Что такое лизинг простыми словами: преимущества и недостатки. Что такое лизинг простым языком

Сам термин лизинг, является заимствованием из английского языка, и дословно переводится как предоставление в аренду какого-либо объекта. Сейчас этот термин широко применяется в банковской среде, обозначая предложения альтернативные кредитным.

Для наглядности, можно представить лизинг в качестве финансового договора аренды условия, которого предполагают последующий выкуп объекта, с учетом соблюдения, принятых при подписании договора условий.

Физическое лицо, то есть обычный человек чаще всего встречается с договором лизинга приобретая автотранспорт, юридические же лица, такие как, предприятия или различные организации нередко прибегают к подобному договору для приобретения недвижимости и средств производства. Стоит упомянуть о законодательном запрете передачи по лизингу природных ресурсов и участков земли.

Разобраться, что представляет собой договор, или, просто лизинг.

Достаточно изучить определение терминов договора, так:

• Лизингодатель - одна из сторон (банковская организация, работающая на коммерческой основе, кредитная организация либо лизинговая компания), выкупает объект договора, для последующей передачи его в аренду;
• Лизингополучатель - лицо (физическое или юридическое) заключившее соответствующий договор и использующее объект договора используя права арендатора с возможностью в дальнейшем осуществить выкуп;
• Продавец - лицо осуществляющие продажу движимого либо недвижимого имущества согласно договору лизинга, заказ и оплату объекта осуществляет лизингодатель;
• Страховщик - организация, осуществляющая страховку условий лизингового договора.

Для чего изучать лизинговые операции?

Учитывая, что процесс оформления договора лизинга предполагает принятую последовательность действий при заключении, для правильного оформления стоит внимательно изучить основные этапы действий.

Так, к основам договора лизинга относят:

• Объект лизинга. Им может выступать любой вид материальных ценностей, например, автомобиль легковой или грузовой, учитывая обязательное сохранения его остаточной стоимости.
• Субъекты сделки. Ими являются стороны выполняющие определенные действия над объектом лизинга. Субъекты, в свою очередь, делятся на прямые и косвенные. К первым можно отнести компании, предприятия, лизинговые фирмы, частные лица и прочих участников сделки. Ко вторым - инвестиционные и коммерческие банки, предоставляющие кредит стороне, сдающей объект лизинга и, являющимися гарантами договоров – компании страховщики, брокерские фирмы и прочие посредники.

Обычно, лизинговыми называют фирмы предоставляющие услуги по аренде вне зависимости от её типа.

Аренда, к слову сказать, бывает краткосрочной, долгосрочной и среднесрочной. Исходя из выбранной специализации такие организации бывают универсальными или узкоспециализированными.

По роду своей деятельности лизинговые компании редко выступают независимыми компаниями. Зачастую крупные фирмы являются филиалом крупных промышленных предприятий, страховых фирм или банковских организаций.

Что такое лизинг и лизинговая сделка?

Лизинговая сделка - совокупность договоров, согласующих процедуру предоставления услуг лизинга между субъектами. Между лицом, предоставляющим объект лизинга, получающим его, и поставщиком объекта.

Осуществление лизинга намного выгоднее и проще широко распространённых кредитных операций. Помимо прочего, такие договоры позволяют оставить в сохранности оборотные средства предприятия, сделать платежи распределенными и снизить налоговые затраты согласно законодательству.

Основной документ при оформлении лизинга выступает договор. Этот документ закрепляет договоренности, достигнутые между владельцем объекта и будущим пользователем, свидетельствуя о передаче последнему объекта лизинга в пользование на установленный период времени.

Типовой договор лизинга, содержит такие разделы:

1. Предмет договора.
2. Порядок поставк и и приемки объекта договора.
3. Права и обязанности сторон.
4. Осуществление страхования объекта договора.
5. Сроки договора.
6. Суммы платежей и санкций.
7. Положение о разрешении споров.
8. Условия досрочного расторжения договора.
9. Действия сторон после завершения срока договора.
10. Условия форс-мажора.
11. Адреса и реквизиты сторон.

Кто выступает субъектами лизинговых отношений?

Субъектами или участниками лизинга, выступают три основных стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец либо производитель объекта лизинга .

Правом передачи имущества в лизинг обладают собственники либо их представители. Комплексом услуг по лизингу, занимаются профильные компании, располагающие достаточными инвестиционными средствами. Альтернативой могут выступать органы власти и исполнительные комитеты.

Лизингодателей можно классифицировать следующим образом:

• коммерческие компании , являющиеся дочерними подразделениями крупных банков;
• коммерческие компании, сформированные по производственному или отраслевому признаку;
• полукоммерческие компании , созданные под эгидой государственных структур с соответствующим финансированием из государственного бюджета;
• компании, не являющиеся дочерними по отношению к крупному бизнесу или государству;

Лизингополучателей можно, в свою очередь, разделить на несколько типов:

• предприниматели, пытающиеся с помощью лизинга пытающиеся достичь определенных целей;
• лица , не располагающие требуемым стартовым капиталом.

В сложных операциях по лизингу, может участвовать большое количество юридических лиц, с каждой из сторон договора, с дополнительным привлечением фирм посредников.

В случае же, если поставщик и лизингополучатель – одно лицо, количество участников договора сокращается до двух. Как правило, в таком случае вопросами лизинга занимаются специализированные филиалы предприятия производителя объекта лизинга.

Какими функциями обладает «Рослизинг»?

Позиционируя себя как центр лизинговых решений, Рослизинг предоставляет своим клиентам услуги подбора актуальных программ ведущих лизинговых компаний .

Сотрудники фирмы обладают богатым опытом работы в сфере оказания лизинговых услуг, регулярно проводят мониторинг рынка этого вида услуг.

И могут уверенно утверждать, что предоставляемая информация по стоимости финансирования и профессионализме компаний, специализирующихся на лизинге актуальна и достоверна.

Стоит отметить, компания работает с лизинговыми предложениями по всей территории России.

К преимуществам работы с компанией Рослизинг, можно отнести:

• экономия времени , обычно затрачиваемого на поиск подходящего предложения;
• предварительно отсортированные и проверенные предложения;
• помощь в оформлении необходимой документации;
• проведение консультаций по всем вопросам как связанным с лизингом, так и смежным;

Результатом сотрудничества с компанией Рослизинг станет быстрый и качественный выбор оптимального предложения от подходящей по всем заданным критериям компании предоставляющей услуги лизинга.

Объекты лизинга

Для осуществления лизинговой сделки необходимо сформировать определение объекта лизинга, иначе она будет считаться недействительной. По общепринятым нормам, объект договора может представлять из себя движимое или недвижимое имущество, и должно относится к основным средствам организации по действующему законодательству.

Кроме того, исключается внесение в договор объектов, запрещенных законодательством.

В качестве обязательного условия выступает запрет на использование объектов лизинга в некоммерческих целях.

Важным условием выступает непотребляемость объекта лизинга при использовании. Это означает, что в конце периода договора лизинга, объект должен оставаться пригоден для возможной продажи либо аренды. Этому требованию полностью соответствуют основные средства производства.

Общераспространенная категоризация предполагает разделение объектов лизинга на движимые и недвижимые. В отличии от стандартной аренды, в лизинг не могут передаются участки земли и природные ресурсы. Объектами для лизинга, зачастую выступают сложные интегральные объекты, состоящие из большого количества их образующих частей.

В таком случае действие договора распространяется на все составляющие части объекта. В любом случае объект лизинга требует точного определения и идентификации.

Какие виды различают?

Традиционно самыми распространенными являются три популярных в нашей стране вида лизинга:

1. Финансовый лизинг. Арендатор, выбирает продавца будущего объекта лизинга и осуществляет его приобретение с последующей передачей в пользование.
2. Возвратный лизинг. Владелец объекта договора лизинга также является арендатором.
3. Оперативный лизинг. Владелец объекта лизинга выкупает его, после чего занимается поиском арендаторов. При таком виде лизинга, объект, как правило, не выкупается, а многократно арендуется на короткие сроки.

В какой форме проходят лизинговые сделки?

Представим, что определенная фирма предварительно выбрала подходящую всем своим требованиям лизинговую организацию.

В таком случае, будущий лизингополучатель обращается в эту организацию . Происходит встреча уполномоченных представителей сторон. Стороны обмениваются информацией о себе и обсуждают нюансы будущей сделки.

По окончании переговоров лизингополучателем заполняется заявка на лизинг. Лизинговая организация, тщательно проверив заявленные данные, принимает решение о предоставлении или непредставлении лизинга. Оформляются необходимые договора между лизингополучателем, лизингодателем и производителем/владельцем.

Во время действия договора лизинга право собственности на объект лизинга принадлежит лизингодателю, лизингополучатель же, в свою очередь, использует объект договора выплачивая установленные договором платежи в установленные периоды.

В случае неуплаты, или неполной уплаты не в полном объеме суммы установленной договором , лизингодатель имеет право изъять объект у лизингополучателя.

Виды лизинговых платежей

Платеж по лизингу – сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизенгодателю за полученные услуги.

Платеж состоит из таких составляющих, как:

• амортизация объекта договора на срок его действия;
• компенсация средств займа лизингодателю;
• стоимость имущества на момент выкупа.

Выплаты производятся согласно закрепленным в договоре условиям.

Чем отличается лизинг от аренды и кредита?

Так зачем же он нужен, лизинг. Возможно, стоит оформить обычный кредит и купить или оформить и взять долгосрочную аренду.

Давайте разберем преимущества договора лизина:

1. Доступность. Как правило, условия лизинга демократичнее кредитных. К тому же их всегда можно улучшить, выкупив объект лизинга.
2. Процентные ставки . Их значения ниже аналогичных показателей процентных ставок по кредитам. Вызвано это специфическими условиями договора.
3. Сокращение финансовых затрат. Обязательные финансовые платежи связанные с владением имущества отсутствуют при условии того, что оно является объектом договора лизинга.
4. Сокращение налогообложения. Закрепленное законодательством снижение показателей налогообложения на предприятиях, являющихся стороной договора лизинга.
5. Гибкий формат договора . Отсутствие жестких договорных рамок позволяют создавать уникальные конфигурации договора, отвечающие требование каждой из сторон сделки.
6. Право собственности . Стоит ли говорить насколько большое значение имеет право собственности принадлежащее стороне предоставляющей услуги лизинга.

Лизинг для юридических лиц

Оформление лизинга юр.лицами, приносит им ряд несомненных преимуществ. Присмотримся к ним подробнее.

Так, к ним можно отнести:

1. Предоставляет налоговые преимущества. Имея непосредственное отношение к себестоимости, платежи по лизингу уменьшают налог на прибыль. Помимо прочего, по этим платежам происходит полное возмещение НДС. Что выгодно отличает лизинг от кредита и ссуды.
2. Не влияет на инвестиционную привлекательность. Банковский долг лизингополучателя не изменяется, как ни изменяется соотношение собственных средств к заёмным.
3. Упрощенное привлечение финансирования . Учитывая, что обеспечением части объекта лизинга, выступает сам объект лизинга, заключить такой договор намного проще соответствующего кредитного.

Лизинг для физических лиц

Давайте подытожим, какую выгоду лизинг несет физическому лица:

1. Оформить лизинг значительно проще, чем оформить кредит. Требования лизинговых компаний ниже таковых у кредитных.
2. Покупка, оформленная через лизинг, позволяет пользоваться объектом лизинга , что важно для определенных категорий покупателей.
3. Через лизинг в отличие от кредита, осуществляется приобретение средств осуществления коммерческой деятельности.
4. Лизинговый договор проще расторгнуть. При его расторжении нет необходимости в продаже объекта сделки.
5. Сам договор, может включать дополнительные пункты недоступные для кредитных договоров.

Как и у любого решения, у оформления лизинга кроме положительных, есть и отрицательные стороны.

К ним можно отнести:

1. Фактическое отсутствие прав собственности на объект договора, до уплаты всех платежей.
2. В среднем, стоимость лизинга выше аналогичной стоимости кредита.
3. Требуется неоднократно производить перерегистрацию прав собственности.

Исходя из вышеизложенного, приобретение основных средств в лизинг, позволяет значительно сократить налоговую нагрузку предприятия. Оплаты, по договорам лизинга выступая в качестве затрат, уменьшают налогооблагаемую базу. Ускоренная амортизация также способствует этому.

Отсутствие финансовых средств у компании или частного лица на покупку дорогостоящих объектов – основная причина, чтобы обратиться в банк и получить кредит.

Но высокие проценты по займам, сложная процедура оформления и дополнительные комиссии останавливают многих заемщиков. Существует альтернативный вариант – лизинг автомобиля, недвижимости, техники. Выгоднее ли он кредитования? На каких условиях оформляется? И какие подводные камни лизинга стоит учитывать?

Лизинг – определение, схема, примеры

Понятие лизинга стоит на стыке двух определений: кредита и аренды, по сути, это что-то среднее между ними, обобщающее черты двух программ, но имеющее существенные отличия. Объектом сделки могут выступать здания, дорогостоящее оборудование, транспорт, компании. Лизинг доступен для физических лиц и предпринимателей, однако оформить по нему права собственности на земельный участок и природные ресурсы, например, водоемы и леса, не получится.

Попробуем разобрать схему для чайников. По своей сути лизинг является арендой. Представим ситуацию: вы хотите купить авто, но не располагаете финансовой возможностью. Что делать?

• Обращаетесь в лизинговую компанию, которая оценивает условия сотрудничества, определяет, насколько выгодно ей работать с вами;
• Другое лицо сделки – собственник машины, решивший ее продать. Он не хочет ждать и подавать объявления, обращается в контору, занимающуюся срочным выкупом. Цена на автомобиль для него будет ниже рыночной – это плата за срочность;
• Лизинговая компания убеждается в том, что машина ликвидная, стоимость ее устраивает, а срок использования не превышает 5 лет. Осуществляется сделка по выкупу;
• Теперь у компании есть автомобиль, а вы можете приобрести его в лизинг, заключив договор;
• Транспортное средство в пользование вы получаете без первоначального взноса, но собственником его вы не являетесь – все права принадлежат компании. При этом можно без проблем пользоваться техникой по своему усмотрению, но помните, что и ремонт оплачиваете вы самостоятельно;
• Ежемесячно вы вносите лизинговые платежи, например, при стоимости машины в 500 000 рублей каждый месяц на протяжении трех лет придется платить примерно по 20 тысяч рублей;
• По истечению срока договора автомобиль можно вернуть, либо выкупить по остаточной стоимости. Для указанного примера она составляет 1000 рублей, но может быть и выше в зависимости от конкретной компании.

После выкупа машины и расторжения договора вы становитесь полноправным собственников и переоформляете ПТС на себя. Аналогична процедура и при покупке недвижимости, коммерческого имущества для юридическихлиц.

Чем лизинг отличается от аренды?

Его основным отличием является то, что вы имеете право выкупа объекта по остаточной, заранее обговоренной стоимости. Однако, это право, а не обязанность , вы можете и отказаться от заключения сделки. В США подобная практика весьма популярна: люди пользуются машинами, беря их в лизинговую аренду, а по истечению некоторого срока (предположим, года) меняют.

Чем лизинг отличается от кредита?

Практически ничем, так как выкупная стоимость стремится к нулю, искать имущество для покупки придется самостоятельно, как и договариваться с продавцом.

Доступен лизинг для ИП и физических лиц, а также любых компаний. Впрочем, выбирая наиболее привлекательный вариант, помните и о выгоде сделки, и о начисляемых процентах, и о том, согласятся ли с вами заключать договор. Если возникнут сомнения в вашей платежеспособности, есть все основания для отказа.

Виды лизинга

В зависимости от условий заключенного договора операция подразделяется на несколько видов:

• Возвратный лизинг – это необычный вид сделки, который выгоден предприятиям, испытывающим материальные трудности.

Пример: компания, у которой в распоряжении есть станки, обращается в лизинговую контору, где ей выдают большую сумму денег за «продажу» оборудования. Затем она заключает договор лизинга, пользуется станками и ежемесячно выплачивает средства по договору. Правда, такая сделка вызывает пристальный интерес налоговых служб и иногда может классифицироваться, как мошенническая.

• Операционный – срок действия договора существенно ниже, чем срок использования объекта. При этом все риски по утрате, повреждению, необходимости проведения ремонта ложатся на плечи лизинговой компании, а получатель имущества не несет никакой ответственности. Проценты здесь выше, выкупная сумма значительно больше.
• Финансовый – если предыдущий вариант имеет черты сходства со стандартной арендой, здесь преобладают черты займа.

Лизинговые компании: обзор условий сотрудничества

Начинать оформление лизинговой сделки необходимо с выбора компании, которая предлагает лучшие условия работы, отличается надежностью, имеет хорошую репутацию в деловой сфере. В числе наиболее популярных контор выделяются:

• УралСиб – оформить аренду можно на легковой, грузовой, коммерческий транспорт, автобусы, прицепы, специальную технику и оборудование. Обязательным условием является аванс – от 10%, срок – до 5 лет, проводится проверка финансовой отчетности;
• ВТБ 24 – купить удастся оборудование, недвижимость, вагоны, катера и самолеты. Максимальная стоимость имущества – 500 млн . рублей, срок – до 5 лет;
• РЕСО – сделки проводятся с автомобилями и спецтехникой, аванс не требуется, а сумма покупки может достигать 6 млн . рублей, срок ограничен 4 годами;
• Альфа – доступно сотрудничество при государственной поддержке и субсидировании. Осуществляется лизинг автотранспорта, оборудования, недвижимости, спецтехники, судов, самолетов и железнодорожных составов. Аванс составляет 5%, ставки – от 14,7%.

Представлены на рынке и другие крупные конторы, в регионах действуют частные фирмы, предлагающие ограниченный спектр услуг и небольшие суммы. Многие автодилеры имеют самостоятельный отдел, занимающийся такой услугой, что упрощает сделку для покупателей.

Плюсы и минусы лизинга

Переоценить все прелести лизинга невозможно, ведь если вы знаете особенности этих программ, выгода очевидна:

• Для юридических лиц это хороший способ снизить налоговую ставку, так как дорогостоящее имущество не будет им принадлежать. Для физических лиц – и вовсе не платить налог, ведь собственником вы не являетесь;
• Застраховать объект удастся на приемлемых условиях;
• Если вы захотите досрочно погасить всю сумму, это можно сделать без лишних потерь и переплат;
• Количество лизинговых фирм, функционирующих на рынке, огромно, и в этом перечне вполне можно найти достойные и выгодные условия;
• Не требуется проверка финансовой состоятельности – правда, процентные ставки при этом повышаются, а размер аванса увеличивается;
• Не требуется оставлять залог – вы свободно пользуетесь имуществом;
• Необязательно выкупать объект, вы можете и расторгнуть сделку. Это хороший способ для автолюбителей протестировать несколько машин. Вы заключаете договор, используете транспортное средство, а когда оно надоедает – меняете его.

Однако оценивая плюсы и минусы лизинговых сделок, не стоит забывать, что весомые недостатки у них тоже имеются:

• Существенная переплата – даже по сравнению с кредитом сумма платежей обычно оказывается завышенной;
• Вы не являетесь собственником имущества до полного погашения долга и уплаты остаточной стоимости;
• Если платежи будут прекращены, договор расторгнут, вы расстанетесь и с уплаченными деньгами, и с объектом, который использовали. При этом неважно, заплатили вы 20% его стоимости или 90%;
• Минимальный срок для заключения сделки составляет год.

Оценить, что выгоднее: кредит, аренда или лизинг, трудно. Все зависит от условий конкретной сделки и организации, с которой вы сотрудничаете. Зачастую этот метод приобретения имущества является единственным доступным вариантом: когда банки отказывают, а финансовая ситуация становится все более плачевной.

Лизинг – понятие обширное, хотя в российских реалиях такие сделки недостаточно востребованы, они имеют свои преимущества. Учитывая параметры заключения договора, сравнив все предложения, актуальные для вас, можно понять, стоит ли сотрудничать с фирмой, предоставляющей недвижимость, автомобили, оборудование или технику на условиях аренды с правом последующего выкупа, либо рациональней поискать альтернативные варианты.

Модернизация общественно-экономической сферы, а также внедрение новых систем хозяйствования порождают потребность в качественно новых методах обновления фондов предприятий.

В условиях спада кредитно-финансовых отношений и урезания инвестиций государства в экономику возникает необходимость в других видах вливаний в производственную сферу. Именно поэтому стоит детально изучить вопрос о том, что такое лизинг, и понять, по каким принципам он происходит.

Для чего изучать лизинговые операции?

Главной целью данной статьи является исследование природы и сущности лизинговых процессов, моделей, видов и форм их проявления в условиях современной национальной экономики.

Что такое лизинг простыми словами? Это сдача объектов долгосрочного пользования (автомобилей, зданий, оборудования, самолётов и т. д.) в аренду, то есть передача комплекса прав на владение и использование недвижимого или движимого имущества на определённый (или бессрочный) период за финансовую компенсацию.

Данный процесс чаще всего состоит из трёхстороннего комплекса отношений, в которых лизинговая компания является посредником между производителем оборудования и компанией (либо физическим лицом), заинтересованной в его использовании.

Что такое лизинг и лизинговая сделка?

Рассматриваемое в статье экономическое понятие достаточно сложное, поэтому количество определений его велико. В переводе с английского языка глагол to lease обозначает процесс сдавания имущества во временное пользование. Обобщая мнения многих авторов, можно сделать следующий вывод о том, что такое лизинг.

Данный экономический термин включает в себя совокупность процессов по инвестированию (привлечению) финансовых ресурсов, при которых один субъект отношений (лизингодатель) обязуется приобрести у производителя определённое имущество с целью последующей передачи его в пользование лизингополучателю на определённый срок за финансовое вознаграждение.

Осуществляется данный процесс посредством сделки, которая представляет собой комплекс договоров между производителем (продавцом) предмета лизинга, лизингодателем и лизингополучателем.

Предметом такой сделки могут быть транспортные средства, здания, сооружения, прочее движимое и недвижимое имущество, целые комплексы и предприятия, используемые в предпринимательстве. Также объектами данных договоров могут быть земельные участки и прочие природные ресурсы, если это не запрещено законодательством.

Схема проведения операции

Ответить на вопрос о том, что такое лизинг, поможет изучение методологических основ проведения сделки. Общий механизм выглядит следующим образом:

1. Пользователь (в дальнейшем – лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию с заявкой на необходимое оборудование.
2. Компания, предоставляющая данную услугу, оценивает ликвидность операции. После этого производится закупка оборудования (объекта лизинга) у его производителя либо реализатора.
3. После того как лизингодатель стал обладателем оборудования, он передаёт его во временное пользование лизингополучателю, получая за это периодические платежи.

Кто выступает субъектами лизинговых отношений?

Сторонами сделки могут выступать:

1. Производитель (продавец) имущества – юридическое или физическое лицо, которое заключает договор купли-продажи с лизингодателем, согласно которому предоставляет ему предмет отношений (оборудование) в обусловленный срок за определённое вознаграждение.
2. Лизингополучатель – юридическое или физическое лицо, которое по условиям договора обязуется оплатить услуги лизингодателя и получить за это оборудование на определённый срок по условиям, которые определены данным соглашением.
3. Лизингодатель – юридическое или физическое лицо, которое приобретает (за собственные либо привлечённые денежные ресурсы) в собственность определённое имущество, а затем предоставляет его же на некоторый срок за финансовое вознаграждение в форме предмета лизинговой сделки во временное пользование лизингополучателю. При этом право на объект договора может как переходить в руки лизингополучателя, так и оставаться у лизингодателя, в зависимости от специфики соглашения.
4. Кредитные институты (банки, сообщества), которые предоставляют финансовые ресурсы на приобретение оборудования по договору.

А также прочие специализированные субъекты: страховые компании и Российская Ассоциация лизинговых компаний («Рослизинг»).

Какими функциями обладает «Рослизинг»?

Данное объединение представляет собой совокупность банков, лизинговых компаний и других экономических институтов, которые входят в состав Российской Ассоциации лизинговых компаний и осуществляют следующие виды деятельности:

1. Координация деятельности и объединение средств компаний-участниц с целью проведения максимально выгодных проектов.
2. Взаимодействие с государственными органами с целью определения наиболее важных стратегических направлений лизинга.
3. Разработка нормативно-правовых актов, регулирующих лизинговую деятельность.
4. Активное участие в международных процессах экономической интеграции.

В Российской Федерации законодательно урегулирован как лизинг для физических лиц, так и для юридических. При этом его субъектом могут быть резиденты и нерезиденты государства, а также предприятия с иностранным капиталом.

Объекты лизинга

Как предоставление основных фондов компаниям, так и лизинг для физических лиц подразумевают передачу в пользование оборудования, которое можно условно подразделить на следующие большие группы:

1. Сельскохозяйственное (трактора, комбайны).
2. Транспортное (автомобили, самолёты, суда, железнодорожные вагоны).
3. Строительное (краны, бетономешалки, леса).
4. Оборудование связи (спутники, радиостанции и т. д.).

Какие виды различают?

1. Финансовый – вид лизинга, который предусматривает полный возврат стоимости предмета передачи. При этом сумма переданных денежных средств разделяется на цену оборудования и доход лизингодателя. Таким образом, условием финансового лизинга является переход оборудования по окончании срока сделки в собственность лизингополучателя.
2. Оперативный – это договор, по которому срок передачи предмета лизинга меньше амортизационного периода. В отличие от финансового, по истечении срока договорённости оборудование возвращается лизингодателю. Часто такой вид отношений используется при одноразовых акциях, когда нецелесообразно приобретение оборудования.

В какой форме проходят лизинговые сделки?

Для того чтобы понять, что такое лизинг оборудования, необходимо исследовать основные его формы:

1. Прямой. Сделка, при которой по окончании срока действия договора аренды полный пакет прав на предмет сделки переходит в руки арендатора (лизингополучателя).
2. Возвратный. Что такое лизинг с возвратом? Это операция, при которой лизингополучатель продаёт свои фонды лизингодателю, сразу же возвращая их в форме долгосрочной аренды. Используется в случае нехватки оборотных средств у предприятия-арендатора. По истечении срока действия сделки права на предмет лизинга возвращаются лизингополучателю.
3. Смешанный. При таком виде лизинга требуемое арендатору имущество приобретается за счёт долевых взносов участников сделки. По окончании срока действия договорных отношений права на оборудование переходят лизингополучателю, стартовая доля вложений которого обычно не превышает 25 процентов.

Виды лизинговых платежей

Что такое лизинг для физ. лиц? Во-первых, это довольно сложная процедура, вызывающая множество вопросов, особенно касающихся способов оплаты за оборудование. Схема возмещения одинакова для юридических и физических лиц и осуществляется посредством лизинговых платежей. Данное понятие включает в себя сумму компенсации за использование предмета сделки. Производятся платежи посредством следующих методов:

• Фиксация общей суммы. Сумма договора делится на равные части и выплачивается ежегодно в течение срока его действия.
• Авансовый метод. При заключении договора вносится авансовый платёж, который в нём указан, остальная часть выплачивается согласно предыдущему методу.
• Метод минимальных платежей. В сумму оплаты включается расчёт амортизации за весь период, а также различные вознаграждения лизингодателя, предусмотренные им.

График выплат прописывается в договоре лизинга. Выплаты могут производиться ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Что такое лизинг автомобиля?

Сравнительно новым продуктом на рынке финансовых услуг для населения является автомобильный потребительский лизинг. С каждым днём он обретает всё больше сторонников. Давайте разберёмся в том, что такое лизинг автомобиля для частных лиц.

Прежде всего, это очень удобный и выгодный метод приобретения транспорта. Фактически человек берёт в аренду авто с правом последующего выкупа. Также данная услуга популярна для юридических лиц, которым бывает удобнее оформить покупку несколькими платежами.

Что такое лизинг автомобиля? Для населения это возможность пользоваться машиной сразу после оформления пакета документов и внесения первоначального взноса. На сегодняшний день данную услугу могут оказать не только специализированные фирмы, но и банки, а также автодилеры.

Процедура получения автотранспорта

1. Предоставление клиентом паспорта, водительского удостоверения и заполнение специальной заявки.
2. Заключение между клиентом и лизингодателем договора аренды транспорта с правом выкупа, а также договора купли-продажи транспортного средства между лизинговой компанией и поставщиком автомобиля.
3. Выплата первоначального взноса клиентом в размере 20-30% от стоимости предмета сделки.
4. Страхование клиентом автомобиля по тарифам КАСКО и ОСАГО.
5. Регистрация автомобиля специалистами лизинговой компании в ГИБДД, а также проведение технического осмотра.
6. Передача транспортного средства компанией в пользование потребителю.
7. Клиент, согласно условиям договора, производит регулярные платежи, по истечении срока техника переходит в его владение.

Кто может купить автомобиль таким способом?

Получить авто в аренду с последующим правом выкупа может любой гражданин, который имеет опыт предпринимательства. Причём предпочтение отдаётся кандидатам с успешным опытом лизинговых операций с достаточным финансовым потенциалом.

Очень важно рассмотреть все подводные камни, которые имеет автомобильный лизинг для физических лиц. Отзывы людей, которые воспользовались данной услугой, содержат как позитивные, так и негативные свидетельства.

Плюсы автолизинга

1. Возможность приобретения не только легкового автомобиля, но и грузового, а также спецтехники. При этом неважно, новая техника либо подержанная приобретена в салоне или у частника.
2. Для заключения лизинговой сделки достаточно минимального пакета документов, при этом уровень требовательности к клиентам невысок.
3. Оформление автомобиля происходит на срок до 5 лет, по истечении которого средство можно выкупить по остаточной стоимости. Также возможен и досрочный возврат предмета сделки.
4. Условия приобретения и сроки поставки техники лизинговым компаниям более удобные, чем стандартные.
5. Что такое лизинг авто для населения? Это, прежде всего, гибкие графики платежей и возможность сразу начать эксплуатацию транспортного средства.
6. В случае нежелания оформлять технику на себя, эта услуга также доступна клиенту, поскольку авто считается собственностью лизингодателя.

Минусы автолизинга

1. Проценты по договорам лизинга больше, чем по автокредиту (особенно для малобюджетного транспорта).
2. Возможность изъятия автомобиля при нарушении лизинговых платежей.
3. Невозможность сдачи авто в аренду либо в качестве залога без согласия компании, предоставившей лизинговые услуги.
4. Необходимость предоставления периодического доступа для осмотра предмета лизингового договора.

Таким образом, принимая решение о выборе способа приобретения автомобиля, необходимо тщательно изучить все сопутствующие факторы, а также текущую социально-экономическую ситуацию.

Покупка дорогостоящих объектов, включая недвижимость и автомобили, с использованием заемных средств – распространенная в России практика. И если частные лица обычно оформляют ссуду, то в предпринимательской деятельности распространена другая разновидность кредитования – лизинг. Недавно такие займы стали доступны и физ. лицам, которые могут воспользоваться финансовым инструментом. В чем же особенности приобретения имущества в лизинг? И что выгоднее оформлять – кредит или лизинг в 2019 году?

Что собой представляет лизинг простыми словами?

Лизинг – это форма кредитования, при которой приобретаемое имущество фактически берется в аренду с правом выкупа. Попробуем разъяснить на паре примеров:

• Компания «Орион» владеет офисным центром, не используемым по назначению, его стоимость – 50 млн. руб. Она заключает договор лизинга с «Альфа», которая будет использовать недвижимость, выплачивая ежемесячно по 1 млн. руб. на протяжении 3 лет, а после сможет выкупить здание по остаточной стоимости;
• Вы являетесь владельцем автомобиля с ценой 400 тыс. руб. – сдаете его сторонней фирме в лизинг с выплатой по 30 тыс. в месяц на протяжении года. Через год компания может выкупить машину, уплатив остаточную стоимость (30 тыс. руб. + проценты), станет полноправным владельцем.

В лизинг могут сдаваться любые объекты – недвижимость, производственные мощности, оборудование, транспорт, коммерческие организации. Таким образом, лизинг – что это такое простыми словами? Это тип кредитования, при котором имущество арендуется с дальнейшим правом выкупа по остаточной стоимости.

Какие существуют виды лизинга?

На рынке представлено несколько разновидностей лизинговых операций, которые отличаются своими особенностями и схемой взаимодействия сторон:

1. Возвратный лизинг – лизингодатель и лизингополучатель являются одним лицом. Что это значит? Компания испытывает материальные трудности и имеет в собственности оборудование, обращается в лизинговую организацию, где сдает это оборудование, получая единовременную финансовую помощь. По другому договору арендует это же имущество, а после может его выкупить, фактически, эта сделка схожа с кредитом под залог;
2. Операционный лизинг – операция, при которой договор составляется на короткий срок, а период использования имущества на порядок больше. То есть, объект сдается в аренду, а по окончанию срока лизинга может быть выкуплен, заменен на другой, переоформлен. За сохранность имущества отвечает лизинговая компания;
3. Финансовый лизинг – такой тип соглашения, при котором стоимость имущества на момент окончания договора приближена к нулю, то есть, полностью погашена, а лизингополучателю становится выгодно его приобретение.

Имущество в лизинг может сдавать не только собственник, но и специализированная компания, которая заключает двухстороннее соглашение с продавцом и покупателем.

Схема работы лизинга – пошаговая инструкция по оформлению сделки

Принципы применения лизинга во многом зависят от конкретного типа операции, но по общему правилу лизинг, предоставляемый предпринимателям, осуществляется по схеме:

1. Выбирается компания, предоставляющая имущество в лизинг. Выгоднее обращаться в крупные организации, так как вероятность обмана и проведения серых схем с их стороны ниже, а возможности – шире;
2. Изучаются условия сотрудничества – процентная ставка, сроки выплат, порядок погашения остаточного платежа, необходимость обязательного страхования;
3. Подготавливается договор, где оговоренные условия прописываются. Для одобрения заявки лизингополучатель представляет документы, подтверждающие финансовое благосостояние – обычно достаточно отчетности и выписок с расчетного счета;
4. Уплачивается первый взнос – его может и не быть, но тогда процентная ставка окажется выше, так как лизинговой компании важно покрыть существующие риски. Имущество передается в пользование, но лизингополучатель не является его собственником;
5. Полученный объект используется в производственной деятельности, ежемесячно вносятся необходимые платежи, остаточная стоимость снижается;
6. По окончанию срока действия договора имущество можно выкупить, вернуть, продлить сделку – это также обязательно обговаривается в документах.

Если речь идет о покупке в лизинг автомобиля физическим лицом, то здесь договор заключается, как при стандартном кредитовании. Но только по окончанию срока действия необходимо внести остаточную стоимость – чаще до 30% от начальной цены.

Что выгоднее – лизинг или кредит?

Сравнивать кредит и лизинг удобнее на примере сделки по покупке автомобиля физическим лицом. Что выгоднее и проще оформить?

• стартовый взнос – по традиционному кредиту является обязательным, по лизингу – его может и не быть;
• пакет документов для оформления – получая кредит, придется подготовить справки о занятости и доходах, хотя бывают и упрощенные схемы, для лизинга нужен только паспорт;
• страхование КАСКО – по ссуде является обязательным, по лизингу – обговаривается условиями договора, но чаще требуется;
• собственник автомобиля на момент выплат – по кредиту им сразу становится должник, по лизингу – только после всех выплат;
• неисполнение договора – банки обращаются в суд, и после получения решения ФССП может арестовать имущество, по лизингу проще – авто изымается сразу же, так как принадлежит лизинговой компании;
• размер ежемесячных платежей – по ссуде выше, чем по лизингу, однако в первом случае не требуется последующий выкуп имущества.

Как и кредиты, так и лизинговые программы существуют с различными процентными ставками, начиная от 0%, то есть, купить автомобиль можно даже без удорожания его стоимости.

ТОП-3 программы лизинга – анализ лучших предложений

Крупнейшие российские банки имеют дочерние организации, предоставляющие имущество в лизинг. Такие программы доступны в Сбербанк, ВТБ, Альфа-Лизинг, ВЭБ-лизинг и в ряде других организаций. Где же условия самые выгодные, а сотрудничество осуществляется с надежной фирмой?

Государственная Транспортная Лизинговая Компания – лидер отрасли

Крупнейшей компанией, предлагающей услуги на рынке, является ГТЛК, государственная организация, основная цель работы которой – поддержка транспортной отрасли. Условия таковы:

• срок выплат – от 3 до 5 лет;
• начальный платеж – от 5 до 30%;
• погашение возможно, как равными, так и регрессивными платежами;
• приобрести можно любое транспортное средство;
• лизингополучателем должно быть юридическое лицо или ИП, ведущее свою деятельность 1 и 3 года, соответственно.

Компания обязательно проверяет обороты предприятия, необходимо, чтобы выручка была достаточной для погашения долга.

ВТБ Лизинг – выгодные условия для бизнеса

Организация, входящая в группу ВТБ, предлагает широкие возможности для оформления лизинговых договоров:

• приобрести можно транспорт, оборудование, суда, спецтехнику;
• существует большой выбор программ – на авто с пробегом, новые, коммерческие, пассажирские, грузовые;
• ВТБ работает с партнерами – ВАЗ, КАМАЗ, УАЗ, где заключить сделку можно на более выгодных условиях;
• срок принятия решения – от 1 дня;
• для оформления не нужны финансовые документы;
• подписать договор можно на срок до 5 лет.

Необходимый аванс зависит от конкретного продукта. Так, купить грузовой транспорт можно, внеся 30% от его стоимости, легковой – всего 17%.

Сбербанк Лизинг

Клиенты могут приобрести автотранспорт, оборудование для предпринимательской деятельности, воздушные суда и недвижимость. Условия сотрудничества выгодные:

• не нужно представлять финансовые документы;
• сделку можно оформить в электронном виде, сэкономив время;
• Сбербанк работает с многочисленными партнерами;
• размер последнего платежа – от 0%;
• срок действия договора – до 36 месяцев;
• аванс составляет от 10%.

Максимальная стоимость имущества практически не ограничена, так, при приобретении легкового автомобиля она может достигать 5 млн. руб.

Плюсы и минусы покупки имущества в лизинг

Стоит ли заключать договор лизинга или лучше обратить внимание на стандартные кредитные решения для бизнеса в банках? Преимуществ у лизинга несколько:

• не требуется собирать внушительный пакет документов;
• требования к получателю невысокие;
• ежемесячные платежи низкие;
• можно купить дорогостоящее имущество – кредит на такую сумму попросту не одобрят;
• когда договор закончится, объект можно и не выкупать, заменив его на новый;
• широкий выбор программ.

Однако есть и существенные недостатки, по которым лизинговые компании во многом проигрывают банкам, предоставляющим ссуды:

• переплата по лизингу обычно выше, чем по кредитам, так как процентная ставка здесь оказывается больше;
• покупатель не является собственником имущества, пока не погасит долг, хотя иногда это выгодно, например, чтобы не уплачивать налог;
• в случае просрочек или неисполнения обязательств объект будет изъят, и судебное решение для этого не требуется.

Программы лизинга изначально рассчитывались исключительно на юридических лиц и предпринимателей, хотя сегодня и доступны каждому.

Так что же такое лизинг простыми словами? Разъяснение «для чайников» позволяет понять, что это финансовая сделка, при которой имущество берется в аренду с правом последующего выкупа за остаточную стоимость. Лизинг во многом имеет черты сходства с кредитом, но и отличается от него – процедурой выплат, процентными ставками, порядком оформления. Что лучше выбрать, определяется в зависимости от конкретного предложения, доступного клиенту.

Малый и средний бизнес являются залогом здоровой экономики. Но для начала любого бизнеса необходим стартовый капитал. Существует ряд финансовых инструментов для привлечения этих средств бизнес, одним из которых является лизинг. Что такое лизинг простым языком и чем он отличается от обычного кредита?

Основные различия между лизингом и кредитом

При начале любого бизнеса одной из самых больших проблем порой является нехватка финансовых ресурсов. Независимо от формы собственности и размеров компаний, владельцы могут испытывать нехватку оборудования, специальной техники и т.д. Для решения этих путей существует множество путей – привлечение инвесторов, аренда, ссуда в банке и т.д. Но одним из самых актуальных и востребованных путей является лизинг.

Лизинг является одной из форм финансовых услуг, которые могут быть оказаны, как юридическим, так и физическим лицам. С помощью данной услуги закупается необходимое оборудование, транспорт, техника и т.д. Простым языком – это долгосрочная аренда с правом выкупа.

Лизинг в переводе с английского дословно означает «аренда», что объясняет ошибочное мнение многих о том, что взять лизинг это означает заключить договор аренды.

Это не синонимы и совершенно два разных финансовых инструмента.

Лизинг – это вид финансовых услуг, который предполагает взятие имущества в пользование на определенный срок с последующим выкупом.

На Западе такая форма кредита давно уже пользуется большой популярностью. В России к лизингу многие предприниматели относятся с некоторым скепсисом, не до конца понимая суть услуги и ее правовые аспекты.

По статистике, около 30 % всех автомобилей в Европе приобретаются в лизинг, около 30-40% в кредит и только 40% приобретаются за наличные деньги. С чем же связана такая популярность лизинга?

Таким образом, можно выделить основные отличия кредита от лизинга:

• разные права сторон на имущество;
• имущество в кредит может быть использовано заемщиком по своему усмотрению (исключение составляет залоговый кредит). При лизинге же клиент обязан использовать имущество строго по назначению.
• имущество, приобретенное в кредит, должно быть отмечено на балансе и рассматривается оно, как капиталовложение;
• имущество, переданное в лизинг, числится на балансе лизингодателя, а значит, с него не оплачивается налог.

Широкое распространение лизинга кроется в его ощутимых преимуществах с точки зрения уплаты налогов. В связи с этим различают фиктивный и реальный лизинг. При этом эти преимущества получают все стороны сделки: и Покупатель, и лизинговая компания, и Продавец товара.

Видео. Лизинг или кредит?

Технические особенности лизинга

Стандартно субъектами лизинга выступают три стороны:

• Сторона, которая продает имущество (Продавец).
• Получатель имущества.
• Лизинговая компания, которая обеспечивает сделку и в пользу которой перейдет имущество в случае его неуплаты.

В данной финансовой цепочке посредником выступает Лизингодатель.

Это компания является собственником лизингового соглашения, и именно она выкупает имущество у Продавца, передавая его Покупателю.

Разумеется, такая компания должна обладать внушительными

финансовыми ресурсами и зачастую лизинговые компании являются дочерними предприятиями крупных Продавцов (автомобильных заводов, компаний по производству оборудования и т.д.).

Также в некоторых случаях лизинговые компании могут быть дочерними предприятиями крупных известных банков, только с более узкой специализацией.

Ключевым моментом во всей схеме лизинга является тот факт, что переданное лизингополучателю (Покупателю) имущество до конца не является его собственностью. В полную его собственность оно переходит только в том случае, если будет полностью выплачен кредит.

Вообще, лизинг достаточно сложное экономическое понятие. Так как оно включает целую совокупность процессов по инвестированию финансовых ресурсов.

Осуществляется процесс передачи имущества с помощью сделки, которая состоит из целого ряда договоров между тремя сторонами процесса.

Предметом договора может быть здание, автомобиль, сельскохозяйственная техника, предприятие и т.д. Также объектом сделки может выступать и земельный участок и другие природные ресурсы, если это не нарушает законодательных норм.

Лизинговая компания является ключевым игроком, от действия которого часто зависит экономическая ситуация на рынке.

К таким игрокам относятся различные лизинговые компании, проводящие подобные операции. Все компании условно можно разделить на 2 группы:

• узкоспециализированные;
• универсальные.

Узкоспециализированные лизинговые компании, как правило, работают с одним из видом имущества или группой смежных товаров. Они могут сотрудничать только с частным бизнесом, закупающим сельскохозяйственную или строительную технику.

А вот более крупные универсальные игроки проводят лизинговые операции с любым видом имущества.

Наряду с лизинговыми операциями, они могут оказывать дополнительные услуги:

• консультационные;
• рекламные;
• маркетинговые;
• посреднические и т.д.

В чем же заключается такая популярность лизинговых компаний?Лизинг или кредит?

Нестабильность финансового рынка и низкий экономический уровень в стране ограничивает для многих предпринимателей доступ к кредитам. Это, в свою очередь, еще больше ухудшает экономическое положение страны, так как происходит отток капиталов и снижение инвестиционной привлекательности некоторых сфер бизнеса.

Для здоровой экономики страны необходимо постоянное функционирование предприятий, привлечение новых компаний в различные сферы экономики. И именно на лизинговые компании в данном случае ложится большая ответственность, с точки зрения стабилизации экономической ситуации.

В условиях нестабильной экономической ситуации, лизинг становится одной из ключевых технологий развития бизнеса.

Такая долгосрочная аренда с возможностью последующего выкупа позволяет не только закупить необходимое оборудование или помещение для производства, но и модернизировать производственную мощность предприятия, расширить филиал компаний и т.д.

В этом плане лизинг можно назвать движущим инструментом для развития экономики. Лизинг, как услуга, сочетает в себе привлекательность долгосрочной аренды и кредита.

Схема проведения лизинговой сделки

Несмотря на все юридические тонкости и сложности процедуры, сам процесс передачи имущества в лизинг достаточно прост.

1. Пользователь (лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию с заявкой на приобретение определенного вида имущества.
2. Лизинговая компания рассматривает все необходимые документы и производит оценку ликвидности имущества.
3. При положительной оценке и решении, лизинговая компания закупает имущество у производителя (Продавца).
4. Лизинговая компания подписывает с лизинго получателем договор, согласно которому пользователь берет товар в долгосрочную аренду, постепенно выплачивая за него компании.

Формы лизинга

В зависимости от количества участников схемы, различают:

• прямой лизинг;
• косвенный.

При прямом лизинге сделка носит двухсторонний характер и лизингодатель (Кредитор) является одновременно поставщиком товара.

Соответственно, при косвенном лизинге в сделке участвуют несколько посредников. Стандартно, в процессе участвуют три стороны. Но в некоторых случаях, в сделке могут принимать участие 4-5 сторон, при этом между ними заключаются многосторонние договора.

Как уже говорилось выше, при прямом лизинге сам Кредитор выступает и Продавцом товара (sale and leaseback). В этом случае Продавец передает свое имущество в долгосрочную аренду с последующим выкупом.

Также выделяют раздельный лизинг, который является более сложной формой косвенного лизинга.

Как правило, в схеме таких проектов участвуют несколько сторон, и речь идет о реализации крупных дорогостоящих объектов. Это может быть дорогое оборудование для завода, спутниковые станции, корабли и т.д.

Особенностью такой формы лизинга является то, что лизингодатель оплачивает лишь часть имущества. На остальную часть (это может быть 2/3 от стоимости имущества) он берет ссуду у Кредиторов.

Таким образом, между Лизингодателем и Кредитором заключается один договор.

А между Лизингополучателем и Лизингодателем другой, уже про переход собственности во временное пользование с последующим выкупом.

При такой форме сделки, лизинговая компания пользуется всеми налоговыми льготами, которые рассчитываются исходя из полной стоимости имущества, но при этом заемщик (в данном случае лизинговая компаний) не несет перед Кредитором ответственности за возврат ссуды.

Та часть суммы, которую он берет у Кредиторов, является залогом, при этом лизинговая компания уступает Кредитору право на получение части платежей от сделки в счет погашения займа.

Таким образом, основная часть финансовых рисков от сделки лежит на кредиторах, а обеспечением сделки служит само имущество. Сегодня большинство лизинговых операций проводятся по схеме именно раздельного лизинга, особенно в том случае, если речь о крупных суммах.

Виды лизинговых операций

Также лизинговые операции классифицируют по типу передаваемого имущества:

• лизинг движимого имущества;
• лизинг недвижимости.

К первой группе относится оборудование, транспорт, техника. К недвижимости – производственные здания, сооружения.

Сегодня появляется новое направление в лизинге, которое характеризуется передачей во временное пользование оборудования, которое уже находилось в эксплуатации.

В данном случае поставщиком выступают заводы и предприятия, которые располагают техникой или оборудованием, которое простаивает, но при этом находится в полном технически исправном состоянии.

По окончанию срока действия договора, оборудование вновь возвращается к собственнику. То есть в данном случае мы видим лизинг лишь в форме долгосрочной аренды без право выкупа.

Для предприятия выгода очевидна. Оно получает прибыль с эксплуатации оборудования, которое все равно простаивало. Для получателя это возможность получить во временное пользование технику по цене, которая изначально рассчитывается не от суммы нового оборудования, а от использованного, что значительно удешевляет сделку.

Классификация лизинга по степени окупаемости затрат, лизинг подразделяют на:

• сделки с полной окупаемостью;
• с неполной.

Лизинг с полной окупаемостью предполагает получение всей прибыли и компенсации всех затрат лизингодателем в течение действия договора. Неполная компенсация, соответственно, не компенсируют все затраты для лизингодателя, которые он понес при заключении сделки.

В зависимости от условий амортизации различают сделку с полной и частичной амортизацией. При полной амортизации мы наблюдаем примерно одинаковые сроки действия договора и износа оборудования по техническим нормам. При неполной, период дей­ствия договора короче срока службы имущества, и позволяет списать только часть его стоимости.

Финансовый и оперативный лизинг

Также разделяют:

• финансовый лизинг;
• оперативный лизинг.

Финансовый (капитальный) лизинг характеризуется длительным сроком использования имущества, которые могут составлять 15 лет и более.

Как правило, длительный срок совпадает с нормами срока службы и периодом полной амортизации. При этом, за счет платежей, лизингодатель полностью окупает свои затраты на покупку имущества.

Для такой формы договора характерна передача в полную стоимость оборудования, уже по его остаточной стоимости по окончанию действия договора.

Оперативный лизинг отличается меньшим сроком действия договора и, как правило, срок договора заканчивается раньше, чем заканчивается нормативный срок службы оборудования. Поэтому к такому варианту сделки прибегают при передаче оборудования с высокими темпами морального старения.

Характерными чертами такой формы аренды является частичная амортизация передаваемого имущества, что не позволяет полностью его окупить. Лизингодатель в данном случае вынужден многократно предоставлять товар во временное пользование различным лизингополу­чателям, чтобы произошла полная окупаемость.

Но, учитывая быстрый моральный износ такого имущества, лизингодатель идет на определенный риск. Он может не суметь возместить все затраты на приобретение имуще­ства, поскольку со временем спрос на него может сократиться. Это обуславливает высокую стоимость передаваемого оборудования и большие платежи.

Характерными чертами оперативного лизинга являются:

• многократная сдача имущества;
• небольшой срок действия лизингового договора;
• лизинговая компания берет на себя все обязательства по техническому обслуживанию имущества;
• превышение нормативного срока службы над сроком действия договора;
• лизинговая компания сдает оборудование, которое уже у нее находится в наличие, не приобретая специально его для получателя;
• высокий размер платежей (гораздо выше по сравнению с финансовым лизингом);
• риск утраты и порчи имущества лежит на лизингодателе.

Такой вариант операций целесообразно проводить тогда, когда лизинговая компания предлагает в аренду уже бывшее в употреблении имущество.

Или же в том случае, если лизингополучатель не уверен в сроке договора и в том, что он сможет регулярно выплачивать ренту, достаточную для полного погашения большей части первоначальной стоимости имущества.

Классификация лизинга по объему обслуживания

По объему и характеру обслуживания, эксперты выделяют:

• мокрый;
• чистый лизинг.

При чистом лизинге, компания оказывает только лизинговую услугу, приобретая оборудования и предоставляя его в аренду. При этом техническое обслуживание и все расходы, связанные с амортизацией ложатся исключительно на Покупателя (лизингополучателя).

При мокром лизинге компания, передающая имущество, оказывает лизингополучателю сопутствующие услуги: страхование, ремонт и т.д. Если речь идет о сложном оборудовании с уникальными техническими характеристиками, то лизинговая компания может брать на себя расходы и обязательства по закупке импортного сырья, деталей, обучение персонала и т.д.

Лизинговые сделки могут заключаться с резидентами одной страны и разных. В первом варианте, это будет внутренний лизинг. Внешний (международный) предполагает, что хотя бы один из субъектов сделки будет выступать гражданин (фирма) другой страны.

Международный лизинг контролирует закон «О лизинге» законодательство РФ. При этом передача имущества при такой форме лизинга должна производиться не позднее чем через 6 месяцев с момента прохождения предметом договора таможенной границы.

В свою очередь, внешний лизинг подразделяют на импортный и экспортный. При экспортном лизинге резидентом иностранного государства является лизингополучатель, а при импортном лизинге ­залогодатель.

Классификация по виду лизинговых платежей

По финансовым операциям, которые проводятся внутри лизинговой сделки, различают:

• лизинг с денежным платежом;
• со смешанным платежом;
• с компенсационным платежом.

Лизинг с денежным платежом предполагает стандартную схему расчета в денежном эквиваленте. Компания передает в долгосрочную аренду оборудование, а клиент ежемесячно по договору оплачивает платеж, переводя сумму на счет.

Компенсационный лизинг предполагает оплату товара услугами, сырьем т.д.

Смешанный платеж сочетает в себе две формы: денежный платеж и компенсационный.

Классификация лизинга по сроку действия договора

По сроку действия договора различают три типа

• долгосрочный лизинг - лизинг (договор заключается на срок свыше трех лет);
• среднесрочный лизинг - (договор заключается на срок 1,5 года – 3 года;
• краткосрочный лизинг - (договор заключается менее чем на 1,5 года).

Что передается в лизинг?

Объекты лизинга можно условно поделить на несколько групп:

• Транспортная группа (автомобили, суда, железнодорожные вагоны, самолеты и т.д.).
• Строительные (краны, леса, бетономешалки, оборудование для цеха).
• Имущество военного предназначения.
• Оборудование для связи (антенны, спутники).
• Сельскохозяйственно оборудование (трактора, комбайны).
• Недвижимость (здания, цеха, склады).

В некоторых случаях лизинговые компании могут накладывать собственные ограничения и устанавливать свой собственный перечень имущества, с которым компания будет работать.

Это зависит от объема компании, сферы ее деятельности и собственной политики.

Особенность лизингового договора заключается в переход имущества в полную собственность лизингополучателя по окончанию его действия. В период действия договора, формальным собственником имущества остается лизингодатель.

Но есть и стандартный набор требований, которых придерживается любая лизинговая компания при рассмотрении заявки:

• ликвидность предмета лизинга;
• год выпуска;
• страна и бренд;
• нижняя граница стоимость (каждой компанией устанавливается индивидуально);
• финансовое благополучие лизингополучателя;
• месторасположение деятельности компании лизингополучателя.

Получив отказ в одной лизинговой компании, всегда есть смысл обратиться с той же самой просьбой в другую, так как этот отказ может быть обоснован только лишь внутренними требованиями лизинговой компании.

Технические особенности лизингового договора

Какой бы вариант лизинга не производился, стандартный договор содержит следующие положения:

• точное описание (техническое) предмета лизинга;
• объем прав собственности;
• описание порядка передачи имущества;
• срок действия договора;
• порядок балансового учета и технического содержания имущества;
• перечень дополнительных и сопутствующих услуг;
• порядок расчетов и график платежей;
• штрафные санкции.

Преимущества и недостатки лизинга для потребителя

По сравнению с обычным кредитом в банке, лизинг имеет ряд преимуществ, открывая широкие перспективы для бизнеса.

Такой формат соглашения позволяет приобрести дорогостоящее оборудование с последующей выплатой. При этом если сравнивать с банковским кредитом, здесь, как правило, нет необходимости вносить залог. Само оборудование уже выступает залоговым имуществом. При этом, предмет лизинга находится на балансе лизингодателя, а значит предприятие не оплачивает с него налог.

К недостаткам такого вида соглашения можно отнести высокую переплату по платежам (если сравнивать с банковским кредитом) и необходимость первоначального взноса. Это не является обязательным требованием, и некоторые лизинговые компании не требуют авансового платежа.

Лизинговое оборудование нельзя сдавать в аренду, перепродавать и т.д., пока не закончится срок действия договора.

Плюсы:

• возможность приобретения дорогостоящего оборудования;
• возможность начать свой собственный бизнес или модернизировать его;
• длительный срок аренды;
• возможность постепенного погашения долга без одноразового вывода всех финансовых активов предприятия из бизнеса;
• уменьшение риска для финансовых активов;
• минимальный пакет документов;
• возможность участия в льготных программах субсидирования;
• снижение налога на имущество по причине быстрой амортизации объекта лизинга;
• гарантия качественного сервисного обслуживания оборудования;
• сокращение налогов (т.к. приобретенное в лизинг имущество считается для лизингополучателя издержками производства, а значит, с него не оплачивается налог).
• более выгодные условия по процентной ставке по сравнению с банковским кредитом;
• отсутствие жестких регламентов по выплате (стороны договариваются сами);
• по сравнению с обычным банковским кредитом больший процент одобрения.

Минусы:

• высокая конечная стоимость имущества;
• необходимость первоначального взноса (25-30% от общей стоимости предмета лизинга);
• требуется дополнительная страховка и залог;
• юридическая сложная сделки.

Видео. Преимущества и недостатки лизинга

Заключение

Сравнив все преимущества и недостатки лизинга, можно сказать, что такая форма финансовых отношений достаточно выгодна для всех сторон сделки. Лизинг позволяет начать свой собственный бизнес без стартового капитала и при этом постепенно выкупить оборудование.

Но, учитывая, множество тонкостей и нюансов лизингового соглашения, следует внимательно сравнить условия договора по лизингу с банковским кредитом. Кроме общей суммы переплаты, нужно обратить внимания на дополнительные нюансы (страховой платеж, право собственности имуществом, условия передачи его в полную собственность и т.д.).

Видео. Секреты лизинга ля предпринимателей