Контакты
Главная / Франшиза услуг

Возврат ошибочно перечисленных средств: порядок и особенности. Назначение платежа при возврате ошибочно перечисленной суммы

ВОПРОС: Мы (наша фирма) ошибочно перечислили деньги на чужой счет, то есть другой фирме, с которой ранее был заключен договор, товар по которому уже был нами оплачен и продавцом поставлен. Данной фирме нами было направлено письмо с требованием вернуть, ошибочно перечисленные, деньги, но до настоящего времени денежные средства нам не возвращены. При оплате мобильного телефона ошибочно переведены деньги на другой телефон (другому абоненту), другую (чужую) банковскую (кредитную) карту. Как вернуть деньги, которые были ошибочно переведены на чужой счет?

ОТВЕТ: Ситуации, когда деньги ошибочно были перечислены (переведены) на чужой счет случаются довольно-таки часто. В частности, такие ситуации возникают не только, когда одна фирма произвела ошибочное перечисление денег на чужой счет или при оплате мобильного (сотового) телефона был ошибочно (случайно) произведен перевод денег на другой телефон. Такие ситуации случаются и при оплате интернета, при переводе денег с одной банковской карты (кредитной карты) на другую банковскую (кредитную) карту, при оплате товаров банковской картой через интернет.
При ответе на вопрос как вернуть ошибочно перечисленные деньги, можно выделить два основных пункта, это способ возврата и существуют ли, предусмотренные законом, основания для возврата денег?
Ответ на первый вопрос относительно простой - способа два. Первый способ: возврат Ваших денежных средств лицом, их получившим, в добровольном порядке, что может произойти после уведомления его о необходимости вернуть ошибочно перечисленные деньги. Уведомить его Вы можете, например, направлением ему претензии. Второй способ: это подача соответствующего иска в суд и вынесение судом решения по данному делу.

Теперь рассмотрим вопрос о законности требования вернуть ошибочно перечисленные деньги.
В соответствии со лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных настоящего Кодекса.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.
Данная статья отвечает на первый вопрос, что указанная денежная сумма будет являться неосновательным обогащением лица, которому ошибочно перечислили деньги, поскольку оно приобрело их без каких-либо на это законных оснований. То есть между сторонами не было никаких договорных обязательств, по которым приобреталь мог бы получить данные денежные средства.
Также данной статьей на приобретателя возлагается обязанность вернуть ошибочно перечисленные деньги.

Еще один вопрос, возникающий в данной ситуации, это срок возврата денежных средств, то есть когда у лица, получившего эти денежные средства, возникает обязанность их вернуть?
Согласно на сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.
Из приведенной статьи видно, что на приобретателя возлагается обязанность, кроме суммы неосновательного обогащения, уплатить на нее и проценты. Данная обязанность возникает, с того времени, когда он узнал о наличии у него данной суммы. Узнать о ее наличии он при получении выписки из банка, получении претензии от лица, которое ошибочно перечислило деньги, а также иными способами. Следовательно, обязанность вернуть, ошибочно перечисленные, деньги у него возникла с того момента, когда он узнал об их наличии.
И как уже было сказано выше, в случае задержки возврата, кроме ошибочно перечисленных денежных средств, в соответствии со

Очень часто случается так, что денежный платеж, который был переведен покупателем для приобретения того или товара либо услуги, был осуществлен по ошибке. В этом случае продавец обязан перечислить сумму обратно. Для возврата ошибочно перечисленной суммы по платежному поручению необходимо указать в нём данную информацию в поле «Назначение платежа». Рассмотрим ситуацию подробнее.

Как провести возврат денежных средств

Первое, что должен предпринять покупатель в случае отправки денежных средств по ошибке – это связаться по телефону, почте или email с продавцом. Необходимо кратко изложить ситуацию в письме и попросить сделать возврат всей суммы. При этом надо не забыть прикрепить:

  • оригиналы реквизитов некорректного платежа;
  • персональные банковские реквизиты покупателя – номер лицевого счета, номер банковской карты. Именно на них будет произведен возврат ошибочно перечисленных денежных средств. Назначения платежа со стороны продавца будет звучать именно так.

Проинформировать о поступлении ошибочной суммы на счет может не только сам плательщик, но и банк. Сотрудники банка предоставляют физическому или юридическому лицу соответствующую информацию с помощью:

  • смс-оповещения;
  • писем;
  • выписки по счету.

Если на счет в банке переведенные средства поступили по ошибке, следует:

  • отправить в банк уведомление в письменной форме о возникшей проблеме;
  • сделать возврат денежных средств.

При этом тоже важно правильно указать соответствующее назначение платежа при возврате денежных средств покупателю. Этим вопросом займутся сотрудники банка.

Как правильно оповестить банк о случившемся

Механизм такой. Организация, которая приняла платеж по ошибке, отправляет запрос о решении данного вопроса в банк. Это нужно сделать в письменном виде. Важно связаться с сотрудниками банка в течение 10 дней со дня получения выписки с банковского счета о получении лишних денежных средств. Иначе осуществить возврат по платежному поручению будет сложнее.

Общепринятая форма при подаче такого документа-запроса отсутствует. Но у каждого банка обычно есть свои разработанные бланки. Если же кредитное учреждение не имеет определенной формы подачи заявления, то допустимо обращение в свободной форме.

Банк может сделать возврат излишне поступившей суммы несколькими путями:

  1. Списание средств со счета без распоряжения его владельца. Это возможно только при наличии соглашения между банком и организацией.
  2. Списание средств после получения платежного поручения по возврату денежных средств (в случае если соответствующее соглашение между банком и организацией отсутствует).

Возврат денег по договору

При наличии договора между организациями возврат ошибочно переведенной суммы происходит по факту расторжения этого документа. Составляют соглашение, где указывают причины прекращения договора и согласно этому новому документу осуществляют сам возврат. Поэтому оформляют платежное поручение о возврате ошибочно перечисленных денежных средств с указанием реквизитов соглашения, послужившего основанием возврата денег.

Если продавец получил денежные средства от покупателя по ошибке, они никак не могут ему принадлежать и подлежат обязательному возврату. Сам процесс передачи денежных средств может занимать от нескольких дней до месяца. Всё, что необходимо сделать покупателю, оказавшемуся в такой ситуации, это известить о ней продавца.

В современной экономической деятельности широко применяются денежные расчёты с использованием безналичных денег и это выгодно не только для государства, но и удобно для граждан, т. к. можно совершать любые платежи за услуги, товары, перечислять средства на другую банковскую карточку и осуществлять другие переводы, даже не выходя из дома.

Но также можно столкнуться с проблемой, когда деньги перечислены не по назначению, в связи с ошибкой или невнимательностью. Можно ли сделать возврат ошибочно перечисленных денежных средств или эту сумму следует считать утраченной? Ошибка может произойти по вине самого отправителя, неправильно указавшего реквизиты получателя или по вине банка, который отправил платёж не по тем реквизитам, которые указаны.

(составляется при отказе получателя добровольно вернуть ошибочно перечисленные средства)

В случае обнаружения ошибки необходимо действовать быстро: звонить в банк, писать заявление о возврате средств (если потребует банк) и ждать, пока банковские служащие проверят информацию.

При перечислениях с карточки на карточку деньги блокируются на счёте до подтверждения транзакции, поэтому её можно отменить и благополучно вернуть деньги обратно, однако банк вправе осуществить эту процедуру в течение 30 дней.

Если же платёж уже поступил на счёт получателя, то списать средства без его согласия будет невозможно. Большие трудности возникнут при перечислении денег неизвестному получателю, номер карты которого совпал с ошибочно набранными цифрами и которого идентифицировать просто невозможно, поэтому банк в связи с конфиденциальностью информации помочь не сможет.

В этом случае банковский работник сообщает получателю об ошибочном платеже, и если он добровольно не желает возвращать сумму, то банк оставляет сторонам этот вопрос на самостоятельное урегулирование. Тогда ошибочно перечисленные деньги возможно вернуть только по решению суда.

Ошибочный перевод денег по вине банка

Бывает так, что платёж отправлен, реквизиты правильные, но получателю средства так и не были зачислены. В этом случае возможна ошибка банка, который по техническим или иным причинам перевёл деньги на другой расчётный счёт.

Банковские работники сами заинтересованы в исправлении ошибки и являются инициаторами исправления ситуации в короткие сроки. Если решение проблемы затягивается, необходимо в банк предоставить заявление с квитанциями об оплате, после проверки информации платёж будет переведён по правильным реквизитам или возращен отправителю. А если задержка возврата денег привела к финансовым потерям, то можно требовать компенсацию и неустойку.

В случае перечисления средств не тому получателю (например, за какие-то услуги или товар) и выявления ошибки после поступления оплаты на его расчётный счёт, нужно подготовить письмо о возврате суммы, ошибочно перечисленной на имя того лица (юридического или физического), которое получит платёж. В письме сообщается о произошедшей ошибке и просьбе вернуть деньги.

Предприятия и организации обязаны вернуть ошибочно полученные средства в течение 10 дней после обнаружения ошибки или получения письма от отправителя ошибочной суммы, иначе это будет нарушением законодательства – пользование чужими средствами без оснований, за что можно требовать начисление процентов.

Как составить заявление на возврат ошибочно перечисленной суммы?

Письмо составляется в произвольной форме, т. к. особых требований и форм законодательством не предусмотрено, и должно содержать следующую информацию:

  • ФИО отправителя, паспортные данные, место жительства, № телефона
  • Место составления заявления и дата
  • Информация о получателя, куда отправлялись деньги, когда, какая сумма, и каким образом – через банкомат, онлайн, терминал или отделение банка
  • Просьба о возврате средств с указанием реквизитов (номер карты)
  • Список документов, прилагаемых в подтверждение совершения платежа – квитанции, чеки, платёжные поручения
  • Подпись заявителя.

Если письмо направляется в организацию, ошибочно получившую деньги, письмо следует отослать с уведомлением и в случае невозврата указанной суммы, обращаться в суд.

При возврате суммы наличными деньгами в отделении банка нужно предъявить паспорт.

Наша банковская сфера и система платежей несовершенна в плане возврата денежных средств, перечисленных по ошибке, поэтому, осуществляя переводы и оплаты, нужно быть внимательным при оформлении платежа, чтобы не столкнуться с неприятностями и не потерять деньги.

На нашем сайте вы можете задать абсолютно любой интересующий вас вопрос юристу или адвокату независимо от тематики и сложности обращения. Объединив юристов-профессионалов, оказывающих бесплатные юридические консультации, и людей, которые ищут ответы на вопросы правовой тематики, мы стали незаменимым помощником для тысяч людей по всей стране. Онлайн юридическая консультация - это удобный способ получить необходимую информацию по всем юридическим вопросам и практические советы по их решению.


В силу положений части I статьи 48 Конституции Российской Федерации каждому гражданину гарантирована квалифицированная юридическая помощь. Все юридические консультации проводятся в рамках Федерального закона №324 от 21 ноября 2011 года "О бесплатной юридической помощи".


--> На ту же тему

Процесс безналичного перечисления денежных средств носит сложный характер.// Реналь Р. Садыков, РАГС при Президенте РФб, Ришат Р. Садыков, независимый эксперт. Методический журнал « Расчеты и операционная работа в коммерческом банке » №5/2008

В ходе оформления и передачи информации о произведенных операциях велика возможность различных ошибок.

При этом нормальный ход исполнения поручений искажается, и возникают отношения, требующие специального рассмотрения.

Правовая сущность операции по безналичному перечислению средств на счет получателя состоит в том, что плательщик уступает свое право требования к банку на определенную денежную сумму (право на деньги) получателю в счет погашения своей задолженности перед последним. Плательщик не возлагает на обязанность платить наличные деньги получателю, он лишь обязывает принять на себя такие , вытекающие из договора банковского счета, в том числе и по выплате наличных, перед получателем. Обязанность банка принять на себя такое обязательство перед лицом, указанным клиентом, вытекает из договора банковского счета. Обязательство банка перед клиентом, давшим , погашается при принятии банком аналогичного перед должником клиента, то есть вследствие исполнения банком поручения плательщика. Если средства будут зачислены на счет в сумме меньшей, чем было указано в поручении плательщика, долг банка перед последним погашается только в сумме исполненного поручения. Если же ошибочно записал на счет получателя большую сумму, чем было указано в поручении, долг перед плательщиком будет погашен. Характер отношений банка с клиентом, которому средства были зачислены ошибочно, подлежит отдельному рассмотрению * .

Ошибки плательщика при передаче поручения

Вместе с тем наличие такой ответственности не свидетельствует о наличии банка восстановить либо иным образом возместить ошибочно списанную сумму на счете. Указанная ответственность не свидетельствует также и о моменте, когда возникает обязанность возместить ошибочно списанную сумму - по истечении дня, следующего за днем необоснованного списания, при получении от клиента информации об ошибочном списании средств или в какой-либо иной момент. В практике арбитражных судов и судов общей юрисдикции отсутствует единообразие в подходах к определению содержания и объема обязанностей, возлагаемых на , допустивший ошибочное списание средств со счета при исполнении платежного поручения. В частности, нет единой точки зрения на решение вопроса о том, должен ли банк в любом случае восстановить ошибочно списанную сумму на счете либо в его обязанность входит лишь принятие мер к отзыву суммы перевода, а восстановление на счете должно производиться лишь после возврата ошибочно перечисленных средств от банков-посредников. Различно определяются обязанности банка и в ситуации, когда перевод к моменту обнаружения ошибки стал окончательным и средства зачислены получателю.

При выборе возможных вариантов решения следует учитывать:

1) необоснованное списание является нарушением договорных обязательств со стороны банка, и его обязанность восстановить сумму на счете, то есть исправить свою ошибку, должна возникать незамедлительно после того, как ошибка была допущена, причем без какого-либо заявления клиента. С этого же момента начисляется и неустойка за допущенное нарушение согласно статье 856 ГК РФ;

2) обязанность банка восстановить денежные средства на счете не должна быть связана с тем, существует ли у него возможность отозвать поручение полностью или частично. Эта обязанность, на наш взгляд, сохраняется у банка и в том случае, когда ошибочно перечисленные денежные средства уже зачислены на счет получателя.

Если перевод стал окончательным в отношении конечного получателя, то банк, возместивший ошибочно списанные суммы клиенту, приобретает право потребовать денежные средства от получателя по правилам о неосновательном обогащении в соответствии с положениями главы 60 части второй ГК РФ. Напомним, что согласно статье 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

При этом правила о неосновательном обогащении, предусмотренные главой 60 ГК РФ, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли (п. 2 ст. 1102 ГК РФ).

На практике нередко арбитражные суды при представлении банками, допустившими ошибочное перечисление денежных средств, доказательств того, что сумма уже зачислена получателю, освобождают банки от обязанности возместить плательщику сумму перевода. Основной посылкой является наличие у плательщика права истребовать сумму перевода от получателя как неосновательно полученную.

Вместе с тем неосновательное обогащение на стороне лица, которому (на счет которого) ошибочно зачислены денежные средства, не вызывает сомнений. Проблема заключается в другом: кто в данном случае является кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения?

В специальной юридической литературе отмечалось, что «во всех случаях неосновательного обогащения увеличение или сбережение имущества обогатившегося обусловлено уменьшением имущества потерпевшего. <...> Увеличение или сбережение имущества происходит за счет другого лица, если в связи с приобретением права обогатившимся прекратилось соответствующее право потерпевшего, если оно не возникло для потерпевшего, хотя при нормальном положении дела должно было возникнуть, если потерпевший произвел расходы, которые при нормальных условиях должен был бы произвести обогатившийся, если наконец потерпевший принял на себя обязанность в интересах обогатившегося» 2 .

Если у клиента-плательщика, со счета которого в результате ошибки банка были необоснованно списаны денежные средства, сохраняется основанное на договоре долговое требование в отношении банка, то это исключает возможность рассмотрения этого клиента в качестве кредитора в обязательстве из неосновательного обогащения. Кредитором в отношении получателя денежных средств будет банк, допустивший нарушение, поскольку он принял на себя обязательства перед получателем, не освободившись при этом от обязательства перед плательщиком.

В тех случаях, когда право клиента-плательщика в отношении банка не может быть реализовано (например, при ликвидации последнего), следует признать за плательщиком право на иск из неосновательного обогащения к получателю денежных средств.

Думается, вряд ли правильным будет изначально признать за плательщиком право на выбор возможного способа защиты - предъявление иска к банку о возмещении суммы либо к фактическому получателю, поскольку с рассмотренных выше позиций наличие права из договора к банку исключает наличие права требования к получателю из неосновательного обогащения и наоборот.

Изложенный выше подход судебной практики к определению характера обязательств сторон помимо теоретических изъянов имеет и серьезный практический недостаток: его применение приводит к тому, что банк при- знается погасившим свой долг перед плательщиком в тех случаях, когда банк допустил нарушение договорных обязательств.

Если банк в поручении, передаваемом следующему банку, указывает сумму, превышающую сумму поручения клиента, либо дает поручение, не основанное на поручении клиента, он не вправе требовать от владельца счета выплаты (возмещения) ему средств в размере ошибочно произведенного платежа, в частности списывать денежные средства со счета клиента. В целях исправления ошибки банк может до момента, когда перевод в отношениях между банками не стал окончательным, отозвать ошибочно переданное поручение.

В этой связи хотелось бы отметить положения банковских правил, в том числе де-юре недействующих. Так, в частности, ранее действовавшее Положение о межбанковских расчетах (п. 3.7 и 3.8) устанавливало, что при необходимости изменения сумм или аннулирования уже отосланных авизо по телеграфу посылаются соответствующие дополнительные авизо либо требования возвратить авизо без проводки. Для исправления выявленных в течение дня ошибок учреждения банков посылают исправительные телеграммы самостоятельно. Для исправления ошибок в отправленных авизо за предыдущие дни по заявкам учреждений банков исправительные телеграммы посылаются РКЦ (филиалом А) в адрес РКЦ (филиала Б), ведущих корреспондентские счета соответствующих банков. Устанавливается контроль за возвратом авизо. В случае необходимости исключения или исправления отдельных сумм, включенных в перечень к сводному авизо, по телеграфу посылаются дополнительные дебетовые или кредитовые авизо.

Выверка корреспондентских счетов производится учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. Ведомости составляются и направляются в РКЦ до 5-го числа за предыдущий месяц по определенной форме.

По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме. Копии писем хранятся при полученных от РКЦ выписках и ведомостях расхождений за соответствующий период.

Банковские правила не предусматривают, когда перевод в отношениях между банками становится окончательным и не может быть отозван в приведенном выше порядке. На практике, как правило, перевод признается окончательным с момента истечения срока для заявления возражений по представленной банку-корреспонденту выписке о проведенных операциях по его счету.

До этого момента за банком признается право отозвать поручение и потребовать возврата ошибочно перечисленных сумм от своих корреспондентов.

Если ошибочный перевод на счет получателя был произведен не за счет дебетованных со счета плательщика денежных средств, а вследствие ошибки при передаче поручения, то в этих случаях кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения в отношении конечного получателя является банк плательщика. В отношении последующих банков у него есть право отзыва и возмещения суммы, в случае если перевод в отношении этих банков не закончен. Если же банки уже выполнили его поручение, то он обязан возместить им сумму платежа и не вправе истребовать уже перечисленные суммы от этих банков.

Ошибка банка плательщика может состоять в списании со счета суммы меньшей, чем указывалось в поручении. В этом случае банк вправе дать второе поручение на оставшуюся сумму. За задержку списания средств банк несет ответственность перед плательщиком по статье 856 ГК РФ.

Аналогичные подходы к определению прав банка в отношении бенефициара, которому средства были перечислены ошибочно, содержатся в положениях Единообразного торгового кодекса США (ЕТК), регулирующих перевод денежных средств. В статье 4А-205 ЕТК США, определяющей права и обязанности сторон при ошибочном переводе средств, признается отсутствие у владельца счета обязанности оплачивать (в частности, посредством дебетования счета) исполнение поручения банку, совершившему ошибку, статья исходит из наличия у этого банка права истребовать сумму у бенефициара. Если принятое к исполнению платежное поручение ошибочно адресовало платеж бенефициару, которого не имел в виду отправитель, ошибочно указало на сумму платежа в большем размере, чем указано отправителем, или являлось дубликатом уже исполненного платежного поручения отправителя, то применяются следующие правила:

1. Если отправитель представит доказательства того, что отправителем или лицом, действующим от имени отправителя, выполнены все правила системы безопасности и что ошибка могла бы быть обнаружена, если бы банк также придерживался этих правил, отправитель не обязан оплатить платежное поручение в той степени, в которой это предусмотрено в пунктах 2 и 3 данного пара- графа ЕТК.

2. Если банковский перевод совершен на основе ошибочно выданного платежного поручения, отправитель не обязан оплатить платежное поручение и банк-получатель вправе получить от бенефициара возврат суммы, уплаченной бенефициару, в той степени, в которой это допускается правом, регулирующим ошибочное совершение действий и реституцию.

3. Если банковский перевод совершен на основе платежного поручения, которое ошибочно указывало на сумму платежа в большем размере, чем указано отправителем, отправитель не обязан оплатить платежное поручение в той степени, в которой сумма, полученная бенефициаром, превышает сумму, указанную отправителем. В этом случае банк-получатель имеет право получить от бенефициара возврат суммы, уплаченной сверх суммы, указанной отправителем, в той степени, в которой это допускается правом, регулирующим ошибочное совершение действий и реституцию.

Варианты урегулирования отношений, связанных с ошибочным переводом средств банком плательщика, приемлемы и для урегулирования отношений, когда инициатором ошибочного перевода является банк- посредник.

Исполнение банками-посредниками ошибочного платежного поручения не дает банку, в результате действий которого возникла ошибка, права отказаться от возме- щения своим корреспондентам суммы исполненного ими платежного поручения. Такой отказ дает право банку, не получившему возмещение, право требовать возмещение от своего корреспондента на основании договора, что, как правило, исключает требование из неосновательного обогащения исполнившего ошибочное поручение банка к получателю.

В ряде случаев судебно-арбитражная практика отходит от этих позиций, признавая такое право за исполнившим поручение банком, если с учетом конкретных обстоятельств дела у последнего отсутствует возможность получения возмещения от банка, инициировавшего ошибочное поручение, например вследствие его неплатежеспособности. Обстоятельства, по которым невозможно получение покрытия от допустившего ошибку банка, должны быть предметом оценки суда. Отсутствие оценки этих обстоятельств нередко приводит к принятию недостаточно обоснованных решений.

Так, при рассмотрении спора по иску Банка внешней торговли Российской Федерации к АОЗТ «Фирма «Стройтехинвест» было установлено, что ответчик должен был получить от совместного предприятия «Домос» во исполнение заключенного между ними договора поручения 265 тыс. немецких марок.

В связи с отсутствием корреспондентских валютных счетов между банками плательщика и получателя денежных средств расчеты были произведены через сеть банков-посредников, включая два иностранных: Банковский трест (Франкфурт-на-Майне) и Баварский объединенный банк (Мюнхен).

Банк плательщика, оформляя в Международную финансовую компанию заявление на перевод средств ответчику, не включил в него требование клиента об осуществлении расчетов через Внешторгбанк России. Международная финансовая компания при направлении Банковскому тресту поручения указала в качестве следующего банка-посредника Внешторгбанк России буквами по наименованию и Международный Московский Банк цифрами по номеру счета в Баварском объединенном банке.

В результате денежное покрытие по переводу денежных средств совместного предприятия «Домос» было получено от Банковского треста Международным Московским Банком, а поручение с указанием заплатить ответчику и сообщением, что счет кредитован, направлено Внешторгбанку России. Истец поручение выполнил, и сумма в 265 тыс. марок была зачислена в УАКБ «Уникомбанк» ответчику.

В последующем Банковский трест аннулировал платежное поручение Внешторгбанку ввиду ошибочности первоначальных инструкций. В выписках Банковского треста по корреспондентскому счету Внешторгбанка России сумма в 265 тыс. немецких марок ни по дебету, ни по кредиту не отражена.

Международный Московский Банк, получив от Банковского треста инструкции по платежу АОЗТ «Фирма «Стройтехинвест» в немецких марках, кредитовал счет УАКБ «Уникомбанк» в сумме $153 179,19, представляющей собой эквивалент 265 тыс. немецких марок на дату совершения банковской операции. Указанные средства зачислены ответчику.

Таким образом, материалы дела свидетельствовали о том, что платеж на сумму в 265 тыс. немецких марок от СП «Домос» перечислен иностранным банкам-корреспондентам один раз и проведен ими через Международный Московский Банк. Внешторгбанк России покрытия для исполнения поручения не получил и перечислил для ответчика собственные денежные средства.

Решением первой инстанции иск был удовлетворен. Постановлением апелляционной инстанции решение было отменено и в иске отказано, поскольку перевод должен был осуществляться через Внешторгбанк России, который вправе предъявить иностранному банку-корреспонденту требования по денежному обеспечению его платежного поручения. Кассационная инстанция постановление апелляционной инстанции отменила и решение арбитражного суда по первой инстанции оставила в силе.

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, пересмотрев решение в порядке надзора, постановление кассационной инстанции оставил без изменения. При этом Внешторгбанк России был признан кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения, поскольку повторное зачисление денежных средств ответчику было произведено из его активов 3 .

Очевидно, что отсутствие в решении арбитражного суда доводов, подтверждающих невозможность получения покрытия от банка, ошибочно выдавшего двойное поручение, ставит под сомнение его правильность.

Продолжение следует.

Назначение платежа «возврат ошибочно перечисленных денежных средств»

При получении отправленных по ошибке денежных средств от покупателя получатель платежа при их возврате должен использовать конструкцию «возврат ошибочно перечисленных денежных средств» в назначении платежа.

Назначение платежа: возврат излишне перечисленных денежных средств

Для возвращения денежных средств, отправленных по ошибке, покупатель должен написать в адрес продавца письмо с реквизитами неверного платежа и просьбой осуществить возврат ошибочно перечисленных денежных средств. К письму необходимо также приложить банковские реквизиты для возврата ошибочного платежа.

Возврат ошибочно полученных денежных средств

Организация или физическое лицо может узнать об ошибочном поступлении денежных средств на счет на основании информации из банка (сообщения, письма или выписки по счёту), а также получив сообщение от плательщика средств, который совершил ошибку при отправке денежных средств.

При зачислении на счет ошибочно переведенных денежных средств необходимо:

  • уведомить банк в письменной форме об ошибке;
  • вернуть денежные средства.

Уведомление банка об ошибочном поступлении денежных средств

Компания, получившая ошибочный платеж, должна направить письменное сообщение в банк в течение 10 дней с момента получения выписки банковского счета с излишне поступившими средствами. Форма такого письменного сообщения в банк законодательством не установлена, поэтому банки устанавливают такие формы собственными внутренними документами. При отсутствии в банке утвержденной формы организация составляет сообщение в свободной форме.

Банк в зависимости от условий договора банковского счета:

  • в случае возможности безакцептного списания с банковского счета компании ошибочно зачисленных сумм списывает ошибочно зачисленные денежные средства без отдельного распоряжения организации;
  • при отсутствии такой возможности по договору между банком и организацией списание ошибочно перечисленных денежные средства производится только при поступлении соответствующего распоряжения.

Назначение платежа при ошибочном перечислении суммы по договору

Если ошибочный перевод денежных средств осуществлялся по договору, то средства возвращаются в связи с расторжением договора. В этом случае формируется соглашение о расторжении договора и согласно этому соглашению производится возврат денежных средств. В назначении платежа указываются номер и дата соглашения о расторжении договора.

Назначение платежа при возврате денежных средств покупателю: формулировка НДС

Ошибочно полученные от покупателя денежные средства не принадлежат продавцу и подлежат обязательному возврату плательщику. При возврате этих средств в назначении платежа указывается «Возврат ошибочно полученных средств» и используется формулировка НДС, указанная в назначении платежа ошибочного платежного поручения.

Бухгалтерский и налоговый учёт операций возврата денежных средств

В бухгалтерском учете при возврате денежных средств используется проводка, зеркальная той, которой денежные средства принимались к учету:

  • Дт 51 К 62 — приход денежных средств;
  • Дт 62 Кт 51 — возврат денежных средств.

В налоговом учете:

  • УСН: зачисление денежных средств отражается в налогооблагаемых доходах по дате поступления денежных средств на расчетный счет, при возврате — налогооблагаемые доходы сторнируются датой возврата;
  • ОСНО: зачисление и возврат перечисленных по ошибке денежных средств не отражается.