Как формируется кудир в 1с 8.2. Бухучет инфо
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) выступает обязательным элементом для любой организации, пользующейся упрощенной системой налогообложения.
Где в 1С КУДиР и как она заполняется?
Доступ к рассматриваемой книге в программе 1С версии 8.3 осуществляется через раздел «Отчеты» — «Отчеты по УСН» — «Книга доходов и расходов УСН». После этого пользователь оказывается в новом окне, открытом для внесения данных.
Заполнение книги ведется поквартально, причем в автоматическом режиме. Формирование книги делается на конец года для последующей передачи в налоговые органы вместе с бухгалтерской отчетностью.
В состав КУДиР входит несколько разделов:
- Отражение доходов и расходов ведется в течение календарного года поквартально;
- Расходы на основные средства и нематериальные активы;
- Расчет сумм убытков;
- Отражение сумм, позволяющих снизать размер налогообложения.
Основными источниками данных для КУДиР выступают документы поступления и реализации товаров и услуг.
Учитывать требуется тот факт, что отражение в книге находят только те позиции, по которым реализация уже оплачена покупателем. Кроме того, для выполнения операций в конце квартала необходимо установить необходимый набор настроек и завершить все положенные по окончанию месяца регламентные операции.
Настройка формирования КУДиР в 1С
Перед тем, как приступить к созданию книги, необходимо ввести в систему необходимые настройки учета. В случае неправильно заданных исходных данных политики не исключены ошибки в формировании КУДиР.
Для этого необходимо перейти в раздел «Главное» — «Организации» (выбрать нужную) — «Учетная политика». Практика показывает, что в 90% всех случаев, когда возникают проблемы с формированием КУДиР и правильностью ее заполнения, ошибки связаны с неправильными параметрами учетной политики.
Для объекта налогообложения «доходы и расходы» появляется активная кнопка «Признание расходов». Ее и требуется нажать.
Вместе с общими настройками имеется возможность задать параметры и для печати книги. Далее необходимо вернуться к самой КУДиР, где уже внутри документа выбрать «Показать настройки». Пользователю открывается окно следующего содержания:
Наибольший интерес из предложенных вариантов представляет флажок «Выводить расшифровки». Его активация позволяет пользователю в случае необходимости видеть, какой из документов в системе стал основой для формирования конкретной записи в КУДиР. Что касается остальных вариантов настроек, то они призваны только трансформировать внешний вид книги в соответствии с требованиями различных налоговых служб.
Коррективы записей КУДиР в 1С
Формирование книги происходит в автоматическом режиме, но в отдельных ситуациях может возникнуть ситуация, при которой необходимо в ручном режиме внести какие-либо корректировки. Программа 1С позволяет сделать подобные манипуляции. Реализован механизм через документ «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)».
Доступ к нему осуществляется через раздел «Операции» — «УСН» — «Создать». После этого открывается новая форма для внесения данных.
В состав документа корректировки включается три раздела:
- Корректировка доходов и расходов;
- Корректировка расходов на покупку основных средств;
- Корректировка расходов на нематериальные активы.
В случаях, когда имеется несколько организаций, в шапке требуется указать искомый вариант. После того, как документ создан и проведен, внесенные в нем данные отражаются в КУДиР.
Как в программе 1С Бухгалтерия 8.3 сформировать книгу доходов и расходов?
Для организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения, в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 реализована возможность автоматического заполнения Книги Учета Доходов и Расходов (КУДиР) на основании первичных документов. Помимо автоматического заполнения в программе также существует возможность заполнить отчет вручную.
Настройка КУДиР в 1С
Важно знать, что при составлении отчета используются данные регистров накопления «Книга учета доходов и расходов (Раздел I, II,III,IV)» - для каждого раздела обособленно.
Для организаций, где налоговая база определяется по формуле доходы минус расходы, напомним, что порядок признания расходов определяется в регистре Учетная политика, на закладке УСН:
Учет доходов
Таким образом, если, например, мы отражаем в программе поступление денежных средств на расчетный счет организации, то доход автоматически отражается в КУДиР.
Пример 1:
- 01.2016 - Поступило на р/с организации 50000 рублей от Контрагента:
- Была сформирована Книга Учета Доходов и Расходов за 2016 год.
Для составления Книги Учета Доходов и Расходов в форме отчета, необходимо перейти в меню Отчеты – УСН – Книга доходов и расходов УСН:
Учет расходов
Что касается расходов: в первую очередь, здесь необходимо помнить о порядке признания расходов (настройка учетной политики).
Пример 2.
- 01.2016 года были списаны средства на оплату поставщику:
- Сформирована КУДиР за 2016 год:
Как видим, столбец 5 «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» пуст. При этом, помним, что согласно порядка признания расхода – прежде, чем будет признан расход в виде оплаты поставщику, должна быть произведена поставка.
- 01.2016 – был получен товар по предоплате на сумму 11 200 рублей:
- Сформирована КУДиР:
Как видим, в КУДиР была включена стоимость поступившего товара. Входной НДС, при этом, выведен отдельной строкой.
Пример 3.
Что будет, если из предыдущего примера будет исключена предоплата?
- 01.2016 года – поступил материал от поставщика на сумму 4000 рублей. Сформирована КУДиР за 2016 год:
- 01.2016 года – оплачено поставщику 3000 рублей за полученный материал. Сформирована КУДиР:
В данном примере мы в очередной раз видим, что запись в Книге Учета Доходов и Расходов появляется только в случае соблюдения последовательности признания расходов.
Что делать если запись не попадает в КУДиР или книга не заполняется?
Помимо приведенного выше алгоритма работы программы, следует также заметить, что последовательность проведения документов тоже играет роль. То есть, если в первую очередь в системе была отражена поставка, а затем оплата «задним числом», то требуется перепроведение документов поставки, например, чтобы запись появилась в КУДиР (это касается только несоблюдения последовательности внесения документов в систему, либо корректировки сумм документов).
Если говорить об основных средствах и нематериальных активах, то соответствующие записи появятся в КУДиР только после ввода в эксплуатацию ОС или принятия к учету НМА.
Что касается записей, которые появляться в отчете не должны, здесь могут быть различные варианты, например:
- также не соблюдена последовательность проведения документов
- некорректно были использованы документы для отражения хозяйственной операции (подразумевается, что документ не должен быть использован для данной операции, либо вид операции в документе должен быть другим)
- неверно настроена учетная политика
Внесение записей в КУДиР вручную
Для внесения записей в Книгу Учета Доходов и Расходов вручную используем документ Записи книги доходов и расходов УСН (меню Операции – УСН – Записи книги доходов и расходов УСН).
Пример 4.
- 04.2016 отразим вручную поступление денежных средств в кассу организации по ПКО:
- Сформируем КУДиР, обратим внимание на второй квартал:
Запись отражена в КУДиР.
По материалам: programmist1s.ru
Книгу учета доходов и расходов (сокращенно КУДиР) в 1С 8.3 ведут организации и предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН).
Начнем с простого вопроса: где в 1С найти КУДиР? Её можно найти следующим образом: заходим в меню «Отчеты», затем в разделе «Отчеты по УСН» нажимаем ссылку «Книга доходов и расходов УСН». Попадаем в окно заполнения книги:
Книга заполняется автоматически, поквартально. Обычно ее формируют по окончании года и сдают налоговому инспектору вместе с бухгалтерской регламентированной отчетностью.
Книга доходов и расходов содержит несколько разделов:
- доходы и расходы указываются поквартально, с начала года и до конца года;
- расходы на основные средства и нематериальные активы;
- раздел с расчетом сумм убытков;
- и раздел, где можно указать суммы, уменьшающие налогообложение по тем или иным причинам.
В основном, книга формируется по документам реализации товаров, услуг и по документам поступления товаров и услуг.
Важно учесть , что реализация (расходы) попадет в книгу учета доходов и расходов после оплаты товаров или услуг (правда, в программе для этого нужно сделать соответствующую настройку, на рисунке я ее выделил). Еще перед формированием книги нужно проделать необходимые регламентные операции, которые проводятся в конце квартала. Например, сделать закрытие месяца.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Настройка формирования книги учета доходов и расходов в 1С 8.3
Прежде чем формировать КУДИР, следует проверить . Они могут повлиять на правильность формирования книги.
Зайдем в меню «Главное», затем по ссылке «Организации» перейдем к списку организаций. Зайдем в нужную нам организацию, а затем в «Учетную политику». В 1С 90% случаев вроде «не заполняется КУДиР» или «не попадает в КУДиР» решаются с помощью настройки учетной политики.
Нажмем на кнопку «Признание расходов» (эта кнопка появляется, когда объектом налогообложения является «доходы – расходы»).
Кроме общих настроек в Учетной политике, есть еще настройки при печати самой книги.
Вернемся к КУДИР и нажмем кнопку «Показать настройки».
Откроется окно с настройками:
Самым интересным и нужным здесь является флажок «Выводить расшифровки». Установив данный флажок, можно посмотреть, каким документом сформировался тот или иной доход или расход.
Остальные настройки влияют на внешний вид книги. В разных налоговых требуют по-разному.
Корректировка записей книги учета доходов и расходов в 1С Бухгалтерии 8.3
Как я уже упоминал, книга формируется автоматически. Но иногда необходимо скорректировать вручную данные для учета в налоговой. Для этого служит документ «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)».
3.0 для организаций, ведущих учет по УСН, помимо ручного ввода данных, предоставлена возможность заполнения КУДиР (Книга учета доходов и расходов) в автоматическом режиме по введенным в программу документам.
КУДиР представляет собой отчет, в котором собирается информация из регистров накопления и распределяется по разделам книги.
Выбор параметров по порядку признания расходов задается на вкладке «УСН» в разделе «Налоги и отчеты», причем налоговая база должна определяться по типу доход минус расход:
При формировании документов «Поступление на расчетный счет» в книге автоматически создается запись о полученном доходе. Рассмотрим на примере поступление оплаты на р/с организации от покупателя:
После проведения документа сформируется запись в регистре КУДиР.
Проверим это. Заходим на вкладку меню «Отчеты» раздел «УСН» и раскроем пункт «Книга доходов и расходов»:
Как видим, запись отражается в 1 разделе книги. По учету расходов не забываем о порядке признания расходов, указанном в учетной политике организации. Рассмотрим на примере: по договору поставки списываем авансовый платеж поставщику за последующую поставку товара с р/с:
5 колонка «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» не заполнена. Необходимо помнить, чтобы авансовая оплата поставщику числилась в расходе, должно быть отражено поступление и последующая реализация товара.
Регистрируем в программе накладную от поставщика, реализацию покупателю, после чего в 5 колонке книги отразится сумма, соответствующая поставке с выделением НДС отдельной строчкой:
Рассмотрим еще один пример. Оприходованы поступившие материалы без предоплаты. Сформируем книгу и проверим запись. Ее нет:
Оплачиваем поставщику некоторую сумму за поставку и еще раз формируем книгу:
Делаем вывод, что расход будет признан и отражен в книге учетов доходов и расходов только при соблюдении последовательности действий и проведения документов.
Рассмотрим случай, при котором запись о реализации не попадет в КУДиР. Если сначала в программе оформлена была реализация, а впоследствии внесли оплату предыдущим числом. Для отражения в книге доходов и расходов требуется перепровести документ продажи (реализацию). Это имеет отношение к внесению документов или корректировок. Записи по основным средствам и нематериальным активам отразятся в книге только по принятию к учету НМА и вводу в эксплуатацию.
В отчете возможно появление ошибок, причиной может быть:
проведение документов не последовательно оформлено;
при использовании документа «Операция» неверно указан вид операции;
учетная политика организации некорректно настроена.
В КУДиР возможно внесение записей в ручном режиме. В этом случае используется документ «Записи книги доходов и расходов», который расположен на вкладке меню «Операции», раздел «УСН».
Для наглядного примера создадим приходный кассовый ордер на поступление наличных в кассу вручную и сформируем книгу:
Видим наличие записи в КУДиР, значит операция оформлена верно.
КУДиР – это книга учета доходов и расходов. Ведется в организациях и у предпринимателей, использующих УСН (Упрощенную систему налогообложения). Чтобы осуществлялось корректное формирование всех данных, необходимо проверить или произвести настройку параметров в учетной политике организации. Переходим на вкладку меню «Главное», раскрываем пункт «Налоги и отчеты» и выбираем организацию. Здесь должен быть отмечен пункт «Получение дохода (оплаты от покупателя)» в разделе «Порядок признания расходов» на вкладке «УСН».
Если настройка «Порядок признания расходов» неактивна, то стоит неверное значение в поле «Объект налогообложения», в котором должно быть указано «Доходы минус расходы». Только при этом условии можно уточнить дополнительные параметры порядка признания расходов.
Также имеется настройка вывода печатной формы книги, которая находится в самой КУДИР. Располагается на вкладке меню «Отчеты» раздел «Отчеты по УСН» ссылка «Книга доходов и расходов УСН».
Нажимаем клавишу «Показать настройки» и отмечаем галочками необходимые параметры для отображения при печати:
Обратим внимание на самый верхний параметр «Выводить расшифровки». При его активации в книге будет выводиться детальная информация до начального документа по любому доходу и расходу.
Оставшиеся параметры определяют интерфейс книги. Рассмотрим форму книги:
Заполнение Книги осуществляется ежеквартально нажатием «Сформировать». Отчет КУДиР относится к регламентированной отчетности и сдается в конце года в налоговую службу. Структура книги представляет собой разделы с содержанием определенной информации:
доход и расход с поквартальным расчетом за весь отчетный период (год);
расход по ОС и нематериальным активам;
данные по расчету сумм убытков;
раздел для введения сумм, уменьшающих налогообложение.
Формирование КУДиР происходит автоматически и основывается на документах реализации и поступления.
Документ реализации попадает в КУДиР только после полной оплаты выставленного счета-фактуры, а сама КУДиР формируется только после выполнения регламентной операции «Закрытие месяца».
Иногда возникают ситуации, когда нужно откорректировать данные для верного отчета в налоговую. Осуществить это действие можно через документ «Запись книги доходов и расходов УСН». Расположен на вкладке меню «Операции», далее раздел «УСН».
Заходим, для формирования нового документа нажимаем «Создать» и попадаем в форму документа:
Через этот документ возможно скорректировать данные по разделам, каждый из которых расположен в своей вкладке:
доходы и расходы;
расчет расходов на приобретение ОС;
расчет расходов на приобретение НМА.
Заполнение документа не представляет сложности, главное правильно ввести информацию. При ведении учета по нескольким организациям шапка документа будет содержать поле для выбора названия организации, в которой нужно оформить корректировку. Отражение документа в КУДиР произойдет после проведения.