Главная / Приказы

Когда оплатить налоги за год. До какой даты нужно оплатить транспортный налог? Что будет, если не платить задолженность по налогам

Транспортный налог рассчитывают по техническим параметрам транспортного средства. Сведения об автомобиле в налоговую службу поступают от сотрудников ГАИ.

Транспортный налог заменил несколько действующих налогов: за использование автодорог, на воздушно-транспортные средства, налог с владельцев машины.

Суть транспортного налога - автовладельцами оплачивается использование федеральных дорог и загрязнение окружающей среды.

Рассмотрим, до какого числа нужно заплатить транспортный налог в 2019 году.

Налог за использование своего транспортного средства в РФ составляет существенную часть государственного бюджета. Превосходит по размеру имущественный и земельный. Это обязательная плата для всех автовладельцев .

Налоговой инспекции предоставляются сведения о ТС, и инспекторы рассчитывают сумму налога для физических лиц самостоятельно. Каждый год служба осуществляет рассылку плательщикам налоговых уведомлений.

В них указаны срок оплаты, сумма налога, реквизиты платежа, информация за прошедший год. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно.

Налогообложению не подлежат:

весельные и моторные лодки с двигателем мощностью выше пяти лошадиных сил;
легковые автомобили, также оборудованные для пользования инвалидами;
ТС, которые были получены через социальную защиту;
промысловые суда;
тракторы, самоходные комбайны, специальные автомашины (скотовозы, молоковозы, машины технического обслуживания и так далее);
автомобили, которые находятся в угоне, если факт угона подтвержден документально.

Владелец должен уплатить налог даже в том случае, если автомобиль не эксплуатируется или ремонтируется. Транспортный налог рассчитывают, исходя из количества месяцев владения.

Основание для уплаты налога - уведомление из ФНС, которое высылается собственнику инспекторами. Направляется налоговое уведомление за 30 дней до наступления срока платежа.

Документ содержит все необходимые сведения для оплаты: сумма, объект налогообложения, налоговая база, срок уплаты.

Уведомление передается физическому лицу лично под расписку (или его законному представителю), направляется заказным письмом, передается в электронном виде или через Личный кабинет (https://www.nalog.ru/rn77/fl/).

Если его отправили по почте, оно считается полученным по истечении шестидневного срока с даты направления письма.

Если налогоплательщик не получил налоговое уведомление, ему необходимо лично явиться в ФНС. Здесь (http://order.nalog.ru/) можно записаться на прием в инспекцию онлайн.

Запись осуществляется 3 раза за две недели, не более. По этой записи принимают только одного человека с одним комплектом документов.

Прием по двум и более услугам осуществляется в тот же день, в разные интервалы времени. Если налогоплательщик опоздал на 10 минут и более, он обслуживается в общей очереди.

Если в документе содержатся неточности, которые оказывают значительное влияние на исчисление налога, налогоплательщик может вовремя предупредить сотрудников налоговой инспекции.

Во вложении к письму с уведомлением направляется форма заявления для обратной связи с ФНС. Сверить данные и указать допущенные ошибки можно также в Личном кабинете налогоплательщика.

Исчисление налога по украденным и возвращенным ТС в течение налогового периода производят с учетом количества месяцев, в течение которых автомобиль находился во владении налогоплательщика.

Если машину угнали, владелец должен написать заявление об угоне в ОВД . На его основании вынесут постановление о возбуждении уголовного дела, выдадут справку об угоне.

Справка позволяет не рассматривать автомобиль как объект налогообложения. Угнанное ТС не облагается налогом на период его розыска.

Узнаем, до какой даты нужно оплатить транспортный налог физическим и юридическим лицам.

Транспортный налог - налог региональный . Сроки его оплаты устанавливают местные власти. Порядок и срок уплаты налога регулируется Главной 28 Налогового кодекса РФ.

Оплата налога производится не позднее 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Промежуточные отчётные периоды для физических лиц в России не предусмотрены. Налог оплачивается раз в год, не позже установленной даты .

Но необходимо изучить порядок уплаты налога в своем регионе, так как местные власти располагают правом вносить корректировки.

За какой год платится транспортный налог в 2019 году? За 2018 год.

В какой срок нужно уплачивать сумму транспортного налога за год юридическим лицам? Срок уплаты зависит от наличия или отсутствия в регионе отчетного периода. Транспортный налог оплачивается в соответствии с ними. Отчетные периоды равны одному кварталу.

Но законодательные органы имеют право не устанавливать отчетные периоды. Этим правом решило воспользоваться большинство субъектов РФ.

Налог оплачивается раз в год с условием: срок его уплаты не должен быть раньше срока сдачи Декларации. Декларация должна быть сдана до 1 февраля. Поэтому срок оплаты не может быть установлен ранее 1 февраля.

Предлагаем к рассмотрению две ситуации:

Если в регионе не установили отчетные периоды, транспортный налог платится раз в год. Уплата производится в полных рублях, сумма округляется от 50 копеек.
Если отчетные периоды установили, срок уплаты налога в 2019 году можно проверить в законе субъекта о транспортном налоге. Наиболее удобный вариант - проверка информации на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

В Москве срок уплаты в 2019 году - до 5 февраля. Оплата ежеквартальных авансовых платежей не осуществляется.

Если срок оплаты выпадает на выходной день, его нужно оплатить в ближайшим рабочий.

Наступает за неуплату или несвоевременный платеж . Штраф составляет 20% от суммы налога.

Если было доказано, что уклонение от оплаты умышленное, взимается 40%. Но предварительно начисляется пеня.

Начисление идет каждый календарный день просрочки . Размер - 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если лицо уклоняется от оплаты в течение длительного времени, ему грозит судебное разбирательство. Наличие или отсутствие задолженностей проверяют в Личном кабинете или в самой налоговой инспекции. Если задолженность есть, ее можно легко и быстро погасить.

Если уведомление не было направлено органами в соответствующем порядке, пени не начисляют.

Существует срок давности транспортного налога. Это период времени, за который налоговая служба имеет право требовать уплаты долгов за этот отчетный период.

Довольно часто специалисты обнаруживают недоимку по истечении нескольких лет. ФНС имеет право предъявить претензию только за 3 предшествующих налоговых периода.

Освобождение физического лица от уплаты транспортного налога следует в случаях:

после уплаты налога;
из-за смерти (налог погашают наследники);
иные обстоятельства.

Также налог не взимается, если ТС было снято с учета в регистрирующих органах или угнано.

Транспортный налог является региональным. Сроки устанавливаются отдельно каждым регионом. Физическими лицами налог оплачивается раз в год.

Юридические лица оплачивают налог в зависимости от того, установлена ли в регионе необходимость оплаты ежеквартальных авансовых платежей. Если установлена, сроки можно проверить на сайте ФНС.

Если налог не будет оплачен вовремя, за каждый день просрочки начисляется пеня . Если платежи по налогу и штрафам отсутствуют длительное время, налоговая инспекция имеет право обратиться в суд. Транспортный налог оплачивается обязательно.

Доступна подобная услуга и владельцам личных кабинетов на Портале государственных услуг.Кроме того, уже более 5 лет ФНС предлагает населению возможность оплачивать транспортный, имущественный или земельный налог для физических лиц через свой официальный сайт. Что будет, если не платить задолженность по налогам Несвоевременная оплата налогов физических лиц в 2017 году чревата применением финансовых санкций со стороны фискальных органов. При задержке оплаты налогоплательщику начисляется единовременный штраф плюс пеня за каждый день просрочки.Спустя полгода после истечения срока уплаты задолженности, превышающей 3 тыс. руб., ФНС подаёт в суд и добивается взыскания налогов со счетов должника.

Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году - когда платить?

Также не подлежит обложению налогом имущество Сколково, а также движимое имущество, принятое к учету после 01.01.2013.
Юридические лица сдают декларацию по оплате данного налога до 30 марта следующего за отчетным годом.

Поэтому вопрос, до какого числа платить налог на имущество, может определяться регионом самостоятельно.

Оплата НДС Одним из основных налогов, оплачиваемых организациями, за тем исключением, которые не принимают в налогообложении данный вид налога, является налог на добавленную стоимость (НДС).

Внимание

Данный налог уплачивается ежемесячно до 25 числа. Когда заканчивается I квартал года, рассчитывается сумма налога, которая отражается в декларации.

Ту величину, которую получили, делят на три равных части, которые и уплачивают ежемесячно.

Инфо

Если 25-е число приходится на выходной день, то платеж может быть перенесен на следующий рабочий день.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц в 2017 году

Самый известный россиянам налог – это НДФЛ (налог на доход физических лиц), ежемесячный расчёт и перечисление которого возлагается преимущественно на плечи работодателей. Но россияне, которые обзавелись в прошлом году дорогостоящим ценным имуществом либо, к примеру, перевозили товары через таможню, обязаны выплачивать дополнительные региональные сборы – земельный, транспортный, подакциз и т.
п. В отличие от НДФЛ региональные налоги физического лица в 2017 году рассчитываются по сложным формулам и имеют массу нюансов, которые необходимо учитывать при их вычислении.

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2017 году

Это необходимо сделать тогда, когда налоговые уведомления за отчетный период не были получены.

Сроки получения решения не должны быть менее одно месяца до конечной даты уплаты налога.

В некоторых случаях возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога, о чем будет рассказано ниже. юрист по налоговому праву

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ Получите юридическую консультация по налоговому праву Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году Как уже говорилось, сумму, подлежащую к отчислению, граждане не рассчитывают сами, все расчеты ведет налоговая служба.

То же самое правило распространяется и на личное имущество индивидуальных предпринимателей.

Те налоги, которые ИП обязан выплачивать в казну как работодатель, являясь в этом случае налоговым агентом, и сдавая отчет НДФЛ по наемным работникам, это одна часть сборов.

До какого числа платить налоги? коды налогов и сроки оплаты

Имеются льготы по оплате налога на имущество для некоторых категорий физических лиц: инвалидов до 3 группы, лиц, подвергшихся радиоактивному излучению, героев Советского Союза, кавалеров ордена Славы, пенсионеров и некоторых других, которые могут выбрать один объект имущества, по которому налог не будет платиться. Организации также уплачивают налог на имущество. Налог уплачивается с того имущества, которое стоит на балансе на счете 01. Организации, работающие по ЕНВД и УСН, оплачивают налог только с недвижимости.

При этом юридическое лицо может уйти от уплаты налога, в случае если оно относится к юридической или адвокатской консультации (самые «бедные»), если оно действует в религиозной сфере или в области уголовно-исполнительного производства, если предприятие зарегистрировано в свободной экономической зоне, если оно производит протезы и ортопедические препараты.

До какого числа нужно заплатить налоги физическим лицам в17г

Уплата НДФЛ в 2017 году может и не совпадать со сроком подачи декларации, главное, чтобы все платежи были погашены до 15 июля.

Если же этот день припадает на выходные, то конечным сроком уплаты налогов физлицами в 2017 году будет следующий рабочий день. Новые сроки сдачи отчетности коснулись лишь налогов на доходы граждан, а что касается имущественных налогов (транспортного, земельного, и т.д.), то оплачивать их необходимо, как и прежде, до 1 декабря.

Налог на недвижимость с 2017 года, точнее на доход, полученный от ее продажи или получения в дар, также несколько изменился.

Изменения коснулись расчета суммы, требуемой к перечислению. Теперь вся недвижимость, которая была продана в 2016 году, облагается налогом по новым правилам.

Виды налогов физических лиц — как и до какого числа можно оплатить?

Сроки сдачи 6-ндфл в 2017 году Важно НК РФ: В случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.

Без точной суммы и реквизитов для оплаты вы не сможете вовремя оплатить налог.

Поэтому если вы не получили налоговое уведомление до 1 ноября, обратитесь за ним в налоговую инспекцию вашего города лично.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами Срок оплаты транспортного налога физическими лицами в 2017 году - до 1 декабря 2017 года.

П. Как зарегистрировать ип в 2017 году: подробная пошаговая инструкция Гос пошлина за выдачу временного разрешения на право управления транспортными средствами, в том числе взамен утраченного или пришедшего в негодность 800 / 560 13.

До какого срока нужно заплатить налоги в 2017 г

Учет для таких предприятий осуществляется в особом режиме. Для них стал доступен личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также для них стало возможным проведение камеральной налоговой проверки.

В этом году предусмотрено возрастание акцизов в среднем на 4%.

В наибольшей степени это повышение касается табака, сигарет, включая электронные, алкоголь, включая слабоалкогольные напитки (исключая безалкогольное пиво), также повышение затронуло ДТ и бензин.

В части НДФЛ изменились кодировки и порядок отчетности. Этот налог стало возможно платить заранее, при этом переплаты в предыдущих периодах учитываются.

По налогу на прибыль организаций изменена ставка налога, налоговая база из-за убытков прошлых периодов может быть снижена до 50%.

Данный налог может быть существенно снижен региональными властями.

По НДПИ изменились налоговые ставки.

Виды налогов физических лиц и порядок уплаты

Гос пошлина за выдачу физическому лицу справки, подтверждающей получение водительского удостоверения или временного разрешения на право управления транспортными средствами. Без оплаты 14. Гос пошлина за прием квалификационных экзаменов на получение права на управление транспортными средствами: а) теоретического Без оплаты б) практического Без оплаты Немного разъясним для тех, кто не понял таблицу.Регистрация автомобиля с теми же госномерами на нового собственника обойдется в 850 рублей, замена госномера - 2850 рублей, регистрация с выдачей нового или сохраненного номера - 2850 рублей.

Ознакомьтесь с памяткой по регистрации транспортных средств в свете Правил регистрации 2017 г.

Forbidden Нельзя сделать декларацию только с указанием суммы инвестиционного счета.

Заполненную декларацию направляете в налоговую инспекцию. У меня договор накопительного страхования.
Полный их перечень включает:

охотничий налог – налог на охоту на отдельных животных (их отлов либо отстрел);
налог на рыболовство – плата за выловленные биологические водные ресурсы (Пп. 4-5 333.3 НК РФ);
налог на скважину – начисляется физлицам, получившим соответствующую лицензию на пользование водными объектами;
акцизный налог – сбор за ввоз отдельных товаров в РФ (ст. 179

Рассматривая, какие налоги платит физическое лицо из этого списка, отметим, что сталкиваются с данными сборами преимущественно индивидуальные предприниматели, а не обычные граждане РФ.

Какие налоги платит физическое лицо: уведомление ФНС Теоретически, россиянам даже нет нужды задаваться вопросами, какими налогами облагаются физические лица, так как фискальные органы сами рассчитывают и начисляют основные региональные «сборы».

В большинстве стран до сих пор дважды в год осуществляется перевод времени с летнего на зимнее осенью на 1 час назад, и обратно - весной на 1 час вперед.

Например, в 2019 году переводят часы в Украине, Евросоюзе, Великобритании (из-за брекзита указываем отдельно), Израиле, США, Мексике и многих других странах .

Внимание!

В России и Беларуси в 2019 году время не переводится!

В России ежегодный перевод стрелок часов был отменен в 2011 году, когда время стало летним на постоянной основе. Спустя три с половиной года, осенью 2014-го, был осуществлен однократный переход на зимнее время, которое действует в РФ до сих пор.

Если у вас налажены контакты с другими странами, важно знать, когда там осуществляют переход на зимнее время в 2019 году. Ниже приводим список этих стран и числа, когда переводят часы.

Когда переводят время на зимнее в 2019 году (список некоторых стран):
* Евросоюз - с 26 на 27 октября 2019 г. в 01:00.
* Украина - с 26 на 27 октября 2019 г. в 04:00.
* Великобритания - с 26 на 27 октября 2019 г. в 01:00.
* США (кроме Гавайев и Аризоны) - с 2 на 3 ноября 2019 года в 02:00.
* Канада - с 2 на 3 ноября 2019 года в 02:00.
* Куба - с 2 на 3 ноября 2019 года в 01:00.
* Израиль - с 26 на 27 октября 2019 г. в 02:00.
* Сирия - 25 октября 2019 г. в 00:00.

В некоторых субъектах РФ имеются "местные" нерабочие дни, которые при совпадении с ежегодным оплачиваемым отпуском продлевают его. Региональные даты также надо учитывать при выборе отпускного периода на следующий год.

Когда выгодно брать отпуск в 2020 году по продолжительности:

Если финансовая составляющая не важна, а цель - отдохнуть подольше, то следует планировать отпуск вплотную или с наложением на государственные праздники - официальные нерабочие дни 2020 года.

Например, дольше всего получится отдохнуть, если уйти в отпуск сразу по завершении новогодних праздников - на 28 дней с 9 января 2020 года по 5 февраля 2020 года. В этом случае суммарно отдых продлится 36 дней .

Если зимний отдых вас не прельщает, то отпуск можно пристыковать к майским праздникам, или к Дню России (отмечается 12 июня), либо к другим продолжительным праздничным периодам.

Здесь следует учитывать, что при совпадении с отпуском его продлевают только нерабочие праздничные дни. Перенесенные выходные дни отпуск не продлевают.

На какие числа запланировать отпуск 2020 для самого комфортного отдыха:

Если вам важен комфортный отдых, даже при некоторых денежных или временных потерях, то здесь надо ориентироваться исключительно на свои собственные предпочтения .

Если вы без ума от зимних видов спорта, горнолыжных трасс или рыбалки через лунку во льду, то идти в отпуск надо в "снежные" январь и февраль 2020 года.

Садоводам и огородникам подойдет период с апреля по сентябрь 2020 г.

На море лучше ехать в "бархатный сезон" - в августе 2020-го.

Для восстановления здоровья в санатории рекомендуем присмотреться к "непопулярным" для поездок туда месяцам - февралю и марту. Обычно в это время для привлечения отдыхающих санаторные учреждения устраивают акции с предоставлением огромных скидок.

Ну а вообще самый любимый промежуток времени для отдыха у большинства россиян - это теплое время года (середина июня 2020 - середина сентября 2020), когда без проблем можно самостоятельно организовать своё времяпрепровождение на берегах рек и озер, на даче, в лесах, парках и скверах.

Ниже приводим данные, сколько дней из этих 366-ти являются рабочими на протяжении 2020 года, а также разбивку по месяцам.

Рабочие дни 2020 при пятидневке:

Согласно федеральному производственному календарю РФ для пятидневной рабочей недели, в 2020 году будет 248 рабочих дней и 118 выходных и праздничных.

Количество рабочих дней по месяцам в 2020 году будет следующее:

Январь - 17 рабочих дней
Февраль - 19 рабочих дней (всего - 29, выходных и праздничных - 10).
Март - 21 рабочий день
Апрель - 22 рабочих дня
Май - 17 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 14).
Июнь - 21 рабочий день (всего - 30, выходных и праздничных - 9).
Июль - 23 рабочих дня
Август - 21 рабочий день (всего - 31, выходных и праздничных - 10).
Сентябрь - 22 рабочих дня (всего - 30, выходных и праздничных - 8).
Октябрь - 22 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 9).
Ноябрь - 20 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 10).
Декабрь - 23 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 8).

В регионах, где установлены "местные" праздники, число рабочих дней будет меньше приведенных выше. Например, в ряде регионов дополнительными нерабочими днями являются праздники , поминальный день Радоница (28 апреля 2020 года), и другие.

Если региональный праздник совпадает с ежегодным оплачиваемым отпуском, он продлевает отпуск, даже если выпадает на выходной день (субботу и воскресенье).

Рабочие дни 2020 при шестидневке:

При шестидневной рабочей неделе в 2020-м году будет 300 рабочих дней и 66 выходных и праздничных.

Сколько рабочих дней в 2020 году при шестидневке:

Январь - 20 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 11).
Февраль - 24 рабочих дня (всего - 29, выходных и праздничных - 5).
Март - 25 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 6).
Апрель - 26 рабочих дней
Май - 23 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 8).
Июнь - 25 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 5).
Июль - 27 рабочих дней
Август - 26 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 5).
Сентябрь - 26 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 4).
Октябрь - 27 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 4).
Ноябрь - 24 рабочих дня (всего - 30, выходных и праздничных - 6).
Декабрь - 27 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 4).

Какой праздник отмечают 7 ноября 2019 года в России:

Ежегодно на 7 ноября (в том числе и на четверг 7 ноября 2019 года ) в России установлен День воинской славы в напоминание о военном параде, проведенном в 1941 году на московской Красной площади .

В память об этом уникальном параде, который в момент осады столицы СССР гитлеровскими войсками развеял слухи о спешном отбытии Сталина из Москвы и поднял моральный дух народа и армии, 7 ноября 2019 года будет проведена его памятная реконструкция.

Фрагмент современного Парада, проводимого 7 ноября, Красная площадь, Москва.

Также 7 ноября 2019 года является памятной датой РФ , установленной ФЗ номер 32 от 13.03.1995 г. - Днем Октябрьской революции 1917 года .

Ну а если углубиться в историю, то до 1991 года 7 ноября отмечали "главный советский праздник" - День Великой Октябрьской социалистической революции . В 1996 году 7 ноября был объявлен праздничной датой - Днем согласия и примирения (и одновременно годовщиной Октябрьской революции). А с 2005 года дата "7 ноября " из разряда государственных праздников перекочевала в число памятных дат. Взамен у россиян появился новый праздник - , назначенный на 4 ноября.

7 ноября 2019 года в России - выходной или рабочий день:

Нерабочими днями (выходными) в России являются только государственные праздники.

Поскольку 7 ноября 2019 года выпадает на четверг и является днем воинской славы и, одновременно, памятной датой, то есть НЕ относится к числу гос. праздников - это рабочий день.

Четверг 7 ноября 2019 г. - рабочий день.

А праздничный день в ноябре и дополнительный выходной - это 4-е число месяца, День народного единства .

Ранее мы подробно писали:

Главное - успеть вовремя "переобуться".
В техническом регламенте сказано, что в "зимний период", который продолжается с 1 декабря 2019 года по 29 февраля 2020 года, можно ездить исключительно на зимних шинах . Получается, что смена резины 2019 должна завершиться до начала декабря месяца.

Как видно, крайняя дата, в которую можно "законно" сменить резину в 2019 году - это последний день осени, суббота 30 ноября 2019 года.

То есть, согласно законодательству РФ:

Поменять летнюю резину на зимнюю надо до 30 ноября 2019 г. (включительно).

Ну а когда реально следует переобувать свой любимый автомобиль?

Однозначного ответа на этот вопрос нет, так как страна у нас большая и климат везде разный. Ориентироваться можно на долгосрочный прогноз погоды. Как только в ночных температурах появятся отрицательные значения - можно записываться на шиномонтаж. Бояться того, что может вернуться теплая погода и навредить зимней резине, не стоит. В данном вопросе лучше перестраховаться, ведь цена зимних шин не идет ни в какое сравнение с возможной стоимостью ремонта автомобиля в случае ДТП из-за гололеда.

Как отличить зимнюю резину от летней:

Зимняя резина в России может быть как с шипами ("шипованная"), так и без них ("липучка").

Вне зависимости от наличия шипов, зимняя резина маркируется особым значком в виде трех горных вершин со снежинкой (см. фото).

Маркировка зимней резины в России

Также на зимней шине должна присутствовать текстовая маркировка в виде знаков " M S", "M&S" или "M+S".

Финансы

До какого числа нужно заплатить налоги? Сроки уплаты

6 декабря 2017

Система администрирования собираемости налоговых платежей в России в современных условиях дефицита налоговых поступлений в части дохода Федерального бюджета действует весьма эффективно.

Целью такой системы является контроль за сбором платежей с налогоплательщиков в установленные сроки. Причем при нарушении таких сроков для налогоплательщика предусмотрены санкции в виде штрафов и пеней. Если суммы таких штрафов для физических лиц составляют определенный процент от суммы налога, то для юридических лиц данные цифры существенно возрастают. Дополнительные штрафы и пени увеличивают налоговую нагрузки на компанию, сокращая ее прибыль и средства для инвестирования в бизнес. Поэтому отслеживание и контроль уплаты налоговых сборов в точно установленные законом сроки является для современных компаний первостепенной задачей.

В связи с чем актуальность вопроса о том, до какого числа нужно заплатить налоги, в России возрастает.

Варианты налогообложения компаний в России

Налоговый Кодекс является основным документом в нашем законодательстве, в котором четко прописаны сроки уплаты различных видов налогов, а также наказания за несвоевременную уплату.

Под категорию плательщиков попадают все лица: и физические, и юридические, но у каждой группы могут быть свои сроки уплаты. Для индивидуальных предпринимателей тоже есть ряд особенностей.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в указанные сроки, регулируется законодательно на разных уровнях. Установлено несколько основных систем налогообложения предприятий в России: ОСНО, спецрежимы: ЕНВД, УСН, ЕСХН. У каждой системы свои ответы на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги.

В зависимости от применяемой системы для предприятия установлены и различные сроки уплаты платежей.

Основные типы налогов

Для предприятия-налогоплательщика по ОСНО предусмотрены следующие виды сборов, по которым необходимо отдельно рассмотреть вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги:

на прибыль;
на имущество;
на воду;
на землю;
на транспорт;
на добавленную стоимость;
на доходы физических лиц;
акцизы;
НДПИ.

При использовании спецрежимов предприятие освобождается от уплаты части налогов (например, налога на прибыль, НДС, налога на имущество), заменяя их другим. Патентный режим применяют только индивидуальные предприниматели.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги, урегулирован законодательно в Налоговом Кодексе (например, федеральные сборы, либо специальные режимы, либо на местном уровне регионов (например, на имущество, на землю, транспортный). В случае если дата платежа по налогу выпадает на выходной день, то она переносится на ближайший к нему рабочий день.

Особенности налога с прибыли

Налог на прибыль представляет собой существенную долю в структуре налоговых поступлений в бюджет государства. А так как речь идет о достаточно весомом источнике бюджетных поступлений, то и соблюдение сроков его уплаты является очень важным моментом налогового администрирования.

Налог на прибыль уплачивают предприятия от получаемых доходов в виде выручки, прибыли прошлого периода, курсовых разниц и т. д. Ставка данного налога составляет 20% от суммы доходов компании.

Данный налог уплачивается в виде авансовых платежей в течение года, а в конце года доплачивается необходимая сумма.

Сама декларация по данному налогу должна быть предоставлена не позднее 28 марта следующего года. Перечисление сумм также производится не позднее 28 марта.

Существует несколько вариантов авансовых платежей по данному налогу:

организация не вносит платежи, однако уплачивает налог единовременно поквартально;
организация платит ежемесячно авансовые платежи по данным прошлого квартала.

Как уплачивается НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц представляет собой прямой налог, который исчисляется по ставке в виде процентов от суммы полученного дохода физического (юридического) лица. НДФЛ выплачивается от всех видов доходов налогоплательщика, которые он получил в течение года как в денежной, так и в натуральной форме. Основная ставка данного налога в нашей стране установлена на уровне 13%.

Срок выплаты данного налога связан со сроком выплаты доходов работникам предприятия. Поэтому в таблице срок не установлен, однако в ней будет указан срок оплаты данного налога с отпускных и больничных.

Как уплачиваются местные налоги?

К местным налогам относят платежи юридических и физических лиц, которые поступают в бюджет муниципальных образований.

Даты выплаты по налогам на имущество, по транспортному налогу и земельному налогу установлены законодательно на уровне регионов. В таблице также не указаны сроки по данным видам налогов, так как в различных регионах они совершенно разные.

Как платить суммы по УСН и ЕСХН?

Существующие даты по этим налогам по НК РФ имеют одну оговорку. Если предприятие утратило право применения этих режимов или отказалось от них в добровольном порядке, то оно должно в месяце, который следует за месяцем прекращения специального режима, до даты 25 числа уплатить данный налог.

Когда платить транспортный налог?

На вопрос о том, до какого числа нужно заплатить транспортный налог, ответ представлен ниже:

для физических лиц - 30 ноября 2018 года;
для юридических лиц: в каждом регионе России действуют свои даты.

Уплата земельного налога

Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить земельный налог, представлен ниже:

Когда платить водный налог?

Водный налог необходимо платить в бюджет района, где расположен водный ресурс. Льготы по данному налогу отсутствуют. Датой уплаты водного налога является 20-е число последующего месяца.

Уплата имущественного налога

Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить имущественный налог, представлен ниже:

для юридических лиц авансовые платежи исчисляются как ¼ от базы, умноженной на размер ставки по налогу, по итогам квартала не позже 1 числа последующих 30 дней;
для физических лиц - до 1 декабря (включительно).

Когда платить налоги в 1 квартале 2018 года?

Для более наглядного представления о сроках уплаты налогов в 1 квартале 2018 года приведем таблицу, в которой отражен список налогов к уплате, а также сроки уплаты и варианты по системам налогообложения.

Дата	Налог	Платеж	ОСНО	ЕНВД
		больничные за декабрь 2017
	Страховые взносы	Декабрь 2017
		Аванс за январь 2018
		IV кв. 2017 года


		За декабрь 2017
		Налог (спирт) за октябрь 2017
		Налог (бензин) за июль 2017
		За декабрь 2017
	Торговый сбор	IV квартал 2017
		I квартал 2018 (аванс)
		больничные за январь 2018
	Пользование недрами
	Страховые взносы	Январь 2018
		Февраль 2018 года
		IV кв. 2017 года
		За январь 2018
		Налог (спирт) за октябрь 2017
		Налог (бензин) за июль 2017
		За январь 2018
		Больничные за февраль 2018
		I кв. 2018 (авансовый)
		Аванс за январь 2018
	Плата за негативное воздействие	За 2017 год
	Страховые взносы
		Март 2018 (аванс)
		IV кв. 2017 года
		За февраль 2018
		Налог (спирт) за октябрь 2017
		Налог (бензин) за июль 2017


		Аванс за 1 кв. 2018
		Аванс за февраль 2018
		Больничные за февраль 2018

Когда платить налоги во 2 квартале 2018 года?

В таблице ниже более наглядно отражены основные сроки уплаты по наиболее крупным налогам с разбивкой по датам.


	Страховые отчисления
		За апрель 2018

	Негативное воздействие



		За март 2018
		Налог (спирт) за январь 2017
		Налог (бензин) за октябрь 2017
		За март 2018
	Торговый сбор

		II кв. 2018 (аванс)
		Аванс за март 2018
	Пользование недрами
		Больничные за январь 2018
	Страховые взносы
		За 05.2018 года
		I кв.2018
		За апрель 2018
		Налог (спирт) за февраль 2018
		Налог (бензин) за ноябрь 2017
		За апрель 2018
		II кв. 2018 (авансовый платеж)
		Аванс за апрель 2018
		Больничные за май 2018
	Страховые взносы
		За июнь 2018 (аванс)
		I кв. 2018 года
		За май 2018
		Налог (спирт) за 03.2018
		Налог (бензин) за дкабрь 2017

		II кв. 2018 (аванс)
		Аванс за май 2018
		Больничные за июнь 2018

Когда платить налоги в 3 квартале 2018 года?

В таблице наглядно отражен перечень основных налогов и даты их уплаты в 3 квартале 2018 года.


	Страховые платежи
		За июль 2018

	Негативное воздействие


		II кв. 2018 (аванс)
		За июнь 2018
		Налог (спирт) за апрель 2018
		Налог (бензин) за январь 2018
		За июнь 2018
	Торговый сбор

		III кв. 2018 (авансовый платеж)
		Аванс за июнь 2018
	Пользование недрами
		Больничные за июль 2018
	Страховые взносы

	Страховые взносы
		09.2018 (авансовый платеж)

		За июль 2018
		Налог (спирт) за май 2018
		Налог (бензин) за февраль 2018
		За июль 2018
		III кв. 2018 (аванс)
		Аванс за июль 2018
		Больничные за август 2018
	Страховые взносы
		09.2018 (авансовый платеж)
		II кв. 2018 года
		За август 2018
		Налог (спирт) за июнь 2018
		Налог (бензин) за март 2018
		За август 2018
		III кв. 2018 (аванс)
		Аванс за август 2018

Когда платить налоги в 4 квартале 2018 года?

Наглядно отображены сроки уплаты налогов в 4 квартале 2018 года в таблице ниже.


		Больничные за август 2018
	Страховые платежи
		За октябрь 2018

	Негативное воздействие	III квартал 2018

		III квартал 2018
		III кв. 2018 (аванс)
		За сентябрь 2018
		Налог (спирт) за июль 2018
		Налог (бензин) за апрель 2018
		За сентябрь 2018
	Торговый сбор

		IV квартал 2018 (авансовый)
		Аванс за сентябрь 2018
	Пользование недрами
		Больничные за октябрь 2018
	Страховые взносы
		11.2018 (авансовый платеж)

		За октябрь 2018
		Налог (спирт) за август 2018
		Налог (бензин) за май 2018
		За октябрь 2018
		IV кв. 2018 (аванс)
		Аванс за октябрь 2018
		Больничные 2018
	Страховые взносы
		12.2018 (авансовый)

		За ноябрь 2018
		Налог (спирт) за сентябрь 2018
		Налог (бензин) за июнь 2018

		Аванс за IV кв. 2018
		Аванс за ноябрь 2018

Особенности уплаты налогов в Казахстане

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в Казахстане, рассмотрен ниже. Сроки приведены в таблице.

Обязательство	Срок
Уплата: ИПН с доходов работников, взносы на пенсию, социальные отчисления

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги по срокам уплаты в Казахстане, также урегулирован законодательно.

Срок уплаты имущественных сборов в стране для физических лиц - до 30.09.2018 года.

Когда платить индивидуальным предпринимателям?

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги для ИП, рассмотрен ниже.

Таблица взносов для индивидуального предпринимателя в 2018 году содержит все необходимые даты.

Взнос	Сумма, руб.	Дата
Пенсионное страхование ФНС
Медицинское страхование ФНС
Пенсионное страхование ПФР с доходов, свыше 300000 руб. в год	1% от суммы доходов, превышающих 300000 руб.
Взносы в ФСС	0,2% от МРОТ	15 числа последующего месяца

Санкции за неуплату налогов

Несовременная уплата налогов влечет за собой определенные санкции в отношении должника.

Каждый налог предусматривает определенную дату его уплаты. Именно в этот срок необходимо уложиться налогоплательщику, чтобы внести необходимую ему сумму. Предварительно из налоговой инспекции высылается документ-уведомление, в котором указаны не только суммы и расчеты, но и дата уплаты. В настоящее время о датах уплаты налога можно также легко быть информированным из портала Госуслуг.

Варианты наказания для налогоплательщика в случае несвоевременной уплаты следующие:

пеня исчисляется в соответствии с размером самого налога;
штраф устанавливается в процентном соотношении от суммы неуплаченной вовремя;
судебные суммы.

В заключение

Сроки уплаты налогов в нашей стране жестко регламентированы и установлены законодательно на федеральном и региональном уровнях. Соблюдать их должны и физические, и юридические лица.

На сегодняшний день налог, уплачиваемый владельцами транспорта, по сумме пополнения госбюджета превосходит имущественный и земельный. Несмотря на то, что парламентарии ведут дискуссии об его отмене или уменьшении, как платить транспортный налог (ТН) должен знать каждый автовладелец. Ведь на данный момент этот вид платежа обязательный, а нарушение сроков и порядка уплаты ведет к наложению штрафных санкций.

Обязанность оплачивать транспортный налог лежит на юридических лицах и гражданах, владеющих средством передвижения, оснащенным двигателем. Помимо автомобиля, в этот перечень входят мотоцикл, яхта, мотороллер, грузовик, самолет, автобус, вертолет, гидроцикл, мотосани, снегоход, катер и др.

Исключение составляют следующие средства передвижения:

маломощные, предназначенные для перевозки людей с ограниченными возможностями;
воздушные, медицинского назначения;
суда для транспортировки граждан и др.

Этот вид налога является региональным, то есть поступает в бюджет того региона, где он установлен.

Еще одно важное замечание: налог уплачивается со всех ТС, стоящих на учете в ГИБДД. Даже если вы не ездите на транспорте, уплатить отчисление с него все равно придётся. Если хотите избежать этой обязанности, снимите автомобиль с учета.

Сроки уплаты для физических лиц

Действующим законодательством определено, до какого числа нужно перечислить ТН гражданам, — до 1 декабря 2017 года. Причем перечислению подлежит сумма, исчисленная за 2016 год. Стоит отметить, что с 2016 года период уплаты сбора был увеличен на 2 месяца. Еще в 2015 году автовладельцы совершали платеж до 1 октября.

Если последний день, когда нужно платить налог, приходится на выходной либо праздничный день, последняя дата уплаты переносится на следующий рабочий день.

Сроки уплаты для организаций

Сроки полной оплаты транспортного налога на автомобили для юридических лиц зависят от законодательства конкретного региона. В общем случае оплатить транспортный налог фирма, вне зависимости от налогообложения, должна не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2016 год – не позднее 1 февраля 2017 года.

Если местными властями принимается решение о введении отчетных периодов, то организации придется сдавать налоговые декларации и уплачивать авансовые платежи 3 раза в отчетный год (поскольку отчетными признаются кварталы). Например, за I квартал 2016 года, организация должна отчитаться и уплатить ¼ часть предполагаемой годовой суммы транспортного сбора не позднее 30 апреля 2016 года, за II квартал – не позднее 31 июля 2016, за III квартал – не позднее 30 октября. Окончательный расчет и сдачу налоговой декларации нарастающим итогом за весь 2016 год компания производит не позднее 1 февраля 2017 года.

Кто и каким образом рассчитывает сумму платежа?

Исчислением суммы, подлежащей перечислению в бюджет гражданами, занимаются налоговые органы. Для определения автомобильного сбора используется такая формула:

Налог, подлежащий уплате = Ставка налога (в зависимости от региона они разные) х Количество лошадиных сил авто х (Количество месяцев эксплуатации/12)

После расчета сотрудники налоговой службы рассылают всем налогоплатещикам по месту их прописки заказные письма с уведомлениями. В них содержится информация о том, когда и как платить транспортный налог, в каком размере. В 2017 году налоговые извещения направляются в период с апреля по сентябрь.

Если уведомление вами не получено, но вы знаете, что должны заплатить транспортный налог, лучше эту информацию не утаивать, а идти в ближайшее отделение налоговой службы.

С 2015 года действует Закон, согласно которому граждане сами должны сообщать о наличии транспортных средств, являющихся объектом налогообложения. Если вы стали автовладельцем в 2016 году, а извещение на уплату в 2017 году так и не поступило, то обратиться в ИФНС необходимо до конца 2017 года.

Способы уплаты

Существуют различные способы перечисления сбора с автомобилей в бюджет. Наиболее распространены следующие:

выбрать раздел «Оплата налогов ФЛ»;
указать нужные реквизиты;
выбрать «Транспортный налог»;
указать дополнительные нужные сведения (к примеру, размер платежа);
выбрать оплату безналичным способом.

Помните: оплачивать через терминал свой сбор с помощью чужой банковской карты нельзя, поскольку нет возможности идентификации лица.

Аналогичным способом можно уплатить сбор и на сайте Государственных услуг .

Ответственность за нарушение сроков уплаты

Основной вид наказания при нарушении сроков погашения задолженности по налоговым платежам – начисление пени. Пеня насчитывается с первого дня неуплаты и за каждый календарный (включая выходные и праздничные) день просрочки в размере 1/360 от ставки рефинансирования, установленной в период недоимки.

Дополнительные меры взыскания:

отправка уведомления по адресу работы для погашения задолженности из заработной платы;
компенсация задолженности за счет реализации имущества должника;
ограничение на перемещения заграницу;
штраф в размере 20% или 40% от суммы задолженности – в зависимости от того, умышленно либо неумышленно не производились обязательные платежи.

Обобщая все вышеизложенное: физические лица — владельцы транспортных средств, стоящих на учете в ГИБДД, уплачивают сбор с автомобилей на позднее 1 декабря года, следующего за отчетным, а юридические лица – не позднее 1 февраля.