Курс лекций по банковскому делу. Банковское дело: конспект лекций Основы банковского дела лекции кратко
Комитет общего и профессионального образования Ленинградской области
Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
Ленинградской области «Волховский алюминиевый колледж»
ЛЕКЦИИ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА»
1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
1.1. История развития банковского дела
Термин "банк" происходит от итальянского слова "банко", которое означало лавку, скамью или конторку, за которой менялы оказывали свои услуги.
С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.
Во многих источниках, дошедших до наших времен, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.
Выделялась деятельность банкирского дома Игиби, который стал своего рода Ротшильдом древнего Вавилона. Операции банкиров Игиби были весьма разнообразны. Этот банкирский дом производил на комиссионных началах покупки, продажи и платежи за счет клиентов; принимал денежные вклады; предоставлял кредит клиентам, за что получал вместо процентов право на плоды урожая с полей должника; выдавал ссуды под расписку и под залог. Банкирский дом Игиби также выступал в качестве поручителя по сделкам. Вавилонский предок современных банкиров не чурался участвовать в товарищеских торговых предприятиях в качестве финансирующего вкладчика.
Наконец, есть указание еще на одну функцию, исполнявшуюся банкирами Игиби, - роль советчика и доверенного лица при составлении разного рода актов и сделок. Кроме того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело.
Наряду с частными банкирами крупные денежные операции проводили храмы. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты. Сохранились сведения о городском займе, который был выдан Делосским храмом на пять лет из расчета 10% годовых.
Во времена античности, когда преобладало натуральное хозяйство, наиболее характерными были натуральные займы (например, в Греции займы под аренду земли).
В древнем Египте банковское дело находилось в ведении государства. По достоверным данным, древнеегипетские банки кроме фискальной функции осуществляли следующие операции: покупку, продажу и размен монет; выдачу ссуд; ипотечные и ломбардные операции; учет обязательств до наступления срока; прием вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по управлению клиентскими имениями и переводам.
В античный Рим банковское дело было "завезено" из Греции. Как и в Афинах, римские банкиры также имели свои заведения на форуме.
В Англии, ставшей в XVII в. самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Вскоре после того, как в торговых сделках начали использовать золото, стало очевидным, что как покупателям, так и торговцам неудобно и небезопасно каждый раз при заключении сделок перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото. Поэтому укоренилось правило: отдавать золото на хранение золотых дел мастерам, которые имели подвалы или специальные кладовые и могли за плату предоставить их. Получив золотой вклад, золотых дел мастер выдавал вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обмениваться на квитанции золотых дел мастеров. Квитанции, таким образом, превратились в раннюю форму бумажных денег.
Бумажные деньги (квитанции), находившиеся в обращении, полностью обеспечивались золотом. Видя готовность людей принимать квитанции в качестве бумажных денег, золотых дел мастера начали осознавать, что хранимое ими золото востребуется редко, в результате чего количество еженедельно и ежемесячно вкладываемого золота стало превышать количество изымаемого. Затем какому-то сообразительному золотых дел мастеру пришла в голову идея, суть которой заключалась в том, что выпуск бумажных денег может превышать количество имеющегося золота. Этот золотых дел мастер и стал направлять избыточные бумажные деньги в обращение, давая под процент ссуды торговцам, производителям и потребителям. Так зародилась банковская система частичных резервов. Если, например, золотых дел мастер давал в ссуду сумму, равную количеству находящегося на хранении золота, то общая стоимость денег вдвое превышала стоимость золота, и резервы составляли 50% стоимости выпущенных бумажных денег.
Мировая банковская система формировалась в ходе эволюционного процесса, длившегося в течение нескольких веков.
Первые банки возникли на рубеже XVI - XVII вв.: так, купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама и др.) создали так называемые жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами. Первый акционерный Английский банк был учрежден в 1694 г. и получил от правительства право выпуска банкнот.
Первая попытка создания в России учреждения подобного банку была предпринята в 1665 г. в Пскове еще до формирования банковской системы в Англии. Это было обусловлено острой потребностью русских купцов в дешевом кредите в связи с ростом объемов внешней торговли и усилением конкуренции с иностранными купцами. Попытка Псковского воеводы Ордын-На-щекина использовать городскую управу в качестве своеобразного банка незамедлительно была пресечена центральным правительством, расценившим подобные действия как стремление Пскова «жить по своему уставу».
Банки начали создаваться в России лишь через сто лет после этого события. Начало их деятельности относится к середине XVIII в. В то время торговля велась за наличные, промышленность развивалась, главным образом за счет средств государства. По сравнению с Западной Европой распространение банковского кредита в России существенно запоздало. В отличие от других стран, где банки создавались как частные учреждения, банки в России первоначально создавались как государственные.
Первые банки открылись в 1754 г. в Петербурге и в Москве (один из них назывался «Дворянский заемный банк», а другой «Купеческий банк»). Эти банки проводили политику, отвечающую интересам российского Правительства. Они активно кредитовали земельную аристократию и казначейство. В 1757 г. был издан Указ «О мерах вексельного производства». Медный банк выдавал ссуды под векселя медной монетой и требовал возврата ссуды на 75% серебряной монетой. Это было призвано способствовать концентрации серебра в руках государства. В 1763 г. медный банк был ликвидирован как не выполнивший своих задач по улучшению денежного обращения и накопления в государственной казне серебра.
1.2. Нормативное регулирование в банковской сфере
Конституция РФ
Статья 71 В ведении Российской Федерации находятся:
ж) установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики;
Статья 75
Денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.
Уголовный кодекс РФ
Статья 172. Незаконная банковская деятельность
Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения
Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну
Статья 186. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг
Статья 187. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов
Гражданский кодекс РФ
Глава 45. Банковский счет
Статья 845. Договор банковского счета
Статья 846. Заключение договора банковского счета
Статья 847. Удостоверение права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете
Статья 848. Операции по счету, выполняемые банком
Статья 849. Сроки операций по счету
Статья 850. Кредитование счета
Статья 851. Оплата расходов банка на совершение операций по счету
Статья 852. Проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете
Статья 853. Зачет встречных требований банка и клиента по счету
Статья 854. Основания списания денежных средств со счета
Статья 855. Очередность списания денежных средств со счета
Статья 856. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету
Статья 857. Банковская тайна
Статья 858. Ограничение распоряжения счетом
Статья 859. Расторжение договора банковского счета
Статья 860. Счета банков
Совокупность всех этих законов обеспечивает деятельность банковской системы России.
1.3. Центральный банк России
ЦБ является главным банком страны. Его деятельность регламентируется соответствующим законом. Это юридическое лицо, освобождённое от уплаты налогов. Его уставный капитал и имущество является федеральной собственностью. Он подотчётен ГД и независим от Правительства.
Целью ЦБ является защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение деятельности расчётной системы.
ЦБ выполняет следующие функции:
осуществляет единую государственную кредитно-денежную политику;
проводит эмиссию и осуществляет движение денежных средств;
организует систему денежных расчётов;
разрабатывает правила банковских операций и банковской отчётности;
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
осуществляет валютное регулирование.
Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ устанавливает следующие обязательные нормативы:
минимальный уставный капитал для коммерческих банков;
максимальный размер предоставляемого кредита (не более 5% собственных средств);
максимальный размер вкладов населения;
максимальный размер кредитов населения.
ЦБ применяет к нарушителям банковского законодательства следующие санкции:
штрафы;
замена руководства;
проведение реорганизации;
установление запрета на отдельные банковские операции;
назначение временной администрации (процедура банкротства);
отзыв лицензии, т.е. прекращение деятельности банка.
1.4. Банковская система РФ. Кредитная организация.
Банковская система имеет два уровня:
Первый уровень – ЦБ РФ;
Второй уровень – коммерческие банки и другие кредитные организации (небанковские).
Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли осуществляет банковские операции на основании лицензии и в соответствии с законом.
К банковским операциям относят:
привлечение денежных средств юридических и физических лиц на срок и до востребования;
размещение этих средств от своего имени и за свой счёт;
открытие и ведение счетов клиентов;
осуществление платежей по поручениям клиентов;
инкассация, т.е. сдача наличных денег в банк и кассовое обслуживание клиентов;
осуществление операций с иностранной валютой;
выдача банковских гарантий;
Кроме того, кредитные организации могут выполнять следующие услуги:
предоставлять в аренду сейфы и ячейки;
операции с драгоценными металлами;
осуществлять доверительное управление деньгами, имуществом и ценными бумагами клиента;
предоставление банковских консультаций.
Кредитным организациям по закону запрещено участвовать в производстве, торговле и страховании.
Основой кредитных организаций являются коммерческие банки. Исключительно они осуществляют привлечение вкладов и размещение средств, а также открытие и ведение счетов.
Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции в соответствии с лицензией (инкассация, предоставление кредитов и т.п.).
1.5. Коммерческий банк
Коммерческий банк – это основа кредитной системы и экономики страны.
По форме собственности они подразделяются на:
государственные – это ЦБ;
акционерные – это самая распространённая форма;
кооперативные, т.е. паевые – это обычно маленькие банки, встречаются редко;
муниципальные – создаются местными органами власти за счёт их средств;
смешанные – это АО с участием государства.
По видам деятельности различают следующие банки:
эмиссионные, т.е. выпускающие денежные знаки (ЦБ);
коммерческие, т.е. осуществляющие кредитно-расчётное обслуживание юридических и физических лиц (вклады, кредиты, выпуск ценных бумаг);
специализированные, т.е. ипотечные, инвестиционные, сберегательные. Они занимаются кредитованием определённых видов деятельности.
Банк начинает свою деятельность после получения лицензии. Различают следующие виды лицензии:
вновь созданному банку выдаётся лицензия на осуществления операций с юридическими лицами. Ему запрещено принимать вклады физических лиц;
вклады физических лиц можно принимать после двух лет стажа. В этом случае при наличии достаточного собственного капитала выдаётся генеральная лицензия. Такой банк осуществляет большинство банковских операций. Он может открывать филиалы за границей. При этом на отдельные виды банковских операций требуется отдельная лицензия.
Основным органом управления является общее собрание акционеров. Оно избирает Совет директоров (от 5 до 25 человек). Во главе Совета директоров стоит Председатель (Президент). Текущей работой банка руководит Правление. Оно состоит из вице-президентов и главного бухгалтера.
2. ОСНОВНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
Пассивные операции банка
Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов.
Банковские ресурсы – это денежные средства, имеющиеся в распоряжении банка, которые могут быть использованы для активных операций.
Пассивные операции делятся на две группы:
формирование собственных ресурсов, т.е. принадлежащих банку. На первом этапе деятельности – это уставный капитал банка, сформированный за счёт средств учредителей (см. 2.2.);
привлечение заёмных средств. По этим операциям банк выступает заёмщиком. Средства, полученные по данным операциям, составляют 80% - 90% ресурсов банка (пассивов) (см. 2.3.).
К пассивным операциям относят:
вклады, полученные от других банков;
кредиты, получаемые от других банков;
выпуск собственных ценных бумаг.
Собственный капитал банка определяет его устойчивость. Базальский банковский комитет рекомендует соотношение собственных и заёмных средств как 1 к 5. При этом не все ресурсы банка предоставляются в кредит. Банк в обязательном порядке формирует резерв, который хранится на счетах ЦБ РФ. Тем самым банк может, соблюдая принцип ликвидности, своевременно вернуть деньги своим клиентам.
Кроме того, для обеспечения ликвидности, банк хранит денежные средства на счетах других коммерческих банков в наличных денежных средствах и высокодоходных активах (краткосрочные ссуды и государственные краткосрочные обязательства - ГКО).
Собственные средства коммерческого банка
Специфика работы банка заключается в том, что привлечённые ресурсы зависят от того, что привлечённые ресурсы зависят от собственного капитала и организационно- правой формы.
Собственные средства банка – это денежные фонды, обеспечивающие финансовую устойчивость, коммерческую и хозяйственную деятельность, а также получение прибыли.
Собственные средства включают в себя:
уставный капитал. Формируется на этапе создания банка. АО на эту сумму выпускают акции. УК на эту сумму обеспечивает устойчивость банка. Его минимальная величина устанавливается законодательством;
резервный капитал. Его назначение – это покрытие кредитных рисков;
фонд экономического стимулирования. Он используется для материального поощрения работников и формирования социального пакета (дополнительное медицинское страхование, оплата получения образования, оздоровительные мероприятия и т.п.);
фонд производственного и социального развития. Средства этого фонда расходуются на внедрение новых технологий и оборудования, улучшение условий труда.
Имущество банков не должно превышать 10% стоимости уставного капитала.
Операции по формированию заёмных средств
Данные операции позволяют сформировать 80% - 90% ресурсов банка (пассивов). Операции по формированию заёмных средств включают:
депозиты, т.е. вклады. Вклады – это денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещённые юридическими и физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладам устанавливается в %%. Между клиентом и банком заключается договор. В соответствии с законом вклады физических лиц застрахованы. Различаю вклады:
срочные (сберегательные);
до востребования (текущие).
кредиты других банков. Коммерческий банк может получать кредиты на национальном и международном рынке, а также у ЦБ РФ;
выпуск собственных ЦБ – это долговые срочные бумаги, подлежащие погашению. К ним относятся векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты.
Активные операции коммерческого банка
Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов. Они обеспечивают доходность и ликвидность банка. Имеют народно-хозяйственное значение, т.к. они перемещаются от туда, где они в избытке, туда, где они в недостатке. Тем самым способствуют развитию экономики. Они также имеют социальное значение в процессе кредитования населения.
Активные операции делятся на 4 группы:
кассовые операции – это наличные деньги в кассе банка; средства на счетах в ЦБ и в других коммерческих банках;
ссудные операции, т.е. предоставление кредитов юридическим и физическим лицам (см.2.4.);
вложения в ЦБ, т.е. банк приобретает ЦБ государства и других коммерческих структур;
вложения в основные средства, т.е. имущество банка.
Чем более рискованным является актив (вложение), тем выше его доходность. Высокая доходность является платой за риск. По степени доходности активы делятся на 2 группы:
работающие, т.е. приносящие доход. К ним относятся:
1.1. банковские ссуды;
1.2. вложения в ЦБ.
неработающие, т.е. неприносящие дохода. К ним относятся:
кассовая наличность;
остатки на резервных счетах в ЦБ РФ;
вложения в основные средства.
В зависимости от ликвидности различаю следующие активы:
высоколиквидные, т.е. те, которые могут быть получены в ближайшие дни:
кассовая наличность;
средства на счетах ЦБ РФ.
ликвидные, т.е. те, которые могут быть получены в ближайшие 30 дней. Риск потерь пи ним незначительный:
краткосрочные ссуды;
ссуды до востребования.
низколиквидные (безнадёжные):
долгосрочные ссуды;
трудно реализуемые основные средства.
Ссудные операции коммерческого банка
К активным операциям банка относят ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках. Они являются самыми доходными.
Судная операция – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях платности, срочности и возвратности.
По экономическому содержанию банковский кредит классифицируется на:
выданный на коммерческие цели юридическим лицам и ИП;
выданный на потребительские или персональные цели физическим лицам для целей личного потребления.
выданный АО и другим частным предприятиям всех сфер деятельности;
выданный финансовым кредитным учреждениям;
выданный населению;
выданный государственным органам власти.
Кредит может предоставляться в национальной и иностранной валюте. При этом в иностранной валюте предоставляются только безналичным путём.
Ссуды бывают разовые или в форме кредитной линии.
Кредитная линия – это договор, по которому заёмщик получает денежные средства в течение определённого времени. При этом устанавливается лимит кредита и задолженности. Ссуда в пределах лимита может быть получена несколько раз или вообще не использована.
Овердрафт – это оплата расчётных документов сверх денежного остатка на банковском счёте. Если данные условия предусмотрены договором, то устанавливается лимит данного кредита. При поступлении денег на банковский счёт клиента кредит автоматически погашается.
Механизм банковского кредитования (кредитный процесс)
Для получения кредита в банк необходимо представить кредитную заявку и приложение к ней. Оценку заявки производят по трём основным направлениям:
наличие обеспечения кредита;
работа заёмщика по счетам банка;
финансовое положение и кредитная история.
К заявке прилагаются следующие документы:
анкета заёмщика, где даётся информация о финансово-хозяйственной деятельности клиента;
свидетельство о государственной регистрации предприятия;
данные о генеральном директоре и главном бухгалтере;
лицензия на осуществление деятельности;
баланс и отчёт о прибылях и убытках за последний год и квартал;
справки о дебиторской и кредиторской задолженностях.
Банк рассматривает заявку на кредит. Затем производится оценка кредитоспособности заёмщика, а также соответствие запрашиваемого кредита политике банка.
Оформление кредитного договора осуществляется письменным соглашением. По обеспечению заключается дополнительный договор залога или поручительства. При получении кредита может быть предусмотрено страхование ответственности.
Кредит может быть выдан единовременной суммой, кредитной линией или овердрафтом.
Банк осуществляет постоянный контроль целевого использования, сохранности имущества, погашения кредита и %%.
3. БАНКОВСКИЕ СЧЕТА
3.1. Виды счетов клиентов банка
Законодатель не ограничивает количество счетов, открываемых организацией в банках. Только на период банкротства организации оставляется один расчётный счёт.
Виды счетов, открываемых клиенту, регламентируются ГК РФ. Все они имеют различную правовую основу, которая соответствует экономическим операциям, которые на них отражаются. Организация имеет право открывать следующие банковские счета:
расчётный – открывается юридическим лицам, имеющим самостоятельный баланс, устав, а также ИП без образования юридического лица;
Текущий – открывается некоммерческим юридическим лицам (фондам, партиям, общественным организациям), а также филиалам юридических лиц, расположенным на другой территории. Оба эти счёта имеют одинаковые характеристики, т.е. по ним можно совершать все операции, предусмотренные законом. Исключение составляет не предоставление кредита по текущему счёту;
депозитный, т.е. сберегательный – открывается организации при покупке депозитного сертификата (счёт лица, компании в коммерческом банке, на который можно вносить деньги и с которого можно снимать их, предварительно уведомляя об этом банк);
ссудный – открывается при получении в банке кредита. На нём отражаются операции по выдаче, обслуживанию и погашению ссуды;
валютный – открывается организациям, осуществляющим экспортно-импортные операции. Валютный счёт открывается отдельно на каждую валюту. Учёт ведётся в рублях и иностранной валюте;
бюджетный – открывается организациям, имеющим бюджетное финансирование. Счёт открывается в Федеральном казначействе.
3.2. Открытие и закрытие банковских счетов
Процедура открытия банковского счёта регламентируется ГК РФ. Для открытия в банк подаётся следующий пакет документов:
заявление на открытие счёта, подписанное руководителем и главным бухгалтером с оттиском печати предприятия;
копии учредительных документов (устав и учредительный договор);
копия свидетельства о государственной регистрации;
документ, подтверждающий постановку на учёт в налоговых органах;
справка о постановки на учёт в фондах социального и медицинского страхования и пенсионном фонде;
карточка с образцами подписей распорядителей средств предприятия (руководитель, главный бухгалтер и их заместители) и оттиском печати предприятия;
приказы о назначении должностных лиц предприятия, указанных в карточке с образцами подписей;
копия протокола о создании предприятия;
коды статистики.
Все документы должны соответствовать друг другу. Между клиентом и банком заключается договор расчётно-кассового обслуживания. После открытия счёта на него можно зачислять средства. Об открытии счёта сообщается налоговым органам. После ответа налоговых органов, средства можно списывать.
Банк обязан обеспечить бесперебойное осуществление операций по счёту, он же контролирует расходование средств.
Закрытие банковского счёта производиться по желанию клиента или при ликвидации предприятия. При ликвидации подаются следующие документы:
заявление о закрытии счёта;
решение органов управления о ликвидации юридического лица;
ликвидационная карта юридического лица с отметкой налоговых органов.
Если закрытие счёта происходит по инициативе клиента, то в банк подаются следующие документы:
заявление о закрытие счёта;
справка о наличии счёта в другой кредитной организации.
4. РАСЧЁТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
4.1. Основные положения безналичных расчётов
Безналичные расчёты осуществляются в стране в соответствии с Положением о безналичных расчётах в РФ. Данный документ предусматривает следующие формы расчётов:
платёжными поручениями;
по аккредитиву;
инкассо - вид банковской операции, заключающейся в получении банком денег по различным документам доверителя (простому или переводному векселю, чеку и т.п.).
Банк осуществляет операции по счёту клиента на основании расчётных документов. Они должны быть оформлены в установленном порядке на бумажном или электронном носители. Расчётные документы содержат распоряжение плательщика или получателя о списании и зачислении средств. Форма расчётов предусматривается договором между плательщиком или получателем средств. Банк это не регламентирует.
Банк принимает документы, заполненные в соответствии с требованиями ЦБ РФ. Все экземпляры заполняются одинаково. Второй и последний с помощью множительной техники. Подписи и печать ставятся на первом экземпляре. Списание осуществляется по этому экземпляру. После выполнения операций на нём ставится штамп банка, дата и подпись операциониста.
Расчётные документы выполняются на типографических бланках (чек, объявление на взнос наличными) или на компьютере. Цвет чёрный. Ручка используется чёрного или синего цвета. Печать ставится чёрного, синего или фиолетового цвета. Подписи, штампы и печати ставятся только на отведённых для них местах.
Текстовый материал не должен выходить за пределы полей. В расчётных документах не допускается исправлений, подчисток, использования корректирующих жидкостей.
4.2. Расчёты платёжными поручениями
Данная форма является самой распространённой. Она применяется при расчётах за ТМЦ, за работы и услуги, по платежам в бюджет и соц. фонды, по нетоварным операциям.
Платёжное поручение содержит реквизиты плательщика и получателя и их банков. По товарным операциям всегда выделяется НДС и указывается документ, по которому выписано платёжное поручение.
Заключается договор между плательщиком (покупателем) и получателем (поставщиком) с указанием формы расчёта;
Получатель отгружает продукцию и направляет в адрес плательщика отгрузочные документы – накладные и счета-фактуры;
Плательщик выписывает платёжное поручение и направляет его в свой банк;
Банк списывает с расчётного счёта плательщика указанную сумму, делает отметку на платёжном поручении и направляет своему клиенту выписку банка;
Банк плательщика направляет в банк получателя платёжное поручение для зачисления средств на расчётный счёт его клиента;
Банк получателя зачисляет средства на расчётный счёт получателя и уведомляет своего клиента об этом выпиской банка.
При недостатке средств платежи могут осуществляться частями. На оборотной стороне документа делается соответствующая отметка. Списание средств при их недостаточности осуществляется по мере поступления документов. В случае недостатка – в порядке очереди, установленной законодательством.
4.3. Расчёты по аккредитивам
Оплата по аккредитиву означает совпадение по срокам отгрузки и оплаты продукции. Тем самым снижается риск неоплаты или отгрузки продукции.
Аккредитивы могут быть:
депонированными и гарантированными. Последние означают, что банк получателя денег зачисляет на его счёт сумму, указанную в отгрузочных документа;
отзывными и безотзывными. Последние означают, что они не могут быть изменены без согласия получателя средств.
Расчёт и движение документов осуществляется по следующей схеме:
Между получателем и поставщиком заключается договор с указанием аккредитивной формы расчёта;
Плательщик направляет в свой банк заявление на открытие аккредитива. В нём указывается вид аккредитива, сумма, срок, реквизиты, текст, которые должны быть указаны в отгрузочных документах;
Банк открывает за счёт средств клиента или кредита аккредитив и уведомляет его об этом;
Банк плательщика уведомляет банк получателя об открытии аккредитива;
Банк получателя уведомляет об этом своего клиента;
Получатель начинает отгрузку продукции;
Получатель направляет в свой банк платёжные документы на оплату за счёт аккредитива. Банк проверяет правильность заполнения документов и производит зачисление средств на расчётный счёт своего клиента;
Банк получателя сообщает своему клиенту о зачислении средств в выписке;
Банк получателя извещает банк плательщика об использовании аккредитива;
Банк плательщика извещает своего клиента об использовании и закрытии аккредитива.
4.4. Расчёты пластиковыми картами
Пластиковая карта – это пластинка с нанесённой магнитной полосой или встроенной микросхемой. Она даёт ключ к специальному карточному счёту в банке. Она содержит информацию о платёжеспособности клиента, имя владельца, срок пользования, подпись клиента и № счёта.
Они классифицируются:
по эмитентам - это та организация, которая выпускает пластиковую карточку, то есть предоставляет ее в пользование своим клиентам. В роли эмитентов могут выступать банки, финансовые организации, крупные сети магазинов и ряд других организаций. Подавляющее большинство кредитных карточек выпускается банками, поэтому будет целесообразно в общем случае говорить о банковских карточках:
универсальные – выпускаются банками и финансовыми клиентами;
частные (целевые) – для определённого вида услуг
по категориям клиентов:
обычные – для рядовых клиентов;
серебряные – для физических лиц, которые собираются расходовать денежные средства в определённом объёме;
золотые – для наиболее состоятельных клиентов
по экономическому содержанию:
кредитные – они связаны с открытием кредитной линии. По ним можно получать кредиты и покупать товары. Образовавшаяся сумма долга погашается со счёта клиента;
дебетовые – по ним можно получать деньги через банкоматы и оплачивать товары. При этом производится списание денег со счёта;
в зависимости от того, кому будут проданы карточки, они могут быть:
индивидуальными (собственными), когда один карточный счет соответствует одной карточке;
семейными, когда члены одной семьи – владельцы нескольких карточек – пользуются одним карточным счетом;
корпоративным – для юридических лиц с назначением доверенного лица или нескольких доверенных лиц, которые будут распоряжаться счетом в пределах персонального лимита или без него с единой или несколькими карточками.
Расчёты пластиковыми картами осуществляются по следующей схеме:
1. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.
2. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал (от англ. Point Of Sale точка продажи) или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.
3. POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.
4. Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.
5. POS передает в банк-эквайер (банк, проводящий расчеты по пластиковым картам). слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.
6. Банк-эквайер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.
7. Банк-эквайер передает в процессинговый центр (структурное подразделение банка, осуществляющие информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчётов и обеспечивающие проведение внутрибанковской обработки операций с пластиковыми картами) информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.
8. Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.
9. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.
10. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных
4.5.Расчёты чеками
Чек это [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ], в которой содержится распоряжение плательщика (чекодателя) своему банку произвести платеж указанной суммы получателю (чекодержателю).
Виды чеков:
1. денежные чеки и расчетные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д. Расчетные чеки это чеки, используемые для безналичных расчетов.
2. 2.1. именной выписан на определенное лицо;
2.2. предъявительский выписан на предъявителя;
2.3. ордерный выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т. е. чекодатель (индоссант) может передать его новому владельцу (индоссату) с помощью индоссамента.
3. Кроссированный чек это чек, перечеркнутый на лицевой стороне двумя параллельными линиями. На чеке допускается только одно кроссирование. Кроссирование может быть общим и специальным:
3.1. общее кроссирование имеет место, когда между линиями нет никакого обозначения или есть пометка «банк». Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту;
3.2. специальное кроссирование это кроссирование, при котором между линиями вписано наименование плательщика. Чек, имеющий это кроссирование, может быть предъявлен только банку, наименование которого указано между линиями.
Расчеты чеками осуществляются по следующей схеме:
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть картинку ]
Покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком;
В банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т. е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека;
Покупателю выдаются чеки и чековая карточка;
Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
Покупатель выдает чек продавцу;
Продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;
В банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца;
Банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;
Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;
Банки выдают клиентам выписки из счетов банка.
5. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
5.1. Кассовые операции банка
Кассовые операции – это операции с наличными деньгами. Это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка
Обращение наличных денег в стране законодательно ограничено. Это главным образом розничный товарооборот.
Выпуск денег в обращение осуществляется Центральным банком Российской Федерации на основе прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков. В них отражаются количественные изменения в массе денег, находящихся в обращении.
Кассовые обороты - это обороты наличных денег, поступающих в кассы банков и расходующиеся из них. Основная цель прогнозирования кассовых оборотов - определение потребности в наличных деньгах по учреждениям банков.
Для приема, выдачи и хранения денег и других ценностей каждое учреждение банка имеет кассу. Для правильного регулирования денежных средств в кассах банков производятся специальные расчеты, в которых отражаются, с одной стороны, все поступления наличных денег, а с другой - их выдача. Такие расчеты, осуществляемые в банках заранее, до наступления отчетного периода, получили название прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков.
В кассах коммерческих банков хранятся денежные средства в суммах, необходимых лишь для выполнения текущих операций их клиентов. Остаток денег в кассе лимитируется.Вся денежная наличность хранится в специально созданных Центральным банком Российской Федерации расчетно-кассовых центрах (РКЦ). В них сосредоточены резервные фонды (запасы денежных билетов и металлической монеты), из которых коммерческие банки обеспечиваются денежной наличностью. Каждому РКЦ устанавливается сумма денежных билетов и монеты, которые могут храниться в резервных фондах. Для этого ведется календарь денежных выплат, с помощью которого устанавливается потребность в подкреплении оборотной кассы коммерческого банка на определенную дату. При недостатке средств деньги из резервных фондов РКЦ перечисляются в оборотную кассу коммерческого банка в виде подкрепления, при превышении лимита деньги сверхлимитного остатка возвращаются в резервные фонды. Таким образом, в РКЦ существуют два потока наличных денег - из оборотной кассы в резервные фонды и обратно. Учреждения банков, имеющие излишки денежной наличности, могут передавать их другим банкам, нуждающимся в подкреплении. Такой порядок корреспондентских отношений между банками определяется соглашениями.
Коммерческий банк заключает договор с расчётно-кассовым центром.
Кассовая заявка банка составляется на основании кассовых заявок организаций. Кассовая заявка составляется клиентом коммерческого банка по установленной форме. В ней отражаются ожидаемые поступления наличных денег в кассу фирмы, а также ожидаемые выдачи наличных денег. В соответствии c "Правилами ведения кассовых операций" все предприятия, организации и учреждения независимо от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков. В своих кассах они могут иметь наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий.
Предприятие получает деньги на основании чека. Чековые книжки покупаются в банке, где у организации имеется расчётный счёт. О покупке чековой книжки делается отметка на карточке с образцами подписей. На каждом листе чековой книжки ставится штамп банка и номер банковского счёта клиента.
Чек содержит распоряжение клиента «заплатить» указанную в нём сумму. Чек имеет основную часть и корешок. По основной части проводят операции в банке, а на основании корешка – составляется бухгалтерская проводка о поступлении наличных денежных средств. Обе части заполняются одновременно.
Так как предприятию устанавливается лимит кассовой наличности, оно обязано сдавать сверхлимитные деньги в банк. Для этого используется документ специальной формы - объявление на взнос наличными.
5.3. Сдача наличных денег в банк
Наличные деньги сдаются предприятием через инкассаторскую службу. Порядок и сроки сдачи денег устанавливается банком. Если предприятие имеет выручку, то на основании заявления, оно может использовать её для выдачи заработной платы. Этим ликвидируется встречный перевоз денег.
Наличные деньги предприятие может внести только на свой счёт.
Предпринимательские структуры сдают наличные деньги через инкассаторскую службу следующим образом:
у них имеется две инкассаторские сумки: одна – в банке, другая – в организации;
сдатчик денег укладывает их в сумку и выписывает 3 документа:
предпроводетельную ведомость. Она укладывается в инкассаторскую сумку с деньгами, которая должна быть опломбирована;
копию ведомости. Она подписывается инкассатором и он ставит на ней штамп. Она остаётся у сдатчика денег;
накладную. Она передаётся инкассатору вместе с сумкой, а затем в банк.
Перед тем как получить сумку с наличными денежными средствами организации, работник инкассаторской службы банка должен предъявить кассиру организации документ, удостоверяющий личность, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Исправления в явочной карточке не допускаются.
Все 3 документа содержат одинаковую информацию, а именно:
перечень и количество банковских билетов и монет;
итоговую сумму.
Инкассаторы и предприятия сдают наличные деньги в приходную кассу банка.
Организация может сдавать денежную наличность в банк путем непосредственного оформления соответствующего документа на взнос наличными по форме, установленной законодательством.
Объявление на взнос наличных денег в банк содержит:
квитанцию. На ней ставится печать банка и она передаётся вносителю;
объявление. Оно остаётся в кассе банка;
ордер. Используется бухгалтерией банка для выполнения банковских проводок.
Помимо инкассации через инкассаторские службы, взносе наличных денежных средств организация может сдавать свою наличность в автоматические сейфы. При сдаче наличности через автоматические сейфы организации выдается необходимое количество сумок. Организация оформляет сдачу наличных в порядке, аналогичному вышеназванному - выпиской препроводительной ведомости. На сумке необходимо указать ее номер и номер счета для зачисления (расчётный счет организации). Далее сумка помещается в автоматический сейф, вводится специальный код, номер сумки. Организации выдается автоматическая распечатка, свидетельствующая о сдаче наличных денежных средств в банк.
5.3. Контроль банка за соблюдением кассовых операций
Этот контроль возлагается на обслуживающий банк в соответствии с инструкцией ЦБ РФ «Порядок ведения кассовых операций». Банк систематически проводит проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины и условий работы с наличными деньгами.
Круг и периодичность проверки определяется руководством банка с учётом результатов предыдущих проверок и информации, полученной от налоговых органов.
Период, подлежащий проверке, не менее 3 месяцев. Проверяющий имеет документ на право такой проверки и информирует клиента.
До начала проверки проверяющий изучает следующую информацию:
данные о выдаче банком денег и их целевом назначении;
устав предприятия;
порядок и сроки сдачи выручки;
лимит кассового остатка;
договор банковского обслуживания;
справку предыдущей проверки.
При проверке кассовой дисциплины проверяющий рассматривает:
кассовую книгу и отчёты кассира;
полноту оприходования денежной наличности, полученной в банке;
соответствие Кассовой книги банковским записям;
целевое использование наличных денег;
соблюдение лимита кассы.
В случае расхождений должно быть дано объяснение в письменном виде.
Результаты проверки оформляются справкой в трёх экземплярах, которую подписывают руководитель и главный бухгалтер предприятия и проверяющий. В случае выявленных нарушений на организацию налагается штраф.
6. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
Валютные операции в РФ имеют право осуществлять только уполномоченные банки, имеющие соответствующую лицензию ЦБ РФ. Отечественные предприятия ведут расчёты с иностранными покупателями и поставщиками в иностранной валюте. Для проведения расчетов в иностранной валюте предприятия открывают валютные счета, количество которых не ограничено.
Операции в иностранной валюте подразделяются на:
1. текущие валютные операции. К текущим валютным операциям относятся:
1.1. переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов по экспорту и импорту;
1.2. получение и предоставление кредитов на срок не более 180 дней;
1.3. переводы неторгового характера в РФ и из нее (заработная плата, алименты, пенсии).
2. валютные операции, связанные с движением капитала. К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:
2.1. вложения в уставный капитал других предприятий;
2.2. приобретение ценных бумаг;
2.3. получение и предоставление кредитов на срок более 180 дней.
Валютные операции могут совершать «резиденты» и «нерезиденты».
Резиденты - это физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ и с местонахождением в РФ.
Нерезиденты – это физические лица, не имеющие постоянного местожительства в РФ и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и с местонахождением за пределами РФ.
Обо всех совершенных операциях банк сообщает предприятию в выписке с валютного счета. Выписка обычно представляется в рублях и иностранной валюте.
Практически все поступающие на валютный счет средства зачисляются сначала на транзитный валютный счет. Продажа иностранной валюты производится по курсу ЦБ, действовавшему на день продажи. Комиссионное вознаграждение банку за продажу валюты относится на расходы предприятия.
Предприятия имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ в порядке и на цели, определенные ЦБ РФ через уполномоченные банки.
7. ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Разность между доходами и расходами коммерческого банка характеризует его валовую прибыль. Это основной показатель эффективности деятельности коммерческого банка.
В доходной части коммерческого банка выделяются следующие группы статей:
доходы по операционной деятельности:
% доходы, полученные по ссудам;
не% доходы, т.е:
дивиденды по ЦБ;
доходы от участия в совместной деятельности;
доходы по валютным операциям;
комиссии;
штрафы.
доходы от побочной деятельности – сдача в аренду служебных помещений и оборудования;
доходы не заработанные банком – использованные резервы, переоценка долгосрочных вложений.
Расходы банка классифицируются следующим образом:
операционные, т.е. % выплаченные по кредитам;
расходы, обеспечивающие функционирование банка, т.е. административно-хозяйственные расходы;
расходы на покрытие банковских рисков, т.е. на создание специальных резервов.
Из полученной валовой прибыли вычитается налог на прибыль. Оставшаяся чистая прибыль расходуется самим банком.
Величина банковской прибыли зависит от его % политики. Соотношение % полученных по выданным кредитам и уплаченным по привлечённым, определяет величину прибыли.
Устойчивость банка характеризуется его ликвидностью, т.е. способностью своевременно выполнять свои обязательства.
Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов, а также степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения пассивов.
Расчеты пластиковыми картамиЗаголовок 215
2. Сущность и функции ЦБ.
Формы организации ЦБ: - государственные, капитал которых принадлежит государству (Великобритания, ФРГ, Франция, Россия); - акционерные (США, Италия); - смешанные - акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия).
Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в Германии, России); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции). Независимо от принадлежности капитала ЦБ является юридически самостоятельным: его имущество обособлено от имущества государства, цб распоряжается им как собственник. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Существенная степень независимости ЦБ является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства. В тоже время независимость ЦБ от правительства имеет относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. В конечном счете, любой ЦБ в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.
Функции центральных банков:
Осуществление монопольной эмиссии банкнот;
Проведение денежно-кредитного регулирования, валютной политики;
Банка банков;
Банка правительства;
Внешнеэкономическую.
Эмиссия банкнот. За цб как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств в стране. В некоторых странах цб также монопольно осуществляет эмиссию монет, но обычно их чеканкой занимается министерство финансов (казначейство). Купленные монеты центральный банк выпускает в обращение вместе с банкнотами. Эмиссионная монополия превратила цб в эмиссонно-кассовый центр банковской с-мы, поскольку обязательства цб служат кассовым резервом любого кб.
Проведение денежно-кредитной политики. Ее цель - регулирование экономики посредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота, он включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках. Наиболее широко используемые методы ДКП цб:1. Изменение процентных ставок, по которым цб предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки). 2. Изменение норм обязательных резервов, размещаемых кб в ЦБ. 3. Проведение операций на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже гос. облигаций, векселей и других ценных бумаг.4. Политика валютной интервенции, т.е. покупка - продажа иностранной валюты на национальную. Функция «банка банков».Функция банка правительства. Внешнеэкономическая функция. Цб является органом валютного контроля, проводником гос. валютной политики. Все функции ЦБ взаимосвязаны. Благодаря этим функциям цб занимает особое положение в банковской системе.
_________________________________________________________
2. Цели и задачи Банка России.
ЦБ –главный банк гос-ва, экономически самостоятельное учреждение, посредник м/у гос-ом и остальной экономикой, регулир-т ден.-кред.потоки с помощью инструментов закрепленных за ним в законодат порядке. Он действует на основании ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Цб РФ». В соответствии с этим законом уставный капитал (3 млрд руб) и иное его имущество являются фед. собственностью. ЦБ не явл-ся органом гос. власти. Это юр. лицо, которое имеет самостоятельный баланс и платит налоги. 50% прибыли он обязан перечислять в фед бюджет. Гос-во не отвечает по обязательствам банка, а банк – по обязательствам гос-ва. Как орг-ция, созданная для осуществления управленческих ф-ций, Банк России имеет три основные цели деят-ти, закрепленные в законе:1. Защита и обеспечение устойчивости рубля; 2. Развитие и укрепление банк. с-мы РФ; 3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.Как орган власти ЦБ осуществляет функции : 1. разрабатывает и проводит (во взаимодействии с Правительством РФ) единую гос. ДКП, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; 2.организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; 3. определяет порядок проведения расчетов с иностранными гос-вами, а также с юр. и физ лицами; 4. осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами; 5. устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; 6. принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление; 7.проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.
Задача ЦБ РФ - устанавливать и поддерживать такое значение курса нац. валюты, которое в данный момент в наибольшей степени соответствует текущим целям экон. политики гос-ва. В целях реализации ДКП ЦБ может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, которые подлежат размещению и обращению среди кредитных организаций. Как орган банковского регулирования и надзора ЦБ выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции: 1. принимает решение о гос. регистрации кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций, а также приостанавливает их действие; 2. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; 3. регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными орг-циями в соответствии с федеральными законами; 4. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; 5. устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы. Главными целями банк. регул. и надзора являются поддержание стабильности банк. системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Как расчетный центр банковской системы ЦБ играет осн. роль в организации и функционировании платежной системы страны. Он является органом, корд-м, регул-м и лицен-им орг-ию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. Для обеспечения эффективного и бесперебойного функц-ия с-мы расчетов он выполняет функции:1.устанавливает правила осущ-ия расчетов в РФ;2. монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; 3. осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполн. власти и гос. внебюджетных фондов, на которые возлагаются орг-ция и исполнение бюджетов.
3.Органы управления БР, их обязанности и функции.
В банк.системе России Цб определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в гос. собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого кб в рамках единой ДКП страны. Цб призван приводить их деятельность в соответствие с общей экон. стратегией, и выступает ключевым агентом гос. ДКП, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экон. методы управления(в отд-ых случаях админ-ые).
В систему ЦБ входят центр. аппарат, террит-ые учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необх-ые для осущ-ия деятельности банка.
Высший орган ЦБ - Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий осн. направления деятельности ЦБ и осущ-ий руководство и управление ЦБ. В Совет директоров входят Председатель БР и 12 членов Совета директоров. Председатель БР назначается на должность Гос. Думой сроком на 4 года большинством голосов от общего числа депутатов. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя БР более 3 сроков подряд. Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на 4 года Гос. Думой по представлению Председателя БР, согласованному с Президентом РФ.Совет директоров заседает не реже 1 раза в месяц.
Совет директоров выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение осн. направлений единой гос. ДКП;
2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной Думе;
3) рассматривает и утверждает смету расходов БР на очередной год не позднее 31.12 предшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;
4) определяет структуру Банка России;
5) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя БР, членов Совета директоров, заместителей Председателя БР и других служащих Банка России;
6) принимает решения: о создании и ликвидации учреждений и организаций БР; об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций; о величине резервных требований; об изменении %-ых ставок БР;об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях; об участии в капиталах организаций, обеспечивающих деятельность БР, его учреждений, организаций и служащих; о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности БР, его учреждений, организаций и служащих;
Председатель Банка России:
1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы;
2) председательствует на заседаниях Совета директоров;
3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России;
4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;
5) подписывает приказы и дает указания, обязательные для всех служащих Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;
Шевчук Денис Александрович
Банковское дело: конспект лекций
Кредитная система РФ: сущность, структура, значение
Современна кредитная система – совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.
В настоящее время структура кредитной системы РФ состоит из трех ярусов:
1. Центральный банк
2. Банковская система:
– Коммерческие банки
– Небанковские кредитные организации (НКО)
– Сберегательные банки
– Ипотечные банки
3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты
– Страховые компании
– инвестиционные фонды
– пенсионные фонды
– финансово-строительные компании
– прочие
Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ (Денис Шевчук).
В тоже время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли (Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006).
Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны банковской системы РФ нуждаются в дальнейшем совершенствовании.
Правовые основы деятельности банков в РФ (Законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке РФ (Банке России)»)
Правовыми основами и определением правового статуса деятельности банков на территории РФ являются Закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» принятый 12.04.95 г и закон «О банках и банковской деятельности» принятый 7.07.95 г.
Закон о Банке России определяет правовой статус ЦБ РФ. Закон фиксирует, что имущество банка находится в собственности государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти. Наряду с этим Банк представляет собой юр. лицо, самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности независим от органов государственного управления экономикой. По Закону высшим органом Банка является Совет директоров, который руководит деятельностью ЦБ по реализации денежно-кредитной политики правительства. Председатель банка и члены Совета назначаются Гос. Думой по представлению Президента. Закон определяет основные функции, направления и виды деятельности ЦБ. Большинство этих функций ЦБ монопольно (эмиссия наличных денег, осуществление контроля за деятельностью КБ и лицензирование их деятельности, устанавливает образцы форм и порядок отчетности и осуществления платежей, проведение денежно-кредитной политики страны и организация налично-денежного обращения и т. д.). Законом предусмотрена и отчетность ЦБ предоставляемая Гос. Думе и публикуемая в печати.
Закон «О банках и банковской деятельности» дает определение понятиям банк, кредитная организация, небанковская кредитная организация и иностранный банк., определяет порядок и формы образования банков и условия для их регистрации в ЦБ РФ, дает определение банковским операциям, являющимся основными видами банковской деятельности, и операциям которые банки могут совершать помимо них, устанавливает порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и методы осуществления контроля ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций, а также их взаимоотношения между государством и друг другом. Отдельно в законе оговорены порядки открытия филиалов, представительств и дочерних организаций на территории иностранных государств и сберегательное дело.
Эти два закона разграничивают деятельность коммерческих банков и ЦБ РФ.
Центральные банки, их функции (западная модель)
Традиционно Центральный банк выполняет 4 основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.
За центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т. е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств. В некоторых странах центральный банк монопольно осуществляет эмиссию монет, но их чеканкой обычно занимается министерство финансов (казначейство). Банкноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, поэтому функции эмиссионной монополии ЦБ несколько снижена, хотя банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности кредитной системы. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.
Следует иметь ввиду, что монополия на эмиссию банкнот на современном этапе вовсе не означает ее жесткого контроля или увязки с целями денежно-кредитного регулирования. Главная задача денежно-кредитной политики – регулирование безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки. В тоже время эмиссионная монополия превратила центральный банк в эмиссионно-кассовый центр банковской системы, поскольку обязательства центрального банка (в форме как банкнот, так и депозитов коммерческих банков) служат кассовым резервом любого коммерческого банка.
Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т. е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.
Лекции1 ОБД.doc
Библиотека
материалов
Лекция 1
Тема: История развития банковсого дела.
План
История развития банковского дела в мире.
История развития в России.
1.История развития банковского дела в мире.
(раз. Материал картинки банков мира)
Термин "банк" происходит от итальянского слова « banko », которое означало лавку, скамью или конторку, за которой менялы оказывали свои услуги.
С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.
Во многих источниках, дошедших до наших времен, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.
Наряду с частными банкирами крупные денежные операции проводили храмы. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты. Вор, относились с почитанием к алтарям, и не грабили их. Знаменитые храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский). Сохранились сведения о городском займе, который был выдан Делосским храмом на пять лет из расчета 10% годовых.
Во времена античности, когда преобладало натуральное хозяйство , наиболее характерными были натуральные займы (например, в Греции займы под аренду земли). В Греции банкиров называли трапезитами (от греческого «трапеза» что означает «Стол»)
В древнем Египте банковское дело находилось в ведении государства. По достоверным данным, древнеегипетские банки кроме фискальной функции осуществляли следующие операции: покупку, продажу и размен монет; выдачу ссуд; ипотечные и ломбардные операции; учет обязательств до наступления срока; прием вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по управлению клиентскими имениями и переводам.
В античный Рим банковское дело было "завезено" из Греции. Как и в Афинах, римские банкиры также имели свои заведения. В Древнем Риме банкиров называли менсарии (от латинского «mensa » -стол), занимавшиеся обменом валют, а так же некоторыми другими денежными операциями.
В Англии, ставшей в XVII в. самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Ювелиры, ломбард. Первый акционерный Английский банк был учрежден в 1694 г. и получил от правительства право выпуска банкнот.
Выделяют 4 основных этапа развития банковской деятельности:
этап – от античности до возникновения Венецианского банка
этап - с 1156 г. До учреждения Английского банка – 1694 г
этап – с 1694г. До конца 18 века
этап – с начала 19 века до настоящего времени.
2. Развитие банков в России
5 этапов развития в России.
С середины 18 века – до 1860 г. (гос. Банки(казенных))
с 1860 – по 1917г. (период развития и совершенствования банковской системы)
с 1917 – по 1930 г. (формирования новой банковской систем).
с 1932 – о 1987 г. (стабильное функционирование социалистической банковской системы.
с 1988 – по настоящие время (формирование современной рыночной банковской системы.
Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. предшественницей считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733 г. при Петре 1 и предназначенная для выдачи ссуд под залог золота и серебра с уплатой 8% годовых.
До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые - промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.
После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.
В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые перешли в государственную собственность, образовалась государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР , ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.
До Октябрьской революции кредитная система России состояла из четырех уровней:
центральный банк;
система коммерческих и земельных банков;
страховые компании;
ряд специализированных институтов.
В период НЭПа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы.
В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы , следствием которой стали ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень, включавший
Госбанк,
Строительный банк,
Банк для внешней торговли.
Результатом подобной реорганизации стало выхолащивание самого понятия кредитной системы. Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования.
К 1872 г. Банковская система России состояла из:
Гос. Банка
общественных городских и земельных банков
частных банков: долгосрочного кридитования, под залог, краткосрочное кредитование.
Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были: отсутствие вексельного обращения; выполнение банками по существу роли второго госбюджета; списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве; операции по кредитованию всех сфер хозяйства; потеря банковской специализации; монополизм, за деятельностью различных сфер экономики; неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег.
Реорганизация банковской системы в 1987 г. носила прежний административный характер . Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк.
Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов: банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности - государственной; сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов; реформа проводилась в отсутствии новых экономических механизмов; не существовало выбора кредитного источника, банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность; не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами.
Но 17 августа 1998 г. произошел кризис, государство отказалось отвечать по своим долговым обязательствам, ценные бумаги были заморожены, а банкам пришлось отвечать по пассивам. Клиенты стали уходить из банков, и платить им было, естественно, нечем.
В 1991 г., когда 90 г. Были приняты 2 закона « О гос. Банке» и « закон о банках и банковской деятельности.
Банк - это особый вид предпринимательской деятельности, связанных с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением
Вопросы:
От какого слова происходит определение БАНК?
Сколько этапов выделяют развития банковского дела в мире?
Какое место отводилась храмам в банковской системе?
Монетная канцелярия в России это?
Кто такие Золотых дел мастера?
Домашнее задание:
Найти определения и записать в лекционную тетрадь: Карша, Франк, Солид, Тугрик, Цянь.
Найти и распечатать картинки Египетского, Римского, Греческого, Французского, Английского, Швейцарского, Американского банка.(2 чел.)
Найти и распечатать картинки Российских банков.(1 чел.)
Подготовить доклад о Интересных исторических фактов в банковской деятельности:
в Месопотамии (1 чел.)
в Вавилоне (1 чел.)
в Египте (1 чел.)
в Риме (1 чел.)
в Греции (1 чел.)
во Франции (1 чел.)
в Англии (1 чел.)
Выбранный для просмотра документ Лекция10 ОБД.doc
Библиотека
материалов
и её функционирование.
Лекция 10
Тема: Управление рисками в банковской деятельности.
План
Понятие риска. Виды банковских рисков.
Кредитоспособность ссудозаемщика и методы её определения.
Опрос с элементами беседы
Банк, это?
Принципы кредита?
Организационная структура ЦБ РФ
Коммерческий банк, это?
Этапы развития банковской системы в мире?
Статьи доходов банка?
Формула Прибыли банка?
Факторинг?
Банковские риски, это?
Активные и пассивные операции банка?
Домашнее задание:
Проверка тетрадей с написание банковских рисков
Доклады
1. Понятие риска. Виды банковских рисков.
Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.
Риск - почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской.
Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем случае могут быть разбиты на внутренние и внешние.
Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности.
К таким факторам можно отнести, в частности:
неэффективную структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;
неэффективную стратегию и политику, выработанные руководством банка
недостаточный профессионализм сотрудников банка;
неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;
возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;
отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.
Внешние факторы (источники) банковских рисков - это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести:
политические;
социальные;
правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);
общеэкономические и финансовые;
конкурентные (давление со стороны участников рынков);
информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);
стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.
При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровняпрактического проявления рисков:
первый уровень, включающий в себя отдельные конкретные (самостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других;
второй уровень, который представлен «собирательными» понятиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализации рисков первого уровня.
Конкретные риски:
к редитный риск - это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам.
процентный риск - это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаще всего кредитам);
фондовый риск - связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) - эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег;
валютный риск - это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках;
инвестиционный риск - это риск потерь в результате изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;
риск ликвидности , появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами.
«Собирательные» («суммирующие») риски:
риск неликвидности (утраты ликвидности);
риск возникновения убытков;
риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;
риск неплатежеспособности (банкротства).
Уровень (степень) банковских рисков определяется тремя понятиями.
Полный риск - предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском.
Умеренный риск - соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на операцию
Низкий риск - позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль практически без потерь.
Управление рисками - это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.
Таким образом, банки, проводя операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и по возможности использовать разнообразные методы по снижению или оптимизации уровня риска.
2. Кредитоспособность ссудозаемщика и методы её определения.
Процесс кредитования связан с многообразием факторов риска. Поэтому, банк прежде, чем предоставить ссуду изучает кредитоспособность заемщика.
Цели и задачи анализа кредитоспособности:
Способность заемщика в срок и в полном объёме
степень риска
размер кредита
условия кредитования
Анализ платежеспособности предприятия проводиться на основании баланса путем расчета финансовых коэффициентов:
К абсолютной ликвидности
К покрытия (промежуточный)
К текущей ликвидности (общий)
К финансовой активности
Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства.
Ка.л. = Денежные средства+ Краткосрочные финансовые вложения
краткосрочные обязательства
Нормальное значения = 0,2 - 0,25
Кп.л. = Д.С+КФ + дебиторская задолженность
краткосрочные обязательства
Нормальное значение = 0,7-0,8
Кт.л. = Д.С+КФВ+ДЗ+ Запасы краткосрочных обязательств
краткосрочные обязательства
Нормальное значение = 1-2,5
Кф.а =Собственный капитал
Валюта баланса
Оптимальное значение = 0,5-0,6
В зависимости от величины К заемщика распределяется на 3 класса кредитоспособности.
С
умма балов рассчитывается путем умножение классности любого показателя и его доли соответственно 30%,20%,30%,20% (100%)
1 класс 100-150 баллов (могут кредитовать)
2 класс 151-250 баллов (осущ. В обычном порядке)
3 класс 251-300 баллов (отказать в кредите)
Вопросы:
Риск, это
Кредитный риск, это?
Виды кредитных рисков?
Финансовые коэффициенты, какие существуют?
Домашнее задание
Тему раскрыть в тетради: «Банковский маркетинг»
Подготовка к итоговому тесту
Выбранный для просмотра документ Лекция2 ОБД.doc
Библиотека
материалов
Тема 1: БАНКИ - центры управления
финансово- кредитными процессами в условиях рынка.
Лекция 2
Тема:
План
Принципы и функции кредита.
Тест с написанием правильного ответа
В1
лавка,скамья
хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды
трапезитами
В2
лавка, скамья
они были ювелирами
менсарии
это форма движения ссудного капитала.
Проверка определений:
ТУГРИК - денежная единица Монголии (1 тугрик = 100 мунгу); первые тугрики чеканены в 1925 г. в Ленинграде (20 г серебра 900-н пробы).
ЦЯНЬ («металлические деньги») - китайская бронзовая круглая литая монета с отверстием в центре, введенная по преданию еще в XII в. до н. э. как подражание медным кольцам, выступавшим в функции меновых стоимостей. Самые первые цяни имеют круглое отверстие для нанизывания на шнур и содержат данные о месте чеканки и весе; одновременно появились цяни с четырехугольным отверстием, - такая форма монеты просуществовала до XIX в. Самые первые цяни-юань («круглый»). Сохранившиеся монеты весят от 6 до 20 г.
ФРАНК - французская серебряная монета (4,5 г), чеканенная при Генрихе III, Генрихе IV и Людовике XIII, а также с 1795 г.
КАРША - самая мелкая монета Индии, в XVI в. распространилась по всей Восточной Азии. В середине XIX в. в Китае все типы местных бронзовых монет с отверстием назывались «карша».
СОЛИД - золотая монета (4,55 г), введенная римским императором Константином I в 309 г. Вследствие своей высоко- пробности солид сохранился до распада Византийской империи.
1. Кредит как форма движения ссудного капитала.
Одной из функций банка - кредитования. Кредит - это форма движения ссудного капитала.
Формула ссудного капитала Д....Д*
в отличии от производство Д....Т...П....Т*....Д*
или торговли Д....Т....Д*
Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.
Кредит - это товар продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент и на специфических условиях - на срок, с возвратом.
Элементы кредита
Продавец кредита - кредитор, ссудодатель.
Покупатель кредита - должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.
Специфические условия , на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования.
2. Принципы и функции кредита.
Принципы кредита.
Возвратность кредита - выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком. Возвратность присуща всем формам кредита. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства; (Рисуем человека который оттает деньги)
Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций. (Рисуем человека который смотрит на время, часы, календарь)
Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента.(Рисуем человека и значок процента)
Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. (Рисуем человека - деньги а вверху над человеком мысль что дом под залогом)
Функции кредита.
Распределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот распределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.
Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.
Эмиссионная функция проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.
Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.
Вопросы:
Что такое кредит
Какие вы знаете принципы кредита
Кто такой кредитор и заемщик
Каковы функции кредита
Написать формулу ссудного капитала
Домашнее задание:
Написать в лекционную тетрадь следующие определения: лизинг, факторинг, форфейтинг
Разделит класс на 7 групп и подготовить каждой группе сообщения на тему «Виды кредитов»
Коммерческий кредит
Банковский кредит
Ипотечный кредит
Межбанковский кредит
Международный кредит
Потребительский кредит
Государственный кредит
3.
Выбранный для просмотра документ Лекция3 ОБД.doc
Библиотека
материалов
Тема 1: БАНКИ - центры управления
финансово- кредитными процессами в условиях рынка.
Лекция 3
Тема: Роль кредита в развитии экономики.
План
Кредит как форма движения ссудного капитала.
Принципы и функции кредита.
Основные формы и виды кредита.
Источники ссудного капитала. График платежей.
Вопросы по изученному материалу
Формула ссудного капитала?
Продавец кредита это?
Покупатель кредита это?
Принципы кредита?
Функции кредита?
Кредит?
Проверка определений:
ФАКТОРИНГ - вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор-фирмами, фактор-компаниями мелким и средним фирмам-клиентам, состоящий в том, что фактор-фирма, имеющая статус кредитного учреждения, приобретает у клиента право на взыскание долгов.
Лизинг- «давать в наем» долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до нескольких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором, при которой арендатор (лизинго- держатель) имеет опцион на покупку объекта аренды в конце срока по заранее установленной цене, одна из форм кредитования производителя с правом или без права выкупа, передачи арендуемого оборудования в собственность.
ФОРФЕЙТИНГ - своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях; финансирование торговли путем учета векселей без права регресса, при этом покупатель векселя принимает на себя весь риск неплатежа импортера.
3. Основные формы и виды кредита.
Виды кредита и их классификация по различным признакам.
По срокам:
краткосрочные (до года)
долгосрочные (свыше 1 года)
По валюте:
моновалютные (одна валюта)
мультивалютные (в нескольких валютах)
По типу заемщика:
межбанковский (другим банкам)
потребительский (населению)
кредит хозяйству
государственным органам власти
По размеру:
крупные (5% и более)
мелкие (меньше 1%собственных средств банка)
средние (1-5%)
По целям:
на увеличение капитала
на пополнение оборотных средств
потребительские цели
По методу погашения:
в рассрочку(частями долями)
единовременно(на определённую дату)
По обеспечению:
необеспеченные (бланковые)
обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)
По назначению:
потребительский
промышленный
торговый
сельскохозяйственный
инвестиционный
бюджетный
межбанковский
Виды кредитов(слушаем доклады)
1. Коммерческий кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.
2. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения.
3. Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.
4. Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.
5. Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты.
6. Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк.
Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
4. Источники ссудного капитала.
Первым и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы.
Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов).
Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства государственного бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.
Работа с раздаточным материалом:
Определить по классификации виды кредитов в Сбербанке Россия.
Например: Доверительный кредит. (15%)
Краткосрочный,
Моновалютный,
Потребительский,
Мелкий,
на потребительские цели,
Единовременный,
Необеспеченный
Вопросы:
Что такое кредит
Какую знаете классификацию кредитов
Каковы источники ссудного капитала
Домашнее задание:
Написать какие банки в г. Славянск-на-Кубани дают кредиты и какие + буклеты
Подготовиться к тесту на тему «Роль кредита в развитии экономики.»
ДОКЛАД: «История развития Сбербанк РФ»
ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности» распечатать на 1 парту.
Выбранный для просмотра документ Лекция4 ОБД.doc
Библиотека
материалов
Тема 1: БАНКИ - центры управления
финансово- кредитными процессами в условиях рынка.
Лекция 4
Тема: Законодательные основы деятельности современного банка.
План
Эволюция банковских законов.
ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности», закон РФ « О Центральном банке РФ» - основные документы для банковской деятельности в современных условиях.
Тест
В1
1-а, 2-в, 3-б, 4-а, 5-в, 6-а, 7- в.
В2
1-б, 2-а, 3-в, 4-в, 5-а, 6-б, 7-б.
Проверка домашнего задания:
1. Какие банки в г. Славянск-на-Кубани дают кредиты и какие + буклеты, перечислить.
2. Проверка доклада «История развития Сбербанк РФ»
3. Проверка наличия ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности»
1. Эволюция банковских законов.
Развитие банковского законодательства в России, можно разделить на 3 периода:
1. до 1917 года
Гос. Банк России (единый эмиссионный центр, кредитование физ. И юрид. Лиц)
Законы регулировали Гос. Банки и другие банки по Романо-Германскому праву
Многообразие банков : коммерческие, ипотечные, кредитная корпорация)
2. с 1917 - 1987 г.
Разнообразие банков было уничтожено
Постепенно исчезло банковское законодательство
К началу 30-х годов, был образован единый Гос. Банк СССР на основе государственной формы собственности. Издали закон о кредитной систем е
Госбанк СССР:
Стройбанк СССР (обслуживание кап. Строений)
Сбербанк СССР (для обслуживания населения по вкладам)
Внешторгбанк СССР (обслуживал внешнею экономику)
3. 1987 - до наших дней
Начало перестройки банковской системы.
Образовалось 3 новых банка (Агропромбанк, Промстройбанк, Жилстройбанк)
1990 г. приняты первые банковские законы, регулирующие деятельность Эмиссионного банка (Закон о ЦБ РФ) и коммерческого банка (Закон о банках и банковской деятельности)
1995-1996 г. новые редакции законов
26.04.1995 Закон о ЦБ РФ - 2002 г.
03.02.1996 Закон о банках и банковской деятельности - 2002 г.
2.ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности», закон РФ « О Центральном банке РФ» - основные документы для банковской деятельности в современных условиях.
Банковское законодательство условно можно разделить на 3 яруса
1 - ярус. Содержит 2 блока
Законы о ЦБ и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков
Законы регулирующие деятельность коммерческих банков
2 - ярус
Законы регулирующих паралейно действующих институтов и затрагивающих банковскую деятельность.
Законы «О ценных бумагах», «О валютном регулировании и контроле» «О биржах»
3 - ярус
Законы всеобщего действия (Конституция РФ, ГК РФ, Хоз. Право)
Значение законов:
Для самих банков определяет законодательные нормы функционирования(ответственность, контроль, круг операций и.т.д.)
Для клиентов (всё имеет юридическое основание)
Для общего развития народного хозяйства (перераспределение ресурсов)
Работа с ФЗ « О банках и банковской деятельности»
записать сколько глав содержит закон и расшифровать(7)
Общие положения
Порядок регистрации кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций
Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов
Межбанковские отношения и обслуживание клиентов
Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на-территории иностранного государства
Сберегательное дело
Бухгалтерский учет в кредитных организациях
Записать сколько содержит статей (43)
Записать определение о банка и кредитной организации с ФЗ
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Вопросы
Развитие банковского законодательства в России, можно разделить на сколько периодов?
Что происходило в 1 периоде?
Что происходило во втором периоде?
Что происходило в 3 периоде?
Сколько существует ярусов в банковском законодательстве?
Домашнее задание
Лекционную тетрадь ответить на вопросы сколько глав, статей в ФЗ «О ЦБ РФ». Распечатать данный закон 1 на парту
Повторить изученный материал.
Выбранный для просмотра документ Лекция5 ОБД.doc
Библиотека
материалов
Тема 2: Современная банковская система
и её функционирование.
Лекция 5
Тема: Понятие банковской системы, её элементы и взаимосвязи.
План
Сущность и функции банков различных организационных форм собственности и специализаций.
Центральный банк РФ. Правовые основы деятельности ЦБ РФ. Организационная структура Центрального банка.
Цели, задачи и функции деятельности Центрального банка России.
Проверка домашнего задания:
Сколько глав (16), статей(99) в ФЗ «О ЦБ РФ». Распечатать данный закон 1 на парту
Доклад « Банковское законодательство ряда стран США, Франции, Германии»
Каково значение банковских законов?
1. Сущность и функции банков различных организационных форм собственности и специализаций.
Банковская система – это совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.
Законодательство России в настоящее время закрепляет двухуровневую банковскую систему , в которой:
первый уровень представлен Центральным банком, принадлежащим государству
второй уровень состоит из многочисленных негосударственных (чаще всего коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности.
Элементы банковской системы являются:
банки;
небанковские кредитно-финансовые институты (ломбард, страховые компании, риэлтерские фирмы)
нефинансовые участники банковского рынка (торговые дома, почта, промышленные предприятия)
Схему банковской системы нарисовать.
2.Центральный банк РФ. Правовые основы деятельности ЦБ РФ. Организационная структура Центрального банка.
Центральный банк – это денежно-кредитное учреждение, находящееся на верхнем уровне двухуровневой банковской системы, основное звено кредитной системы, орган проведения денежно-кредитной политики, а также банковского регулирования и надзора.
Госбанк Российской Империи был основан в 1860г. В 1917г. он переименован в Народный банк РСФСР, а затем СССР. 10 декабря 1991г. Госбанк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР передано Центробанку РСФСР (Банку России) .
Правовой статус, функции, принципы организации и деятельности ЦБ РФ определяются:
Конституцией РФ,
ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России) от 12.04.1995г.,
ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.02.1990г.
Банк России имеет двойственную правовую природу:
орган государственного управления специальной компетенции (осуществляя управление денежно-кредитной системой)
юридическим лицом (может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациям и государством в лице Правительства РФ.)
Согласно ст. 2 ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.
Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом, включая золотовалютные резервы. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а ЦБ - по обязательствам государства. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Уставный капитал ЦБ РФ составляет 3 млрд. руб.
Банк России подотчетен Государственной Думе РФ.
Государственная Дума:
назначает на должность и освобождает от должности Председателя ЦБ РФ;
направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;
рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;
принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности ЦБ.
Высшим органом управления ЦБ РФ является Совет директоров , как коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности ЦБ РФ.
В Совет директоров входит:
Председатель банка (занимать должность Председателя ЦБ РФ одному и тому же лицу разрешается не более 3-х сроков подряд.1 срок - 5 лет)
12 членов, которые работают на постоянной основе.
Как высший орган Совет директоров выполняет следующие функции:
во взаимодействии с правительством РФ, разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
утверждает годовой отчет банка России и представляет его Государственной думе России;
рассматривает и утверждает смету расходов банка России на очередной год, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;
определяет структуру банка России;
Национальный банковский совет - коллегиальный орган Банка России. Численность Национального банковского совета составляет 12 человек, из которых:
двое направляются Советом Федерации РФ из числа членов Совета Федерации,
трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы,
трое - Президентом РФ,
трое - Правительством РФ.
А также Председатель ЦБ.
Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность.
В компетенцию Национального банковского совета входит:
1) рассмотрение годового отчета Банка России;
2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год;
3) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ;
4) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
5) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;
6) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов.
Организационная структура Банка России включает в себя единую централизованную систему с вертикальной структурой управления .
В систему ЦБ РФ входят:
центральный аппарат,
территориальные учреждения,
РКЦ,
вычислительные центры,
полевые учреждения (учреждения, которые находятся в военных частях, военных городках, военных округах и т.д.),
учебные заведения и другие предприятия,
учреждения и организации,
подразделения безопасности и российское объединение инкассации, необходимое для осуществления деятельности банков.
3. Цели, задачи и функции деятельности Центрального банка России.
Основная цель деятельности Центрального банка согласно Конституции РФ – это защита и обеспечение стабильности рубля.
Другими целями, согласно закону являются
развитие и укрепление банковской системы РФ;
обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Задачи ЦБ:
активное участие в разработке денежно-кредитной и финансово-бюджетной политики Правительства РФ,
сдерживание инфляционных процессов в стране,
сокращение бюджетного дефицита,
поддержание стабильного денежного обращения,
обеспечение устойчивости курса рубля,
обеспечение государственного фонда валютных резервов,
расширение кредитования коммерческих банков,
эффективное управление банковской системой.
Функции Центрального банка
Денежно-кредитная политика. это совокупность мероприятий направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения ссудных капиталов.
Валютная политика ЦБ. Это комплекс мероприятий, нацеленных на укрепление внешнеэкономической позиции страны
Государственное регулирование деятельности коммерческих банков. В рамках данной функции Центробанк России представляет собой высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений.
Центробанк как финансовый агент Правительства. Центробанк России осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга кассовому исполнителю бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами.
Политика рефинансирования ЦБ. Цель политики рефинансирования – воздействие на состояние денежно-кредитной сферы.
Эмиссионная функция ЦБ. Он устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций, устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены, поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожение; определяет порядок ведения кассовых операций.
Вопросы:
Банковская система это?
Из сколько уровней состоит Российская банковская система?
Элементы банковской системы?
ЦБ РФ это?
Уставной капитал ЦБ РФ равен?
Организационная структура ЦБ РФ?
Цели и задачи ЦБ РФ
Национальный банковский совет состоит из?
Домашнее задание:
Подготовиться к опросу по 5 ЛК
Дать определения и записать в тетрадь что такое коммерческий банк.
Написать ФИО Председателя ЦБ РФ в 2014 году
Выбранный для просмотра документ Лекция6 ОБД.doc
Библиотека
материалов
Выбранный для просмотра документ Лекция7 ОБД.doc
Библиотека
материалов
Тема 2: Современная банковская система
и её функционирование.
Лекция 7
Тема: Формирование денежных активов и пассивов банка.
План
2. Виды расчетных счетов. Порядок их открытия. Конфиденсальность информации о хоз. Деятельности лица и операций проводимых по его счету.
3.Безналичные расчеты
4.Кассовые операции банков по обслуживанию клиентов.
Опрос по карточкам с элементами беседы.
Проверка домашнего задания
ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции кредитных учреждений, банков по привлечению денежных средств в виде вкладов.
ДЕПОНИРОВАНИЕ - передача денег и ценных бумаг на хранение в банк, нотариальную контору, депозитарий.
ТРАСТ можно определить как основанное на доверии.Основными видами трастовых услуг являются: управление имуществом, управление личной собственностью, траст в пользу определенного лица, управление фондами стимулирования служащих, корпоративные трасты.
ВКЛАД - денежные средства, внесенные на хранение в банк или в другое финансовое учреждение.
БРОКЕР ЦЕННЫХ БУМАГ - профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской деятельностью - посредническими операциями на рынке ценных бумаг.
ЭМИССИЯ - выпуск и продажа ценных бумаг банком первым инвесторам
Вопросы:
Дать определение КБ
Какова Классификация КБ
Принципы деятельности КБ
Функции КБ
Вид баланса КБ
1.Активные и пассивные операции банков. Формирование данных операций.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. Ресурсами.
Банковские ресурсы- это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитования и других активных операций.
Банковские операции -- проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов.
Различают:
а) активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг;
б) пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств;
в) комиссионные (посреднические) операции -- оказание услуг, выполнение поручений; г) консалтинговые операции.
2.Виды расчетных счетов. Порядок их открытия. Конфиденсальность информации о хоз. Деятельности лица и операций проводимых по его счету.
Расчетный счет - счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятием, работающий на принципе коммерческого расчета.
Для хранения средств клиентов и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций открываются:
расчетные,
текущие,
бюджетные,
ссудные и другие счета.
Расчетные счета открывают:
коммерческие предприятия, юридические лица (ООО.,ЗАО, кооперативы, унитарные предприятия - главная цель прибыль)
граждане осуществляющие предпринимательскую деятельность, без образования юр. лица (ИП, фермерские хозяйства)
финансовые организации (страховые компании, валютные и фондовые биржи, инвестиционные фонды)
В соответствии со ст. 846 ГК РФ договор банковского счета заключается в простой письменной форме.
Открыть счет необходимо (пример посмотреть) +пакет документов, и только после экспертизы составить договор (2 экз.) (договор расмотреть на раздаточном материале) . Счет открывается с присвоением номера.
Пакет документов записать в тетради из раздаточного материала.
договор
Предприятие = Банк
Порядок открытия и ведения счетов, согласно ст. 30 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности", устанавливается Банком России. В настоящее время он регулируется специальной Инструкцией ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".
Расчеты по счетам клиента, осуществляемые банком, производятся преимущественно путем безналичного перечисления средств со счета плательщика на счет получателя, а также наличными деньгами в соответствии с нормативными документами.
С лово "конфиденциальный" происходит от латинского confidentia - доверие и в современном русском языке означает "доверительный, не подлежащий огласке, секретный".
Слово "секрет", которое также необходимо рассмотреть, заимствовано из французского secret - "тайна". Интересно, что в знаменитом словаре
Информация о деятельности и финансовом положении клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьим лицам при оказании услуг банка и разглашение которой может причинить материальный или моральный ущерб клиенту, является банковской тайной.
Банковской тайной, в частности, являются:
сведения о состоянии счетов клиентов;
операции, проведенные в пользу или по поручению клиента, осуществленные им сделки;
финансово-экономическое положение клиентов;
системы охраны банка и клиентов;
информация об организационно-правовой структуре юридического лица - клиента, его руководителях, направлениях деятельности;
сведения о коммерческой деятельности клиентов или коммерческой тайне, каком-либо проекте, изобретениях, образцах продукции и другая коммерческая информация;
информация об отчетности по отдельному банку, за исключением подлежащей опубликованию;
коды, используемые банками для защиты информации.
Информация о банках или клиентах, собираемая при проведении банковского надзора, составляет банковскую тайну.
3. Безналичные расчёты.
Формы безналичных расчетов определены Гражданским Кодексом Российской Федерации.
Безналичные расчеты - это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиента.
К ним относятся:
Платежные поручения(платежные требования);
Чеки;(ценная бумага)
Аккредитивы;(условное денежное обязательство)
Расчеты по инкассо;(банк по поручению и за счет клиента на основе расчетных документов осуществляет деятельность по получению от плательщика платежи)
иные формы, предусмотренные банковскими правилами.
Банковские карты (расчетные и кредитные)
Кассовые операции банков по обслуживанию клиентов.
Организация налично-денежного оборота на территории РФ регламентируется следующими нормативными документами ЦБ РФ.
Порядком ведения кассовых операций в РФ (утвержден решением Совета директоров ЦБ РФ 22.09.93 г. № 40).
Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25.03.97 г. № 56.
Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05.01.98 г. № 14-П.
Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16.11.95 г. №31.
Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы кредитных организаций или через объединенные кассы при предприятиях . Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы банков.
Каждому предприятию по согласованию с их руководителями банк устанавливает:
порядок и сроки сдачи наличных денег, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег
своевременного поступления их в кассы в дни работы банка.
В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня.
Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, а именно:
для предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;
для предприятий, сдающих денежную выручку в банк на следующий день, - в пределах среднедневной выручки;
для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих ее в банк не ежедневно, лимит определяется в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплат социального характера и стипендий).
При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в один из обслуживающих его банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе.
По предприятию, не представившему расчет ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым , а не сданная в банк денежная наличность - сверхлимитной.
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу.
В ее состав могут входить:
приходные кассы,
расходные кассы,
приходно-расходные кассы,
кассы для размена денег,
вечерние кассы,
кассы пересчета денежной наличности.
Каждый банк должен организовывать внутрибанковский наличноденежный оборот рационально, т. е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением.
В ходе проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются:
Ведение кассовой книги и других кассовых документов.
Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке.
Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка.
Расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия
Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
Соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядку сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк не выплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот.
Целевое использование наличных денег, полученных в банке
Вопросы:
Лизинг.
Факторинг.
Трастовые операции.
Совместное владение имуществом.
Сохранение капитала от растраты.
Благотворительность.
Пенсионные планы.
Сложные корпоративные структуры.
Сокрытие собственности.
Уклонение от налогов.
Сокрытие доходов.
Сохранность имущества.
Безналичные расчеты, банковские ресурсы, расчетный счет, конфиденсальность, это?
Лекция 9
Тема: Нетрадиционные операции коммерческого банка.
План
1.Лизинг
В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования.
В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операции:
среднесрочная аренда (хайринг) - на срок от одного года до трех лет;
долгосрочная аренда (лизинг) - на срок от трех до 20 лет и более.
Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности.
В Федеральном Законе РФ "О лизинге" от 29.10.98 № 164-ФЗ приводится следующее определение лизинга: «Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем»
По своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей.
Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции.
В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно сгруппировать следующим образом.
По составу участников различают:
прямой лизинг, при котором при двусторонней сделке собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдает объект в лизинг;
косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника.
По типу имущества выделяют:
лизинг движимого имущества;
лизинг недвижимого имущества;
лизинг имущества, бывшего в эксплуатации.
По степени окупаемости существует:
лизинг с полной окупаемостью
лизинг с неполной окупаемостью
По условиям амортизации различают :
лизинг с полной амортизацией
лизинг с неполной амортизацией
По объему обслуживания различают:
«чистый» лизинг
лизинг с полным набором услуг
лизинг с частичным набором услуг
В зависимости от сектора рынка, где происходят операции:
внутренний лизинг
внешний (международный) лизинг
По характеру лизинговых платежей различают:
лизинг с денежным платежом
лизинг с компенсационным платежом в форме товаров
лизинг со смешанным платежом.
2. Факторинг
Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг.
Факторинг - это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.
В операции факторинга обычно участвуют три лица:
фактор (факторинговая компания или банк) - покупатель требования;
поставщик товара (кредитор);
покупатель товара (дебитор).
Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней.
В настоящее время факторинговый отдел банка (именуемый в дальнейшем финансовым агентом) может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг:
приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается с финансовым агентом.
осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями.
приобретать векселя у своих клиентов.
Факторинг с регрессом
Факторинг без регресса - вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника.
Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления).
Также он бывает:
реальным (денежное требование существует на момент подписания договора)
консенсуальным (денежное требование возникнет в будущем).
Факторинг называется внутренним, если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране.
Факторинг называется внешним (чаще используется название международный факторинг), если фактор и его клиент (поставщик товара) являются резидентами разных государств.
3.Трастовые операции.
Доверительная собственность (или траст) в общем праве - это система отношений, при которой имущество, первоначально принадлежащее учредителю, передается в распоряжение доверительного собственника (управляющего или попечителя), но доход с него получают выгодоприобретатели (бенефициары).
Учредитель - физическое или юридическое лицо, в том числе орган государственной власти или управления, предприятие, учреждение, общественная, религиозная, благотворительная организация (объединение), а также иностранное физическое или юридическое лицо, лицо без гражданства, международная организация, организовывающее траст путем перевода (размещения) активов (имущества) в трасте.
Доверительный собственник - физическое или юридическое лицо, которое принимает трастовые активы в траст для владельцев.
Предварительная обязанность доверительного собственника - предоставлять условия, по которым будет вестись работа (траста).
Бенефициар - лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста. Бенефициар траста вправе получать плоды и доходы, возникающие в силу владения имуществом, переданным в траст доверительному собственнику, в пределах и на условиях, установленных договором об учреждении траста.
Предметом договора об учреждении траста не может быть имущество, принадлежащее учредителю в силу иного вещного права, нежели право собственности, имущество, не допускающее обособления от иного имущества, принадлежащего учредителю.
Траст считается созданным, и доверительный собственник вступает во владение имуществом, являющимся предметом договора об учреждении траста, с момента вступления в силу договора, если иное не предусмотрено его условиями.
После прекращения договора об учреждении траста все имущество, имущественные и неимущественные права, составлявшие предмет этого договора, переходят к учредителю траста или его правопреемникам (наследникам), если иное не установлено договором.
Доверительная собственность может применяться для достижения следующих целей:
1. Анонимность.
Вопросы:
Найдите материал к любому уроку,
В курсе лекций в краткой и доступной форме рассмотрены все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине « Банковское дело ». Книга позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических специальностей, банкиров, финансовых менеджеров, бухгалтеров, практических работников, имиджмейкеров, политологов и политиков, историков, социологов, учащихся бизнес-школ и всех, интересующихся данной тематикой. Пособие представляет собой своеобразный краткий конспект курса. Его цель – помочь студентам систематизировать учебный материал, лучше подготовиться к семинарским занятиям и экзаменам. Благодаря форме построения он дает общую канву изучаемого курса, помогает вычленить узловые положения и проблемы, проследить их внутреннюю связь, уяснить логическую последовательность.
В курсе лекций впервые в отечественной литературе по банковскому делу подробно освещены вопросы: кредитного консалтинга, ритэйла, элитного банковского обслуживания, карьеры в банке и технике трудоустройства, как получить кредит, схема создания кредитной организации, оффшоры и другие актуальные темы.
На нашем сайте вы можете скачать книгу "Банковское дело: конспект лекций" Шевчук Денис Александрович бесплатно и без регистрации в формате fb2, rtf, epub, pdf, txt, читать книгу онлайн или купить книгу в интернет-магазине.