Сроки подачи декларации по. Налоговая декларация

Сдача налоговой декларации ИП в соответствующую инспекцию — обязательная часть ведения бизнеса. Неправильно составленные и несвоевременно сданные документы влекут за собой штрафы и санкции.

Чтобы избежать неприятных разбирательств с налоговыми службами, следует ясно представлять, как правильно заполнить отчетную документацию, в какие сроки подавать декларацию в налоговую, каким способом можно сдавать отчетность.

Для каждого вида налогообложения существуют свои формы документов и сроки подачи, однако правила заполнения и способы сдачи отчетности общие.

Вконтакте

Каким способом подавать документы

Законодательство РФ определяет следующие варианты сдачи отчетности для ИП в налоговые органы:

• бумажный вариант;
• электронный вариант.

Бумажный отчетный документ подается как лично, так и через поручителя. Поручитель должен иметь доверенность, заверенную у нотариуса.

При этом одновременно с оригиналом можно подать и копию документов. Сотрудник налоговой службы должен поставить на втором документе знак о получении оригинала.

Стоит отметить, что некоторые налоговые службы могут потребовать предоставить к бумажной декларации электронную копию.

Можно отправить декларацию по почте ценным письмом или заказным, обязательно с описью вложения. Составляются два экземпляра описи вложения.

Оба подписываются главным бухгалтером и руководителем. Один экземпляр отправляется вместе с отчетностью в налоговую, второй с почтовой печатью остается у предпринимателя.

Желательно заказывать уведомление о вручении письма адресату, чтобы избежать споров и санкций со стороны налоговой. Датой сдачи отчетности будет дата отправки, написанная на почтовом штемпеле.

Декларация, отправленная за 24 часа до установленного срока подачи, считается сданной своевременно.

Электронный вариант

В электронном виде предоставить декларацию можно через Интернет. Для этого нужно получить квалифицированную электронную подпись и установить программу спецоператора.

Спецоператор обеспечивает оборот документов между отправителем и получателем. Возможно подавать отчетность через удаленного посредника ПКД.

С ним заключается договор и оформляется доверенность.

Возьмите на заметку: электронную подпись следует своевременно обновлять. Рекомендуется заранее отсылать отчетность, так как могут возникнуть сбои в сети.

Дата отправки документа считается датой подачи в налоговую. Посредник самостоятельно работает со спецоператором и решает вопросы, предпринимателю требуется только отправлять данные для отчетности.

Как правильно заполнять

Основные правила заполнения налоговых деклараций:

1. Перед заполнением проверяется актуальность бланка. Старые образцы налоговая не принимает.
2. Документ заполняется ручкой строго синего или черного цвета, печатными буквами.
3. В электронной и печатной форме документа используется черный цвет, заглавные буквы.
4. Не допускаются исправления.
5. Значения сумм и расчетов округляются до целых рублей.
6. В незаполненные клеточки ставятся прочерки (однако некоторые налоговые службы требуют оставлять поля пустыми, информацию лучше уточнять).
7. Поля для заполнения работником налоговой службы следует оставлять пустыми.
8. Если документ заполняется представителем, к декларации прилагается доверенность.

Какие виды документов нужно подавать

Как правило, ИП платят налоги не по общей системе налогообложения (ОСНО), а по более выгодной упрощенной (УСН) или по системе ЕНВД.

Для этого ИП в соответственные сроки подает декларацию по УСН или по ЕНВД. ИП, которые в силу обстоятельств работают с общей системой налогообложения, должны подавать годовую декларацию 3-НДФЛ, отчетность 4-НДФЛ и декларацию по НДС .

Такие виды документов, как декларации по налогу на прибыль и по налогу на имущество, подаются только организациями, а не ИП. Сдача отчетности по ОСНО, как правило, редкое явление для ИП. Единственный момент, подача единой упрощенной налоговой декларации.

Единая упрощенная декларация

Если ИП зарегистрировался и не подал заявление о переходе на другую систему налогообложения, он автоматически встает на общую систему налогообложения.

До ведения бизнеса отчетность ИП будет нулевой и должна сдаваться в форме единой упрощенной налоговой декларации .

Условия сдачи единой декларации:

• ИП не ведет деятельность;
• нет движения средств по кассе и по расчетному счету;
• нет объекта налогообложения.

В налоговую упрощенная декларация сдается:

• по месту жительства;
• за каждый квартал;
• не позднее 20 числа месяца, идущего за кварталом.

Как заполнить

Основные правила:

1. ИП заносит данные только на первый лист.
2. Указываются все необходимые данные в соответствии с Порядком заполнения (посмотреть можно на сайте ИФНС) .
3. Нюанс: в графе код ОКАТО указывается код ОКТМО.
4. Для ИП составляется на базе НДС, поэтому вписывается только этот налог.

Обратите внимание: НДФЛ не входит в единую упрощенную декларацию, документы о налогах на доходы физических лиц сдаются отдельно.

Декларация по упрощенной системе налогообложения сдается:

• по месту регистрации ИП;
• за прошедший календарный год;
• до 30 апреля.

Нулевая отчетность

Нулевая декларация по упрощенке подается, если предприниматель:

• не ведет торговую и хозяйственную деятельность;
• не получает доходы;
• переходит на УСН (уже подал заявление).

В нулевой декларации заполняется титульная страница, а в разделах указываются ИНН, данные предпринимателя и код ОКТМО . В остальном везде ставятся прочерки.

За несвоевременную сдачу отчетных документов налагаются штрафные санкции. Следует сдавать все документы вовремя, даже, если не производилась никакая деятельность.

По УСН

Декларация содержит титульный лист, раздел 1, разделы 2 (с подразделами), раздел 3. Как заполнить декларацию по УСН?

Инструкция по заполнению:

1. Сначала вносятся данные на титульный лист в соответствии с Порядком заполнения (находится на сайте ИФНС).
2. Следующим заполняется раздел 2.1.1, в котором указываются данные для расчета налога и сумма налога.
3. В разделе 2.1.2 указывается информация ИП, являющихся плательщиками торгового сбора.
4. Далее в разделе 1.1 рассчитываются и прописываются итоговые суммы налогов.
5. В раздел 3 вписываются данные о средствах целевого финансирования (если имеются).

В конце следует еще раз проверить декларацию. Везде, где требуется проставить подписи и дату.

По ЕНВД

Индивидуальные предприниматели, работающие по системе налогообложения ЕНВД, должны ежеквартально сдавать отчетность в налоговую. Срок подачи документа – не позднее 20 числа месяца, идущего за истекшим кварталом.

Декларация имеет титульную страницу и три раздела. Как заполнить декларацию по ЕНВД?

Инструкция по заполнению:

1. Сперва вносятся данные на титульный лист в соответствии с Порядком заполнения (есть на сайте ИНФС).
2. Затем вносятся данные в раздел 2 для каждого вида деятельности и кода ОКТМО отдельно. По формуле вычисляются суммы налога.
3. В разделе 3 указываются данные о наличии работников и налоговые вычеты.
4. Раздел 1 заполняется последним. Для каждого кода ОКТМО вносится сумма налога. Она вычисляется по формуле, прописанной в декларации.

Возьмите на заметку: нулевой декларации по ЕНВД нет, так как налог платиться с потенциального дохода.

В конце заполнения обязательно проверить все показатели и расчеты. Везде, где требуется, поставить подпись и дату.

Сейчас существует большое количество служб и сервисов для ведения отчетности. Развитие онлайн-бухгалтерии и других ресурсов помогает успешно оформить и сдать декларацию. Следует помнить, своевременная подача правильно заполненных документов – залог процветающего бизнеса.

Как подавать декларацию в налоговую для ИП, смотрите в следующем видео подробное описание процесса:

Вам также может быть интересно

Декларация по налогу на доход физлиц 3-НДФЛ подается в ИФНС предпринимателями, не применяющими налоговые спецрежимы, частными адвокатами и нотариусами, а также физическими лицами, получившими доход, с которого налог не удерживался налоговыми агентами, либо желающими получить налоговый вычет. Сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ установлены законодательством. Рассмотрим их подробнее, а также выясним, чем грозит представление 3-НДФЛ не вовремя и когда декларацию можно сдать с нарушением срока.

До какого числа сдавать 3-НДФЛ в 2017 году

Декларацию о доходах нужно направлять в налоговую инспекцию по месту жительства, а если такого нет, то по месту пребывания физлица. 3-НДФЛ можно принести в ИФНС лично, переслать по почте (обязательно с описью вложения и уведомлением о получении), либо отправить через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России.

Физлица, которые декларировать свои доходы обязаны, сдают декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Последний день сдачи 3-НДФЛ в 2017 году перенесен на 2 мая, поскольку 30 апреля выпало на выходной день, а также в связи с весенними праздниками. В этот срок должны отчитаться о своих доходах за 2016 год:

• Физлица, которые рассчитывают и уплачивают НДФЛ со своих доходов самостоятельно – ИП, частнопрактикующие адвокаты и нотариусы (ст. 227 НК РФ).
• Физлица, получившие доход по трудовым и иным договорам (в том числе аренды и найма) от организаций и граждан, не являющихся налоговыми агентами (п. 1 ст. 228 НК РФ),
• Иностранные граждане, которые трудятся в России по найму на основании патента (ст. 227.1 НК РФ).

Все остальные, кто желает задекларировать свои доходы добровольно, тоже должны успеть сделать это в установленный законом срок.

В 2017 году срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год переносится, так как день сдачи приходится на выходной – на этот раз на 2 мая (Постановление Правительства РФ от 04.08.2016 №756).

В случае, когда ИП, или частнопрактикующее лицо решили прекратить свой бизнес, действует иной срок для отчета по доходам. Декларацию 3-НДФЛ им следует сдать в течение пяти дней со дня прекращения деятельности, не дожидаясь окончания налогового периода (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Если по 3-НДФЛ сроки сдачи нарушены

Статья 119 НК РФ за непредставленную вовремя декларацию предусматривает наложение штрафа. Его сумма за каждый полный или неполный, просроченный для сдачи, месяц составит 5 процентов от налога, который следует уплатить по данной декларации. При этом минимальный штраф составит 1000 рублей, а максимальный – 30 процентов от суммы налога к уплате.

Даже если подается нулевая 3-НДФЛ , срок сдачи не должен нарушаться, ведь в этом случае налоговики, помимо требования предоставить декларацию, все равно начислят должнику штраф в минимальной сумме 1000 рублей.

Когда декларацию можно сдать с нарушением срока

Предоставить декларацию с нарушением установленного срока, и не быть при этом оштрафованным, можно только в одном случае:

• когда физлицо, у которого НДФЛ в налоговом периоде полностью был удержан налоговым агентом, подает декларацию, чтобы вернуть часть уплаченного налога из бюджета, заявляя свое право на налоговый вычет.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае не ограничен. Заявить о возврате налога можно за период его уплаты, не превышающий 3-х лет (п.7 ст. 78 НК РФ). Это означает, что до конца 2016 года можно подавать декларации на возврат НДФЛ, уплаченный за период с 2013 по 2015 год, а в течение 2017 года – по периоду с 2014 по 2016 годы.

Обратите внимание: если физлицо представляет декларацию с целью получения налогового вычета, и одновременно заявляет в ней подлежащие декларированию доходы, то такая декларация должна быть представлена не позднее установленного срока – 30 апреля года, следующего за отчетным, а если этот день приходится на выходной, то в ближайший, следующий за ним, рабочий день.

Таким образом, декларируя свои доходы, во избежание штрафов не стоит нарушать сроки подачи 3-НДФЛ. Если же декларация сдается лишь в целях возмещения налога, то установленный срок для сдачи отчета значения не имеет и санкции в этом случае применяться не должны.

​Налог на доходы физических лиц является прямым налогом, начисляемым на весь полученный физическими лицом доход, за исключением отдельных видов доходов, не подлежащих обложению данным платежом.

В большинстве случаев НДФЛ исчисляет и уплачивает за гражданина его работодатель (с заработной платы и иных выплат), но в определенных случаях обязанность рассчитать и уплатить в бюджет подоходный налог ложиться на плечи самого гражданина. Рассмотрим в каких случаях гражданин должен самостоятельно определить сумму НДФЛ к уплате и заплатить ее в бюджет, в какой срок необходимо подать декларацию по подоходному налогу и какая ответственность грозит физлицу при неуплате налога и непредставлению декларации в срок.

Доходы, облагаемые НДФЛ

• Доходы (далее Д-ды) от осуществления трудовой деятельности;

К ним относится з/п, доходы от работы по гражданско-правовому договору. Как правило, расчет и уплату НДФЛ с указанных доходов производит работодатель. Однако, если физическое лицо работает на себя (не путать с предпринимательской деятельностью!) налог он должен исчислять и уплачивать самостоятельно;

• Д-ды от предпринимательской деятельности;

К данной группе относится вся прибыль, полученная ИП от ведения деятельности на общей системе налогообложения. НДФЛ они рассчитывают и уплачивают самостоятельно (кроме авансовых платежей, которые им рассчитывает налоговая).

• Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности меньше установленного законом срока;

Общий срок владения собственностью, освобождающий ее владельца от уплаты подоходного налога, равен с 2016 года пяти годам, кроме имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2016г., а также имущества, полученного в порядке наследования, в дар, по приватизации или по договору пожизненной ренты.

• Д-ды от сдачи имущества в аренду;
• Д-ды в виде выигрышей и подарков, за исключением подарков от близких родственников;
• Д-д от долевого участия в деятельности компании (дивиденды).

Доходы, не облагаемые НДФЛ

К доходам, не подлежащим обложению подоходным налогом, НК РФ относит:

• Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (в ряде случаев 3-х) лет;
• Д-ды, полученные в дар или по наследству от близких родственников и членов семьи;
• Иные Д-ды, указанные в ст. 217 НК РФ.

Таким образом, если доход гражданина подпадает под категорию налогооблагаемого (и с которого НДФЛ налоговым агентом исчислен не был) с него необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Рассмотрим как рассчитывается подоходный налог и в какой срок его необходимо уплатить.

Ставка по НДФЛ

Налоговая ставка, по которой будет рассчитываться сумма налога к уплате, зависит от вида полученных доходов и факта резидентства гражданина.

Так, например, основной ставкой по налогу для резидентов РФ (тех граждан, что пробыли на территории России более 183 дней) равна 13%.

Для нерезидентов она составляет 30% плюс ко всему нерезидент не может уменьшить доход на налоговые вычеты.

В отдельных случаях доходы могут облагаться ставками 9%, 15%, 30 и 35%. Более подробную информацию по ставкам можно получить из статьи 224 НК РФ.

Расчет налога

Сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход - налоговый вычет) * ставка налога

Пример:

Суханкин Л.Б. в 2016 году продал машину, находившуюся в его собственности 1,5 года. Так как срок владения меньше установленного, с суммы полученного дохода он должен уплатить 13%. Доход, полученный от продажи составил 423 560 руб. С указанного дохода Суханкин должен будет уплатить НДФЛ в сумме 55 063 руб.

Однако если он имеет документы, подтверждающие расходы по покупке машины, он может полученную сумму дохода от продажи уменьшить на сумму расходов при ее покупке. Допустим, приобрел ее он за 600 000руб. Так как расходы при покупке авто были выше чем при ее продаже налог к уплате будет равен 0.

Теперь предположим, что машина была получена по наследству и документы, подтверждающие траты на покупку отсутствуют. Тогда Суханкин может воспользоваться налоговым вычетом в пределах установленного НК РФ лимита - 250 000 руб. С учетом вычета, сумма к уплате составит 173 560 руб.:

(423 560 - 250 000) * 13%

Сроки уплаты налога с доходов

За доходы, полученные в отчетном периоде (году), гражданин должен отчитаться до 15 июля. То есть если доход получен в 2016 году, уплатить подоходный налог с него нужно будет до 15 июля 2017 года.

Сроки сдачи декларации для уплаты налога

При получении любого налогооблагаемого дохода (кроме того, с которого налог уплачивает налоговый агент) гражданин должен отразить его в декларации и направить в налоговый орган в установленный срок.

Необходимо отметить, что даже если налог к уплате отсутствует (как в примере с Суханкиным, когда сумма дохода, уменьшенная на вычет стала равной нулю) его необходимо задекларировать.

Но это правило распространяется только на те доходы, с которых гражданин должен исчислить налог. На доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (3-х) лет, полученного по наследству или в дар от родственников и членов семьи указанное требование не распространяется.

Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Таким образом, гражданин должен вначале сдать декларацию с рассчитанным налогом и только потом уплатить налог. Например, при получении в 2016 году дохода, до 30.04.2017 он должен сдать декларацию, а до 15.07.2017г. - уплатить налог.

При несвоевременной сдаче отчетности или неуплате налога гражданин подлежит привлечению к налоговой ответственности, выражающейся в наложении штрафных санкций и начислении пеней. Подробнее об этом чуть ниже.

Единственное исключение, при котором срок подачи декларации не имеет значения является заявление налоговых вычетов. Сдать отчетность с целью получения вычета можно в любое время года.

Варианты подачи декларации в налоговую

При сдаче отчетности в ИФНС гражданин может воспользоваться одним из трех способов:

• Сдать ее лично или через свое доверенное лицо (представителя). Если гражданин сдает декларацию через представителя он должен составить нотариальную доверенность на данное лицо и приложить ее вместе с декларацией;
• По почте. При направлении Почтой России декларацию необходимо отправить заказным письмом с обязательным приложением описи вложения, в которой необходимо будет перечислить все документы, направляемые в налоговый орган;
• По телекоммуникационным каналам связи (через спецоператоров связи). При направлении данным способом гражданин должен иметь ЭЦП (электронно-цифровую подпись).

Ответственность за налоговое правонарушение

При несвоевременной сдаче декларации гражданину грозит штраф в размере 5% от суммы налога, указанной в декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в общей сумме и не менее 1 000 руб.

Неуплата налога в срок или неполная его уплата грозит штрафом в размере 20% от суммы налога к уплате, а если налог не был уплачен умышлено - штраф возрастет до 40%.

Вам понадобится

• - документы, подтверждающие полученный доход и уплаченный с него налог;
• - компьютер;
• - доступ в интернет;
• - принтер;
• - авторучка;
• - почтовый конверт и бланк уведомления о вручении почтового отправления (при отправке декларации по почте).

Инструкция

Прежде чем подавать декларацию, необходимо собрать документы, подтверждающие доход. В налоговую их сдавать не надо, они помогут не ошибиться при подсчете. Наряду с договорами при их наличии можно использовать историю денежных поступлений на электронные кошельки в платежных системах, на банковские счета и т.п. В общем, все напоминания о доходе, который вы сочтете нужным задекларировать. А по закону обязаны отразить в декларации каждую копейку.

Если весь свой доход за прошлый год вы получили от налоговых агентов, подавать декларацию вы не должны. Ваши налоговые агенты это работодатели, с которыми у вас заключен трудовой договор и организации, для которых вы делали какую-либо работу гражданско-правового характера (договора подряда и др.) - все, кто по закону обязан автоматически вычитать из вашего вознаграждения налог.
Если же у вас был доход, который вы должны задекларировать сами (от продажи имущества, полученный из- и др.), в декларации должен быть отражен не только он, но и весь доход за год.

Уплату налога с дохода, полученного от налогового агента, подтверждают справками по форме 2НДФЛ, которую можно получить через бухгалтерию или отдел кадров организации, написав заявление на имя ее руководителя.
Налоги с остальных доходов вы должны платить сами через Сбербанк наличными или со своего счета в любом коммерческом банке. Комиссия за такие не взимается.
Реквизиты для уплаты налога можно взять в своей территориальной налоговой . Или найти на сайте ФНС России.

Форму декларации проще всего в интернете, вбив в любой поисковик запрос « 3НДФЛ» или « НДФЛ». Форму необходимо распечатать на компьютере и вывести на принтер. Позволяет закон также заполнить декларацию от руки синими или черными чернилами.
Если вы собираетесь относить ее в инспекцию лично, распечатайте в двух экземплярах и сделайте по две копии с каждого документа об оплате налогов. Если посылаете по почте, хватит и одного комплекта.

При посещении налоговой инспекции вы можете отдать декларацию со всеми документами, прикрепленными к ней степплером, в специальное окошко. Иной вариант - дежурному в холле. На втором экземпляре, который остается у вас, делается отметка инспекции о принятии.
На почте отсылаете комплект документов инспекции. Квитанция о его приеме - доказательство, что вы свои обязательства выполнили. Можете оформить также опись и уведомление о вручении письма.
Теперь ваш гражданский долг выполнен, можете спать спокойно.

Видео по теме

Обратите внимание

Непредоставление налоговой декларации и неуплата налогов с полученных доходов чреваты ответственностью вплоть до уголовной. При этом принимается в расчет доход, полученный за три истекших года. Например, в 2011 году это доходы за 2008-2010 годы включительно. В 2010 - за 2009-2011 г.г.

Полезный совет

Приносить декларацию в налоговую лучше в январе-феврале: в это время там меньше народу;
- к декларации прилагаются только документы, подтверждающие уплату налога (справки 2НДФЛ, квитанции, платежные поручения с отметкой банка). Документы, подтверждающие размер полученного дохода, прилагать не надо.
- если вам полагаются налоговые вычеты, документы, подтверждающие право на них, и заявления об их предоставлении подаются вместе в декларацией.

Источники:

• Федеральная налоговая служба в 2019

В основном существует две причины для . Первая причина возникает, если в течение года получили определенный доход, с которого не был уплачен налог, то вы должны отчитаться за него на основании 219 статьи Налогового Кодекса РФ. Второй причиной может стать ваше желание получать социальные, профессиональные и имущественные налоговые вычеты. Для этого также необходимо подавать декларацию о доходах.

Вам понадобится

• - бланк налоговой декларации.

Инструкция

Если возникают трудности с самостоятельным заполнением документа, то в есть бесплатные программы по заполнению налоговой декларации. Найдите такую программу с помощью поисковика и просто выполняйте пошаговые инструкции. Также вы можете обратиться за помощью в любую компанию, оказывающую бухгалтерские услуги.

Пункт 4 статьи 80 Налогового Кодекса Российской Федерации порядок предоставления налоговой декларации. На основании этого вы можете лично или через своего

В соответствии с регламентом Федерального законодательства России, все субъекты предпринимательской деятельности имеют право подавать в контролирующие органы отчетность посредством интернета. Этот способ сдачи отчетов пользуется большой популярностью среди юридических и физических лиц, так как позволяет сэкономить много времени, которое раньше приходилось тратить на простаивание в многочасовых очередях. Несмотря на массу преимуществ, процесс отправки отчетов через интернет имеет и несколько незначительных недостатков.

Какие преимущества получат юридические и физические лица?

Субъекты предпринимательской деятельности, которые примут решение осуществлять подачу обязательной налоговой отчетности посредством интернета, получат массу преимуществ:

1. Процесс отправки отчетности достаточно прост, его смогут провести как руководители и бухгалтеры, так и рядовые сотрудники фирмы. Индивидуальным предпринимателям также позволено подавать отчетность в электронном виде.
2. Для того чтобы стать постоянным пользователем системы, достаточно один раз пройти несложную регистрационную процедуру, после чего все данные налогоплательщика будут сохранены.
3. Отправка отчетов может осуществляться в любое удобное для субъекта предпринимательской деятельности время (он должен учитывать сроки, установленные Федеральным законодательством).
4. Используя онлайн-сервис отправки отчетности, юридические лица и индивидуальные предприниматели будут допускать гораздо меньше ошибок, во всяком случае математические погрешности полностью исключены, так как программа в автоматическом режиме осуществляет пересчет.
5. Бухгалтеры и руководители фирм, которые занимаются формированием налоговых отчетов, могут делать отправку из дома, интернет-кафе и т.д.
6. После введения данных в форму система будет автоматически исчислять сумму налоговых обязательств ИП или юридического лица, которая подлежит оплате в бюджет. Если налогоплательщик не знает, за него это сделает специальная программа. При необходимости сервис поможет и другие обязательные платежи и сборы.
7. В процессе отправки налоговой декларации ответственное лицо указывает текущую дату, поэтому для компании неважно, в какой день отчет получит контролирующий орган.
8. Вся коммерческая информация субъектов предпринимательской деятельности, пользующихся сервисом, надежно защищена, так как передача данных осуществляется по надежным каналам.
9. Каждый отчет, отправляемый посредством интернета, заверяется электронной подписью, которая выступает в качестве дополнительной защиты.

Несмотря на такое количество преимуществ, у этого метода подачи отчетов есть несколько недостатков. Например, после отправки отчетности ответственному лицу необходимо будет прийти в ФНС, чтобы на бланке компании поставили подпись и штамп, свидетельствующие о приемке. Еще одним недостатком являются сбои в системе, которые зачастую не зависят от человеческого фактора.

Совет: Федеральным законодательством России разрешено юридическим лицам и ИП сдавать отчеты в электронном виде посредством интернета. Но сегодня еще остались отчеты, которые нужно подавать только на бумажных носителях. Чтобы не допустить ошибок, бухгалтерам необходимо постоянно быть в курсе законодательных инноваций и периодически обращаться в ФНС для консультации.

Что нужно для отправки отчетности через интернет?

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые планируют отправить отчет, например, через специальный сервис, должны иметь под рукой следующие документы, данные из которых понадобятся при заполнении формы:

• Выписка из Единого государственного реестра;
• Справка (с кодами), выданная отделом Статистики;
• Свидетельство о постановке субъекта предпринимательской деятельности на государственный учет, а также в ФНС в качестве плательщика налога , УСН, ЕНВД и т.д.;
• гражданский паспорт и идентификационный налоговый номер (для индивидуальных предпринимателей);
• регистрационные документы, выданные внебюджетными фондами.

Как налогоплательщикам зарегистрироваться в сервисе?

Если субъект предпринимательской деятельности решит сдавать отчетность через интернет, ему в первую очередь нужно обратиться в налоговую службу, расположенную по месту его регистрации. В контролирующих органах ему придется заключить договор с оператором, который наделен полномочиями проводить электронный документооборот. Полный список таких операторов, аккредитованных контролирующим органом, находится на официальном сайте ФНС.

Чтобы пользоваться сервисом отправки электронной отчетности, налогоплательщикам необходимо ежегодно вносить абонентскую плату, размер которой может колебаться от 1 500 до 3 000 рублей. Абонентскую плату за пользование сервисом отправки налоговой отчетности юридические лица и индивидуальные предприниматели могут внести (на полученные в ФНС реквизиты компании-оператора) любым удобным способом. Платеж можно отправить через любой российский банк, терминалы самообслуживания, интернет-банкинг.

Совет: если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не могут лично посетить налоговый орган для заключения договора, им можно уполномочить свое доверенное лицо. Для этого ему следует выписать , которую он должен иметь при себе, так же как и удостоверение личности.

После подписания договора с компанией-оператором и внесения на ее расчетный счет абонентской платы будет проведено подключение налогоплательщика к системе отправки электронной отчетности. Для каждого нового клиента будет предложен целый спектр дополнительных услуг, о которых в телефонном режиме ему расскажет оператор.

Способы сдачи декларации в налоговую через интернет

Каждый субъект предпринимательской деятельности может двумя способами сдать отчетность через интернет:

1. Через личный кабинет, открытый на официальном сайте налоговой службы.
2. Через официальный сайт Госуслуг.

Совет: в связи с тем, что поданную электронную отчетность посредством интернета все равно придется нести в контролирующий орган, налогоплательщику нужно знать, что для такой категории клиентов существует специальное окошко (благодаря этому не придется стоять в общей очереди).

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

В соответствии с регламентом Федерального законодательства России, каждый субъект предпринимательской деятельности, который зарегистрировался на официальном сайте ФНС, должен завести личный кабинет. Здесь будет храниться вся информация, которая необходима контролирующим органам. Каждый налогоплательщик сможет получить доступ к своему личному кабинету следующим образом:

1. Посредством электронной подписи (на сертификате ключа). Ее может получить субъект предпринимательской деятельности в удостоверяющем центре.
2. При помощи логина (имя налогоплательщика) и пароля регистрационной карточки. Ее можно получить в ФНС, необязательно по месту регистрации ИП или юридического лица. Для этого достаточно иметь при себе гражданский паспорт и идентификационный налоговый номер.

После того, как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель зашли в свой кабинет, им нужно перейти в раздел с отчетами. Имея под рукой необходимые данные, налогоплательщик может приступить к заполнению декларации по предоставленному шаблону. Как только все данные были внесены, можно делать отправку отчета посредством интернета. Как только контролирующий орган проведет камеральную проверку полученной декларации, в личном кабинете налогоплательщика отразится соответствующая запись.

Сайт Госуслуг

Субъектам предпринимательской деятельности можно подавать отчетность в электронном виде через официальный сайт Госуслуг. Для использования этого сервиса налогоплательщикам в первую очередь придется пройти регистрацию, во время которой нужно придумать свой логин и пароль. После этого нужно скачать и установить бесплатное программное обеспечение «Налогоплательщик» (его можно найти на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы). Использование программного обеспечения «Налогоплательщик» принесет юридическим и физическим лицам массу преимуществ:

• можно создавать различные документы;
• заполнение отчетности происходит в автоматическом режиме;
• все документы, которые были заполнены и сохранены, остаются в архиве, поэтому их всегда можно распечатать и т.д.

После того, как налогоплательщики установят на свои компьютеры данное программное обеспечение, им будет необходимо следить за выходом обновлений, которые с регулярной периодичностью появляются на официальном сайте ФНС. Также как и программа «Налогоплательщик», обновления предоставляются пользователям абсолютно бесплатно.

1. Выбрать нужную форму декларацию и внести в нее все необходимые данные. После этого заполненный документ следует оставить на персональном компьютере.
2. ИП или юридическому лицу потребуется узнать код налоговой службы, в которую будет направляться отчетность.
3. На следующем этапе нужно оставить заявку, к которой необходимо прикрепить заполненную декларацию. Налогоплательщик в обязательном порядке должен записать номер этой заявки.
4. Выполняется отправка отчета. Теперь субъект предпринимательской деятельности должен следить за статусом своей заявки в личном кабинете на сайте Госуслуг.
5. Как только из контролирующего органа будет получено подтверждение о получении отчета, налогоплательщик может распечатать декларацию, заверить ее подписями и поставить мокрую печать.

Теперь индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу нужно выбрать время для личного визита в налоговую службу. Перед тем, как нести туда свой экземпляр отчета, нужно убедиться в том, что на нем стоят все подписи и есть мокрая печать. Чтобы не иметь проблем с контролирующим органом, налогоплательщикам необходимо подавать электронную отчетность хотя бы за день до граничного срока. В этом случае у них будет целый день на исправление ошибок, если их выявят операторы портала.

Как заполнить декларацию через специальную программу?

В настоящее время юридические лица и индивидуальные предприниматели могут заполнять обязательную налоговую отчетность посредством программного обеспечения «Декларация». Несмотря на то, что существует большое количество программ, специалисты рекомендуют налогоплательщикам обратить внимание именно на эту. Ее главным преимуществом является автоматическое обновление, которое происходит с учетом всех законодательных инноваций.

Данное программное обеспечение можно найти на официальном сайте ФНС. Программа «Декларация» совершенно бесплатна, и ее может скачать и установить себе каждый налогоплательщик. С ее помощью можно заполнять такие формы отчетов, как 4-НДФЛ и 3-НДФЛ. После скачивания программы пользователю персонального компьютера нужно воспользоваться инструкцией по установке, чтобы протестировать ее работу.

К преимуществам этого программного обеспечения можно отнести функцию исправления ошибок еще в процессе заполнения отчета. Его недостатком является невозможность отправки деклараций через интернет.

Когда может быть отказано в приеме электронной отчетности?

Несмотря на простоту и доступность сервисов отправки электронной отчетности, в некоторых случаях налогоплательщикам может быть отказано в приеме деклараций:

• после заполнения отчета субъект предпринимательской деятельности забыл заверить его электронной подписью;
• отсутствуют данные об ответственных за заполнение декларации лицах;
• операторами были обнаружены ошибки при заполнении формы;
• декларация была подана через несертифицированный сервис;
• не удалось провести идентификацию владельца электронной подписи.

Во всех остальных случаях контролирующие органы не имеют права отказать субъектам предпринимательской деятельности в приеме отчетности. Если в дальнейшем будут выявлены какие-нибудь неточности, то инспектор ФНС пригласит налогоплательщика для дачи объяснений. При необходимости на предприятии будет проведена камеральная проверка. Если сотрудник контролирующего органа заподозрит нарушение налогового режима, то он инициирует внеплановую проверку.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый субъект предпринимательской деятельности должен своевременно сдавать отчеты и платить налоги. Чтобы облегчить жизнь налогоплательщикам, в Федеральное законодательство были внесены изменения, которые позволили существенно упростить процесс подачи отчетности. Теперь для того, чтобы отчитаться перед контролирующими органами, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам нет необходимости простаивать в многочасовых очередях. Воспользовавшись специальным программным обеспечением или сервисом, налогоплательщики могут подать отчетность через интернет. В процессе заполнения деклараций юридические лица и индивидуальные предприниматели должны быть предельно внимательными, чтобы исключить возможность допущения ошибок. Им следует помнить, что занижение (особенно умышленное) налоговых обязательств приведет их к серьезным проблемам с законом.