Особенности наличных и безналичных расчетов. Наличные расчеты

Финансовые взаимоотношения между предприятиями осуществляется двумя способами – наличным и безналичным расчетами. Первый вариант более распространенный. Существуют определенные нюансы, о которых необходимо знать.

Базовые сведения

Согласно законодательству, компании и индивидуальные предприниматели обязаны вести расчет одним из способов – наличным или безналичным.

Чтобы применять расчеты наличными, организация должна соответствовать таким требованиям:

• иметь кассовую книгу;
• в наличии должны быть ресурсы, чтобы осуществлять работу, применяя специальные ордеры;
• иметь контрольно -кассовую технику (обязательно зарегистрированную).

Главное требование к работе с наличкой – фискализация. О поступлении финансов должна быть информация, которая отображается на специальных форматах.

В основном, это файлы с контрольно-кассовых машин или бланк строгой отчетности. Применение ККТ обязательно. Допускается не использовать ее в таких случаях:

• при работе организации на ;
• если имеется возможность выдавать бланк отчетности вместо чека.

Существуют виды операций, при которых фискализация не обязательна. Это прием средств по , штраф. Для наличных расчетов существует лимит, который превышать нельзя.

Разрешено не применять контрольно-кассовую технику в таких случаях:

• населению;
• субъекты предпринимательской деятельности расположены в отдаленных местах;
• при некоторых типах деятельности – продажа газет, журналов и прочее.

При наличии у организации или ИП контрольно-кассовой машины должны быть следующие документы – соглашение с центром технического обслуживания, отчеты.

Порядок произведения наличных расчетов предприятиями осуществляется при помощи ордера. Состоит он из 2 частей – ордера и квитанции. В них содержится одинаковые сведения.

Каждая ее страница должна нумероваться, в конце стоять подпись руководителя организации и главного бухгалтера. Печать также обязательна.

Наличный расчет отображается такими записями:

Что касается лимита в 100 тысяч рублей, то он применим ко всем расчетам. При этом не имеет значения:

• тип соглашения – ограничение необходимо соблюдать выплат по , по и прочих договоров;
• его срок;
• тип обязательства, описанный в договоре;
• способ расчета – кассой или через .

Некоторые типы расчетов осуществляются только за счет средств, которые поступили в кассу с расчетного счета:

• операции, связанные с ценным материалом;
• выдача или возврат займов;
• проведение азартных игр.

Наличными средствами можно будет выплачивать в том случае, если деньги будут сняты со счета. Расчеты наличными средствами контролирует Федеральная налоговая служба .

Она проверяет правильность расчета и оформление необходимой документации, выдачу чеков. При выявлении нарушений служба штрафует организацию или ИП.

Что это такое

Наличный расчет – одна из форм финансового расчета, которая применяется для обслуживания расходов и доходов людей; операция, в которой задействованы наличные деньги. Осуществление сделки происходит посредством передачи финансов из одних рук в другие.

Субъекты платежей

Субъектами платежей в наличной форме являются организации, предприниматели и лица физического типа. То есть, наличную форму расчета могут использовать как физические лица, так и юридические.

Некоторые субъекты не имеют права производить расчет наличными. Это:

Действующая нормативная база

Основной нормативный акт, который регулирует применение наличного расчета – , принятый 22 мая 2003 года.

В соответствии с законом, предприятие любого типа и индивидуальные предприниматели при применении наличных средств обязаны использовать контрольно – кассовую технику.

Согласно Письму федеральной налоговой инспекции, прежде чем применять кассовый аппарат, его необходимо зарегистрировать.

При неиспользовании ККТ предусмотрен штраф – правонарушений административного типа. Для – до 4 тысяч рублей, для организаций – до 40 тысяч и для предпринимателей – 1500-2000 рублей.

Согласно (20 июня 2007), при выдаче наличных средств из кассы необходимо также выдавать покупателю чек. Этим же Указом установлен лимит – 100 тысяч рублей.

На основании Государственного комитета статистики «Об утверждении форм первичной документации» установлена форма кассового ордера.

Расчетные правоотношения регулирует . Согласно «Об осуществлении наличных расчетов», установлены правила осуществления наличных расчетов.

В соответствии с Указанием ЦБ, выдавать наличные для личных целей индивидуального предпринимателя теперь разрешено. Ранее недопустимо было этого делать, однако и прямого запрета также не было.

Особенности расчетов наличными деньгами

Чтобы принимать, хранить и выдавать наличные средства, организации должны иметь кассу. При расчете наличными существуют некоторые нюансы.

С физическими лицами:

Особенности проведения наличных расчетов для индивидуальных предпринимателей или обществ с ограниченным типом ответственности:

• в обществах с использованием применение кассовой техники обязательно;
• при ЕНВД допустимо выдавать клиенту документ, в котором содержится информация о товаре или сделке;
• для ООО и ИП недопустимо выдавать бланки строгой отчетности.

Существующие формы

Расчет бывает наличными безналичным. При изучении и выборе формы расчета важно учитывать следующее:

• кто инициатор – поставщик и ли покупатель;
• кем оформляется платежный документ;
• кому такая форма расчеты выгодней;
• оперативно ли осуществляется платеж данной формы.

Центральный банк Российской Федерации классифицирует формы расчета по таким показателям:

• расчеты, которые связаны с осуществление переводов банком (платежное поручение);
• аккредитив;
• расчет с помощью пластиковой карты;
• с помощью чека.

– бланк для перечисления конкретной суммы с одного счета на другой. Выписывает его владелец счета, поручение действительно в продолжение 19 дней. Принимается оно банком в том случае, если на счету имеются деньги.

Бывает срочным, досрочным и отсроченным. Аккредитив используется организациями в случаях, когда мало знают партнера или не до конца ему доверяют. Осуществляется обязательство банком по просьбе покупателя.

Обязанность заключается в оплате продукции поставщика. Расчетная форма в виде чеков наиболее распространенная. Имея деньги на счету в банке, клиент получает чековую книжку. Чек выдается на определенную сумму.

Какой записью отражается продажа продукции

Товар населению продается наличным расчетом. Итоги (выручка) определяются по коэффициентам суммирующих счетчиков. Выручка сравнивается с показателями в кассе и счетчике. Записи осуществляются в кассовой книге операциониста.

После этого заверяется старшим кассиром. При продаже продукции с использованием наличного расчета необходимо отображать такие проводки:

Преимущества и недостатки

Наличный расчет имеет ряд преимуществ. Основные из них:

• анонимность – любой человек может произвести платеж;
• простота, удобство применения;
• мгновенный характер наличного расчета;
• являются источником прибыли государства.

Однако имеются и недостатки:

• крупную сумму денег носить с собой опасно;
• купюры могут затеряться, порваться в кармане или выпасть;
• применение налично-денежного оборота является затратным для организации;
• при расчете наличными появляется возможность нарушений – скрытие реальных сумм прибыли, уклонение от уплаты налогов и прочие.

Таким образом, наличный расчет возможен только при наличии кассы у организации или индивидуального предпринимателя. В противном случае предусмотрен штраф. Выручка сдается каждый день, накапливать ее нельзя.

Для осуществления одной сделки действует ограничение – 100 тысяч рублей, превышать его недопустимо. Клиенту разрешено выдавать или чек, или бланк строгой отчетности.

Юрлица чаще всего используют безналичные взаиморасчеты. Обусловлено это величиной оборота. Но иногда может применяться для оплаты и наличность. Какой в 2019 году определен лимит при наличных расчетах для юрлиц? В коммерческой практике лицами юридическими по большей части применяется безналичный расчет. Это более...

В статье будет идти речь о наличных расчетах. Что они собой представляют, какие бывают формы, и как действовать при заключении договора – далее. Финансовые взаимоотношения между организациями осуществляются двумя путями – наличным и безналичным расчетом. СодержаниеБазовые аспекты Порядок проведения расчетов наличными...

Несмотря на популярность «безнала» при расчетах многие предприниматели нередко используют наличку, например, выдавая зарплату. А возможен ли в 2019 году меж юрлицами расчет наличностью? Юридические лица в процессе взаимодействия по большей части применяют безналичные расчеты. И это не удивительно, поскольку оборот денежных...

Платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

Расчеты с участием граждан, не связанные с их предпринимательской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

При расчетах наличными деньгами не возникает каких-либо самостоятельных обязательств по расчетам. Передача денег обычно представляет собой действия должника по исполнению соответствующего денежного обязательства, являющегося частью гражданско-правового обязательства по передаче товаров, выполнению работ или оказанию услуг, поэтому в настоящее время правовое регулирование расчетов наличными деньгами в его гражданско-правовой части ограничивается лишь установлением предельного размера суммы платежа наличными деньгами в отношениях между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями.

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах. Суть безналичной формы расчетов состоит в том, что вместо передачи наличных денег осуществляется списание или зачисление на счет клиента соответствующих денежных сумм.

Осуществление расчетных операций банками осуществляется с соблюдением общих правил, относящихся к исполнению договора банковского счета. Безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.

ФОРМЫ безналичных расчетов : I) платежными поручениями (банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним)2) по аккредитиву (банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (абз. 1 п. 1 ст. 867 ГК).3) по инкассо (банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК).

В соответствии с п. 2 ст. 874 ГК для выполнения поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк).

Исполнение инкассового поручения состоит в том, что осуществляющий его исполнение банк представляет плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Документы, выставляемые взыскателем на инкассо, должны соответствовать установленным законом или банковскими правилами требованиям к их содержанию и форме. Такими документами являются чеки, векселя, платежные требования)

4) чеками. (Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Основными участниками отношений по расчетам чеками являются чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

Кроме того, в данных отношениях могут участвовать индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство на оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). В качестве плательщиков по чеку могут выступать исключительно банки или иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью.

Сроки предъявления чеков к оплате определяются внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается).

40. ДОГОВОР ХРАНЕНИЯ: ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ДОГОВОР СКЛАДСКОГО ХРАНЕНИЯ. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ВИДЫ ХРАНЕНИЯ .

Денежный оборот - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Соответственно в рамках денежного оборота различают налично-денежное обращение и движение денег в безналичной форме.

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот - движение средств на счетах клиентов.

Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жиро-приказы, векселя, сертификаты, платежные поручения и платежные требования - поручения.

Безналичное обращение доминирует, обуславливая все большую дематериализацию денежного обращения.

Причинами этого являются:

• -сокращение издержек обращения;
• -ускорение денежного оборота;
• -удобство безналичных расчетов.

Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет свое важное значение.

Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население. Например, в США заработную плату наличными получают не более 6 % занятого населения.

Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство экономических агентов стремятся обладать наличностью.

В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной в другую сферу денежного обращения. Очевидно, что именно наличность обеспечивает человеку удобство, связанное с тем, что необходимые для покупки средства лежат у него в кармане, и ему нет необходимости при каждой покупке ходить в банк.

Однако хранение денег в виде наличности лишает человека возможности получать проценты по вкладу. Следовательно, надо взвесить преимущества и недостатки наличных денег и решить, сколько же наличных денег надо иметь на руках, а сколько - положить в банк.

Модель управления наличной денежной массой была разработана в 50-х годах У. Баумолем и Дж. Тобином и получила название - модель Баумоля - Тобина. Согласно этой модели можно определить оптимальное число посещений банка или оптимальную сумму наличных денег, исходя из соотношения убытков в виде неполученного на эту суму банковского процента и стоимостной оценки экономии времени от более редких походов в банк.

Предположим, что вы решили израсходовать за год У денежных единиц. При допущении постоянства цен у вас есть несколько вариантов поведения:

• 1) снять всю сумму У денежных единиц со счета и держать ее в виде наличных денег на руках в течение всего года;
• 2) снимать сумму в У денежных единиц со счета частями в течение года.

Какой вариант вы предпочтете?

Очевидно, в первом варианте значительными будут потери в виде неполученного процента по вкладам, в тоже время при посещении банка (дорога в банк и обратно, потеря времени на стояние в возможной очереди в банке и т.п.), т.е. «издержки стоптанных башмаков».

Среднее количество наличных денег на руках в первом варианте в течение года будет У :2 (У денежных единиц в начале года, 0-в конце года), количество посещений банка - одно. Если вы два раза в год посетите банк и снимете сумму в У :2 денежных единиц два раза, то среднее количество денег на руках в течение года будет У :4 (У :2 - в начале года и 0 - в конце года). Если вы четыре раза посетите банк и снимите суму в У :4 денежных единиц четыре раза в год, то следующее количество наличных денег на руках в течение года будет У:8 и т.п. При N походах в банк и снятии каждый раз сумм в У :N денежных единиц среднее количество наличных денег на руках в течение года будет У :2 N денежных единиц.

Чем меньше будет сумма в У :2 N денежных единиц, тем меньше будут потери в виде недополученного % по возможному вкладу, но тем больше будут издержки, связанные с посещением банка.

Как выбирается оптимальное число посещений банка?

Пусть «издержки стоптанных башмаков» на одно посещение банка составят F денежных единиц, а ставка % по вкладу - i, тогда потери в виде недополученного % по вкладу будут равны произведению средней величины наличных денег на руках в течение года на %-ную ставку: У :2 N xi. Общая сумма издержек на посещение банка - F xN . Тогда совокупные издержки будут равны: С =Y :2N ·i+FN .

Графическое отображение зависимости совокупных издержек от суммы недополученного % и издержек на посещение банка представлено на рис. 1.

Рис. 1

Рисунок 1 показывает, что, пока сумма недополученных процентов (Y /2N xi) превышает издержки, связанные с посещением банка (FN ), совокупные издержки хранения денег (С ) имеют тенденцию к снижению. Как только издержки на посещение банка (FN ) начинают превышать сумму недополученных процентов (Y /2N xi), совокупные издержки (С ) возрастают. Значит, минимум С будет достигаться в точке, которая соответствует точке пересечения графика издержек на посещение банка и графика недополученных процентов. На рисунке 1 минимум совокупных издержек хранения денег (С ) достигается в точке N *. Для нее N =N *, где N * - число посещений банка, при котором минимизируются совокупные издержки хранения денег, иначе N * - оптимальное число посещений банка. При N =N * кривая издержек на посещение банка и кривая недополученных процентов пересекаются в точке В , где издержки на посещение банка и издержки, связанные с недополученными процентами, равны, т.е.

FN *=Y /2N *i.

Отсюда N *=V /F /2F

При N =N * средняя сумма наличных денег на руках в течение года составит:

М =Y /2N *=Y /(2)

Упрощая это выражение, получаем:

М 2 =Y 2 Ч2F/4Y i=YF /2i>М =

Следовательно, население имеет наличные деньги на руках тем больше, чем выше издержки, связанные с посещением банка (F ), больше сумма, которую человек запланировал потратить в течение года (Y ), и чем меньше %-ная ставка (i).

Модель Баумоля-Тобина можно использовать также при выборе оптимального варианта распределения богатства на активы в денежной форме и на неденежные активы в форме акций и облигаций. В этом случае i-разность доходов от хранения богатства в виде денежных и неденежных активов, a F - затраты на преобразование неденежных активов в денежные (например, затраты на брокерские услуги), а N - количество таких преобразований в год.

Кроме того, модель Баумоля-Тобина показывает, что спрос на наличные деньги прямо пропорционален доходу (Y ) и обратно пропорционален ставке процента (i).

Денежное обращение в его различных формах регулируется экономическим законом, который выражает экономическую зависимость между массой товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег.

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов; это высокая их скорость и практически полное отсутствие нормативных ограничений в осуществлении платежей.

Поэтому многие компании выбирают именно безналичные расчеты для своих целей, сводя к минимуму наличное обращение.

Тем более расчеты через кредитные организации более дешевый вариант в сравнении с расчетами посредством банкнот и монет.

Что собой представляет безналичная форма расчетов?

Прежде всего, такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам. Осуществляются безналичные платежи только через банковские и иные кредитные структуры, которые имеют на реализацию банковских операций.

В общем виде безналичные платежи – это расчеты, которые реализуются путем движения денежных средств по счетам, принадлежащим участникам таких расчетов.

Фактически списание и зачисление средств происходит в электронном виде. По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по нему, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции. Это позволяет контролировать денежные потоки.

Регулируются безналичные расчеты в РФ двумя основными нормативными актами:

• Гражданским Кодексом РФ – в его главе 46 «Расчеты» изложены базовые положения обо всех разрешенных формах безналичного обращения;
• Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, которое утверждено 19.06.12г. Банком России. В этом документе дается более подробное описание безналичных форм расчетов, а также требования к платежным документам. Это Положение не противоречит нормам гражданского законодательства.

Кроме того, есть еще один нормативный акт, который утвержден Банком России, – Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.04г. №266-П. В данном документе раскрывается порядок осуществления эквайринга – расчетов с помощью платежных карт за товары и услуги. Эквайринг – своеобразная форма безналичных расчетов, которая доступна, прежде всего, обычным гражданам.

На основании этих трех документов происходит организация и контроль безналичного обращения, которое все быстрее вытесняет наличный оборот. И для этого есть свои причины:

• расчеты через банковские счета редко зависят от времени проведения операции (т.е. от времени суток) и от географии;
• безналичные расчеты обходятся в обслуживании гораздо дешевле, чем наличные платежи;
• кроме того, для организаций более предпочтительны расчеты именно через , поскольку к таким платежам предъявляется намного меньше требований по оформлению, организации и учету, чем к наличному обращению. Поэтому многие начинающие компании, чтобы сэкономить и уберечься от штрафов за ошибки в соблюдении и в применении или в не применении , переходят на безналичные платежи. К этому стремятся и крупные компании со стажем.

Что касается обычных граждан, то для них расчеты по безналу – это удобно, поскольку достаточно иметь платежную карту для осуществления платежа, и выгодно, потому что при расчетах картой комиссии за расчетное обслуживание часто не взимаются.

Но и государство получает свою выгоду от роста именно безналичных расчетов, в частности, происходит контроль оборота денежной массы, а уменьшение количества наличных денег в обращении снижает уровень инфляции.

Виды. Их преимущества и недостатки

В правовой природе существует несколько форм , в которых осуществляются безналичные расчеты.

Формы и инструменты

В соответствии с Положением Банка РФ №383-П к этим формам относятся:

• Расчеты с помощью платежного поручения. В этом случае оформляется документ, в котором содержится поручение банку за счет средств плательщика произвести перевод указанной в платежном документе суммы. Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которые указаны в поручении. Такой вариант перевода считается одним из самых простых и традиционных. Действует в течение 10-ти дней, в которые не входит день составления документа. Доступен данный формат расчетов даже обычному гражданину, у которого нет расчетного счета. Неудобство расчетов посредством платежных поручений состоит в том, что если в документе при оформлении допущена ошибка, то она может стать причиной существенной задержки платежа или его отправки не тому получателю средств;
• Расчеты посредством аккредитива. Фактически это – специальный счет, который используется только для расчетов по операциям, требующим посредничества банка. Иными словами, аккредитивом называется распоряжение плательщика банку о переводе средств их получателю только при соблюдении последним особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий. Действие аккредитива простым языком можно описать так: покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки, но получить эти средства поставщик сможет при условии поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив. И тогда банк осуществляет перевод средств. Удобство такой формы расчетов – в защищенности сделки. Но недостаток аккредитива в его дороговизне, в его обособленности от договора банковского счета (аккредитив открывается отдельно), в участии в переводе средств нескольких сторон: покупателя и поставщика, банка-эмитента (он открывает аккредитив) и банк-исполнителя (он осуществляет исполнение аккредитива). Кстати, часто один банк может быть и исполнителем, и эмитентом;
• Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо. Их специфика в том, что такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований ко счету должника (плательщика). Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком. Инкассо по своей сути носит взыскательный характер. Т.е. получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве. Также инкассовое поручение по своей сути не носит уведомительный характер. О списании средств должник часто узнает только после снятия у него денег. И это способно затруднить проведение должником иных банковских операций из-за нехватки средств на счете;
• Расчеты через чековые книжки. Этот вариант условно можно назвать налично-безналичным, поскольку подразумевает списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег. Причем, расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и подлинности самого чека;
• Расчеты в форме прямого дебетования. В этом случае перевод денег производится по требованию их получателя. Для выполнения данного перевода у оператора, который будет выполнять расчетную операцию, должен быть договор с плательщиком и его акцепт (согласие) на реализацию такой операции. Подобные расчеты осуществляются в рамках национальной платежной системы России и при наличии платежной карты. Акцепт держателя карты на списание с нее средств должен быть закреплен в договоре или ином документе, который дополняет договор;
• Расчеты в виде перевода электронных денег. В рамках этого вида безналичных расчетов физическое лицо (гражданин) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства, как с его личного банковского счета или без такового, так и со счетов организаций и предпринимателей, которые предоставляют средства в пользу данного гражданина. Но это возможно только, если в договоре между физическим лицом и оператором предусмотрено подобное право. Что касается предпринимателей и организаций, то они могут использовать только средства своих банковских счетов.
  Последние два вида безналичных расчетов регулируются законом «О национальной платежной системе» от 27.06.11г. №161-ФЗ.

О преимуществах безналичных расчетов рассказано в следующем видеосюжете:

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

Основываясь на этих принципах, осуществляется не только построение безналичной системы расчетов, но и их выполнение.

Порядок проведения

Любые безналичные расчеты реализуются только при наличии счета, открытого по договору банковского счета. Однако действующее законодательство РФ предусматривает возможность ведения безналичных операций и без открытия плательщиком расчетного счета. Но это возможно только при совершении платежей обычными гражданами, чьи переводы средств не связаны с предпринимательской деятельностью.

Для ведения безналичных расчетов счет может быть открыт, как в банке, так и в иной кредитной организации, имеющей на совершение таких операций лицензию Банка России.

Чтобы осуществить безналичные переводы плательщики могут открыть :

Все эти счета могут быть открыты в рублях и в валюте иностранных государств.

Правила учета

Для учета безналичных операций организации используют счет 51 «Расчетные счета», где аналитика строится по каждому открытому организацией расчетному счету. Все операции отражаются на основании , например, на основе платежных поручений, инкассовых поручений, и т.д. А для отражений операций по специальным счетам организациями применяется счет 55 «Специальные банковские счета» с аналитикой по аккредитивам, депозитам, чековым книжкам, и иным аналогичным формам безналичных расчетов.

Предприниматели не используют , но они заносят доходно-расходные операции по банковскому счету в свои Книги учета доходов и расходов. И на основе данных регистров осуществляют расчет . В качестве подтверждения безналичных операций они также используют платежные поручения или по инкассо, мемориальные ордера, и т.д.

Что касается обычных граждан, то они могут получать для контроля своих средств выписки со своего счета.

Ответственность за нарушение расчетных отношений

Наказание за подобные нарушения предусмотрены в главе 15 КоАП РФ. Причем, наказываются, как держатели счетов, так и кредитные организации.

Например:

• с платежных агентов при нарушении работы со специальным счетом могут взыскать от 40 – до 50 тыс.рублей;
• если банк нарушил срок перечисления средств в бюджет со счета налогоплательщика, то с должностного лица банка взыщут до 5 тысяч рублей.

Об истории возникновения и основных принципах данных видов расчетов рассказано в следующей видео лекции:

В современном мире есть множество оплаты услуг и товаров. Давайте поговорим об этом и разберемся в том, какие системы расчетов существуют.

Определимся с терминологией

Так что же такое платежная система? Это множество организационных действий, форм, процедур, улучшающих систему денежного обращения. По сути, это огромное количество договорных отношений, правил, методик, которые дают возможность абсолютно всем участникам осуществлять финансовые операции и рассчитываться друг с другом.

Какие задачи стоят перед платежными системами?

Платежные системы выполняют ряд задач:

1. Безопасность и эффективное функционирование.
2. Надежность, которая гарантирует отсутствие каких-либо срывов в работе платежных систем.
3. Быстрая и экономная обработка потоков операций.
4. Честный подход, отвечающий всем необходимым критериям.

Вообще для любой такой системы основной функцией является обеспечение динамичного хозяйственного оборота.

Отдельные элементы платежных систем очень тесно связаны между собой. Их взаимосвязь осуществляется согласно определенным правилам, которые занесены в нормативные акты государства. Работа российской платежной системы построена на правовых документах, благодаря которым происходит ее функционирование. Они регламентируют совокупность процедур, которые нужны для работы этой структуры и осуществления переводов средств от одних контрагентов к другим.

К процедурам системы платежей можно отнести формы безналичного расчета, нормы платежных документов и все средства, используемые для связи (программное обеспечение, интернет, телефонные линии, техническое обеспечение).

Элементы платежных систем

Платежные системы состоят из следующих элементов:

1. Организации, осуществляющие денежные переводы, погашение финансовых обязательств.
2. Денежные инструменты и системы, которые обеспечивают сам перевод средств между контрагентами.
3. Договорные отношения, регулирующие правильный и четкий порядок безналичных расчетов.

Все элементы очень тесно взаимосвязаны между собой, взаимодействие их происходит по определенным правилам, закрепленным нормативно-правовыми документами. Их соблюдение обязательно абсолютно для всех участников.

Виды платежей

Согласно статье 140 ГК России, платежи на территории страны осуществляются как наличным, так и безналичным способом. Можно сказать, что все они делятся на два вида. Давайте поговорим о них подробнее.

Система наличных расчетов подразумевает оплату товаров и услуг путем из рук в руки. В повседневной жизни каждый из нас с этим сталкивается.

Оплата по безналичному расчету происходит без присутствия наличных денег, вместо этого средства кладутся на расчетный счет или электронный кошелек.

Какие есть способы расчета наличными?

Итак, есть несколько способов расплатиться живыми деньгами. Давайте их перечислим:

1. "Наличкой" в кассах, через курьеров или посредством передачи средств от заказчика исполнителю.
2. С помощью терминалов самообслуживания Qiwi, "Киберплат", "Элекснет" и многих других. Человек выбирает на экране ту услугу, которая ему нужна, и вносит банкноты в купюроприемник. В таких терминалах оплачиваются почти все услуги и даже кредиты.
3. В банкоматах, имеющих функцию приема наличности. Снова-таки выбирается нужная операция, указывается назначение платежа, вносятся купюры.
4. Оплата в банках или на почте. Большая часть людей пенсионного возраста предпочитают именно там. Для этого необходимо только предоставить или просто сообщить реквизиты получателя, а также отдать деньги кассиру.
5. Еще один популярный в стране способ оплаты - переводы (например, при помощи компаний "Золотая Корона", "Лидер"). Для их оформления нужно просто прийти в выбранное отделение, предоставить данные получателя и внести деньги.

Оплата по безналичному расчету

Безналичные расчеты могут быть контактными и бесконтактными. Остановимся на их особенностях детальнее.

1. Расчеты при помощи банковских карт с магнитной полоской - это наиболее популярный вариант в настоящее время. Однако такие стали постепенно вытеснять более защищенные карты с чипом. Чтобы совершить покупку, достаточно вставить ее в терминал или же провести ею через ридер. Потом человеку остается ввести свой пин-код, и деньги уйдут с его счета. Вот и все, товар оплачен.

2. Оплата при помощи пластика "МастерКард" или Visa. Это очень распространенный вид бесконтактной оплаты покупок. Чтобы рассчитаться, достаточно просто поднести карту к терминалу, и товар будет автоматически оплачен без указания пин-кода. Безусловно, такой вид расчетов очень удобен. Единственным недостатком является то, что сумма оплаты одной покупки не может быть более тысячи рублей. Получается, если вы хотите приобрести товар стоимостью, например, в две тысячи, то расплатиться бесконтактным способом не выйдет. Карту придется вставить в терминал и все-таки ввести пин-код. Кстати, заметим, что далеко не во всех магазинах есть соответствующие устройства.

3. Есть еще возможность расплатиться при помощи реквизитов карты. Это тоже бесконтактный способ. Наиболее часто им пользуются для оплаты интернет-покупок. Как осуществляется транзакция? Нужно ввести необходимые данные карты в поля. Это могут быть, например, фамилия, защитный код. После заполнения реквизитов еще потребуется подтвердить саму операцию. После этого денежные средства спишутся с вашего счета.

4. Платежи электронными деньгами с помощью интернет-кошельков "Яндекс.Деньги", Kiwi, Webmoney. Чтобы оплатить покупки и услуги, нужно открыть личный кошелек любых платежных систем и осуществить расчет или же перевести средства, имея реквизиты предприятия.

5. Оплата через мобильные телефоны с технологией NFS. Честно говоря, этот бесконтактный способ пока не очень популярен в России. Технология позволяет расплачиваться при помощи поднесения мобильного к специальному считывающему аппарату. Чтобы иметь возможность воспользоваться такой услугой, необходимо купить сим-карту, которая поддерживает NFS-технологию, а также поставить в телефон еще одну антенну. После этого расчеты можно производить одним касанием, приложив мобильный к терминалу. Денежные средства спишутся со счета смартфона. И хотя в РФ, как уже упоминалось, применение такой технологии пока не очень распространено, на данный момент этим способом все же можно рассчитаться в московском метро.

6. с помощью интернет-банкинга. Это тоже способ безналичной оплаты услуг и приобретений. Чтобы им воспользоваться, нужно зайти в интернет-банк, найти верную категорию, ввести реквизиты и выбрать счет для снятия средств. Операция подтверждается введением кода.

Во всем мире наиболее популярными системами расчетов являются все-таки безналичные операции. В их пользу говорит не только удобство и быстрота их проведения, но и полная безопасность при относительно небольших затратах.

Какой вид расчетов более выгодный?

Безусловно, система электронных расчетов наиболее выгода и удобна, с какой стороны ни посмотри. Она дает возможность очень быстро производить покупки, упрощает весь процесс оплаты. Более того, сокращаются затраты. Приведем простой пример, когда покупатели и продавцы находятся в разных регионах. Без применения безналичного расчета тут никак не обойтись. Однако при всех видимых выгодах внедрить его можно, только имея определенный уровень техники, культуры, образования. Исторически сложилось так, что первыми появились наличные деньги. Безналичных расчетов раньше не было, да и не могло быть. Уровень развития общества и техники просто не позволяли этого.

Сегодня же расчеты живыми деньгами характерны только для более отсталых стран. Исследования экспертов говорят о том, что в будущем безналичные платежные системы вытеснят наличные расчеты.

Для чего нужна система расчетов?

Необходимость расплачиваться по безналу в свое время привела к тому, что появилась система расчетов банков друг с другом, поскольку плательщики и получатели обслуживались разными финансовыми организациями. В России для перечислений между банками была разработана платежная система РФ. В каждой стране организовываются собственные структуры, обеспечивающие безопасный и быстрый оборот средств на территории государства. Все вместе они образуют международные системы расчетов. Благодаря этому возможны торговые отношения между различными странами, находящимися порой на разных континентах.

Вместо послесловия

В настоящее время экономика любой страны представляет собой огромную разветвленную сеть отношений большого количества входящих в него субъектов. Основой всех взаимосвязей, как ни странно, являются различные расчеты и платежи, которые были бы невозможны без четкой организации системы расчетов.