Главная / Ликвидация бизнеса

Что нужно платить за работника. Зарплата: какой выбрать оттенок

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы. Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Работодателю присвоен статус «страхователь».

Отчисления в фонды социального страхования

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

ПРФ (Пенсионный фонд России);
ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
ФСС (Фонд социального страхования).

Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

Какой процент от зарплаты сотрудника уходит в качестве обязательных отчислений

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%. Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов? Наверное, об этом если и думает, то в последнюю очередь. Каждого, прежде всего, интересует та сумма, которую он получит на руки за вычетом подоходного налога с физических лиц.

Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей + 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

Таким образом, в 2019 году каждый наниматель отдаст за каждого работающего у него по найму не менее 30% фонда заработной платы во внебюджетные государственные организации.

В некоторых странах существует порядок, когда рабочий или служащий получает заработную плату полностью, без вычетов. Одновременно он получает счет-квитанцию на оплату налогов. В ней четко прописано, какую сумму по каждой статье он должен внести. В России все обстоит по-другому. Сумма действительных вычетов скрыта. Работающий знает только одно: из причитающейся ему зарплаты он отдаст подоходный налог в 13%.

Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города. А также требует от государственных органов отчета за расходование.

Меняется ли процент взносов

Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2019 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

ПФР – 22%;
ФФОМС – 5,1%;
ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).

При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

На какие конкретно государственные нужды идут деньги, отчисленные в фонды

Деньги налогоплательщика идут:

на обеспечение прав застрахованных лиц на пенсионную поддержку;
на бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях;
на пособия в виде больничных, декретных и в случае производственных травм.

Обязательные фискальные платежи – явление, с которым сталкивается каждое предприятие, индивидуальные предприниматели. Потому нужно заранее рассчитать, во сколько обходится содержание каждого из подчинённых. Тогда будет проще рассчитать общую величину расходов и планировать имеющиеся в наличии денежные средства. Нужно заранее разобраться с тем, сколько работодатель платит налогов за работника 2018 года.

Какие платежи обязаны платить работодатели?

Обязанность по уплате таких взносов с налогами возлагается на каждого руководителя:

Налог на прибыль.
Обязательные взносы по социальному страхованию от несчастных случаев, социальному страхованию, медицинскому и пенсионному страхованию (см. Безопасность жизни и здоровья: ).
Накопительные части пенсионных отчислений. Требуются только на работников, подавших специальные заявления.
Взносы по пенсионным выплатам для вредных условий труда. Перечисляются при наличии работников на пенсии и вредных условий трудовой деятельности.
Социальное страхование тех, кто состоит в лётных экипажах. Правило касается и некоторых представителей .

Если у руководителя имеются определённые разновидности льгот – он освобождается от некоторых видов компенсаций. Это поможет точнее подсчитать, сколько налогов платит работодатель за работника 2018 года.

Страховые взносы за сотрудников на 2018 год

По страховке на протяжении 2018 года вводятся следующие параметры по тарифам:

22% — для .
5,1% — по страховке для сферы медицины (см. ).
2,9% — оформление страховки по социальному направлению ().

Не ведётся учёт платежей, связанных с несчастными случаями. Иногда организации, предприниматели могут рассчитывать на понижение ставок. Лимиты по начислениям так же меняются:

Для ФФОМС – предельные величины были отменены.
Для ФСС это 815 тысяч рублей.
Для ПФР – 1 021 000 рублей.

Куда уплачиваются страховые взносы?

Федеральная налоговая служба, социальная страховая служба, а так же Пенсионный фонд – главные организации, которые должны принимать от руководителей перечисления. Максимальные сроки – не позднее 15-ого числа следующего месяца. Если дата выпадает на выходной, праздник, допустим перенос платежей, на следующий день, когда все выходят на работу.

Основные тарифы

Основные тарифы были перечислены выше. В некоторых случаях допустимы небольшие корректировки. Например, в случае превышения лимита ПФР допускает уплату взносов по ставке 10%. В остальном, исключений не делается ни для кого. Представители ПФР готовы разъяснить, сколько налогов платит работодатель, 2018 год не исключение.

Пониженные тарифы страховых взносов

Некоторые работодатели представляют льготные категории, которые могут рассчитывать на понижение процентных ставок до следующих показателей по ОПС:

Интересный факт! Обычно скидки касаются специализированных компаний вроде международных авиаперевозчиков, участников проекта Сколково, тех, кто осуществляет деятельность в области IT. Скидки предоставляются им и в сфере ОМС, ОСС. Здесь уже цифры снижаются до 5-4, а то 2%.

Статья 427 НК РФ посвящена вопросам, связанным со специальными условиями на понижение тарифов. В этом же документе легко узнать, сколько предприятие платит налогов за работника.

Дополнительные тарифы страховых взносов

Данные правила касаются плательщиков, представляющих категории, описанные законом №400-ФЗ. Для ПФР в данном случае действуют ставки, равные 9 и 6%. От остальных взносов работодателей освобождают полностью, если соблюдаются условия, описанные на законодательном уровне.

Сроки перечисления взносов в бюджет

Как уже говорилось, крайнее время — 15 числа месяца, следующего за отчётным. На 2018 год это правило остаётся без изменений. И потому любым предпринимателям стоит иметь в виду указанное время.

КБК для перечисления взносов

Если речь идёт о пенсионном страховании, то в качестве КБК используется номер 182 1 02 02010 06 1010 160. У медицинского страхования показатель немного изменяется:

182 1 02 02101 08 1013 160.

У социального страхования две разновидности кодов:

393 1 02 02050 07 1000 160 – это для несчастных случаев.
182 1 02 02090 07 01010 160. Этот номер для потери трудоспособности временного характера.

Инспекция по месту жительства, территориальное отделение ФСС – учреждения, где можно ознакомиться с другими реквизитами. Там же расскажут, сколько компания платит налогов за сотрудника.

Отчётность по страховым платежам за сотрудников

Для ФНС

Расчёт на страховые взносы, согласно новым правилам, подаётся каждый квартал. Это нужно сделать максимум до 30 числа в месяце, который следует за окончанием квартала. Получается, что за 2018 год документы подаются четыре раза:

До 30 апреля.
До 30 июля.
До 30 октября.
До 30 января.

При работе с ПФР

СЗВ-М – форма, ежемесячно подаваемая представителям Пенсионного фонда. Данная справка содержит сведения относительно пенсионеров, которые продолжают работать, хотя достигли соответствующего возраста. Отчёт сдаётся до 15 чисел в следующих месяцах. СЗВ-СТАЖ – новая форма отчётности, введённая с 2017 года. Здесь описывается страховой стаж каждого работника. Подача отчётов производится до 1 марта, ежегодно. В документе подробно описано, сколько процентов налога платит работодатель за сотрудника.

Для ФСС

4-ФСС – форма, требующая подачи ежеквартально. Травматизм и профзаболевания – главные направления, информация по которым должна найти отражение в документе. При помощи электронной формы документы подают до 25 числа, в бумаге – до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Налоги, уплачиваемые за сотрудников

Заработная плата всегда требует отдельно расчёта ряда сборов. Некоторые из них платятся самим руководителями, другие – непосредственно гражданами.

За счёт сотрудников

НДФЛ или подоходный сбор – единственный сбор, который входит в данную группу, согласно действующей и последней версии законодательства.

Остальное всё платит руководитель, ведь именно он становится основным источником прибыли. Сначала с зарплаты удерживают все необходимые сборы, а потом суммы передаются самим гражданам. Исключения из данного правила практически недопустимы.

Интересный факт! После совершения подобных действий руководитель должен направить бюджету соответствующую сумму. Перечисление производится самим предприятием, но считается, что за счёт начислений на работника. Начисление НДФЛ из личных средств фирмы запрещается.

У ставок предполагается наличие определённого размера:

35% — ставка для материальной выгоды от различных выигрышей и призов, и так далее.
30% — размер для лиц, находящихся на территории России менее 183 дней. Обычно таких граждан называют ещё нерезидентами. Правило касается работников-иностранных граждан.
13% — стандартный размер для граждан РФ, получающих официальный доход. Правило распространяется на всех, кто находился на территории более 183 дней. Стандартная категория граждан любого хозяйствующего субъекта. Это позволит понять, сколько платит организация за сотрудника, налоги свой размер не меняют.

Исчисление налогов происходит, даже если размер заработной платы у гражданина минимальный. И даже если в результате соответствующих действий на руки выдаётся сумма ниже действующего МРОТ.

За счёт руководителей

Любая компания обязана за счёт собственных средств страховать подчинённых. Это касается пенсионного и медицинского, социального направлений защиты. Контролирующие органы отвечают за расчёт сумм, передачу отчётности за них.

В юрисдикции ФСС так же находится вопрос, связанный со страхованием от несчастных случаев.

Только из зарплаты вычитают платежи, связанные с травматизмом. Подобное правило обычно прописывается и в гражданских договорах.

Интересный факт! 30% — стандартный размер для всех страховых исчислений в пользу бюджета. Такое правило действует по отношению ко всем работодателям.

Ставка снижается лишь при использовании определённых режимов налогообложения. К примеру, она будет равна 0% для применяющих упрощённую систему. Им требуется платить только 20% для ПФР.

Есть категория взносов, связанная с опасными условиями для определённых рабочих мест. В зависимости от соответствующих условий размер начислений может равняться 2-8%. Подобные направления не предусматривают предела для величины по базе.

Налоги с зарплаты: о сроках

Начиная с 2016 года, для перечисления средств была введена единая дата. Удержание денег производится в тот же момент, когда выдают вознаграждение за труд. Обязательно перечисляют средства в бюджет ко следующему дню. Не важно, каким именно способом перечисляются заработанные средства. Отдельно рассказано о том, сколько должен платить налогов за работника ИП.

Есть и другие дополнительные правила:

При работе с больничными и отпускными средствами выплаты разрешают передавать в конце месяца.
Такое перечисление должно пройти единой суммой для всех подразделов. Главное – чтобы действие завершилось до конца месяца.
До 15 числа месяца, следующего за отчётным, передаются соцвзносы. Дату разрешается передвигать лишь в том случае, если изначальный срок выпадает на праздник или выходной. Но факт не меняет того, сколько фирма платит налогов за работника.

Отчётность руководителя

Целый пакет документации, которая подаётся контролирующим органам, фиксирует сведения относительно вознаграждений за труд:

2-НДФЛ. Отображает итоги года. Отдельный бланк требуется оформить по каждому из подчинённых. Описывается начисленная зарплата, вычеты, перечисленный и удержанный размер средств.
6-НДФЛ. Требует ежеквартального оформления. Первый раздел посвящён общим суммам зарплаты и налогов, с начала каждого года. Во втором описывается конкретный квартал, с подробным разрезом.
Форма единого расчёта по взносам на страховку. Ежеквартально сдаётся по всем работникам.
4-ФСС. Направляется сотрудникам соцстраха, ежеквартально. Связана с начислениями и выплатами от работодателя по ревматизму.
СЗВ-М. Оформляется ежемесячно, на всех граждан. Для контроля пенсионеров, продолжающих трудиться.
СЗВ-СТАЖ. Новая форма отчётности по страховому стажу. Это позволит сразу понять, какое количество работодатель платит за сотрудника налогов.

О зарплатных налогах при УСН

Применяемое налогообложение не влияет на необходимость уплатить НДФЛ с заработной платы. Упрощённый вариант не стал исключением. Для этого сбора не предусмотрено льгот, сниженных процентных ставок. Упрощенец всегда сохраняет статус агента по отношению к гражданину. Потому расчёт не меняется в данном случае.

В статье 34 НК РФ присутствует подробное описание некоторых льгот для плательщиков с режимом УСН. Страховые взносы, согласно общему правилу, платятся так же, что и при использовании других режимов. Но деятельность некоторых видов допускает понижение тарифов. Статья 427 НК РФ содержит полный перечень сфер деятельности, на которых распространяется подобное снижение. Отношение к одной из этих категорий предполагает перечисление только взносов в ПФР, в размере 20%. Остальные платежи отсутствуют.

Особенности патентной системы налогообложения

Патент могут купить предприятия, где работает не более 15 человек. Тогда предполагается перечисление фиксированный суммы в адрес государства, за один раз. Остаётся только перечислять взносы по пенсионному и медицинскому страхованию. Патенты обычно представляются предприятиям, которые обслуживают население, занимаются перевозками, розничной торговлей, реализацией или пошивом обуви, и так далее. Платить налоги за работников должны все.

Примерно необходимая сумма годового дохода для применения патентной системы установлена отдельно в каждом из регионов. Учитывается только количество работников и транспортных средств в собственности.

Патенты оформляются на срок от 1 до 12 месяцев.

Кроме того, предприятия-упрощенцы обязаны представлять специальные формы бухгалтерской отчётности, статистики.

Каждый год в этом направлении корректируется законодательство. К примеру, увеличивают предельные суммы по необходимому доходу. Если этот предел превышается – то можно так же рассчитывать на определённые поблажки даже при уплате взносов в Пенсионный фонд. Сотрудники этой организации объяснят, сколько ООО платит налогов за сотрудника.

При устройстве на работу соискатель должен рассчитывать не только на регулярную выплату заработной платы, но и на удержания налогов и взносов, которые ложатся на плечи работодателя. От того, сколько будет уплачено налогов, зависит размер бюджетных и внебюджетных фондов местного и регионального уровней, призванных предоставлять социальные гарантии трудоустроенным гражданам.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Подоходный налог – вид прямых налогов, которые обязан платить каждый, кто за определенный налоговый период получил доход. Удерживаемый из заработка сотрудников организации НДФЛ должен регулярно перечисляться в бюджет не реже 1 раза в месяц – зачастую в день выплаты зарплаты.

От налогового статуса сотрудника будет зависеть, сколько процентов заплатит фирма. Традиционная ставка налога для граждан-резидентов РФ составляет 13%. Из дохода нерезидентов необходимо высчитывать НДФЛ в размере 30%.

Обязанность по своевременному исчислению и уплате налогов в бюджет лежит на работодателях, которые, будучи налоговыми агентами, обязаны платить в данном случае НДФЛ. Также они должны ежегодно отчитываться перед соответствующими органами за суммы произведенных начислений и выплат установленных платежей. В 2015 году действующие ставки НДФЛ остались прежними.

Начисляя работнику зарплату в размере 35 000 р., работодатель удерживает из этих средств 13% – 12 250 р. Соответственно, на руки работнику выдает остаток – 22 750 р.

Подоходным налогом, помимо основного заработка, облагаются также выплаты пособий по больничному листу, ровно в той сумме, сколько начислено, за исключением отпуска по беременности и родам. Также удержание производиться из материальной помощи и подарков, если эквивалентная сумма превышает 4 000 рублей.

Взносы во внебюджетные фонды в 2015 г.

В отличие от подоходного налога, который выплачивается за счет заработка сотрудников, бремя по уплате взносов во всевозможные внебюджетные фонды ложится непосредственно на работодателя. Собственно организации и индивидуальные предприниматели, использующие наемный труд, должны платить из собственных средств.

Взносы производятся в следующие внебюджетные фонды, направленные на социальное обеспечение населения:

Пенсионный фонд (ПФ);
Фонд социального страхования (ФСС);
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Пенсионный фонд

Средства, уплаченные в Пенсионный фонд, идут на финансирование действующих социальных гарантий. Отчисления в ПФ формируют будущие пенсии работников, воспользоваться которыми можно при завершении трудовой деятельности в определенном возрасте.

Тариф ставки в ПФ по состоянию на 2015 год составляет 22%. Именно такой процент от начисленной зарплаты платит страхователь за каждого работника. Кроме того, работодатели обязаны ежеквартально отчитываться перед фондом, предоставляя индивидуальные сведения о сотрудниках с ФИО, ИНН и страховым номером индивидуального лицевого счета. При достижении заработной платы работника до уровня 711 000 руб. издержки ПФ будут равны 10%.

В 2015 году для некоторых работодателей продолжает действовать льготная 20% ставка по взносам. Это касается предпринимателей-упрощенцев, занятых в перерабатывающей промышленности, а также занимающихся:

производством оборудования, продуктов питания, мебели, спортивных товаров, машин;
оказанием услуг в области здравоохранения, образования и т. д.

Расширенный список видов деятельности плательщиков, применяющих пониженные тарифы, содержится в ст. 58 ФЗ № 212 от 24.06.2009.

Фонд социального страхования

Фонд социального страхования призван обеспечивать денежную компенсацию работникам, являющимся временно нетрудоспособными. Претендовать на получение выплаты по больничному листу могут застрахованные граждане, за которых работодатели платят средства в Фонд соцстраха в зависимости от размера их доходов. Тариф составляет 2,9% как общее отчисление либо 0% для тех субъектов хозяйственной деятельности, на которых распространяется упрощенная система налогообложения, в соответствии с ФЗ № 212.

ФСС также аккумулирует финансовые ресурсы с целью страхования работников от несчастных случаев (травматизма). Ставка определяется в индивидуальном порядке для каждой организации в пределах 0,2%-8,5% от заработной платы сотрудников предприятия.

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

ФФОМС обеспечивает финансирование, необходимое для качественного медицинского обслуживания населения. Иными словами, именно отчисления трудоустроенных граждан формируют бесплатную медицинскую помощь. Уровень взносов установлен в размере 5,1% от заработка, который платит работодатель.

Выплаты работникам конкретного предприятия позволяют формировать средства для дальнейшего распоряжения ими в социальной сфере. Однако чем больше работодатель платит своим сотрудникам, тем больше он должен перечислить в бюджетные и внебюджетные фонды. Суммарная доля процентов отчислений достигает 30 пунктов. По этой причине у некоторых организаций возникает желание скрыть реальные доходы сотрудников, ущемляя тем самым их права на социальное обеспечение.

Компании и ИП платят налоги с прибыли, с земли, с транспорта и другие. Если у налогоплательщика есть работники, ему придется платить дополнительные платежи с выплачиваемых доходов. Какие налоги платит работодатель за работника, расскажем ниже.

Налоги

Работодатель — налоговый агент по отношению к своим работникам. Именно поэтому он обязан прежде всего платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Ставки НДФЛ:

13 % — такой процент берется с выплат работникам — резидентам РФ;
30 % — такой процент берется с выплат работникам — нерезидентам РФ.

Работник получает зарплату за минусом НДФЛ. То есть по сути это затраты сотрудника, а не работодателя. Работодатель несет затраты лишь на комиссию банку, которую последний удерживает за отправку платежных поручений.

Работник вправе уменьшить облагаемый доход, воспользовавшись налоговыми вычетами (гл. 23 НК РФ). Например, вычетом на ребенка. Кроме того, есть ряд выплат, которые и вовсе не облагаются НДФЛ (материальная помощь, некоторые компенсации и т.п.). Полный перечень необлагаемых доходов перечислен в ст. 217 НК РФ.

НДФЛ = (Месячный доход трудящегося — Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Допустим, оклад инженера Носова Т. Б. составляет в месяц 32 000 рублей. У работника есть ребенок, следовательно, Носову полагается вычет в размере 1 400 рублей.

НДФЛ = (32 000 — 1 400) х 13 % = 3 978 рублей.

Важно! Стандартные вычеты предоставляются работнику до момента, пока его совокупный доход не превысит 350 000 рублей (ст. 218 НК РФ).

Налог работодатель должен перечислять в ФНС в день выплаты заработной платы.

Взносы

Существенную долю затрат, связанных с выплатой заработной платы, составляют страховые взносы. Совокупная минимальная величина взносов равна 30,2 %.

В отличие от НДФЛ взносы уплачиваются не с заработной платы каждого работника, а с общего фонда оплаты труда.

Страховые взносы распределяются следующим образом:

на обязательное пенсионное страхование — 22 %;
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 2,9 %;
на обязательное медицинское страхование — 5,1 %;
на травматизм — от 0,2 до 8,5 %.

Тарифы взносов регулируются главой 34 НК РФ. Ставка взносов может меняться в зависимости от разных факторов:

от категории работника (для иностранцев установлены иные значения);
от вида деятельности (например, для IT-сферы тарифы взносов понижены);
при достижении предельной величины базы для исчисления страховых взносов и т.п.

Основная часть взносов отчисляется в ФНС. Лишь взносы на травматизм работодатели направляют в ФСС.

Иногда работодатели предпочитают заключать вместо трудовых договоров договоры гражданско-правового характера (ГПХ), ошибочно полагая, что так существенно сэкономят на налогах. На самом деле в большинстве случаев выплаты по договорам ГПХ облагаются страховыми взносами. Единственный нюанс — с выплат по договорам ГПХ не нужно отчислять взносы на травматизм и на социальное страхование (пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ) — но здесь экономия минимальная. НДФЛ платится в любом случае, так как компания является налоговым агентом при выплате доходов в пользу физлиц.

Случаи, когда выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами, перечислены в п. 4 ст. 420 НК РФ.

Пример расчета взносов. В недавно открывшейся фирме в штате только один директор Ситников А. А. Его оклад равен 45 800 рублей. Право на вычеты у директора отсутствует.

Рассчитаем НДФЛ: 45 800 х 13 % = 5 954 рубля.

На руки Ситников А. А. получит 39 846 рублей (45 800 — 5 954).

Каждый месяц при неизменных условиях нужно будет платить взносы в общей сумме 13 831,60 рубля:

Взносы на ОМС = 45 800 х 5,1 % =2 335,80 рубля

Взносы на ОПС = 45 800 х 22 % =10 076 рублей

Взносы на ОСС = 45 800 х 2,9 % =1 328,20 рубля

Взносы на травматизм = 45 800 х 0,2 % = 91,60 рубля.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны . Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Налогообложение – известная тема. Каждый работник уплачивает с заработной платы подоходный налог. Но это ещё не всё. Ведь его начальство тоже платит за него. Какие налоги вообще отчисляет работодатель? Сколько он должен заработать, чтобы обеспечить сотруднику достойную плату? То, о чем зачастую не знают рядовые работники, но что заставляет фирму отдавать больше денег государству.

Делать отчисления государству обязаны как непосредственно сотрудник, так и его работодатель. Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника.

Конкретно сотрудник должен платить только НДФЛ. Этим должен заниматься его работодатель. При этом фирма также должна заниматься отчислениями во внебюджетные фонды, формирующие в дальнейшем социальные гарантии для сотрудника. Сумма налогов набегает весомая.

НДФЛ

Наиболее известен налог на доходы физических лиц, или попросту НДФЛ. Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ.

НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты. Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.

Фирма, на которую работает сотрудник, выступает налоговым агентом и обязана высчитать, вычесть из заработной платы и передать налоги государству.

Как высчитать размер НДФЛ

Формула расчета налогов на доход физического лица очень проста:

НДФЛ = (доход работника – налоговые вычеты) * налоговая ставка

Как мы помним, налоговая ставка равняется 13% . Под налоговыми вычетами подразумеваются льготы, получаемые гражданами РФ в качестве уменьшения налоговой базы. То есть от 100 тысяч рублей работодатель будет обязан отнять 13 тысяч и отправить государству.

Внебюджетные фонды

Помимо НДФЛ работодатель также обязан обеспечить своего работника социальными благами. То есть уплатить за него взносы во внебюджетные фонды, которые отвечают за социальное обеспечение граждан:

Пенсионный фонд РФ;
Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
Фонд социального страхования (ФСС).

Но, если НДФЛ работодатель уплачивал непосредственно с дохода сотрудника (его оклада), то делать взносы он обязан из своих средств.

Работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты работника из своего кармана. Если считать вместе с НДФЛ, размер налогов на одну зарплату – 43% .

Далее нажимаем кнопку Получить услугу и заполняем необходимые данные. Через 2 минуты в личном кабинете вам будет доступна выписка по вашему пенсионному счёту, где вы и сможете посмотреть, платит ли ваш текущий работодатель за вас налоги и с какой величины заработной платы.

Сайт Пенсионного фонда тоже не представляет сложности. Для его использования необходим аккаунт на сайте Госуслуг. Но здесь достаточно просто войти в личный кабинет и найти там раздел «О сформированных пенсионных правах». В нем будет вся необходимая информация.

Подробный алгоритм проверки состояния пенсионного счёта на сайте пенсионного фонда

Первым делом вам необходимо зайти на сайт пенсионного фонда:

Далее, если вы уже ранее регистрировались на сайте Госуслуг, то вам надо просто нажать кнопку Войти. После того как вы авторизуетесь на портале, переходите в раздел Заказать справку (выписку): о состоянии индивидуального лицевого счёта:

Заветный документ появится в истории приблизительно через 2 минуты.

Что делать после получения документа

Документ вы получаете в электронном виде в формате PDF. Перейдите к пункту Сведения о величине индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) и его составляющих . Вы уведите следующую таблицу:

В столбце Работодатель ищите своего текущего работодателя . Если работодателя в столбце нет, а вы уже проработали более 2 месяцев, то скорее всего вы работаете не официально. Если вы нашли своего работодателя, то обратите внимание на столбец Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу застрахованного лица, руб.коп . В этом столбце написана сумма ваших официальных зарплат за весь период работы на текущего работодателя. Прежде чем считать вашу среднюю за месяц официальную заработную плату, посмотрите в начале документа, и узнайте на какое число сформирована справка: