве, распределении, обмене и потреблении.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:

С жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

С возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (табл. 5). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования - это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

Вид страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанных со страховой защитой конкретных объектов. Так, личное страхование включает следующие виды: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Имущественное страхование включает следующие виды: страхование средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков. Страхование ответственности включает следующие виды: страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование иных видов ответственности.

отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Отличное определение

Неполное определение ↓

Страхование

система мер, направленных на полное либо частичное возмещение потерь от наступления непредвиденных обстоятельств (стихийных бедствий, аварий, несчастных случаев, невыполнения обязательств обанкротившимися контрагентами и т. д.) путем распределения этих потерь между возможно большим числом юридических и физических лиц. Страхование является важнейшим элементом коммерческой деятельности. В зависимости от характера имущественных интересов, являющихся объектом страхования, различают 3 основных его вида: личное, имущественное и страхование ответственности. Личное страхование - это страхование, связанное с жизнью, здоровьем, трудо-способностью и пенсионным обеспечением застрахованного. Разновидностями личного страхования являются: смешанное страхование жизни, страхование на случай смерти и потери здоровья и др. Имущественное страхование - страхование имущественных отношений, связанных с возмещением вреда, причиненного личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного другому предприятию, организации. Разновидностями страхования ответственности являются страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование убытков в результате перерывов производственного процесса и др. Страхование предпринимательских рисков - новая область страхования, предметом которой является страхование риска потери вложенного в коммерческую или финансовую сделку капитала или недополучения расчетного дохода. Страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование производится на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с законом. Конкретные условия страхования определяются при заключении страхового договора, по факту которого страхователь получает страховой полис (сертификат), подтверждающий отношения страхования и являющийся ценной бумагой. При добровольном страховании страхователь может оговорить размер франшизы, т. е. минимального не компенсируемого со стороны страховщика суммы ущерба, и пределы ответственности страховщика. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость производства продукции.

Отличное определение

Неполное определение ↓