Главная / Журналы

Нужно ли фрилансеру ип. Как фрилансеру открыть ип и что делать дальше

Привет! Я Маша Терминасова - редактор этого блога. Я открыла ИП специально, чтобы работать с HRspace. Оказалось, это не страшно: нужны 800 рублей, час у компьютера и полдня в налоговой. Расскажу по шагам, как фрилансеру открыть ИП, что за это будет и почему это выгодно.

Зачем фрилансить легально

По редакторскому опыту я знаю, что компании обожают фрилансеров-ИП. Им так спокойно и выгодно работать: они не переплачивают по налогам и больше верят договору с предпринимателем, чем с физическим лицом.

В мире фриланса ИП - это конкурентное преимущество.

На HRspace это тоже преимущество: у нас есть заявки, по которым работодатель хочет общаться только с юридическими лицами или ИП. Обычно это интересные проекты от крупных ребят, с которыми здорово бы наладить постоянную работу. Физические лица такую возможность упустят.

Вот, например, открытая заявка с вознаграждением в 40 000 для рекрутеров-ИП

Второй момент - отношения с налоговой. Пока человек зарабатывает немного и тихо, государство не беспокоит. Но, если вы работаете серьезно, однажды могут прийти с проверкой. Вы заплатите штраф или заработаете судимость.

Статус индивидуального предпринимателя не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открыть другой бизнес. Если вы вдруг передумаете быть ИП - закроете. Налоги с нулевой прибыли платить не нужно, только взносы и пошлину за закрытие.

Почему иметь ИП выгодно

ИП - это уже больше, чем рядовой гражданин, вы приобретаете дополнительную ответственность. Но с правовой точки зрения остаетесь человеком, а не организацией.

Здесь есть один минус и несколько преимуществ перед статусом полноценного юридического или физического лица.

Минус: ИП отвечает за свою деятельность личным имуществом

Если фрилансер задолжал по контракту, у него могут что-то отнять. Но не единственное жильё, не все деньги и не важные для жизни вещи. Чтобы быть спокойным, изучите закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» .

Плюс: ИП не нужно нанимать бухгалтера

Все индивидуальные предприниматели освобождаются от бухучета, бухгалтер не нужен. Просто платите налоги раз в квартал и страховые взносы раз в год через сайт ФНС. Или ведите дела в одном из бухгалтерских сервисов. О них расскажу дальше.

Плюс: ИП свободно распоряжается доходами

Так как ИП - физическое лицо, предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент забрать выручку. Всё гораздо проще, чем у юридического лица. Бизнесмен из организации должен сам себе платить зарплату, а дивиденды может выводить не чаще чем раз в квартал. И еще платит с них налоги.

Не забывайте, что придется платить налоги и страховые взносы - лучше не тратить всё до копейки.

Плюс: ИП платит меньше всех налогов

Или вообще не платит, если ИП работает без сотрудников. Сейчас разберемся.

В России 5 видов налогообложения для бизнеса.

Общая система налогообложения.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход - сумма зависит не от дохода, а от размера бизнеса, работает не для всех видов деятельности.
Патент - предприниматель покупает право заниматься бизнесом в своем регионе и больше ничего не платит, работает не для всех видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог - для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию.

Рекрутер-фрилансер может рассчитывать только на первый или второй вариант. Первый - жутко невыгодный и неудобный для ИП. Второй - выгодный и удобный.

Общая система налогообложения

Включается по умолчанию, если не подать заявление о переходе на другую систему. Заставляет организации вести бухучет в полном объеме, а предпринимателей - формировать книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Нужно платить все общие налоги и НДС:

налог на прибыль -20% с разницы между доходами и расходами, или ИП платят НДФЛ - 13%;
налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимое имущество;
НДС - чаще всего составляет 18% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите поставщикам.

Если вы рекрутер и не собираетесь заняться еще и оптовой торговлей, лучше выбрать упрощенку.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Вместо трех общих налогов вы будете платить всего один налог УСН. Налог перечисляете государству раз в квартал, сдаете отчетность в налоговую всего раз в год.

Здесь есть два варианта, с чего платить налог:

доходы - налоговая ставка от 1% до 6%, в зависимости от вашего региона, вида деятельности, дохода;
доходы минус расходы - налоговая ставка от 5% до 15%.

И это еще не все: если вы выберете УСН «Доходы», то сможете уменьшить налоги на сумму страховых взносов. ИП без сотрудников могут снизить налог на 100%, если это позволяет сумма страховых взносов, а организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог максимум в 2 раза.

Сколько сможет зарабатывать ИП на HRspace, а сколько физическое лицо

Давайте посчитаем на примере.

Если вы - ИП с УСН «Доходы», ваши траты - максимум 6 % с каждой сделки. Вы работаете без сотрудников, поэтому в конце года сможете вычесть 25 тысяч страховых из суммы налогов, которые уже заплатили поквартально.

Допустим, вы заработаете на HRspace 40 000 рублей в месяц. Для этого нужно закрывать по 1-2 заявки.

Рекрутер - физическое лицо должен отчислять в налоговую 13% НДФЛ. Это 5 200 рублей в месяц, или 62 400 рублей в год.

ИП платит максимум 6%. С той же суммы - это 2400 рублей в месяц, или 28 800 рублей в год. В эту сумму войдут и страховые взносы за год.

Как ИП вы заработаете за год на 33 600 больше.

Сколько времени нужно, чтобы открыть ИП

Государство понемногу учится работать с гражданами онлайн. Это облегчает жизнь как минимум на один визит в налоговую.

Чтобы стать предпринимателем, я потратила меньше недели:

Час, чтобы разобраться с правилами, заполнить и отправить документы через сайт ФНС.
Затем 3-4 рабочих дня ожидания: через пару дней мне прислали письмо, что документы приняты, и назначили даты визита в налоговую.
Полдня ушло на очереди в налоговой.

Есть тонкость: индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице по временной регистрации. Иногородним нужно ехать домой. Тут бывают и плюсы: некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счета.

Что делать, чтобы открыть ИП

1. Собрать документы

Для регистрации ИП нужно заполнить несложную анкету на двух листах. Скачивайте на сайте ФНС , на Госуслугах или заполняйте по шагам с помощью бухгалтерского сервиса.

Еще нужны паспорт, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и квитанция на оплату 800 рублей пошлины. Если вы подаетесь онлайн, отправляйте сканы документов. Оригиналы попросят показать на месте.

2. Выбрать коды деятельности по ОКВЭД

В анкете попросят выбрать коды экономической деятельности - они описывают, чем вы будете заниматься. Нужен один основной и сколько угодно дополнительных. Поэтому лучше взять больше кодов, чем меньше. Если вы потом надумаете консультировать бизнес или вести вебинары, а кода нет, то придётся вносить изменение в лист записи реестра ИП. Иначе могут быть проблемы с налоговой.

Для рекрутеров и эйчаров есть группа кодов ОКВЭД

код 78: «Деятельность по трудоустройству и подбору персонала» - его указывайте основным, можно углубиться в детали и добавить:
код 78.1 «Деятельность агентств по подбору персонала»;
код 78.2 «Деятельность агентств по временному трудоустройству»;
код 78.3 «Деятельность по подбору персонала прочая»;
код 74.90.8 - «Деятельность агентств и агентов, действующих от имени физических лиц», подойдет, если вы планируете действовать как агент и заключать контракты или договоры для физических лиц на участие в кинофильмах, театральных постановках и других мероприятиях. Или если вы будете продавать чьи-то произведения искусства.

3. Выбрать систему налогообложения

Как мы разобрали выше, рекрутерам-фрилансерам выгодно платить УСН с доходов - от 1 % до 6 %, в зависимости от региона. Скачайте и заполните заявление о переходе на УСН.

4. Заплатить пошлину

Можно через онлайн-банк или в отделении. Квитанция на сайте налоговой.

5. Подать документы

Онлайн: через личный кабинет сайта ФНС или через «Госуслуги».
Офлайн: в отделении ФНС или в МФЦ. Адреса можно узнать на том же сайте налоговой.

6. Приехать в назначенное время, показать оригиналы и забрать готовые документы

Я рассчитывала получить свидетельство о государственной регистрации ИП, но с 1 января 2017 года их отменили. Теперь основной документ - лист записи Единого государственного реестра ИП

Как вести бизнес

Бухгалтерия

Я не разбираюсь в бухгалтерии и боюсь сделать что-то не так, поэтому сразу стала искать онлайн-сервис, который поможет вести бизнес.

Таких сервисов много. Например: «Моё дело», «Облако», 1С, «Контур.Эльба» и «Контур.Бухгалтерия».

Я выбрала тот, который мне показался самым простым и выгодным. Полноценная бухгалтерия ИП без сотрудников не нужна, не нужны и сложные решения. Выбирайте сервис, который не нужно долго изучать, или платите налоги самостоятельно.

Банк для бизнеса

Предпринимателю нужен бизнес-счет в банке, реквизиты физического лица не подойдут.

Банков много. Некоторые позиционируют себя именно как банки для предпринимателей. Например: «Точка», Модульбанк. Большие банки тоже предлагают услуги для ИП: Сбербанк, «Альфа-банк», ВТБ, «Тинькофф» и другие.

Посмотрите условия для предпринимателей в вашем банке, сравните с другими предложениями и выбирайте. Любой банк даст менеджера, который поможет открыть счет. Вам понадобятся документы по ИП и паспорт.

Резюме

ИП - конкурентное преимущество фрилансера: клиенты вас любят больше, а налогов вы платите меньше, чем физические лица.

Чтобы открыть ИП, нужно меньше рабочей недели и 800 рублей:

Заполнить анкету и вместе с документами отправить в налоговую.
Прийти в налоговую, подтвердить личность и забрать готовые документы через пару часов.
Открыть бизнес-счет в банке.
Разобраться, что как и когда платить, можно через сервис.
Научиться выставлять счета, тут поможет ваш первый клиент.

И всё, работайте! - как весело сказала мне девушка из окошка выдачи документов в налоговой)

Опыт блогера и редактора Сергея Короля

В закладки

Блогер, редактор и медиадиректор Сергей Король рассказал в своём блоге, почему фрилансеру стоит зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и что для этого нужно.

Скоро два года, как я индивидуальный предприниматель. За это время подписал десятки договоров и актов и выставил больше сотни счетов. Работа «ипэшником» кажется мне привычной и очень удобной.

Расскажу о том, зачем я зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, как работать через ИП и как мне спится по ночам.

Налоги

Государство живёт на налоги и сборы. Налогов есть целая куча, это сложная отрасль, в которой я почти не разбираюсь. Но если упростить, то их два типа:

Налог с доходов (прямой). Вы отдаёте государству часть своей прибыли каждый раз, когда её получаете.
Налог с расходов (косвенный). Он заложен в цену товара - вы платите его, когда покупаете товар или услугу.

Налог с расходов - невидимый. На ценнике в магазине написано «100 рублей». Мало кто понимает, что 18 рублей из них уйдут государству в качестве НДС - налога на добавленную стоимость. От такого налога не отвертишься. Не пойдёшь же к продавцу договариваться, чтобы он тебе подешевле продал, а налог не заплатил.

С налогами от доходов иначе. Они собираются добровольно-принудительно. Если гражданин починил соседке компьютер, а она ему заплатила за это 1000 рублей, - следует заплатить налог на доход физического лица, 13% или 130 рублей. Налоги от доходов платят всегда, когда этот доход получен. Неважно, выиграл ты в лотерею, оказал дружескую услугу или отгрузил вагон товара.

Понятно, что большинство людей налоги от доходов не платят. За них это делает работодатель: он отнимает кусочек зарплаты и перечисляет государству. А между собой люди крайне редко задумываются о налогах. Дело житейское, нечего тут государству соваться в наши кошельки. Попробуйте спросить у родителей, сколько налогов они платят и каких. И сколько заплатили в прошлом году.

Это формирует ущербное представление о налогах. Всем кажется, что это странная фигня, которой занимаются бухгалтеры в компаниях. А если ты не работаешь на заводе, а фрилансишь, то и налог платить не надо: это же вроде как не работа, а шабашка.

Надо признаться, во многом это проблема самого государства. Налоговая система - сложный, недружественный интерфейс, который накладывает штрафы и пени за каждую ошибку. Какой-нибудь репетитор английского заработает 50–70 тысяч рублей в год, а потом потратит несколько дней, чтобы донести пару тысяч рублей налогов до государства.

Зачем нужно юридическое лицо или ИП

Пока ты зарабатываешь немного и получаешь деньги в руки от доверенных людей, государство не беспокоит своими налогами. Всё меняется, когда начинаешь работать серьёзно.

Появляются заказчики - крупные компании и фирмы. Им неудобно работать с физическим лицом. А ещё это дорого: приходится переплачивать налогами до 30% от стоимости работ.

Появляется контроль. На твоих счетах образуются суммы в десятки, а то и сотни тысяч рублей. В налоговой инспекции есть инструменты контроля, и однажды могут прийти с проверкой. В результате заплатишь солидный штраф или вообще окажешься в тюрьме.

И, самое главное, появляется ответственность. Понимаешь, что нельзя укрываться от налогов, а потом писать в Facebook, что Путин съел велодорожку. Чтобы бороться за свои права и быть гражданином - нужно, помимо желаний, иметь ответственность. Платишь налоги - иди на митинг смело.

Чтобы удобно платить налоги и вести бизнес, нужно зарегистрироваться - открыть общество или стать индивидуальным предпринимателем.

Я пять лет работал как попало: заключал договора как физическое лицо, получал деньги в конверте. Заметил, как с получением ИП изменилось отношение заказчиков. Было так: «Ох, мы подумаем, как вам заплатить». Стало: «Вы ИП? Идите я вас обниму».

Статус ИП не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открывать, к примеру, ООО. Если вы вдруг передумаете быть индивидуальным предпринимателем, то налоги платить не нужно, но нужно платить страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год.

ООО и ИП

Небольшие компании и студии обычно регистрируют общество с ограниченной ответственностью. «Ограниченная ответственность» означает то, что компания отвечает только своим уставным капиталом. Если уставной капитал - 10 тысяч рублей, то больше с компании потребовать нельзя, даже если у нее накопятся долги на миллион. Часто маленькие компании закладывают в уставной капитал офисный стол и стул.

За такую финансовую неприкасаемость компания расплачивается бухгалтерскими сложностями. Обществу с ограниченной ответственностью непросто учитывать доходы и расходы. Нельзя просто взять и потратить заработанные деньги - можно только выдать себе фиксированную зарплату или раз в квартал выплатить дивиденды. Есть много других тонкостей, я в них не разбираюсь.

Фрилансеры и предприниматели-одиночки регистрируются как индивидуальные предприниматели. ИП - это юридическая надстройка над физическим лицом. Ты уже не обычный гражданин, но ещё не компания. Индивидуальный предприниматель отвечает перед партнёрами всем своим имуществом. Поэтому, если фрилансер задолжал по контракту, у него могут отнять и MacBook, и квартиру.

Зато индивидуальному предпринимателю легко работать с бухгалтерией. Всё, что заработал, - всё твое. Получил предоплату - выводи её на карточку. Только не забывай платить 25 тысяч рублей страховых взносов в год и 6% от доходов.

Как регистрируют ИП

К счастью, государство немного научилось электронным услугам, поэтому зарегистрировать ИП можно через интернет - ну, или почти. Есть тонкости:

Индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице и у вас есть временная регистрация. Впрочем, здесь иногда бывают неожиданные бонусы. Например, некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счёта.
Два года назад мне пришлось ехать в Череповец, чтобы забрать своё свидетельство о регистрации. Сейчас, кажется, всё можно оформить полностью удалённо.
Закрыть ИП сложнее, чем открыть. И удалённо сделать это нельзя.

Для регистрации ИП попросят заполнить несложную анкету. Ещё попросят оригинал паспорта, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и 800 рублей пошлины.

При регистрации попросят выбрать коды экономической деятельности - они описывают, чем вы будете заниматься. Можно выбирать сколько угодно: и рыболовство, и издание книг, и удаление сточных вод. Правда, некоторые виды деятельности подразумевают регистрацию: например, нельзя просто торговать алкоголем или регулировать воздушные перевозки. Уточните этот момент.

Я набрал кодов 20 или 30 - в рекламе, создании программных продуктов, обучении. Лучше взять больше кодов, чем нужно сейчас. Если вы потом надумаете преподавать в онлайн-курсах, а такого кода у ИП нет - придётся вносить изменения. Иначе могут быть проблемы с налоговой.

Когда зарегистрируетесь, вам выдадут свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя - ОГРНИП. Вместе с ним выдадут уведомление о постановке на учёт. Это важные документы, храните их и не теряйте.

Счёт и система управления делами

Индивидуальному предпринимателю нужен расчётный счёт. Обычный не подойдёт, нужен специальный: в нём есть окошко, через которое налоговая будет наблюдать, что вы её не обманываете.

Счёт для ИП открывают много банков. Есть два хороших: «Модульбанк» и «Точка». «Модульбанк» поменьше и подешевле, зато «Точка» интегрируется с «Рокетбанком». В «Точке» я плачу 450 рублей в месяц (у меня скидка за то, что ИП зарегистрирован в регионе), а в «Модульбанке» - 50 рублей за каждую операцию.

ИП может иметь несколько счетов. Банк сам предупредит налоговую и сделает для неё окошко.

У счёта ИП есть интерфейс, он не сложнее любого другого банковского. Однако с ним почти не приходится соприкасаться.

Все дела ведут через специальные бухгалтерские системы. Я пользуюсь «Эльбой»: создаю в ней счета, чтобы отправить их заказчикам, и слежу за доходами и расходами. Система сама считает все налоги и подсказывает, когда и сколько заплатить государству. Она даже интегрируется с «Модульбанком» и «Точкой».

Если вы думали, что будет ад с налоговыми, декларациями и всё такое, - расслабьтесь. Работать с небольшим бизнесом не сложнее, чем платить в ЖЭК за квартиру.

Налоги и сборы

У ИП есть две упрощённые системы налогообложения: «Доходы» и «Доход минус расход». Вторая подходит для бизнеса, который закупает товар. Фрилансерам выгодна «упрощёнка по доходам».

Я плачу 6% от всех доходов, которые получаю. Кроме того, плачу страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год плюс 1% от всех доходов свыше 300 тысяч рублей.

Со страховыми взносами есть крутая штука: если ваши налоги больше страховых взносов, то взносы вычитаются из них. Короче говоря, если вы зарабатываете больше 400 тысяч рублей в год, то заплатите 7% налогов, а страховые взносы будут для вас бесплатными.

Страховые взносы платят четыре раза в год, примерно по 5 тысяч рублей. Налоги платят дважды в год, летом и весной. «Эльба» сама следит за тем, чтобы всё начислялось правильно, чтобы вычитать налоги из страховых выплат, учитывает изменение законодательства.

Всё, что нужно делать с налогами и сборами, - оставлять чуть-чуть денег с каждой сделки, чтобы потом не удивляться счетам в 50 тысяч рублей.

Договор и акт

Перед началом работы индивидуальный предприниматель заключает с заказчиком договор - в нём прописываются условия работы, права, обязанности, вот это всё. К договору прикладывают счёт на оплату услуг. По нему деньги попадут на счёт индивидуального предпринимателя, их можно вывести оттуда на карточку или потратить на налоги.

Я использую стандартный договор, вот такой . Он довольно обычный, не хипстерский. Проблема моего договора в том, что его нужно подписывать и отправлять по почте. Чтобы не ждать неделю, мы обмениваемся подписанными сканами - с юридической точки зрения это фигня. А потом, когда работа сделана, нужно подписать и отправить акт.

Это куча бумаги! Это конверты, марки, потеряные письма, ошибки в договорах, забытые акты. За два года у меня образовалась целая стопка документов. Но она должна быть в два раза больше: половину я так и не получил обратно.

Есть разные способы этого избежать. Есть системы электронного документооборота, есть cчёт-договор-акт Володи Беляева. Артур Пайкин, например, включает в договор пункт о том, что последний платёж подтверждает факт выполнения работы и акт не нужен. Я во всём этом только разбираюсь и пока работаю по старинке.

Проверки

Предпринимателей часто пугают проверками. Мол, придёт злая налоговая и будет «кошмарить» бизнес.

«Эльба» умеет предупреждать о более серьёзных проверках. Оказывается, информация о них публикуется на сайте прокуратуры.

Я про это знаю больше многих других «ипэшников»: у меня камеральная проверка проходила уже дважды. Не знаю, почему так. У меня есть предположение, что это особенность налоговой инспекции в Вологодской области.

Во время проверки на адрес прописки приходит письмо с просьбой предоставить документы. Обычно просят книгу учётов и расходов - это распечатка всех ваших платежей за год. Ещё просят документ о том, что вы заплатили все налоги и сборы. «Эльба» готовит и то, и другое, после я их печатаю и отправляю письмом.

Помню, когда отправлял первый раз, то страшно переволновался, выронил документ на почте и наступил на него ногой. Вложил в конверт маленькую записочку с извинениями и позвонил налоговому инспектору по телефону. Ещё однажды пришло пени в 40 рублей - я заплатил и даже не стал разбираться, откуда оно образовалось.

Если вовремя не платить налоги, то налоговая может начать серьёзную проверку, выписать штраф и заблокировать банковские счета. Но это не мой случай.

Резюме

Хочешь жить в нормальной стране - сначала плати налоги, потом добивайся справедливости.

Многие специалисты хотели бы перейти во фриланс, но их останавливает тот факт, что в России и странах СНГ, фрилансеры приравниваются к безработным. Соответственно отсутствие юридического статуса влечет за собой некоторые последствия:

Отсутствие возможности получить в банке какой-либо кредит, потому как человек не способен подтвердить свой доход;

Трудности с открытием визы в некоторые страны, в то числе в США, потому как для открытия визы необходимо подтвердить официальное место работы, либо наличие банковского счета и недвижимости;

Фрилансер не делает отчислений в Пенсионный фонд, что означает получение лишь небольшой социальной помощи при выходе на пенсию;

Старшие члены семьи не воспринимают вашу работу в серьез, из-за чего возникают конфликты в семье.

Не спорю, что всем этим проблемам есть решение. Например, кредит можно взять на любого работающего члена семьи, а отдыхать ездить в страны, где установлен безвизовый режим. Что касается пенсии, то вполне реально откладывать определенную сумму на банковский счет, чтобы на старости лет, преспокойно жить на получаемые проценты от вклада. Однако даже несмотря на то, стоит призадуматься о том, чтобы зарегистрировать свою деятельность, когда некий успех во фрилансе уже достигнут. Кроме того, наличие собственного дела, поможет вам во многих проблемах, начиная от того же кредита и заканчивая солидной пенсией на старости лет.

Деятельность фрилансера и закон

В России существует закон, обязывающий граждан оформлять индивидуальные предпринимательства, сразу после того, как вы стали получать доход от своей деятельности, не связанной с трудовым договором по месту основной работы. При этом стоит знать, что по закону оплачиваемая деятельность, осуществляемая систематически, считается незаконным предпринимательством и влечет за собой штрафные санкции. Чтобы вас оштрафовали за подобные противозаконные действия, достаточно всего два раза получить прибыль от своей фрилансерской деятельности.

Часто фрилансеров пугает возможная уголовная ответственность, но для того, чтобы она наступила, необходимы следующие условия:

Фактическое наложение административного штрафа на вас за незаконную предпринимательскую деятельность;

Доказательства того, что, несмотря на это вы продолжили незарегистрированную деятельность, что должно быть доказано правоохранительными органами в ходе следствия.

Выше изложенные условия означают, что, прежде всего вы должны «попасться» на незаконной предпринимательской деятельности, после чего должно произойти наложение штрафа. Однако стоит отметить тот факт, что на сегодняшний день еще не было зарегистрировано случаев штрафов фрилансеров за их работу и причина тому отсутствие возможности поймать удаленных работников.

Для начала, платежные системы вроде WebMoney не обязаны информировать о состоянии кошелька пользователя и отправителя средств. В случае же если государство начинает проявлять интерес, то всегда можно сказать, что поступившие деньги это возврат части долга по договору о займе, который, кстати, разрешено заключать устно, особенно, когда человек является физическим лицом.

Ваша деятельность может стать «прозрачной» в случае если вы начнете выводить крупные сумму денег с электронного кошелька на банковский счет, но тут, вы опять легко можете заявить, что это возврат долга.

Когда стоит оформлять ИП?

И все же, стоит или нет оформлять ИП, и когда для этого наиболее подходящее время. Бытует мнение, что рациональнее всего легализовать свою деятельность, когда ваш ежемесячный доход достиг 1000 у.е. Однако стоит знать, что лучше всего оформлять ИП тем фрилансерам, которые непосредственно работают с юридическими лицами, либо физическими лицами с заключением договора и безналичным расчетом через банковский перевод. Для тех, кто преимущественно работает с частными лицами, не заключая договоров, легализовать свой доход будет сложнее. Для этого необходимо уточнить в территориальном отделении налоговой инспекции о возможности выплачивать единый налог с вашего дохода. После чего привязать электронный кошелек к банковскому счету и переводить на него сумму, которую вы готовы подвергнуть налогообложению.

Антон Григорьев написал колонку о том, как он регистрировал ИП, чем подобный статус может помочь фрилансеру и почему не стоит бояться этого шага.

Сразу хочу предупредить, что мой материал не охватывает все нюансы. Рассказываю только о том, через что прошёл сам.

Зачем фрилансеру ИП

Допустим, вы проектировщик сайтов (как я), дизайнер, копирайтер или разработчик, и зарабатываете по 100 000 рублей в месяц. Сумма выбрана для ровного счёта. Что может привести вас к открытию ИП:

Некоторые организации не работают с физическими лицами. Или работают, но с разными нюансами, которые могут сделать сотрудничество невыгодным;
Заключая договор на выполнение работ с физическим лицом, компания может взять на себя обязательство заплатить за него налоги. Как будет посчитано ниже, чтобы работник получил 1 рубль, придётся потратить дополнительно 54 копейки. Плюс, это лишняя работа для бухгалтерии заказчика. Наверняка у подрядчика ещё и карточка окажется в каком-нибудь непривычном для заказчика банке;
Заключить договор с ИП и сделать безналичный перевод - удобнее и иногда дешевле. Не нужно беспокоиться о нарушении договорённостей, платить за арбитраж сделки. Заказчик не платит бесконечные комиссии за перевод денег со своего счёта в наличные, пополнение электронного кошелька и перевод на другой кошелёк. Исполнитель - за вывод денег с электронного кошелька;
В глазах заказчика ИП выглядит серьёзнее, чем физлицо. Учитывая этот субъективный момент, а также перечисленные выше объективные, ИП может претендовать на более серьёзные гонорары.

Разница для заказчика

Всё чаще работодатели предлагают штатным работникам гибкий график, удалённую работу и сдельную оплату труда. Некоторые фрилансеры продают свои услуги помесячно и соглашаются работать в офисе заказчика в течение всего проекта. Тогда какая заказчику разница: брать работника в штат или работать с фрилансером? Разница в налогах.

Чтобы сотрудник в обществе с ограниченной ответственностью (ООО) получил на руки 100 000 рублей, у работодателя есть 2 пути:

1. Назначить официальную зарплату в 114 942 рубля. Эта сумма автоматически уменьшается на 13% (14 942 рубля), которые компания выплачивает за работника в виде налога на доход физического лица. Ещё 34% от официальной зарплаты (39 080 рублей) заберёт Пенсионный фонд.

Итого работодатель лишится 154 022 рублей.

Примечание: и налог на доход физического лица (НДФЛ), и выплата в Пенсионный фонд рассчитывается от зарплаты. Но при этом НДФЛ уменьшает сумму, которую работник получает на руки. А выплата в Пенсионный фонд - нет, так как делается работодателем дополнительно к зарплате. В некоторых странах работники сами платят свой НДФЛ. В России компании делают это за работников, выступая налоговыми агентами.

2. Назначить официальную зарплату в 10 000 рублей и остальное выдавать в конверте. Тогда работник получит 8 700 рублей официально и 91 300 рублей в конверте. Официальный платёж генерирует 4 700 рублей налогов (1 300 + 3 400). Конверт - 10 144 рубля «сопутствующих расходов».

Итого работодатель лишится 114 844 рублей.

Примечание: обналичка - это противозаконное действие , в результате которого ООО превращает деньги на своём счету в наличные, минуя всяческие налоги.

ИП же спокойно живёт без обналички. Поэтому мой расчёт размера «сопутствующих расходов» по обналичке конверта строится на догадках и может не совпадать с реальностью. Я предполагаю, что на счёт обнал-конторы надо перечислить 101 444 рубля. Она оставит себе 10% и отдаст искомые 91 300 рублей.

Оба этих варианта дороже сотрудничества с фрилансером, у которого есть ИП. Чтобы владелец ИП получил 100 000 рублей на руки, от заказчика ему нужно получить чуть больше 108 000 рублей.

Нюанс: льгота для IT-компаний

IT-компании могут получить льготу и снизить отчисления в Пенсионный фонд с 34 до 14%. Подробнее - Федеральный закон № 212 (статья 58, пункт 6).

Не знаю, каким требованиям должны соответствовать соискатели этой льготы и насколько реально её получить, но даже в случае успеха останется 27% налогов суммарно.

Инициатива работодателя

Некоторые работодатели могут предложить работникам уволиться, открыть ИП и сотрудничать по договору между ИП и ООО.

Это может быть попыткой работодателя увеличить прибыль или подготовкой к наступающему кризису, но в любом случае, это ещё один сценарий, почему вам может понадобиться ИП.

Конечно, ничего не получится без доверительных отношений между работником и работодателем. Ведь превращаясь в ИП, работник теряет гарантированные трудовым кодексом плюшки. В договоре ИП-ООО можно прописать отпуски, больничные и переработки. Как в нём отразить декреты, отпуски по уходу за ребёнком и прочие более сложные жизненные ситуации, я не представляю.

С другой стороны, ведение ИП даёт определённую психологическую свободу. Работник может заключать договоры, выставлять счета, получает преимущества для фриланса. Со временем, когда работник задумается о том, чтобы служить не одному хозяину, а нескольким, у него уже будет под рукой нужный инструментарий.

Нюанс: если юридически работник становится ИП, но фактически не управляет им (всё делает бухгалтерия «работодателя»), то этим рано или поздно заинтересуется налоговая. Этот сценарий я не уточнял наверняка, но согласитесь, попахивает схема дурно.

Регистрация

Я регистрировал ИП без помощи юридических компаний. « Контур » бесплатно подготовил комплект документов и предоставил пошаговую инструкцию. Помимо «Контура» эту задачу решает «Моё дело », но у меня с ними как-то не заладилось .

Несколько советов:

1. Если вы собираетесь продавать заказчикам собственные трудочасы и не планируете превышать планку в 60 миллионов рублей в год, выбирайте упрощённую систему налогообложения (УСН) по схеме «6% от дохода».

2. Тем, кто тесно связан с интернет-разработкой, основным видом деятельности можно указать 72.2 - Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области.

Дополнительными:

72.1 - Консультирование по аппаратным средствам вычислительной техники.
72.3 - Обработка данных.
72.4 - Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
72.5 - Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники.
72.6 - Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий.
52.61.2 - Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет).

3. Дополняя список другими видами деятельности, проверяйте, не потребуется ли из-за них приложить к комплекту документов справку об отсутствии судимости. Такая справка нужна, например, для работы с детьми. Иначе регистрацию могут завернуть.

4. Уточните, какие из ваших документов следует прошить, то есть продырявить, соединить ниткой, завязать её и заклеить узел бумажкой с ФИО, подписью и количеством сшитых листов. В общем, заодно уточните, что такое «прошить документ».

В начале 2012 года, когда я подавал документы, «Контур» не сообщал, какие бумаги должны быть прошиты. В итоге мне потребовался второй заход.

5. Полезно знать, что ИП может подписывать документы без печати. Изготовление печати стоит денег, это отдельная задача, которая займёт какое-то время. И в дальнейшем для подписания любого документа придётся тащить печать с собой.

Если вы работаете один и никому не доверяете право подписывать документы своего ИП, дополнительный уровень безопасности, который якобы даёт печать, вам просто не нужен.

Счёт в банке

Открытие счёта в банке - следующий квест после получения бумаг о регистрации. Нужная вам банковская услуга называется «расчётное-кассовое обслуживание» (РКО).

Я выбрал «Альфа-банк», потому что там у меня была карточка. С выбором повезло:

1. На сегодняшний день только Альфа умеет синхронизироваться с сервисами «Эльба-Контур» и «Моё дело», помогающими вести бухгалтерию. На «Эльбе» и синхронизации с банком ещё остановлюсь.

2. В начале 2013 года обновился веб-клиент, появилась возможность подписывать платёжные поручения (далее - платёжки) через смс без всяких USB-токенов. Очень удобно тем, кто работает на Маке и не любит таскать лишние флешки.

Обслуживание на тарифе «Электронный» с опцией «Альфа-бизнес онлайн» (обеспечивает указанные выше плюшки) стоит примерно 11 500 рублей в год при оплате сразу за год. Ещё по 16 рублей комиссии берётся за обработку каждого вашего платёжного поручения. Кроме платежей в бюджет РФ и платежей внутри банка - они обрабатываются бесплатно.

Это цены Санкт-Петербургского филиала «Альфа-банка». Другие банки могут предложить тарифы дешевле.

Информирование об открытии счёта

Раньше после открытия счёта требовалось известить кое-какие учреждения об этом событии. Сейчас это вроде как возложено на банки. В любом случае, это будет прописано в пошаговой инструкции от «Контура» (или «Моего дела»), помогающего вам с документами для регистрации ИП.

Аффилированность

В один прекрасный день «Альфа-банк» сошлётся на договор, законодательство и чёрта в ступе и попросит вас в письменном виде отчитаться об аффилированности вашего ИП с какими-либо людьми или организациями. Суть - банку нужно знать, кто контролирует ваш маленький бизнес: вы или третьи лица. Форма отчёта будет приложена.

Если вы открыли ИП после предложения своего уже бывшего работодателя, вам может показаться, что это ваш случай.

Скорее всего, это не так. Вы решили стать ИП, руководствуясь приведёнными выше рациональными причинами. Вы работаете по договору, и если условия сотрудничества перестают вас устраивать, вы спокойно расторгаете договор и переключаетесь на другого заказчика.

Заполняйте отчёт, исходя из этого понимания ситуации. Заполненный отчёт можно отнести в своё отделение банка, даже если запрос будет из головного офиса (в моём случае - из Москвы).

Если работает дурно пахнущая схема (смотрите нюанс из раздела «Инициатива работодателя»), то скорее всего, этого письма вы просто не увидите.

Бухгалтерия и отчётность

После помощи «Контура» в подготовке документов на регистрацию мне не хотелось разбираться в альтернативах, и я подключился к контуровской облачной бухгалтерии « Эльба » (лёгкая версия для предпринимателей).

Если вы планируете трудиться в одиночку, подойдёт тариф « Бизнес » за 6 000 рублей в год при оплате сразу за год.

На этом тарифе облачный бухгалтер умеет (в порядке возрастания важности):

Создавать симпатичные счета и акты.
Создавать произвольные платёжки и загружать их в банк-клиент. Не забывайте, под банком в моём рассказе подразумевается именно «Альфа-банк».
Получать из банк-клиента выписки. Не нужно залезать в банк-клиент, чтобы узнать о поступлении денег.
Напоминать о необходимости заплатить налоги и сдать отчёт.
Создавать платёжки для уплаты налогов со всеми нужными реквизитами.
Рассчитывать налоги и полагающиеся налоговые вычеты. Кстати, за счёт вычетов можно экономить десятки тысяч рублей в год. Точнее - в разделе «Расчёт».
Сдавать электронную отчётность в Налоговую. В стоимость включён выпуск электронной подписи. Подписание документов так же как в банк-клиенте происходит через смс.

Конечно, чтобы всё заработало, придётся:

Аккуратно заполнить реквизиты ИП.
Настроить синхронизацию с «Альфа-банком» (это легко).
Сделать в «Контуре» электронную подпись. В принципе, с этим можно особо не торопиться, она нужна только раз в году в период с января по март для сдачи отчёта в Налоговую.

Повторяющиеся задачи

Напоминаю, что в статье рассматривается конкретно мой случай, подразумевающий ИП с УСН по схеме «6% от дохода». У меня были следующие повторяющиеся задачи:

1. Четыре раза в год по итогам каждого квартала платить страховые взносы в Пенсионный фонд.

Происходит это так: после получения уведомления вы заходите в «Эльбу», переходите к соответствующей задаче, нажимаете «Далее», «Далее», «Далее» и по интеграции загружаете платёжки в банк-клиент. Заходите в банк-клиент, подписываете их и отправляете на обработку.

Страховые взносы можно платить по итогам года, то есть 1 раз в год. Электронный бухгалтер рекомендует делать это каждый квартал, чтобы максимизировать налоговый вычет. Суть вычета в том, что можно уменьшить налог по УСН на сумму сделанных выплат в Пенсионный фонд.

2. Четыре раза в год по итогам каждого квартала после оплаты страховых взносов в Пенсионный фонд платить налог по УСН в Налоговую.

Процесс такой же.

3. По итогам года отчитываться в Налоговую.

Процесс отличается: после получения уведомления вы заходите в «Эльбу», переходите к соответствующей задаче, нажимаете «Далее», «Далее», «Далее». Не покидая «Эльбу», подписываете отправляемый в Налоговую отчёт и через некоторое время «расписываетесь в получении» ответных документов.

Налоги и взносы

Налог по схеме «6% от дохода» означает, что вы должны заплатить в Налоговую 6% от всего полученного вами дохода. Доходом не считаются, например, ваши личные средства, которые вы положили на счёт, чтобы оплатить услуги банка.

Формула расчёта страховых взносов в Пенсионный фонд постоянно меняется. В 2014 году это фиксированная сумма в 20 727,53 рублей в год, плюс 1% от доходов свыше 300 000 рублей.

Все деньги, которые получил ИП, за вычетом указанных выше налогов - это уже его чистый заработок. Его можно отправить на личную карточку. Для таких платёжек я указываю наименование платежа «Вывод денежных средств из предпринимательской деятельности».

Нюанс: «Альфа-банк»