Конспект лекций по курсу «финансы и кредит». Шпаргалка финансы деньги кредит

Выявление отличительных черт категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

Несомненно, что категории «финансы» близко по своему значению является категория «деньги», однако между ними существуют и принципиальные отличия, поскольку деньги являются более обобщенным понятием (табл. 2.1)

Таблица 2.1 - Различие между деньгами и финансами по содержанию

Наличие денег одно из обязательных условий существования финансов. Однако, деньги не являются финансами и не определяют сущность финансов, их внутреннее содержание и общественное назначение.

Таблица 2.2 - Различие между деньгами и финансами по функциям

Финансы - это структурированные денежные отношения сведены к определенной системе капитала (основного, оборотного), фондов денежных средств и тому подобное. Любая форма капитала, имея стоимостную оценку, начинает свое движение, благодаря обретениям финансовой формы.

Следовательно, деньги являются техническим средством финансов, на их основе определяются величины доходов и расходов, что определяет денежное измерение и характер финансов.

Финансовые отношения - это часть денежных отношений, их сфера уже денежные отношения.

Отличие финансов от денег заключается в том, что финансовые отношения всегда имеют связь с формированием денежных доходов и накоплений, приобретающих специфическую форму финансовых ресурсов.

Особенно тесно связан кредит с деньгами, и эта связь все усиливается в меру развития общественного производства и осложнения экономических отношений. Однако кредит имеет отличия от категории денег (табл. 2.2).

От денег (как денег) кредит отличается следующими чертами:

• -- у них разный состав субъектов -- носителей, соответственно, денежных и кредитных отношений: в первом случае ими являются продавец и покупатель, во втором -- кредитор и заемщик, которые могут не совпадать;
• -- у них разный характер движения стоимости: в чисто денежных отношениях имеет место встречное, эквивалентное перемещение двух разных форм стоимости -- товарной и денежной, а в кредитных отношениях -- неэквивалентное перемещение стоимости в денежной или товарной форме;
• -- у них разное общественное назначение в процессе воспроизводства. Деньги предназначены обеспечить реализацию потребительской стоимости и довести ее до конечного потребителя. Они также являются средством накопления реализованной стоимости. Кредит предназначен удовлетворять временные потребности в дополнительных средствах одних экономических субъектов и способствовать выгодному размещению свободных средств -- для других. Даже если кредит осуществляется в денежной форме, такое его имманентное назначение от этого не меняется. И наоборот, если кредит (вместо денег) обеспечивает доведение произведенной стоимости до конечного потребителя (продажа товара с отсрочкой платежа), он не заменяет денег в реализации этой стоимости: когда наступает срок погашения кредита, только деньги могут обеспечить эквивалентный платеж за товар, хотя выступает он в форме погашения долга Вовчак О.Д. Кредит и банковское дело: учеб. пособ. - Ростов-на_ дону: Феникс, 2010. - 421 с.;
• -- кредит за сферой использования является более «узкой» категорией, чем деньги. Деньги обслуживают реализацию всего ВВП (кроме бартера), распределение и перераспределение его стоимости, а кредит обслуживает движение только части ВВП в процессе воспроизводства. Поэтому участниками денежных отношений есть все юридические и физические лица общества, а кредитных отношений -- только определенная их часть;
• -- движение денег от одного экономического субъекта к другому (в не кредитных отношениях) всегда сопровождается сменой собственника соответствующей стоимости, представленной деньгами: право собственности на деньги переходит от плательщика к получателю. При кредитном перемещении стоимости ее владельцем всегда остается кредитор. Даже продавая товары в кредит, продавец сохраняет за собой право собственности на них, которое подтверждается возвратом стоимости при погашении долга покупателем.

Итак, кредит и деньги -- это две самостоятельные экономические категории, каждая из которых имеет свое специфическое назначение, сферу использования и характер движения стоимости.

Существенные различия есть между кредитом и финансами. В отличие от кредита, финансы формируются в процессе распределения стоимости, тогда как кредит -- в процессе перераспределения. Движение стоимости в финансовых отношениях связано со сменой собственности, не является возвратным и платным, определяется преимущественно нерыночными, административно-волевыми факторами. Финансы и кредит функционируют преимущественно параллельно, на обособленных экономических сегментах, дополняя, а не подменяя друг друга. И даже в тех случаях, когда финансы и кредит используются на одном и том же экономическом сегменте, они не обезличивается, а сохраняют свою видовую специфику Логутова Т.Г. Деньги и кредит: конспект лекций. М., 2009..

Например, при исполнении государственного бюджета могут использоваться как чисто финансовые отношения (налоги и бюджетное финансирование), так и кредитные (государственные займы). Однако, если финансовые отношения после окончания бюджетного года в основном завершаются, то кредитные отношения будут продолжаться до тех пор, пока государство не погасит всю сумму государственного долга, связанного с формированием конкретного бюджета.

Существенно отличается кредит и от торговли, прежде всего, неэквивалентным движением стоимости при кредитовании. В торговле движение стоимости осуществляется на эквивалентных началах. Вместе с тем кредит и торговля тоже тесно переплетаются: торговля все чаще осуществляется в кредит, а кредит организуется на принципах торговли долговыми обязательствами.

Финансы и кредит - это экономические категории, основу ко­торых образуют деньги. Однако финансы, кредит и деньги - это не тождественные понятия. Деньги, являясь материальной основой финансов и кредита, первичны по отношению к ним. Поэтому в логической последовательности раскроем содержание понятий деньги, кредит, финансы.

Деньги - это основополагающая экономическая категория, на базе которой строятся сложные системы взаимосвязей и взаимоза­висимостей между участниками производства, распределения, об­мена и потребления материальных благ и услуг. Они позволяют экономить затраты, возникающие в различных сегментах рынка для покупки и продажи активов, факторов производства и конечных продуктов.

Деньги являются всеобщим эквивалентом, используемым для со­измерения стоимостей товаров. По своему происхождению это то­вар особого рода, возникший из обмена в процессе исторического развития общества. Количество денег должно соответствовать по­требностям в них домашних хозяйств, предприятий, правительства. С их появлением взаимный обмен товарами (Т-Т) становится раз­деленным на две независимые друг от друга операции обмена това­ра на деньги (Т-Д) и денег на товар (Д-"Г). При этом деньги при­обрели самостоятельное значение и стати накапливаться для удов­летворения будущих потребностей. Тем самым были созданы усло­вия для неэквивалентного обмена. Движение денег приобрело обо­собленный характер по отношению к движению товаров. Денежный оборот стал самостоятельной сферой обмена, что означало появле­ние денежной формы стоимости. Возникла возможность передачи денег во временное пользование, т.с. взаймы, за отдельную плату. Таким образом, деньги стали приносить доход, и обмен приобрел

форму Д-Д\ Одновременно доход стал источником накопления и осуществления расширенного воспроизводства.

Особое значение в денежном обороте играют отношения собст­венности. Так как присвоение вновь созданной стоимости приво­дило к необходимости нс только первичного распределения доходов

в рамках отдельного предприятия, но и их последующего перерас­пределения между различными субъектами товарного производства, а также государства. Это способствовало созданию более сложных систем взаимосвязей и взаимоотношений в рамках государства и на межгосударственном уровне. Усложнение денежных отношений на базе различных форм собственности постепенно привело к появле­нию кредита и финансов. Таким образом, кредит и финансы выра­жают денежные отношения, возникающие на основе распределения и перераспределения доходов между различными собственниками.

Деньги - это актив, обладающий абсолютной ликвидностью, т.е. способностью обмениваться на любые другие товары и услуги. И в этом смысле они являются объектом собственности, принадле­жащим индивиду, предприятию, государству. Обращение денег опо­средуют движение других активов, имеющих денежную оценку. От­сюда следует, что количество денег должно быть ограничено теми активами, которые оборачиваются на рынке и участвуют в создании валового национального продукта. Таким образом, деньги обеспе­чиваются какими-либо активами, которые им противостоят на рынке. Это могут материальные блага, нематериальные активы, а также различные денежные инструменты, включая ценные бумаги.

Ценные бумаги - это актив, денежный инструмент, наиболее ликвидный после денег товар, обращающийся на особых сегментах рынка, используемый для привлечения денежных средств в процес­се осуществления экономической деятельности. Ценные бумаги удостоверяют определенную совокупность имущественных прав, которыми наделены их владельцы. В отличие от денег они обеспе­чены обособленным имуществом, собственник которого и произво­дит их выпуск в обращение. Однако существует возможность вы­пуска и необеспеченных ценных бумаг, когда гарантом их ликвид­ности выступает сам должник.

Самым устойчивым обеспечением денег является золото, а так­же другие драгоценные металлы. Золото относится к международ­ным резервам и накапливается для сохранения устойчивости нацио­нальных денег, т.е. денег, выпуск которых ограничен границами от­дельного государства.

Государство способствует тому, что происходит международный обмен товарами, а деньги приобретают национальные и наднацио­нальные черты. Мировые деньги - это деньги, обслуживающие дви­жение товаров и услуг в сфере мировой торговли и используемые в качестве международных резервов. Они отличаются свободной кон­вертируемостью, т.е. обмснивасмостью на другие национальные деньги. Международные резервы - это денежные активы, аккумули­руемые государством для обеспечения мирового обмена товарами и услугами, для регулирования дефицита платежей между странами. Они могут служить обеспечением выпуска в обращение националь­ных денег и ограничивать их количество в обращении.

Деньги как стоимостная категория формируют пропорции об­мена, которые используются также при встречном товарообмене. Встречный товарообмен применяется в случае нехватки денег, а также при желании обойти преграды в виде государственного кон­троля денежных операций. К формам встречного товарообмена от­носятся: бартер - прямой обмен товара на товар; компенсационная сделка - частичная оплата деньгами и частичный бартер и др. Встречный товарообмен применяется в сфере теневой экономики - деятельности, результаты которой не учитываются при исчислении валового национального продукта, поскольку производимые сю то­вары и услуги либо не обмениваются на рынке, либо незаконны. Внерыночная деятельность означает, что обмен товаров и услуг производится не по цене, устанавливаемой рыночным спросом и предложением. Незаконная рыночная деятельность, как правило, связана с товарами, оборот которых запрещен или ограничен госу­дарством, международными конвенциями, экологическими и меди­цинскими нормами и др. Теневая экономика порождает теневой учет и теневой оборот денег.

Постепенно на базе денег появляются все новые и новые акти­вы и инструменты, которые используются нс только для обслужи­вания производства, но и для совершения спекулятивных сделок и особых операций, направленных на максимизацию эффекта от их размещения. Такие активы и инструменты нс обладают собствен­ной стоимостью, присущей обычным товарам, но при этом облада­ют меновой стоимостью и всеобщей обмснивасмостью - ликвид­ностью. Деньги приобрели множество разновидностей, отличаю­щихся характером выпуска и использования.

Таким образом, на базе денег формируются производные инстру­менты, используемые в процессе функционирования кредита и фи­нансов, обслуживающие реальный оборот денег. Реальный денежный оборот - экономический процесс, вызывающий движение стоимо­сти, активов и факторов производства, сопровождающийся потоком денежных платежей и расчетов и приносящий доход. Он имеет две основные формы: наличную и безналичную. Наличный денежный оборот совершается с помощью наличных денег, выпущенных в об­ращение путем эмиссии, безнашчный - через финансово-кредитные институты путем записей на счетах.

Выпуск в обращение и изъятие из обращения наличных денег осуществляет государство, которое имеет на это монопольное пра­во. Данный процесс называется эмиссией денег. Право на эмиссию денег может быть реализовано через государственное казначейство либо через центральный банк. Наличные деньги - это часть де­нежной массы, регулирование которой осуществляется из единого эмиссионного центра. Если деньги имеют фиксированное золотое содержание и обеспечены золотовалютными и другими резервами государства, то их эмиссия является обеспеченной. В противном случае имеет место необеспеченная, или фидуциарная, эмиссия.

Государственное казначейство - это правительственное учреж­дение, обеспечивающее мобилизацию доходов и осуществление расходов государства. Оно может эмитировать казначейские бшеты, обеспеченные государственной казной, для покрытия предусмот­ренных на текущий год расходов. Так как казначейские билеты вы­пускаются в обращение без соответствующего реального покрытия, то это приводит к избыточному предложению денег.

Центральный банк - это государственное учреждение, эмити­рующее банкноты, т.с. наличные деньги, устойчивость которых поддерживается имеющимися в его распоряжении золотовалютны­ми и другими резервами и выпускаемые в обращение на кредитной основе.

Эмиссия денег должна быть ограничена масштабами воспроиз­водства. которое обслуживает денежный оборот. Избыток денег, как и любого товара, приводит к их обесценению. В данном случае происходит снижение покупательной способности денег, приводя­щее к росту цен прежде всего на потребительские товары и услуги, т.с. инфляции.

Цена - это денежное выражение стоимости (ценности) товаров, услуг, активов, факторов производства (природных ресурсов, труда, капитала). Реальная цена - это цена товара, услуги и т.п., скоррек­тированная на уровень инфляции и отражающая стоимость това­ров, услуг, активов, факторов производства в ценах базового года (фиксирован н ых).

Инфляция - это обесценение денег, приводящее к повышению общего уровня цен в Экономикс на протяжении конкретного отрез­ка времени. Рост цен на конечную продукцию и на факторы произ­водства приводит к тому, что развивается тенденция к самостиму- лированию увеличения темпов инфляции. Так рождается инфляци­онная спираль, подпитываемая ожиданиями роста цен у субъектов рыночных отношений. Инфляция снижает покупательную способ­ность денег, т.е. степень использования единицы денежного знака для приобретения товаров.

Ценообразование (установление цен) основывается на общест­венно необходимых затратах труда. Общие затраты - это затраты всех факторов производства, задействованные при изготовлении конкретного товара. Производственные затраты - это затраты, свя- занныс с превращением факторов производства в конечный выпуск товаров и услуг, который по стоимости превышает стоимость фак­торов производства. Соотношение «затраты - выпуск» позволяет оценить результаты производства. Уровень затрат на производство одного и того же товара у разных производителей различен. Этим вызвано колебание цен, и в выигрыше остается тот, кто имеет за­траты ниже общественно необходимых или среднеотраслевых. Однако колебание цен вызвано не только различным уровнем за­трат, но и другими рыночными факторами, а также может быть результатом административного вмешательства органов государ­ственной власти.

В зависимости от характера эмиссии и обеспечения различают бумажные и кредитные деньги.

Бумажные деньги - это деньги, выпуск в обращение которых обусловлен расширением расходов государства, не связанных с рос­том реального производства и не имеющих реального обеспечения. Они направляются на покрытие государственных расходов сверх тех доходов, которые получило государство за определенный период времени. Выпуск бумажных денег возможен потому, что государст­во монополизирует сферу эмиссии денег. Насыщение общества бу­мажными деньгами приводит к инфляции. Бумажные деньги эми­тирует государственное казначейство. Но если эмиссию осуществ­ляет только центральный банк, то это не означает, что в обращении отсутствуют бумажные необеспеченные деньги. Когда центральный банк кредитует правительство для покрытия бюджетного дефицита, то имеет место фидуциарная эмиссия. В оборот выпускаются бу­мажные деньги.

В отличие от бумажных кредитные деньги выпускаются в обра­щение на временной, возвратной и, как правило, платной основе. Их природа заключается в том, что в процессе воспроизводства предоставляется рассрочка в оплате за товары, работы, услуги, ак­тивы, факторы производства. Они выполняют функцию средства пла­тежа. Кредитные деньги - это форма денежного капитала.

Первоначально деньги взаймы предоставляли ростовщики - лица, оказывавшие услугу по предоставлению имеющихся у них денег взаймы за определенную плату - под проценты. Ростовщиче­ский капитал - это спекулятивный капитал, накопленный в сфере обращения и ставший основой ссудного капитала. Ссудный капитал - эго денежный капитал, привлекаемый и размещаемый на ссудной основе.

Кредитные деньги совершают кругооборот в экономике, обслу­живая различные ее секторы; процесс их выпуска и изъятия из об­ращения непрерывен и обусловлен потребностями осуществления предпринимательской деятельности. Кредитные деньги имеют ре­альное обеспечение, так как их эмиссия обусловлена потребностя­ми денежного оборота. Они образуют основу кредита.

Оборот кредитных денег обеспечивают посредники - специали­зированные организации - банки. Центральный банк и сеть других банков, в том числе коммерческих, а также совокупность инстру­ментов, используемых для привлечения и размещения денег, обра­зуют банковскую систему государства.

Она оказывает решающее воздействие на денежный оборот. Банки принимают деньги от до­машних хозяйств, предприятий, правительства во вклады (депози­ты) и на счета, обеспечивает перевод денег, а также их размещение на рынке. Банковская система осуществляет перераспределение де­нежных потоков в государстве и за его пределами. Банковские де­позиты играют решающую роль в предложении денег в экономике, поэтому банковская система должна жестко регулироваться со сто­роны государства.

Банки привели к появлению безналичных денег, хранящихся в банках и размещенных во вкладах - депозитах либо на счетах. Банковские депозиты и счета являются разновидностью денежных активов. Размещение денег на депозите производится в соответст­вии с договором, заключенным между банком и вкладчиком. Ос­новными условиями договора являются обязательства банка возвра­тить вклад и выплатить проценты. Цена денег, размещенных на депозитах, определяется характером вклада. К примеру, если вклад выплачивается по первому требованию вкладчика (вклад до востре­бования), то процент невелик, если же он размещен на условиях возврата по истечении определенного срока (срочный вклад), то цена денег возрастает. Исходя из этого используются такие поня­тия, как «короткие» и «длинные* деньги.

Размещение денег на счете в банке также производится в соответ­ствии с договором между владельцем счета и банком. Однако в этом случае банк берет на себя обязательство принимать и зачислять деньги на счет владельца, перечислять со счета и выдавать владельцу деньги в соответствии с его распоряжениями. Операции по счету банк осущест­вляет за отдельную плату. На остаток денег на счете начисляются про­центы. Одновременно банк использует временно свободные остатки средств на счете для проведения различных операций.

Итак, банки предоставляют субъектам рынка денежные средства взаймы, т.с. оперируют кредитными деньгами. Кредитные деньги являются основой безналичного денежного оборота, совершаемого через банки путем записей на счетах их клиентов.

Кредитные деньги появляются в денежном обороте на ссудной основе, означающей предоставление определенной суммы денег одному лицу (заемщику) другим лицом (кредитором) с цепью из­влечения прибыли в виде процентной ставки, являющейся стоимо­стью ссудного капитала. Она представляет собой величину процен­та, которую заемщик обязан выплатить кредитору за взятую взаймы сумму денег за определенный промежуток времени. Уровень про­центной ставки является величиной переменной и зависит от соот­ношения спроса и предложения кредитных денег на рынке. Чем выше процентная ставка, тем выше предложение денег, а чем она ниже, тем выше спрос на деньги. Равновесная процентная ставка определяется как точка пересечения кривой спроса на займы и кривой предложения.

Привлечение кредита создаст предпосылки для расширенного воспроизводства. Ссудозаемщик должен быть платежеспособным и использовать кредит в операциях, приносящих прибыль. Для воз­врата кредита необходимо, чтобы денежные средства были высво­бождены из оборота и направлены на погашение кредита и уплату процентов. Кредитор вправе контролировать процесс использова­ния ссуды для того, чтобы обеспечить ее своевременный возврат. Это основные условия привлечения кредита.

Кредитор и заемщик вступают в отношения друг с другом по поводу конкретного объекта кредита - ссуженной стоимости. Ее отличительная особенность - сохранность в процессе использова­ния заемщиком и возвратность кредитору в том же качестве и объ­еме, а также оплата услуг банку за проведение кредитной операции, включая покрытие затрат и получение прибыли.

Поскольку в основе кредита предоставление средств на возврат­ной основе, то речь идет об авансировании объекта кредита. В про­цессе авансирования происходит размещение денег на счете заемщи­ка, вложение денег в активы и осуществление операций с ними, реа­лизация активов и возврат денег, возврат ссуды и уплата процентов путем перечисления денег со счета заемщика на счет кредитора.

Органы государственного регулирования могут осуществлять административное вмешательство в формирование процентных ста­вок, оказывая тем самым влияние на предложение денег. Если предложение денег увеличивается, то равновесная процентная став­ка снижается, что приводит к снижению совокупных расходов субъектов экономической деятельности. 6 то же время согласно раз­личным денежным концепциям эластичность спроса на ссуду по проценту оценивается неодинаково.

Кредитные деньги представляют собой определенный набор специфических денежных инструментов, включающих вексель, чек, электронные деньги, кредитные карты и т.п.

Вексе/)ь - это денежный инструмент, ордерная ценная бумага, выпускаемая гражданином, предприятием, правительством для по­лучения займа. Вексель является безусловным обязательством должника уплатить определенную денежную сумму кредитору либо иному, указанному кредитором лицу, в установленный срок и в ус­тановленном месте.

Чек - это денежный документ установленной формы, являю­щийся средством перевода или изъятия денег банком по поручению чекодателя с его счета в пользу чекодержателя.

Электронные деньги - это денежный инструмент, функциони­рующий в рамках специальной электронной системы, передающей информацию о движении денежных потоков и различных денежных операциях.

Дебетная или кредитная карта - это материализованный де­нежный инструмент, предоставляющий право его владельцу на оп­лату товаров и услуг через систему удаленного доступа в электрон­ную базу данных банка, в котором владельцу карты открыт соответ­ствующий счет. Кредитная карга используется как средство получе­ния ссуды клиентом банка на определенный срок. Дебетная карта позволяет осуществлять платежи лишь в объемах остатка денег на счете клиента в банке.

Таким образом, в результате наличного и безналичного денеж­ного оборота на базе кредитных денег появляются кредит и кредит­ные институты. Совокупность кредитных инструментов и кредит­ных институтов входит в состав кредитной системы государства. Ее функционирование осуществляется через формирование спроса и предложения на различные кредитные инструменты, т.с. она вклю­чает также кредитный рынок.

Для социально-экономического развития государства необходи­мо иметь определенный запас капитала - чистое накопление капи­тальных благ предприятием, отраслью, домашним хозяйством, всей экономикой в целом на определенный момент времени. Государст­во должно стимулировать рост чистого накопления.

Измерение запаса капитала производится на основании нацио­нального дохода.Он состоит из совокупной денежной оценки това­ров, работ, услуг, произведенных за определенный отрезок време­ни, за вычетом потребления капитала. Чистое накоттение образуется как разница между совокупными расходами частного, государст­венного, домашнего секторов на капитальные цели и потреблением капитала (снижением ценности активов). Запас капитала может быть измерен также как текущая ценность денежного потока дохо­дов, получаемых от этого запаса. Отсюда необходимость дисконти­рования денежных потоков, связанных с накоплением капитала. Запас капитала характеризует потенциальные возможности эконо­мического роста, т.с. увеличения затрат капитала за счет его запаса.

Норма накопления определяет темпы роста экономики в целом и ее отдельных сегментов или отраслей. Различия в норме накопления отдельных отраслей приводят к структурным сдвигам в экономике.

Накопления и сбережения приносят доход в форме процента, дивиденда, прибыли (рентабельности) или общественной выгоды, что стимулирует формирование запаса капитала. Процентная ставка формируется под воздействием спроса и предложения денег, т.с. через рыночный механизм. В то же время на нес существенное воз­действие оказывает регулирующая роль государства через институ­циональные рычаги и использование таких инструментов, как уро­вень налогов, регулирование цен в отраслях естественных монопо­лий, ставки рефинансирования, субсидии, дотации и т.п. Кроме того, государство осуществляет накопление капитала для после­дующего его инвестирования в общественную инфраструктуру эко­номики. Таким образом, государство осуществляет прямой и кос­венный контроль накопления капитала и задает макроэкономиче­ские параметры экономического развития общества.

Активная роль государства, проявляющаяся в увеличении госу­дарственных инвестиций, роете благосостояния широких слоев на­селения, одновременно способствует повышению предпринима­тельской активности в частном секторе и в секторе домашних хо­зяйств. Накопление капитала должно сопровождаться ростом коли­чества и качества рабочей силы.

Выполняя функцию средства накопления, деньги превращаются в денежный капитал, что сопровождается их вкладом в социально­экономическую деятельность и использованием в форме инвести­ций (долгосрочных вложений) в физический капитал (недвижи­мость, оборудование и т.п.) и в человеческий капитал (образова­тельную, профессиональную подготовку, духовное и физическое развитие личности и т.п.). Капитал - это один из факторов произ­водства (наряду с трудом и природными ресурсами), влияющий на экономический рост через накопления и инвестиции.

Накопление денежного капитала относится к сфере финансов. Денежные доходы и накопления, как отмечалось выше, являются объектом распределения и перераспределения. Именно финансы образуют способ распределения и перераспределения денежных до­ходов и накоплений. При этом денежные доходы и накопления приобретают форму финансовых ресурсов, становясь объектом рас­пределения и перераспределения.

Финансовые ресурсы - это денежные средства, формируемые у субъектов экономической деятельности за счет получаемых ими доходов и поступлений и направляемые на цели расширенного вос­производства.

Упраш1С1шс распределительными и перераспределительными процессами осуществляется, как правило, с помощью аккумулирова­ния финансовых ресурсов в целевых фондах. Фонд финансовых ресур­сов - это совокупность денежных средств, объединяющая их по ка­чественному признаку, а именно целевому использованию в соответ­ствии со сметой, являющейся финансовым документом, фиксирую­щим конкретные направления использования финансовых ресурсов. Эти фонды выступают в качестве инструмента реализации целей раз­вития государства, предприятия, домашнего хозяйства

Способом установления целевого характера использования фи­нансовых ресурсов служит также система бухгалтерского учета. Она позволяет фиксировать распределение финансовых ресурсов по конкретным счетам, качественная определенность которым прида­ется едиными, стандартными требованиями, утверждаемыми госу­дарственными финансовыми органами.

Фонды денежных средств бывают централизованные и децен­трализованные.

Децентрализованные денежные фонды создаются непосредственно в предприятиях (т.с. гам, где образуются финансовые ресурсы) и являются результатом распределительных процессов в экономике.

Централизованные денежные фонды создаются на базе перерас­пределения финансовых ресурсов через финансово-кредитные ин­ституты государства и муниципальных образований. Таким обра­зом, они являются способом решения общегосударственных задач на основе перераспределительных процессов. В качестве инстру­ментов формирования централизованных фондов выступают «алогн, арендные платежи, дивиденды, которые также производны от денег, но отличаются более сложным экономическим содержанием. Важ­нейшими централизованными денежными фондами являются бюд­жеты всех уровней власти и внебюджетные 4юнды.

Масштабы перераспределения финансовых ресурсов регулируют соотношение между экономической эффективностью и социальной справедливостью. Они устанавливаются государством в зависимости от конкретной социально-экономической ситуации и необходимо­сти сбалансированности в решении текущих и стратегических за­дач, стоящих перед обществом.

На основе вышеизложенного дадим обобщенное определение категорий финансов и кредита.

Финансы выражают экономические отношения, возникающие в ре­альном денежном обороте на основе накопления денежного капитала, связанные с его распределением и перераспределением через централизо­ванные и децентрализованные фонды денежных средств, в целях обеспе­чения расширенного воспроизводства в различных секторах экономики.

Кредит выражает совокупность экономических отношений, возни­кающих на основе ссуженной стоимости в реальном денежном обороте через использование кредитных денег на временной, возвратной и плат­ной основе.

Рассматривается теория и современная практика финансов, денежного обращения,кредита, банков. Основой книги послужили результаты новых исследований в области финансово-кредитных отношений в условиях глобализационных процессов. Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования третьего поколения. Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению «Экономика», профили подготовки «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика».

СОВРЕМЕННЫЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ О СУЩНОСТИ ФИНАНСОВ.
В мировой экономической науке не сложилось общепринятого представления о происхождении слова «финансы». Многие исследователи связывают «финансы» с латинским термином financia, употреблявшимся в XIII-XIV вв. в значении «обязательный платеж», а также со старофранцузским finer (оплачивать).

Во Франции в XVI в. слово «финансы» использовалось в значении «государственные доходы». Употребленное во множественном числе это слово (les finances) обозначало оценку всего государственного имущества. К этому времени в Европе сбор налогов для государственных нужд происходил на постоянной основе и имел системный характер.

К XVIII веку финансы окончательно стали связывать с формированием государственных доходов и их расходованием. С XIX века в экономической литературе понятие «финансы» распространяется на денежные операции отдельных компаний, фирм, банков, а не только на государственные доходы и расходы.

В России основные компоненты финансовой системы формировались с середины XVI в. в результате появления общерусской денежной системы (денежная реформа 1535-1538 гг.) и податного обложения для пополнения государственной казны (административно-финансовая реформа Ивана Грозного).

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Раздел I. ФИНАНСЫ
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И НАЗНАЧЕНИЕ ФИНАНСОВ
1.1. Современные теоретические представления о сущности финансов
1.2. Функции финансов. Финансовое распределение
1.3. Понятие финансового механизма и его состав
ГЛАВА 2. ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ
2.1. Финансовые ресурсы как материальное воплощение финансовых отношений
2.2. Источники, виды и основные направления использования финансовых ресурсов субъектов хозяйствования и домашних хозяйств
2.3. Источники, виды и основные направления использования финансовых ресурсов органов государственной власти и местного самоуправления
ГЛАВА 3. ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК КАК МЕХАНИЗМ ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ
3.1. Становление финансового рынка в Российской Федерации
3.2. Структура и участники финансового рынка
3.3. Рынок ценных бумаг как основной элемент финансового рынка
3.4. Государственное регулирование финансового
ГЛАВА 4. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА
4.1. Структура финансовой системы
4.2. Государственные и муниципальные финансы
4.3. Частнохозяйственные финансы
ГЛАВА 5. ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА
5.1. Понятие финансовой политики и ее элементов
5.2. Сущность бюджетной политики государства
5.3. Значение бюджетной политики в условиях глобализации
ГЛАВА 6. ФИНАНСОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ
6.1. Понятие, роль, методы финансового регулирования в условиях рыночной экономики
6.2. Инструменты налогового регулирования
6.3. Неналоговый метод финансового регулирования
6.4. Финансовое регулирование социальной структуры общества
ГЛАВА 7. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ
7.1. Сущность управления финансами
7.2. Финансовое планирование и прогнозирование
7.3. Финансовый контроль: принципы осуществления, виды, формы, методы
ГЛАВА 8. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ
8.1. Правовые основы управления финансами в России
8.2. Органы управления финансами на федеральном уровне
8.3. Органы управления финансами на региональном и местном уровнях
8.4. Правовые и организационные основы управления финансами в коммерческих и некоммерческих организациях
Раздел II. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
ГЛАВА 9. СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ. ИХ РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ
9.1. Происхождение и сущность денег
9.2. Формы и виды денег, их эволюция
9.3. Функции денег -
9.4. Роль денег в экономике
ГЛАВА 10. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ
10.1. Содержание денежного оборота и его структура
10.2. Безналичный денежный оборот. Формы безналичных расчетов
10.3. Платежная система и ее роль в обеспечении платежного оборота
ГЛАВА 11. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ
11.1. Содержание денежной системы и ее виды
11.2. Денежная эмиссия как элемент денежной системы
ГЛАВА 12. КРЕДИТ И КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ
12.1. Сущность, функции и роль кредита
12.2. Формы и виды кредита
12.3. Ссудный процент и его роль в рыночных условиях
ГЛАВА 13. КРЕДИТНАЯ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМЫ
13.1. Содержание кредитной системы и ее элементы
13.2. Банковская система и ее виды
ГЛАВА 14. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ И ОСНОВЫ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
14.1. Содержание, цели и функции центральных банков
14.2. Центральный банк как субъект денежно-кредитного регулирования
14.3. Денежно-кредитная политика и ее направления
ГЛАВА 15. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ
15.1. Сущность коммерческого банка как субъекта экономики
15.2. Операции и услуги коммерческого банка
15.3. Основы обеспечения устойчивости коммерческих банков
Литература.

С.Л.Вигман

ШПАРГАЛКА: ФИНАНСЫ. ДЕНЬГИ КРЕДИТ

Учебное пособие

УДК 336(075.8) ББК 65.26я73 В41

ВигманСП.

В41 Шпаргалка: Финансы. Деньги. Кредит: учеб. пособие. - М.: ТК Велби, 2005. - 80 с. ISBN5-98032-962-5

Пособие содержит все вопросы экзаменационных билетов по учебной дисциплине «Финансы. Деньги. Кредит».

Доступность изложения, актуальность информации, максимальная информативность, учитывая небольшой формат пособия, - все это делает шпаргалку незаменимым подспорьем при подготовке к сдаче экзамена.

УДК 336(075.8) ББК 65.26я73

Учебноеиздание

Вигман Светлана Леонидовна

ШПАРГАЛКА: ФИНАНСЫ. ДЕНЬГИ. КРЕДИТ

Учебное пособие

Подписано в печать 21.03.05. Формат 60Х901 /16 .

Печать офсетная. Печ. л. 5,0. Тираж 10 000 экз. Заказ № 3792.

ООО «ТК Велби» 107120, г. Москва, Хлебников пер., д. 7, стр. 2.

Отпечатано в полном соответствии

с качеством предоставленных диапозитивов

в ОАО «Тверской ордена Трудового Красного Знамени полиграфкомбинат детской литературы им. 50-летия СССР».

170040, г. Тверь, проспект 50-летия Октября, 46.

Глава 1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ.

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА

1. Определениеи сущность финансов

Финансы - это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для осуществления экономических, социальных и политических задач.

Финансы - неотъемлемая часть денежных отношений. Это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

Финансы отражают уровень развития производительных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни.

2. Основные предпосылки возникновения финансов

1. В Центральной Европе в результате первых буржуазных революций власть монархов была значительно урезана и произошло отторжение главы государства от казны. Возник общегосударственный фонд денежных средств - бюджет, которым глава государства не мог единолично распоряжаться.

2. Формирование и использование бюджета стало носить системный характер. Возникли системы государственных доходов и расходов с определенным составом, структурой и законодательным закреплением. Выделились четыре группы расходов: на военные цели, управление, экономику, социальные нужды. В России последнее направление возникло в конце XIX в.

3. Переход к денежной форме взимания налогов. С развитием капитализма усиливается влияние го-

сударства на экономику, что сопровождается развитием системы государственных финансов. Кроме того, появляются различного рода финансовые посредники, которые аккумулируют и перераспределяют свободные денежные средства предпринимателей и денежные сбережения населения.

Характерными признаками финансов являются:

1. Распределительный характер отношений, который основан на правовых нормах или этике ведения бизнеса, связан с движением реальных денег независимо от движения стоимости в товарной форме;

2. Односторонний (однонаправленный), как правило, характер движения денежных средств;

3. Создание централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспе-

чения условий расширенного воспроизводства.

Централизованные финансы - экономические

отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе

и правительственных внебюджетных фондах.

Децентрализованные финансы - денежные от-

ношения, опосредующие кругооборот денежных фондов предприятий.

5. Функции финансов

1. Функция формирования денежных доходов

государства происходит на предприятиях сферы материального производства, а сфера обращения (банковская система) только опосредует эти отношения.

2. Распределительная функция финансов реализуется при любом экономическом строе ввиду того, что она органически им присуща. Эта функция осуществляется на макро- и микроуровнях экономики.

На макроэкономическом уровне происходит перераспределение в основном финансов, принадлежащих государству: финансов госбюджета и внебюджетных фондов.

На микроэкономическом уровне перераспределение затрагивает деятельность непосредственно хозяйствующих субъектов.

3. Контрольная функция реализуется посредством финансового контроля. Проявляется в контроле за распределением ВВП по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. Эта функция проявляется через деятельность финансовых органов,а реализуется через финансовый механизм.

4. Регулирующая функция связана с вмешательством государства через финансы (государственные расходы, налоги, государственный кредит) в процесс воспроизводства.

7. Определение и сущность финансовой системы

Финансовая система представляет собой совокупность различных сфер финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве.

Финансовая система - это форма организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта. Финансовая система РФ включает следующие звенья финансовых отношений, которые можно разбить на две подсистемы:

1. Общегосударственные финансы:

- государственный бюджет;

- внебюджетные фонды;

- государственный кредит;

- фонды страхования;

Фондовый рынок.

2. Финансы хозяйствующих субъектов:

- государственных;

Муниципальных;

Частных;

Акционерных;

Арендных;

Общественных.

6. Виды финансового контроля

Финансовый контроль осуществляется на всех стадиях создания, распределения и использования общественного продукта и национального дохода. В зависимости от субъектов, осуществляющих финансовый контроль, различают:

1. Общегосударственный (вневедомственный) финансовый контроль. Проводят контрольно-реви- зионные отделы министерств, ведомств.

2. Внутрихозяйственный финансовый контроль. Проводится финансовыми службами предприятий, учреждений (бухгалтериями, финансовыми отделами). В их функции входит проверка производственной и финансовой деятельности самого предприятия, а также его структурных подразделений.

3. Общественный финансовый контроль. Выполняют отдельные физические лица на добровольных началах.

4. Независимый финансовый контроль. Осуществляют аудиторские фирмы и службы. Объектом данного контроля является деятельность всех экономических субъектов.

Финансовая политика - это совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределение и использование для выполнения государством своих функций. Это самостоятельная сфера деятельности государства в области финансовых отношений.

1. Разработку общей концепции финансовой политики, определение ее основных направлений, целей

и главных задач;

2. Создание адекватного финансового механизма;

3. Управление финансовой деятельностью государства и других субъектов экономики.

9. Основные задачи финансовой политики

Существуют следующие задачи финансовой политики:

1. Обеспечение условий для формирования максимально возможных финансовых ресурсов;

2. Установление рационального с точки зрения государства распределения и использования финансовых ресурсов;

3. Организация регулирования и стимулирования экономических и социальных процессов финансовыми методами;

4. Выработка финансового механизма и его развитие в соответствии с изменяющимися целями и задачами стратегии;

5. Создание эффективной и максимально деловой системы управления финансами.

Главная задача финансовой политики - наряду с обеспечением соответствующими финансовыми ресурсами, реализацией той или иной государственной программы экономического и социального развития предотвращать социальную напряженность в обществе. Преодоление спада производства, повышение социальной защиты населения - это первоочередные задачи, стоящие перед современной финансовой политикой России.

10.Определение и структура финансового ме-

Финансовыймеханизмпредприятий-этосисте- ма управления финансами предприятия, предназначенная для организации взаимодействия финансовых отношений и фондов денежных средств с целью эффективного их воздействия на конечные результаты производства, устанавливаемые государством в соответствии с требованиями экономических законов.

Структура финансового механизма включает 5 элементов:

1. Финансовый метод - это способ воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс (налогообложение, страхование, инвестирование, планирование, прогнозирование и т.д.);

2. Финансовый рычаг - это прием действий финансового метода (прибыль, доход, амортизация, арендная плата, курсы валют, процентная ставка, стоимость ценных бумаг и т.д.);

3. Правовое обеспечение (законы, указы, постановления, приказы министерств и другие документы органов управления);

4. Нормативное обеспечение (инструкции, нормативы, методические указания и другие документы, выпускаемые Министерством финансов, Министерством по налогам и сборам, Государственным таможенным комитетом и т.д.);

5. Информационное обеспечение (база данных, содержащая правовую и нормативную информацию, рейтинговые агентства, составляющие и публикующие рейтинги предприятий, банков, организаций).

ных операций, где объектом купли-продажи выступают свободные денежные средства субъектов хозяйствования, государства и населения. Это институт, который осуществляет связь между кредиторами и заемщиками, занимая средства у кредиторов и предоставляя их заемщикам.

Это организованная система торговли финансовыми инструментами.

Структура финансового рынка состоит:

1. Рынок ссудных капиталов - это система отношений, обеспечивающих аккумуляцию временно свободных финансовых ресурсов и их перераспределение между предприятиями и инвесторами;

2. Рынок ценных бумаг - регулятор денежной массы и осуществляет весь комплекс движения капитала в экономике;

3. Страховой рынок - это совокупность перераспределительных отношений между участниками за счет взносов в целевой страховой фонд, предназначенный для возмещения ущерба;

4. Валютный рынок - это сфера экономических отношений по купле-продаже иностранной валюты и платежных документов.

ность. К валютным ценностям относятся:

- иностранная валюта (денежные знаки и средства на счетах в денежных единицах иностранного государства, международных или расчетных денежных единицах);

- ценные бумаги (чеки, векселя), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

- драгоценные металлы (золото, серебро, платина, палладий, иридий, родий, рутений, осмий) и природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты, жемчуг).

В качестве субъектов (участников) валютного рынка выступают: банки, биржи, экспортеры и импортеры, финансовыеи инвестиционные учреждения, правительственные организации.

Объект валютного рынка (на кого направлены действия субъекта) - любое финансовое требование, обозначенное в валютных ценностях. Объекты валютного рынка покупаются и продаются субъектами валютного рынка за деньги, находящиеся в обраще-

13. Состав участников и виды рынка ценных бумаг

На рынке ценных бумаг выпускаются, обращаются и поглощаются как собственно ценные бумаги, так

и их заменители (сертификаты, купоны и т.п.). Участников рынка ценных бумаг можно разделить

на три группы:

1. Эмитенты - лица, выпускающие ценные бумаги

с целью привлечения необходимых им денежных средств;

2. Инвесторы - лица, покупающие ценные бумаги

с целью получения дохода, имущественных и неимущественных прав;

3. Посредники - лица, оказывающие услуги эмитентам и инвесторам по достижению ими поставленных целей.

В зависимости от сроков совершения операций с ценными бумагами рынок ценных бумаг подразделяется:

1. Спотовый рынок - обмен ценных бумаг на денежные средства осуществляется практически во времясделки.

2. Срочный рынок - осуществляется торговля срочнымиконтрактами.

Крометого, по срокам различают:

Рынок краткосрочных ценных бумаг - это сегмент рынка ценных бумаг, на котором размещаются

и обращаются ценные бумаги со сроком менее одного года. Он представляет собой основную часть рынка капитала.

15. Сущность управления финансами

Под управлением финансамипонимается сово-

купность приемов и методов целенаправленного воздействия на объект для достижения определенного результата.

Под управлением финансамипонимается воздействие на финансовые отношения с целью максимально эффективного распределения (перераспределения) финансовых ресурсов.

Объектами управления являются разные виды финансовых отношений. В соответствии с классификацией финансовых отношений по их сферам выделят три основные группы, которые и принимаются в качестве объектов управления:

1) финансы предприятий, учреждений и организа-

2) страховые отношения;

3) государственные финансы.

Под субъектами понимаются те организационные структуры, которые осуществляют управление. Выделяют следующие субъекты управления:

1) финансовые службы предприятий, учреждений и организаций;

2) страховые органы;

3) финансовые органы и налоговые инспекции. Совокупность организационных структур, осущест-

вляющих управление финансами, называется финансовым аппаратом.

14. Сущность, структура рынка ссудных капиталов

Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности.

Современная структура рынка ссудных капиталов характеризуется двумя основными признаками:

1. Временным. По временному признаку различают денежный рынок, на котором предоставляются кредиты на период от нескольких недель до одного года, и непосредственно рынок капиталов, где денежные средства выдаются на более длительные сроки: от года до пяти и от пяти и более;

2. Институциональным. По институциональному признаку современный рынок ссудных капиталов подразумевает наличие двух основных звеньев:

- кредитной системы (совокупности различных кредитно-финансовых институтов);

- рынка ценных бумаг.

Временной и институциональный признаки рынка ссудных капиталов характерны для всех стран. Вместе с тем о состоянии национального рынка судят по институциональному признаку, т.е. по наличию двух основных ярусов: кредитной системы и рынка ценных бумаг.

Г 16. нансами Функциональные элементы управления фи-X -

В управлении финансами можно выделить следующие функциональные элементы.

1. Финансовоепланирование -занимаетважное место в системе управления финансами. Оценивает состояние своих финансовых ресурсов, возможности их увеличения, атакже наиболее эффективные направления их использования. Финансовое планирование основывается на анализе финансовой информации, апоследняя, в свою очередь, на данных бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности.

2. Стратегическое управление выражается в определении финансовых ресурсов на перспективу, установлении объема финансовых ресурсов на реализацию целевых программ и т.д. Стратегическое управление финансами в нашей стране осуществляют Государственная дума, Администрация Президента, Министерство финансов РФ и другие органы государственной власти и управления.

3. Оперативное управление - совокупность мер, разрабатываемых на основе оперативного анализа складывающейся финансовой ситуации и направляемых на получение максимального эффекта при минимуме затрат от перераспределения финансовых ресурсов.

Оперативное управление финансами в нашей стране осуществляет Министерство финансов РФ, финансовые управления органов местного само-

Краткосрочные ценные бумаги в большинстве своем одновременно являются платежно-расчетны- ми или кредитными инструментами (векселя, чеки). Бывают и чисто краткосрочные ценные бумаги - краткосрочные долговые обязательства государства.

Рынок долгосрочных ценных бумаг - это сегмент рынка ценных бумаг, на котором размещаются и обращаются ценные бумаги со сроком не менее одного года. Он представляет собой основную часть рынка капитала.

Рынок ценных бумаг, в свою очередь, подразделяется:

1. Первичный рынок ценных бумаг- рынок, на котором продаются впервые выпущенные ценные бумаги.

2. Вторичный рынок ценных бумаг- рынок, на котором обращаются ранее выпущенные ценные бумаги.

управления, дирекции внебюджетных фондов, страховых организаций, финансовые службы предприятий, учреждений и организаций.

4. Финансовый контроль осуществляется на стадии оперативного управления финансами. Он помогает сопоставить фактические результаты от использования финансовых ресурсов с плановыми результатами,а также выявить резервы роста финансовых ресурсов и определить пути их наиболее эффективного использования.

17. Признаки финансового планирования

Финансовое планирование - один из инструментов управления финансами. Можно выделить ряд признаков, которые характеризуют финансовое планирование:

1) регламентированность (упорядоченный процесс);

2) связь с обработкой информации;

3) направленность на достижение определенных целей;

4) временной характер.

Под планированием мы будем понимать процесс разработки и принятия целевых установок количественного и качественного характера и определение путей наиболее эффективного их достижения. Результатом планирования является план или совокупность планов.

План представляет собой результат упорядоченного процесса, в котором определены параметры для достижения целей в будущем.

Планирование выступает в качестве действенного инструмента достижения поставленных целей посредством принятия согласованных мер в меняющейся внешней и внутренней среде. Высшая цель планирования состоит в своевременном выявлении средств и альтернатив, которые снижали бы риск принятия ошибочных решений.

Глава 2

ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ 18. Определение и сущность денег

Деньги - это всеобщий эквивалент.

Деньги - инструмент, с помощью которого строятся экономические отношения в обществе.

Деньги - это особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира, служит всеобщим эквивалентом.

Деньги - это экономическое благо, обладающее реальной и представительной стоимостью.

Выделяют:

1. Реальную, внутреннюю стоимость денег - стоимость того денежного материала, который пошел на их создание, а ее величина определяется издержками производства денег.

2. Представительную стоимость - отражает экономическую силу объекта, который выпускает деньги, его возможность поддерживать их постоянную покупательную способность (т.е. обмениваться на определенное количество товаров и услуг). Величина представительной стоимости зависит от субъективно-психологических факторов и определяется доверием населения к деньгам.

3. Номинальная стоимость - нарицательная стоимость, которая указана на денежных знаках. В случае если номинальная стоимость денег совпадает с реальной, деньги называются полноценными.Если номинальная стоимость денег превышает реальную, то такие деньги являются неполноценными.

В учебнике рассматриваются теоретические основы функционирования финансовой, денежной и кредитной систем. Особое внимание уделяется теории денег, кредита и банков, в частности, эволюции форм и видов денег и кредита, измерению денежной массы, роли ссудного процента в экономике, деятельности центрального и коммерческих банков, а также теоретическим основам финансов и организационно-правовому аспекту управления финансами. Отличительная особенность издания - подробный анализ особенностей финансовой системы России. Учебник предназначен для студентов высших учебных заведений экономического и юридического профилей, аспирантов, преподавателей, а также практических работников финансово-кредитной сферы.

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

На данный момент приобрести печатные книги, электронные доступы или книги в подарок библиотеке на сайте ЭБС возможно только по стопроцентной предварительной оплате. После оплаты Вам будет предоставлен доступ к полному тексту учебника в рамках Электронной библиотеки или мы начинаем готовить для Вас заказ в типографии.

Внимание! Просим не менять способ оплаты по заказам. Если Вы уже выбрали какой-либо способ оплаты и не удалось совершить платеж, необходимо переоформить заказ заново и оплатить его другим удобным способом.

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

1. Безналичный способ:
   • Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
   • Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля.
     Например, для " class="text-primary">Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для " class="text-primary">Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
   • Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.