Формы международных расчетов. Расчеты инкассо, расчеты аккредитивами

Импортера.

+/ – аккредитивов

Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна экспортеру, т.к. представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, полученное, как правило, до начала отгрузки. Осуществление платежа по аккредитиву не связано с согласием покупателя на оплату товара. Кроме того, экспортер имеет возможность получить платеж по аккредитиву максимально быстрым способом, в ряде случаев – до прибытия товара в пункт назначения. Под залог аккредитива банк может выдать бенефициару льготный кредит, что особенно важно, если он является посредником.

В то же время аккредитив считается наиболее сложной формой расчетов для экспортера, т.к. получение платежа связано с правильным оформлением документов и своевременным представлением их в банк. Предъявляя жесткие требования к оформлению документов с точки зрения соответствия их условиям аккредитива, банки защищают интересы импортеров, поскольку действуют на осн-ии их инструкций. Основными недостатками аккредитивной формы расчетов для контрагентов являются: – определенные задержки пробега документов через банки;– высокая стоимость аккредитива: за проведение операций (открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву и т.д.) иностранные банки взимают комиссию, зависящую от суммы аккредитива.

+/ – инкассо

Преимущества инкассирования для экспортера:

1. Представляющий банк может иметь больший вес или большее влияние на иностранного покупателя и может изыскать платеж с трассата, если торговля осуществлялась в соответствии с условиями открытого счета.

2. У экспортера есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя.

3. Инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов.

4. При документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/P).

5. Переводной вексель после акцепта и простой вексель после выпуска и доставки являются обязательными для трассата. Поэтому срочные переводные и простые векселя представляют определенную форму гарантии для экспортера, допуская период кредитования для покупателя.

Недостатки инкассирования для экспортера:

1. При документарном инкассо возможны некоторые риски для экспортера, так как зарубежный покупатель может отказаться оплатить или акцептовать вексель по предъявлении ему этого документа. Следовательно, экспортер вынужден либо отказаться от этой партии, либо складировать товары или отправить их обратно. Очень часто экспортеры не имеют документов на право собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо D/A экспортер может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный банк или агента обеспечить защиту этих товаров.

2. Пересылка документов и время инкассирования продолжительны, и экспортер может долго ожидать платежа. Дополнительная задержка может быть вызвана тем, что в некоторых странах принято задерживать представление документов к платежу или акцепту, пока товары не доставлены в эту страну.

3. При возникновении задержек или трудностей (например, при складировании товаров в порту назначения, пока покупатель не примет поставку) расходы несет экспортер.

4. Экспортер разрешает кредит по срочным векселям и поэтому должен фиксировать рабочий капитал, т.е. дебиторов. Существует возможность получить финансирование в банке под инкассо (путем банковского аванса или учета векселя), но только за счет экспортера.

Преимущества инкассирования для импортера:

1. При чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него заплатит.

2. При документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов (однако при инкассо D/P покупатель может получить требование оплатить товары до того, как они будут доставлены в его страну).

3. При инкассо D/A покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям.

Недостатки инкассирования для импортера:

1. Против него может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров). Отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его финансовой репутации.

Инкассо - это один из вариантов осуществления взаиморасчетов между продавцом и покупателем, при котором расчет производится не самими участниками сделки, а их банками-представителями. В лице продавца может выступать производитель и поставщик продукции.

Инкассо имеет много трактовок. Так, Шмиттгофф определял операцию как организацию финансовым институтом получения средств по обращению экспортера в месте, где последний не находится. Цветков и Карпухин вкладывали в понятие такой тип операций, в рамках которых институт получает либо оплату, либо акцент векселя от финансового представителя продавца путем передачи от его лица бумаг покупателю. Инкассо часто рассматривается как банковская процедура, в ходе которой банк проводит инкассацию суммы, являющейся задолженностью покупателя, взамен на предоставление определенных документов.

Участники сделок инкассо

Инкассо - это такой формат взаиморасчетов, в котором принимает участие не две стороны, а четыре. Участниками сделки выступают:

Взыскатель. Это человек, который доверяет процедуру инкассирования своему банку-партнеру.
Банк-ремитент. Это финансовое заведение, которому доверено выполнение операции по инкассированию со стороны взыскателя.
Инкассирующий банк. на который возлагается задача по реализации инкассового поручения.
Плательщик. Это человек, который выступает контрагентом взыскателя и на которого возлагается обязанность по осуществлению оплаты в соответствии с инкассовым поручением.

Основное преимущество расчетов в формате инкассо - это высокий уровень надежности проведения платежей. До того момента, как оплата будет осуществлена, покупатель не получит документы на руки. Надежность их доставки обеспечивается тем, что за нее отвечают специалисты. А сохранность документов гарантируется до момента поступления платежа.

Виды инкассо

Существует несколько форм операций, которые определяются характером используемых в них бумаг. Принято различать документарное инкассо и чистое. Чистый формат процедуры проводится только в том случае, если в процессе используются платежные документы. Это могут быть чеки и векселя, платежные расписки и прочее. Под документарным форматом процедуры принято понимать инкассо финансовых бумаг. Они должны в обязательном порядке сопровождаться коммерческими документами. Это могут быть счета и накладные, транспортные и другие бумаги. В сделке этого формата могут использоваться только коммерческие документы, которые не требуют никакого дополнительного сопровождения. В сфере международной торговли расчеты по инкассо являются, по сути, поручениями экспортеров своим финансовым институтам получить всю выплату по контракту от импортера. Экспортер через своего финансового партнера передает импортеру все актуальные товарные документы.

Спецификация расчетов

Расчеты в формате данной процедуры имеют четко установленную схему. Между двумя сторонами, а именно между импортером и экспортером, заключается некий контракт. Один из пунктов договора - это упоминание финансовых институтов, через которые будут проводиться все взаиморасчеты по сделке. Транспортная компания осуществляет доставку приобретаемого товара импортеру. После того как осуществлена доставка, экспортер получает на руки пакет транспортных бумаг. Документы и инкассовое поручение передаются банку-партнеру. Получив пакет документации от взыскателя, представители финансового заведения все детально проверяют и при отсутствии ошибок и проблем выполняют поручение от взыскателя. Бумаги о переводе передаются инкассирующему банку, который уже и предоставляет их своему клиенту. Если требования приняты, представляющий банк проводит перевод денег банку-ремитенту, который уже потом перенаправляет денежный поток на счет взыскателя.

Недостатки финансовых взаиморасчетов

Как и любые банковские операции, обе формы инкассо имеют определенные недостатки. Стоит сказать о временном разрыве, с которым приходится сталкиваться импортеру. Промежуток между отгрузкой товара и получением за него расчета замедляет ход бизнес-процесса. Второй негативный момент - это достаточно высокая вероятность того, что экспортер может не получить 100 % оплаты за товар. Причины тому весьма банальны: отсутствие средств у импортера либо отказ от реализации платежа или от акцепта. В связи со столь высокими рисками существует практика, согласно которой экспортеры могут потребовать банковские гарантии. Это своеобразный способ перестраховки от утраты всех выгод. Дополнительным способом диверсификации рисков выступает замена инкассо аккредитивами.

Отличие инкассо и аккредитивов

Инкассо - это такой формат финансовой операции, в соответствии с которым банк-ремитент не несет ответственности перед своими клиентами. В соответствии с условиями проведения аккредитивов банк берет на себя твердое обязательство в аспекте осуществления выплат взыскателям. Аккредитив характеризуется более высокими показателями надежности, так как банк проверяет все документы лично. Когда проводятся расчеты по инкассо, платеж может быть отозван в любой момент времени. Безотзывный аккредитив может быть отменен только в том случае, если согласие на процедуру предоставила каждая из сторон.

Когда и кто получает выгоду от инкассо?

Расчеты в форме инкассо рационально использовать в тех ситуациях, когда между импортером и экспортером сформированы доверительные отношения, в случаях, когда обе стороны на все 100 % уверены в оппонентах и в их платежеспособности. Как вариант, сделка может пройти без риска, если у экспортера на руках остаются определенные бумаги, при отсутствии которых импортер не получит право владения товаром. Если взглянуть на финансовую операцию обобщенно, то больше выгоды от ее проведения получает именно импортер. Если сравнивать с аккредитивом, то в данной ситуации не требуется предоставлять в финансовый институт дополнительные гарантии. Импортер оставляет всегда за собой полное право выполнения платежа или полного отказа от него. Инкассо - это такой формат финансовых операций, который отличается невысокими показателями надежности, но привлекает своей материальной доступностью.

Международные правила

Международное инкассо проводится в соответствии с международными правилами, которые определяют функции и обязательства финансовых институтов. Свод нормативов был разработан в 1936 году Международной торговой палатой. С того времени они уже неоднократно дополнялись и модернизировались с учетом изменений в мировой экономике и на финансовом рынке. Последняя редакция нормативов была проведена в 1995 году. Практически все банки мира всегда проводят инкассо чеков, любых других документов в соответствии с мировыми стандартами. В качестве исключения могут выступать ситуации, когда утвержденные нормативы вступают в конфронтацию с национальными или местными законами либо не вписываются в рамки договоренности между покупателями и продавцами.

В каких ситуациях эффективно использовать инкассо?

Старейшие банковские операции под названием инкассо, в силу тандема преимуществ и недостатков, эффективно можно использовать только при конкретных обстоятельствах:

В ситуации, тогда товар по своей сути и не выступает в роли товара. Он предоставляется импортеру в формате единичного заказа.
При наличии доверительных отношений между сторонами.
При полном отсутствии ограничений в плане импорта. В качестве примера можно привести наличие валютного контроля в стране, где находится покупатель.
При наличии определенных трудностей в процессе получения лицензий.
Стабильная ситуация в стране покупателя как в политическом секторе, так и в правовом, и в экономическом.

Условия успешной реализации сделки

Для того чтобы процедура прошла успешно, покупатель должен быть не только надежным, но и обязательно иметь безупречную коммерческую репутацию. Данный фактор необходимо проверять накануне подписания договора. Положения контракта должны быть предельно ясны в плане обязательств каждой из сторон. Отгрузка товаров должна проводиться в четко установленном месте и в соответствии с условиями договоренности. Товарные документы допустимо передавать в руки импортеру только в том случае, если платеж уже осуществлен, после получения акцепта.

Альтернативой инкассо во внешнеторговых расчетах является аккредитив. Документарный товарный аккредитив (ДТА) - это безусловное право на взыскание и получение валютного платежа экспортером за отгруженный товар с банка импортера против представления комплекта обязательных документов в свой банк.

В отличие от ДТА документарное товарное инкассо не связано с какими-либо собственными валютными платежными обязательствами банка импортера и банка экспортера. Существенным отличием этой формы расчетов от ДТА является то, что оплата реализованной внешнеторговой поставки будет произведена лишь после:

проведения полного контроля экспортного товара импортером;

проверки присланных ему внешнеторговых документов и их соответствия фактически произведенной отгрузке;

получения согласия импортера оплатить или акцептовать товарораспорядительные документы на отгруженный в его адрес товар.

Валютный платеж экспортеру при отсылке внешнеторговых документов через банк экспортера на базе инкассо всегда осуществляется после прибытия товара в конечный пункт назначения, после оплаты (акцепта) покупателем товарораспорядительных документов и зачастую после фактической реализации полученного импортером товара своим контрагентам и посредникам. Поэтому инкассо выгоднее применять импортеру, а аккредитив - экспортеру.

27. В каких случаях в сфере внешнеэкономической деятельности используются расчеты по открытому счету.

используются между давно сотрудничающими компаниями, между ТНК и ее филиалами

обычно применяется при встречных поставках, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя;

после выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится, как правило, с использованием банковского перевода или чека.

фактически эта форма расчетов сочетается с кредитованием импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера

28. Проранжируйте формы международных расчетов по критерию убывания риска неплатежа для экспортера товаров.

29. Согласны ли Вы с тем, что СВИФТ является одной из международных платежных систем.

SWIFT - сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций - международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.В настоящее время членами СВИФТ является более 1050 банков из 215 стран Основана в 1973 г. в форме акционерного общества. Учредители 239 банков из 15 стран. СВИФТ не имеет расчетного агента. Межбанковская система электронных сообщений. Штаб-квартира – Брюссель. Ежегодно через СВИФТ проходит около 3 млрд. платежных поручений. Для банков СВИФТ наиболее удобная форма связи с иностранными корреспондентами

Преимущества СВИФТ

Скорость – время передачи сообщения от банка к банку сокращено до минимума;

Надежность – благодаря стандартизации и встроенным контрольным элементам практически исключены искажения и ложные интерпретации;

Экономичность - система работает бездокументарно и тем самым приводит к существенной рационализации проведения операции

30. Объясните, в каких случаях используется валютный клиринг в сфере международных расчетов.

валютный клиринг - это форма международных расчетов между хозяйствующими субъектами конкретных стран на основе взаимного зачета платежей за товары и услуги, выраженные в валюте, согласованной между сторонами по сделке.

Используется при зачетах в обязательном порядке, экспортеры и импортеры не имеют права уклоняться от расчетов по клирингу

Устанавливается на основе двухсторонних или многосторонних соглашений, участниками которых являются государства, осуществляющие между собой торговые отношения. Валютный клиринг применяют в условиях, когда страны, или одна из них, не имеют достаточного количества свободно конвертируемой валюты для обеспечения взаимных расчетов. Н-р, для безвозвратного финансирования поставок сырья и продовольствия из этих стран.

(замена международных платежей в иностранной валюте расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, которые осуществляют окончательный зачет взаимных требований и обязательств.)

31. Объясните, почему в случае обесценения национальной валюты у импортеров товаров возникает отрицательная курсовая разница.

32. Объясните, почему в случае ревальвации национальной валюты у экспортеров товаров возникает отрицательная курсовая разница.

33. Раскройте экономический смысл защитных оговорок в сфере внешнеэкономической деятельности.

34. Каковы цели и способы страхования валютных рисков в условиях плавающих обменных курсов.

35. Объясните экономическое содержание сделок репорта и депорта при совершении операции валютного свопа.

36. Проведите сравнительный анализ форвардной сделки и валютного фьючерсного контракта.

37. Раскройте экономическое содержание валютного опциона и его основных видов.

38. Объясните, чем форвардная сделка принципиально отличается от валютного опциона.

39. Объясните, в каких целях используются валютные ограничения.

40. Согласны ли Вы с тем, что можно поставить знак равенства между валютными ограничениями и валютным контролем.

41. Согласны ли Вы с тем, что по мере перехода к конвертируемости национальной валюты происходит ослабление валютного контроля вплоть до его полного снятия.

42. Объясните, по каким критериям национальная валюта считается либо частично, либо полностью конвертируемой.

43. Раскройте взаимосвязь валютных ограничений и валютной обратимости.

44. Согласны ли Вы частично с утверждением, что Центральный банк Российской Федерации одновременно является органом валютного регулирования и агентом валютного контроля.

45. Проанализируйте основные задачи валютного контроля и его организацию в Российской Федерации.

46. Раскройте экономическое содержание правила Манделла-Флеминга (правила «невозможной троицы»).

47. Раскройте экономическую природу и состав международных резервов.

48. Проанализируйте основные принципы управления международными резервами.

49. Проведите анализ условий международного кредита.

50. Проведите сравнительный анализ основных видов товарного кредита в сфере внешнеэкономической деятельности.

51. Проведите сравнительный анализ основных видов валютного кредита в сфере внешнеэкономической деятельности.

52. Объясните, в каких целях и каким образом осуществляется предоставление синдицированных (консорциальных) кредитов.

53. Объясните, в чем различие между операционным и финансовым международным лизингом.

54. Объясните, на основании какого признака операционный международный лизинг классифицируется как «мокрый».

55. Объясните, по какому признаку различаются основные виды международных факторинговых операций.

56 Согласны ли вы с тем, что международный факторинг предполагает наличия вторичного рынка этого вида финансовых услуг.

57. Согласны ли вы с тем, что международный форфейтинг предполагает наличия вторичного рынка этого вида финансовых услуг.

58. Считаете ли Вы возможным поставить знак равенства между факторингом и форфейтингом в сфере внешнеэкономической деятельности.

59. Объясните, при каких случаях национальная валюта приобретает статус евровалюты.

60. Проанализируйте характерные черты международного кредитного рынка в современных условиях.

Многие страны манипулируют валютными курсами для решения своих задач как в области экономического развития, так и в области защиты от валютного риска. Манипулирование включает в себя целый ряд мероприятий – от искусственного занижения или, наоборот, завышения курсов национальных валют, использования тарифов и лицензий до механизма интервенций.

Завышенный курс национальной валюты – это официальный курс, установленный на уровне выше паритетного курса . Паритетный курс рассчитывается на основе сопоставления стоимостей корзин товаров, одинаковых по качественным и количественным характеристикам, в двух странах. В свою очередь, заниженный валютный курс – это официальный курс, установленный выше паритетного.

Если цены в иностранном государстве повышаются быстрее, чем на внутреннем рынке, но курс иностранной валюты понижается в размере, меньшем, чем это обусловлено разницей в уровнях инфляции, то иностранная валюта переоценена (ее курс завышен). В этом случае выгоден экспорт товаров из национального государства.

Иногда устанавливаются разные режимы валютных курсов для различных участников валютного рынка в зависимости от проводимых операций: коммерческих или финансовых. Часто по коммерческим операциям применяется официальный валютный курс, а по операциям, связанным с движением капитала, - рыночный. Курс по коммерческим операциям обычно является заниженным .

Последствия колебаний валютного курса зависят от валютно-экономического потенциала страны, ее экспортной квоты, позиций в МЭО. Валютный курс служит объектом борьбы между странами, национальными экспортерами и импортерами, является источником межгосударственных разногласий.

Большое влияние на курс валюты оказывает ее количество в обращении, поскольку стоимость валюты тем меньше, чем больше ее находится в обращении, и наоборот.

Рост ВНП означает общее удовлетворительное состояние экономики, увеличение промышленного производства, приток зарубежных инвестиций в экономику, рост экспорта. Увеличение зарубежных инвестиций и экспорта приводит к увеличению спроса на национальную валюту со стороны иностранцев, что выражается в росте курса. Следовательно, увеличение ВНП способствует росту курса валют

Для того чтобы облегчить человеку осуществление некоторых финансовых операций, банки создают уникальные сервисы для своих клиентов. Если бы не было, например, денежных переводов, то операция по передаче денег от одного человека другому, занимала бы больше времени и требовала бы больше трудозатрат. Поэтому для подобных случаев банки предоставляют некоторые посреднические услуги, за определённый процент. В наше время такие операции осуществляются практически в любом банке мира, и спрос на них постепенно растет.

Инкассо это: сущность

Во многих банках сейчас распространена посредническая услуга, которая называется инкассо. Многие не имеют ни малейшего представления что это такое, и поэтому в нужной ситуации не пользовались ей. Инкассо — это денежная операция в результате выполнения которой средства клиента (плательщика) передаются на счёт другого человека (получателя), а сам банк в этом случае выступает в качестве посредника.

То есть, клиент переводит за предоставленные услуги или товарно-материальные ценности определенную сумму на счет в банке другому клиенту этого же банка, а сам банк в данном случае является доверенным лицом и получателем по совместительству. Поводом для правомерных действий банка в этом случае служит поручение клиента. Именно по поручению осуществляются все операции в инкассо. Поручение может действовать на основании договора или на основании закона.

Инкассо это: участники операции

Что бы узнать об инкассо более подробно, нужно понимать, кто конкретно участвует в данной операции. Таким образом, схема работы данной услуги будит более доступной и понятной. В инкассо бывают такие виды участников:

Взыскатель - это участник, который отдаёт свои средства для инкассации в свой банк;
Банк-ремитент - это участник, которому поручается инкассация;
Инкассирующий банк - это банк выполняющий поручение по инкассации;
Плательщик - это сторона, которая обязан расплатиться с взыскателем, через инкассирующее поручение.

Инкассо это: отличия от других подобных операций

Альтернативой такой платежной операции как инкассо является аккредитив. Суть услуги почти такая же, отличается лишь некоторыми особенностями от инкассо. Отличие от аккредитива в том, что банк-ремитент не несёт ответственности за финансовую операцию, а другой строго обязуется выплатить всю сумму. Также инкассо может быть в любое время отозван одной из сторон.

Инкассо это: схема

Существует несколько положительных особенностей инкассо, которые определяют её как необходимую в финансовой сфере операцию. Например: продавцу гарантируется, что покупатель не получит документы пока не поступила нужная сумма на счёт. Инкассо гарантирует безопасность получения всех документов, когда банк выступает в качестве посредника. Во время проверки документов одна из сторон может отказаться от услуги.

У импортёра главной задачей является обеспечение максимальной обращаемости денежных средств, так как во время обычного инкассо до завершения платежа, деньги не иммобилизуются. Время осуществления платежа обычно занимает 20 или 30 дней. При импорте товара рекомендуется учесть несколько особенностей, которые играют важную роль в операции. Прежде всего, большим плюсом была бы максимальная отсрочка оплаты, а также все расходы по доставке должны осуществляется экспортёром.

Главной задачей экспортёра является уменьшение рисков инкассовой формы, и максимальное ее приближение к аккредитивному характеру. Для него в инкассо к положительным моментам является факт того, что документы не будут выданы импортёру пока не осуществится платёж. Эта услуга может помочь экспортёру в получении кредитования во время экспорта.

Инкассо схема состоит из нескольких операций, составляющих ее неотъемлемые части. После подписания всех документов, в которых указаны условия и зафиксированы посредники операции, отгружается товар. После перевозчик отдаёт все необходимые транспортные документы, и экспортёр передаёт всю номенклатуру в банк для инкассирования. Банк-ремитент начинает передачу документов инкассирующему банку, он отдаёт их плательщику.

Инкассо это: требования

Инкассо требования это - запросы, по которым проходят расчёты между сторонами, в виде специального документа (платёжное требование). В нём содержатся сумма оплаты и все запросы получателя (кредитора), которые должен выполнить плательщик. Этот документ даёт гарантию и обязует стороны выполнить сделку согласно всем оговоренным условиям.

Инкассо документарное - это расчётная операция,в которой посредник по доверенностиклиента обязуется от покупателя получить денежные средства и передать их клиенту. Таким образом можно обезопасить операцию, и покупатель не получит документы без оплаты.В отличие от альтернативных операций, эта услуга намного дешевле.

Если продавец не заключал дополнительных документов, обязующих покупателя к выплате всех денежных средств, существует возможность возникновения ситуации, когда вторая сторона договора отказывается от инкассо. Это приведёт к дополнительным денежным расходам, по товару который уже был доставлен. Во избежание таких неудобств нужно правильно выбрать тип платежа и условия договора. Перед осуществлением инкассо лучше всего посоветоваться с специалистом.

Инкассо — необходимая услуга, без которой многие операции неосуществимы, например, сделки между импортёром и экспортёром. Когда продавец давно работает с покупателем, и доверяет ему, она является наиболее подходящей. Её стоимость намного дешевле альтернативы, и выбор многих клиентов финансовых учреждений часто сконцентрирован на инкассо

Расчеты по инкассо между организациями относятся к наиболее распространенным способам безналичных расчетов между двумя экономическими субъектами. Особенность его состоит в том, что инициатором поручения банку на списание средств со счета является не плательщик, а продавец товаров, продукции, работ или услуг. Рассмотрим основные особенности, этапы и преимущества расчетов инкассовыми распоряжениями.

Что представляют собой расчеты по инкассо между организациями?

Расчеты инкассо, как одна из безналичных форм, имеет ряд характерных особенностей:

Инициатором таких расчетов всегда становится получатель платежа.
Деньги с банковского счета списываются не зависимо от того, согласен плательщик провести оплату или нет.
Издержки по расчетам инкассо несет получатель платежа.

Инкассо дает уверенность продавцу в гарантированной оплате, а покупателя избавляет от необходимости дополнительно оформлять перечисление.

Достоинства и недостатки инкассо

Инкассо, как способ расчетов между юридическими лицами, имеет как ряд преимуществ, так и определенные недостатки.

Плюсы	Минусы
Относительно высокая надежность для продавца в том случае, когда между ним и импортером установлены доверительные отношения, и присутствует уверенность в платежеспособности покупателя	Проведения расчета по инкассо может быть длительным. На протяжении всего времени денежные средства плательщика заморожены и не оборачиваются. Обстоятельства, сопровождающие сделку, так же могут измениться.
Простота проведения расчетов	Сохраняется определенная доля риска для получателя платежа, что по факту отгрузки на счетах покупателя может не оказаться нужной суммы
Прозрачность проведения расчетов с юридической стороны	Учитывая длительность расчетов по инкассо и возможность изменения финансового состояния покупателя за этот период времени, а также возможность импортера отказаться от сделки, платежи по инкассо не настолько привлекательны, как, например, аккредитивная форма расчетов

Виды расчетов по инкассо

Расчеты инкассо могут производиться в:

Чистом;
Документарном виде.

При чистом варианте инкассовых расчетов подразумевается применение финансовых документов: чека либо векселя. Коммерческие документы (например, счета-фактуры, накладные) при этом не используются. Такая форма применяется обычно при реализации работ либо услуг.

Этапы расчетов по инкассо

Последовательность расчетов по инкассо можно изложить следующим образом:

Этап инкассо	Содержание
1	Конечный получатель платежа, или как его еще называют – принципал, обращается в банк и готовит инкассовое поручение
2	Банк, обслуживающий продавца (ремитент), пересылает входящее инкассо в банк покупателя
3	Входящее инкассо передают покупателю
4	Покупатель разрешает (акцептирует) проведение платежа либо платеж проводится в соответствиями с правилами, установленными для инкассовой формы расчетов

На первом этапе инкассо между сторонами сделки заключается договор, в котором оговаривается форма расчета, а также банки, через которые будут производиться платежи. После этого товар представляется покупателю транспортной компанией, а документация, подтверждающая транспортные расходы, передается продавцу. Тот комплектует полный пакет документов и готовит инкассовое поручение в обслуживающий банк.

Участники инкассовых расчетов

В расчетах по инкассовой форме участвуют следующие стороны:

Отличие аккредитива и инкассо

Сегодня многие поставщики предпочитают в качестве оплаты не инкассовую форму, а аккредитив. Поскольку между этими формами много общего, аккредитив зачастую представляют в качестве альтернативы инкассо. Но, говоря об альтернативе, не подразумевается идентичность. Такие расчеты имеют определенные различия.

Отличия	Инкассо	Аккредитивы
Последовательность операций	В первую очередь товар отправляется получателю. После чего документы по товару и инкассовое поручение пересылаются в банк отправителя	В первую очередь выставляют аккредитив и только после этого выполняется отгрузка товара
Разрешение на оплату	Покупатель акцептует инкассовое поручение в том случае, когда качество полученных товаров соответствует указанному в договоре	Изменить либо отменить условия оплаты по аккредитиву продавец не может. Даже факт несоответствия качества товара оговоренным условиям не может отменить перечисление средств
Выдача документов, подтверждающих качество, происхождение и право собственности на товар	Документы передаются покупателю только после оплаты товара	Оплата не будет проведена до того момента, пока покупатель не получит документы, подтверждающие передачу имущества покупателю
Ответственность банка	Банк не несет ответственность за то, что сделка не состоялась	Банк несет обязательство по перечислению денег в рамках аккердитива
Возможность отозвать платеж	Платеж можно отозвать в любое время	Аккредитив, в частности безотзывной, отменить в одностороннем порядке не возможно

Инкассо как способ оплаты задолженности по налогам

Налоговые службы, в функциональные обязанности которых включен контроль за исполнением экономическими агентами своих налоговых обязательств, вправе использовать расчеты инкассо. Инкассовые поручения, поступившие в банк плательщика, являются обязательными к исполнению.

Порядок их оформления и исполнения установлен ГК РФ. Инкассовые поручения в назначении платежа обязательно должны содержать сведения о законе и статье, в соответствии с которой производится списание средств.

В случае возражения плательщика по существу инкассового поручения банк не может остановить платеж.

Взыскание денежных средств в бесспорном порядке может быть отменено лишь в следующих случаях:

Когда взыскание задолженности приостановлено по решению налоговой службы согласно законодательству;
По решению суда.

Что такое инкассо чеков?

Понятие «инкассо чеков» возникает в процессе получения денежных средств по именному чеку. Банк, выдающий наличные деньги по чеку, не проводит процедуру за счет собственных средств. Сначала кредитная организация обращается в тот банк, который выписал чек. Платеж производится только после подтверждения подлинности обязательства, а также поступления средств, указанных в чеке.

Форма расчетов инкассо чеками в России не распространена в силу ее дороговизны. Все такие операции проводятся банком вручную. Это объясняет невысокую скорость таких расчетов.

Сэкономить на обналичивании чека можно воспользовавшись специальными интернет-сервисами. Но в таком случае высокой гарантии получения наличных по чеку нет.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос 1. Договором предусмотрено инкассо в качестве формы расчетов при продаже товара. Имеет ли возможность покупатель отказаться от его оплаты, если качество поставленного в рамках контракта товара не соответствует заявленному поставщиком?

Ответ. Покупатель может отказаться от оплаты обязательств по договору. При наличии веских оснований для такого действия необходимо составить в письменной форме отказ от акцепта в 3экземплярах. Возможность такого отказа следует предусматривать еще на этапе заключения контракта. Договор купли-продажи должен содержать пункты, по которым у покупателя сохраняется возможность отказа от акцепта инкассового распоряжения.

После предоставления плательщиком отказа от акцепта инкассо этот документ передается в банк поставщика, а инкассовое распоряжение извлекается из картотеки плательщика. Вся ответственность за неправомерный отказ оплаты по инкассо ложится на плательщика. Банк не участвует в рассмотрении таких дел. А все претензии, которые возникают между участниками договора, решаются в суде.

Вопрос 2. Определены ли законодательством исковые сроки по расчетам в форме инкассо?

Ответ. Если расчеты по инкассо не были проведены в течение какого-либо срока по независящим от банка причинам, то сроки совершения платежей по инкассовым поручениям законом строго не установлены. Если платежи не проводятся по причине отсутствия средств на счете плательщика, то обязательства по инкассо будут действительными до появления денег на счете о погашения обязательств. Это означает, что в таком случае задолженность по инкассо носит бессрочный характер.

Вопрос 3. Несет ли банк какую-либо ответственность перед клиентом в случае ненадлежащего исполнения либо неисполнения расчетов по инкассо?

Ответ. Если банком не исполнены или исполнены поручения в рамках инкассо не надлежащим образом, и это является следствием нарушения кредитной организацией правил проведения расчетов, то банк несет ответственность перед своим клиентом. Это выражается в обязательстве его возместить образовавшиеся в результате ошибки кредитной организации убытков клиенту.

Вопрос 4. Какая организация может оформить отзыв инкассового распоряжения на списание налоговых платежей с расчетного счета?

Ответ. Все инкассовые поручения, которые поступают в банк плательщика, содержащие распоряжение на безакцепное погашение экономическим агентом налоговых платежей, выставляются налоговыми органами. Поэтому и отозвать поручение имеет право налоговый орган, выставивший такой документ, либо служба, ставшая его правопреемником при реорганизации.

Вопрос 5. Каков порядок расчетов по инкассовым поручениям, когда сумма, указанная в этом документе, превышает остаток денежных средств на счете покупателя?

Ответ. Если на счете покупателя не достаточно денег для погашения обязательств по инкассовому поручению, то поступивший документ в рамках инкассо оплачивается частично согласно остатку денег на счете. После этого он помещается в картотеку. Обязательства по нему будут погашаться частями по мере поступления средств на счет покупателя в соответствии с очередностью, установленной гражданским кодексом РФ.