Контакты
Главная / Франшиза услуг

Тендерная документация страхование строительно монтажных рисков. Страхование строительно-монтажных рисков

Страхование строительной деятельности - обязательная процедура для допуска подрядчика к старту строительных работ. Но на сегодняшний день на отечественном строительном рынке ситуация сложилась таким образом, что инвестор или заказчик не имеет права выбрать определенную строительную компанию. Все заказы оформляются через тендеры, в которых может принимать участие каждая строительная организация. Ну а страхование строительной деятельности СРО снизит финансовую нагрузку и позволит заметно уменьшить расходы, связанные с возведением объекта и сдачей его в эксплуатацию.

Для чего нужно страхование

В общем случае страхование гарантирует защиту имущества участников строительства, снижает потери от гибели или повреждения строительных объектов, имущества, необходимых стройматериалов, принимая на себя все финансовые риски. В качестве страхователей могут выступать все участники строительства - от проектировщиков, инженеров до лизингополучателей спецтехники. Каждый из них заинтересован в том, чтобы застраховать свою часть работы: архитекторы и проектировщики защищают созданный ими проект нового здания, инженеры - свою профессиональную репутацию, генподрядчики - риски ответственности, лизингополучатели - спецтехнику, предоставленную в аренду и т. д.

Виды страхования строительных работ

В общем случае страхование строительной деятельности это:

  • страхование «под ключ». В этом случае вся ответственность за возведение, поставку спецтехники и стройматериалов, монтажные, несет генподрядчик;
  • по принципу «поставка и контроль» - предполагает страхование имущества в строительной деятельности, обеспечение строительного процесса материалами, необходимой спецтехникой и оборудованием, работниками и пр. силами самого заказчика. Генподрядчик ведет общий контроль над монтажом и строительством. Ответственность в данном случае страхуется представителями генерального подрядчика, а имущественные риски страхует заказчик.

Как оформляется договор

Все имущество, используемое на строительной площадке, может быть застраховано по системе CAR-EAR, которая обеспечивает защиту зданий и временных сооружений, технологического оборудования, инженерных сетей и прочего. Договор страховки заключается между представителями строительной организации и агентом компании. В договоре обязательно должны быть указаны объекты и процессы, подлежащие защите. Это:

  • продукция строительно-монтажных работ;
  • спецтехника и монтажное оборудование;
  • временные сооружения, а также здания, предназначенные для капитального ремонта, реконструкции или сноса;
  • итоги работы монтажников и инженеров: проложенные смонтированное оборудование и прочее.

Отдельным пунктом договора устанавливается дата начала застрахованного периода. В большинстве случаев за точку отсчета принимается либо дата получения разрешения на строительство, либо день непосредственного начала строительных работ. В некоторых случаях указывается страхования.

Обеспечение страхового покрытия

Следующий обязательный пункт страхового соглашения — страховое покрытие. Оно обеспечивается по принципу «защита от всех рисков». Это позволяет страховой компании оказывать поддержку строителям не только в случае возникновения классических опасностей: пожаров, стихийных бедствий, гражданской ответственности перед третьими лицами, но и от специфических рисков, которые могут возникнуть. Среди них наиболее распространенными являются:

  • ошибки проектировщиков;
  • дефекты строительных материалов;
  • недочеты и промахи в работе персонала;
  • повреждения, вызванные электрическим током;
  • разрывы тросов и другие поломки монтажного снаряжения;
  • другое.

Страховая сумма

Обязательным пунктом страхового договора является сумма возмещения при наступлении страхового случая. В период непосредственного строительства итоговая стоимость возведенного объекта возрастает от нуля до полной рыночной цены. Такими же темпами растет и сумма со страховыми премиями. Но не стоит думать, что страхование инвестиционно-строительной деятельности ведется дистанционно, и представители компании ограничиваются лишь бумажными отчетами о ходе выполненных работ.

Каждый этап возведения здания обязательно подлежит независимой экспертной оценке. Независимая экспертиза оценивает такие факторы:

  • качество постройки на промежуточных этапах;
  • качество выполнения строительно-монтажных работ;
  • соблюдение строительных технологий;
  • оценка принимаемых мер и средств обеспечения безопасности выстроенного здания;
  • прочее.

Может предоставить и и независимая экспертная организация, имеющая право осуществлять подобные заключения. В любом случае выводы специалистов обязательно доносятся к сведению проектировщиков и строителей. Также эти выводы напрямую влияют на итоговый бюджет постройки - чем меньше замечаний к работе строителей, чем выше уровень безопасности на объекте - тем ниже размеры страховых премий.

Заключение

Страхование строительной деятельности, как можно видеть, имеет системный характер, в котором все стороны заинтересованы в объективном и справедливом подходе. Благодаря реализации программ страхования уникальных объектов каждый заключенный договор является всеобщим. Он может включать в себя защиту всей строительной техники и специального оборудования на строительных площадках, в том числе и того, что используется на правах кратковременной аренды (лизинга). Сюда также можно включить программы и специалистов от несчастных случаев, медицинские страховки, гражданской или профессиональной ответственности строительных компаний перед третьими лицами. Наконец, и сама компания, осуществляющая страхование строительной деятельности, обязательно включает себя в международные перестраховочные программы, которые гарантируют ей выполнение взятых на себя обязательств и обеспечение выплат в самых критичных случаях.

Строительно-монтажными рисками (далее - СМР) называются риски случайной гибели или повреждения объекта строительства, составляющего предмет договора строительного подряда на новое строительство, капитальный ремонт, реконструкцию, расширение или техническое перевооружение, включая пусконаладочные работы. СМР в узком смысле включают в себя технические риски. В широком смысле СМР кроме технических рисков включают в себя риски возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами, иные имущественные риски.

Законодательные основы страхования СМР

Получило широкое распространение в Европе в конце 40-х гг., когда после окончания Второй мировой войны осуществлялась известная программа Маршалла по восстановлению экономики и жилья в участвовавших в войне европейских странах (European Recovery Program). Для обеспечения гарантий экономической защиты вкладываемых в восстановление Европы средств инвесторы стали требовать включения в контракты на строительство условий об обязательном страховании строящихся объектов от всех рисков.

В России развитию рынка способствовали инициативы, которые шли не от частных инвесторов, а от государства. В советское время и в начале 90-х гг. возмещение ущерба в строительстве осуществлялось за счет средств заказчика путем включения в строительную смету затрат на непредвиденные расходы, которые могли достигать более 10% от сметной стоимости объекта. В 1996 г. была принята часть вторая Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), в соответствии с положениями которой риск случайной гибели или повреждения объекта строительства, составляющего предмет договора строительного подряда, до приемки этого объекта заказчиком несет подрядчик. Также было предусмотрено страхование объекта строительства, то есть договором строительного подряда можно обязать сторону, на которой лежит риск случайной гибели или повреждения объекта строительства, застраховать соответствующие риски. Данные законодательные нововведения дали мощный импульс развитию отечественного рынка страхования СМР.

В 1999 г. Межведомственная комиссия по подрядным торгам при Госстрое России утвердила Методические рекомендации по составлению договоров подряда, которые, в частности, предусматривали раздел "Страхование объекта строительства". Впоследствии принимаемые федеральные законы о государственных контрактах, о концессиях, а также многие распоряжения правительств Москвы, Санкт-Петербурга, местных органов власти других регионов были направлены на использование страхования СМР и ответственности строителей для защиты государственных, частных инвестиций и обеспечения социальной ответственности субъектов строительного бизнеса. При этом страхование СМР всегда было и продолжает оставаться добровольным видом страхования. Государственные, муниципальные заказчики могут как закладывать, так и не закладывать расходы на страхование в строительные сметы.
Анализируя политику последних лет в сфере строительства, можно сделать вывод, что государство выбрало страхование в качестве наиболее эффективного инструмента управления финансовыми рисками в строительной отрасли. На практике объекты, которые финансируются из государственного бюджета, застрахованы в 70 - 80% случаев, по муниципальным объектам страхование охватывает около 60% строящихся объектов. Что касается инвестиционного строительства без участия иностранного капитала, то страхуется менее 50% объектов.

Специфика страхования строительных рисков

В соответствии с ГК РФ страхование СМР относится к имущественному страхованию. По договорам имущественного страхования может быть застрахован риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества. Международная практика страхования строительных рисков предусматривает страховое покрытие CAR (Contractors" All Risks) - не от отдельных рисков, включенных в договор страхования, а от всех рисков, которые могут произойти на строительной площадке, в частности: от стихийных бедствий, ошибок персонала при проведении работ, ошибок проектирования, злоумышленных действий третьих лиц, террористических актов, поджогов и т.д.
Наряду со страхованием СМР могут быть застрахованы риски гражданской ответственности строителей за причинение вреда третьим лицам при проведении строительно-монтажных работ. Данный вид страхования также является добровольным и регулируется ГК РФ. Страхование гражданской ответственности в сфере строительства существует на российском рынке с 1997 г. Это достаточно востребованный вид страхования, который обычно применяется в комплексе со страхованием объекта строительства. Он позволяет защитить строительные организации от непредвиденных расходов, связанных с необходимостью возмещения ущерба третьим лицам. При этом важно учитывать, что ответственность строителя, деятельность которого связана с повышенной опасностью для окружающих, наступает без вины. Согласно практике САО "ГЕФЕСТ" в 70% случаев выплаты страхового возмещения происходят по страховым случаям, возникшим в результате повреждения кабелей, инженерных коммуникаций в условиях плотной городской застройки. Страховая сумма при данном виде страхования определяется по соглашению сторон. Однако страховые компании практикуют тщательный расчет размера страховой суммы с целью наиболее полного покрытия ущерба, причиненного третьим лицам.

Кроме того, существует страхование послепусковых гарантийных обязательств. В соответствии с положениями ГК РФ подрядчик несет ответственность за недостатки (дефекты), обнаруженные в пределах гарантийного срока. Однако на практике велик риск того, что некачественно выполненные работы по договору подряда и, как следствие, разрушение или повреждение объекта строительства не будут устранены подрядчиком, поскольку у последнего нет достаточных средств, а максимально допустимый предел ответственности часто ограничен только размером его уставного капитала, который зачастую составляет всего 10 тыс. руб. Если есть страховой полис, предусматривающий страхование послепусковых гарантийных обязательств, то расходы на устранение выявленных недостатков и дефектов будут возмещены страховой компанией. Кроме того, затраты на страхование послепусковых гарантийных обязательств можно включать в контрактную стоимость.

Также может быть застрахована строительная техника, которая становится все более совершенной и высокопроизводительной, а значит, и дорогостоящей. В связи с этим убытки и дополнительные расходы на ее ремонт, восстановление или замену тоже бывают очень крупными. Поэтому данный вид страхования востребован у строительных компаний.

Вмененное страхование ответственности

В 2008 г. были приняты поправки в Градостроительный кодекс РФ (ГрК РФ), которые предусматривали отмену лицензирования и введение института саморегулирования в строительной отрасли. До 1 января 2010 г. строительные организации были обязаны вступить в саморегулируемую организацию (далее - СРО), чтобы продолжать свою деятельность на рынке. Членам СРО были предложены два инструмента, направленные на возмещение вреда, причиненного вследствие недостатков произведенных ими работ. Первый - формирование компенсационного фонда: внесение членом СРО взноса в такой фонд в размере 1 млн руб. для строительных компаний и 500 тыс. руб. для проектировщиков и изыскателей. Второй - страхование гражданской ответственности члена СРО за вред, причиненный вследствие недостатков работ, влияющих на безопасность объектов капитального строительства, и формирование компенсационного фонда. Однако в случае наличия полиса страхования гражданской ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков таких работ, взнос в компенсационный фонд сокращался до 300 тыс. руб. для строителей и до 150 тыс. руб. для проектировщиков и изыскателей.

27 июля 2010 г. Федеральным законом N 240-ФЗ "О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" были введены дополнительные требования к размеру взносов в компенсационный фонд для членов СРО, имеющих свидетельство о допуске к работам по организации подготовки проектной документации и организации строительства. Аналогично общему правилу на размер взноса в компенсационный фонд влияет наличие заключенного договора страхования гражданской ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков таких работ.

Помимо сокращения расходов на взнос, страхование позволило использовать компенсационный фонд только в исключительных случаях - когда ущерб катастрофичен и превышает лимиты по страховому полису. Это давало возможность снизить затраты членов СРО на пополнение компенсационного фонда.

Все российские СРО из двух предложенных законодателем вариантов выбрали второй вариант, предусматривающий страхование. Но в Законе не были прописаны параметры и условия страхования, и это дало право СРО самостоятельно устанавливать требования к страхованию, в том числе к страховой сумме и рискам, включаемым в покрытие, к финансовой устойчивости страховщиков, работающих с членами СРО. При этом недобросовестные страховые компании начали предлагать строительной отрасли "номинальное" страхование - с минимальными страховыми лимитами и почти гарантированным отсутствием страховых выплат. Все это дало возможность представителям власти и строительной отрасли говорить о том, что нужно исключить страхование из схемы гарантий возмещения вреда и обязать всех платить полный взнос в компенсационный фонд. Строители, не имея опыта нормотворческой деятельности в страховании, обратились к страховщикам за помощью. В 2009 г. была создана рабочая группа при Всероссийском союзе страховщиков (ВСС) по развитию страхования ответственности и взаимодействию со строительными СРО. Задачей группы стала выработка единых национальных стандартов "строительного ОСАГО" и согласование позиций со строительными СРО и регулирующими органами. Итогом деятельности было создание Методических рекомендаций по страхованию ответственности членов строительных СРО совместно с Национальным объединением строителей (НОСТРОЙ). В Методических рекомендациях были предусмотрены условия страхования, установлен минимальный лимит ответственности для членов строительных СРО - не менее 5 млн руб. Также были рекомендованы срок страхования по договору - "на годовой базе" - и применение ретроактивного периода. Кроме того, были четко указаны рекомендуемые определения страхового случая.

Совместная работа стала одним из первых примеров, когда стандарты качества страхования в такой масштабной и социально значимой отрасли, как строительство, разрабатывались на общественных началах и внедрялись на добровольной основе. Методические рекомендации были одобрены Министерством регионального развития РФ и предложены к применению в страховании ответственности членов строительных СРО. Впоследствии аналогичные рекомендации были разработаны и совместно с Национальным объединением проектировщиков (НОП).

Законодательные нововведения

1 июля 2013 г. вступает в силу новая редакция ст. 60 ГрК РФ, которая изменит систему возмещения вреда и, соответственно, методику страхования.

Вред, причиненный, по сути, ввиду недостатков работ строителей, проектировщиков, изыскателей, будет возмещаться застройщиком или собственником, в то время как сейчас ответственность, а следовательно, и обязанность по возмещению вреда лежит на лице, чьи недостатки в работе повлекли причинение вреда. Застройщик и собственник, возместившие вред потерпевшим, будут иметь право регресса к лицу, чьи недостатки в работе повлекли причинение вреда, а также солидарно к другим лицам, в числе которых и саморегулируемая организация, выдавшая свидетельство о допуске на соответствующие виды работ. Получается цепочка: потерпевший - собственник/застройщик - член СРО, СРО. Данная схема распространяется на порядок возмещения вреда, причиненного вследствие разрушения или повреждения объекта незавершенного строительства, нарушения требований безопасности при строительстве, разрушения зданий и сооружений, за исключением многоквартирных домов.

Сейчас появились мнения специалистов о том, что достаточно в существующие Методические рекомендации по страхованию ответственности внести новые формулировки, предусматривающие, что предъявление страхователю регрессных требований со стороны собственника, застройщика также будет покрываться страхованием. Однако по сути это уже не страхование ответственности членов СРО, а страхование их финансовых рисков. Вместе с тем на процесс формирования компенсационного фонда по-прежнему будет влиять наличие именно полиса страхования ответственности. Мы уже неоднократно говорили, и это вполне очевидно, что страхование ответственности не может быть без ответственности, возложенной в соответствии с действующим законодательством. Закрывать на это глаза нельзя.

Вступление в законную силу поправок, вероятнее всего, приведет к удорожанию страхования имущественных интересов членов СРО, поскольку вводятся повышенные суммы возмещения за вред, причиненный личности гражданина. Так, помимо сумм, исчисленных в соответствии с гражданским законодательством, родственникам погибшего выплачивается 3 млн руб., за причинение тяжкого вреда здоровью - 2 млн руб., за причинение вреда средней тяжести - 1 млн руб., притом что сейчас у большинства членов СРО страховая сумма полиса не превышает 5 млн руб. Очевидно, что даже при некрупной аварии этих денег не хватит.

Помимо повышения стоимости полиса для строителей, изыскателей, проектировщиков данные поправки могут привести к "размытой" схеме возмещения. Можно предположить такой вариант развития событий: заказчики не будут собирать документы, подавать в суд и требовать возмещения их расходов в порядке регресса. Они пойдут другим путем - просто не доплатят подрядчикам те деньги, которые пошли на выплату убытков.

Заказчикам, собственникам также будет трудно получить с виновников потраченные на возмещение средства. Не секрет, что на строительном рынке большое количество компаний, которые имеют минимальный уставный капитал в несколько тысяч рублей и не обладают значительными собственными средствами. Поэтому в случае причинения вреда вследствие недостатков в работе таких компаний, повлекших крупные выплаты со стороны застройщика или собственника, им выгоднее будет закрыть свою фирму, чтобы не компенсировать расходы застройщика в регрессном порядке. Таким образом, заказчик или собственник могут остаться "у разбитого корыта".

Не лучшим образом скажутся данные поправки и на самой СРО, поскольку она несет солидарную ответственность со своими членами. Требования о выплате могут быть предъявлены непосредственно СРО, и она будет обязана произвести выплату из компенсационного фонда. После осуществления выплаты из этого фонда члены саморегулируемой организации должны его пополнять до прежнего размера, а это "страшный сон" для руководителей любой СРО.

Сейчас в сообществе строителей, проектировщиков, изыскателей с привлечением страховщиков начали активно обсуждаться поправки в условия страхования гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков работ, оказывающих влияние на безопасность объекта капитального строительства, поскольку, как известно, договоры страхования заключаются на год, и у некоторых компаний подходит время пролонгации страхового полиса. В настоящее время появилась информация о том, что Минфин России считает необходимым уточнить положения ГрК РФ о страховании в строительстве.

Судебная практика по договорам страхования в строительстве

Стоит отметить наличие случаев, когда суды отождествляют предмет договора страхования гражданской ответственности при строительно-монтажных работах и договора страхования гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства.

Если в целях осуществления страховщиком страховой выплаты третьему лицу по договору страхования гражданской ответственности при строительно-монтажных работах необходимо установление предусмотренного ст. ст. 15, 1064 и 1079 ГК РФ состава деликта, включающего в себя факт причинения потерпевшему вреда, размер вреда, а также причинно-следственную связь между деятельностью, представляющей повышенную опасность для окружающих, и причиненным вредом, то для производства страховщиком страховой выплаты по договору страхования гражданской ответственности члена СРО в дополнение к указанным обстоятельствам необходимо установить наличие недостатков в осуществляемых работах, а также включение данного вида работ в число тех, при осуществлении которых застрахован риск гражданской ответственности строительной организации.

Таким образом, существенным отличием договора страхования гражданской ответственности члена СРО от страхования такой ответственности при строительно-монтажных работах является производство страховщиком страховой выплаты при наступлении страхового случая, обусловленного именно недостатками, допущенными страхователем (застрахованным лицом) при выполнении работ, которые указаны в договоре страхования в качестве застрахованных.

В случае отсутствия документов, подтверждающих наличие недостатков в осуществляемых членом СРО работах, но наличия самого факта причиненного третьим лицам вреда его возмещение осуществляется либо самой строительной организацией, либо страховщиком при наличии заключенного договора страхования, в соответствии с которым застрахован риск гражданской ответственности строительной организации при осуществлении ею строительно-монтажных работ.

Определенную сложность представляет также разрешение судом вопроса об установлении тех видов работ (соответствующий Перечень утвержден Приказом Министерства регионального развития РФ от 30.12.2009 N 624), при осуществлении которых лицом, застрахованным по договору страхования гражданской ответственности члена СРО, был причинен ущерб третьим лицам.

Правильное решение данного вопроса имеет существенное значение, поскольку лишь факт указания соответствующих видов работ в договоре страхования в качестве застрахованной деятельности может обусловливать возникновение у страховщика обязательства по осуществлению страховой выплаты.

Сентябрь 2012 г.

Строительные компании работают в таком сегменте рынка, где велик риск причинения ущерба третьим лицам, поэтому они обязаны страховать свою ответственность. Тогда интересы строителей защищает страховая компания. Отсутствие страхового полиса может стать препятствием при вступлении в саморегулируемую организацию (СРО). В эти организации в обязательном порядке должны вступить те, кто занимается любыми видами строительных и архитектурных работ, инженерным проектированием, ремонтом и реконструкцией.

Обязательное и добровольное страхование строителей

Страхование строителей может быть обязательным и добровольным. При обязательном страховании организация, выполняющая строительные работы, страхует свою гражданскую ответственность. Объектом страхования являются имущественные интересы строительной организации, и возмещается ущерб, причинённый третьим лицам при подготовительных, строительных или ремонтных работах. Рассматриваются имущественные потери или вред причинённый здоровью.

Если строительная компания привлекает для строительства объектов финансы сторонних компаний или частных лиц, которые будут считаться дольщиками, то регистрации подлежит договор только при наличии страхового полиса. В договоре страхования учитывается ответственность строителей, что объект не будет построен или перейдёт в категорию долгостроя.

Так же страховой случай наступает тогда, когда строительная компания объявляется банкротом, причём неважно было ли это умышленное банкротство или официальное.

При желании строительная компания может заключить договор . Такой документ позволяет строительной фирме защитить собственное имущество, которое может пострадать в результате аварий, стихийных бедствий или неправомочных действий посторонних лиц. При добровольном страховании договоры заключаются с каждым сотрудником строительной компании. Некоторые фирмы используют корпоративное страхование, при котором все работники компании оказываются, защищены при наступлении страховых случаев. Поскольку все строительные работы относятся к группе повышенного риска, то такой вид страхования повышает авторитет строительной организации перед сотрудниками и допускает привлечение к работе специалистов высокой квалификации.

Объекты страхования

Страхование производится при любых видах строительства, причём строительные работы могут проводиться на земле или под землёй. Сюда включаются инженерные изыскания, прокладывание коммуникаций, а так же проведение работ по ремонту, восстановлению и архитектурной реконструкции объектов.

Кто может быть застрахован

В зависимости от типа страхования в договоре могут быть предусмотрены следующие организации и лица:

  • проектное учреждение;
  • строительная организация;
  • заказчик объекта строительства;
  • субподрядные организации;
  • лица, выполняющие строительные работы;
  • операторы технических средств.

В первом случае учитываются ошибки проектировщиков и планировщиков приведшие к негативным последствиям, в результате которых был нанесён ущерб имуществу третьих лиц. В основном это связано с недопустимым применением правил проектирования.

Ущерб может быть поправимым и непоправимым. Отдельные аспекты непоправимого ущерба могут рассматриваться в судебных инстанциях.

Что может быть застраховано

Объектом страхования, в этом случае, становятся имущественные интересы застрахованной стороны. Сюда входит следующее:

  • расходы на проектные и изыскательские работы;
  • подготовка зоны проведения строительных работ;
  • строительно-монтажное оборудование;
  • стоимость всех выполненных работ;
  • монтаж и установка вспомогательных конструкций.

При заключении добровольного договора страхуются жизнь и здоровье работников строительной компании.

С существенными условиями договора страхования можно ознакомиться .

Риски

При проведении подготовительных, вспомогательных и основных строительно-монтажных работ может быть нанесён ущерб следующему оборудованию:

  • имущество строительной компании;
  • инструмент;
  • специальная строительная техника и машины.

К имуществу относится объекты, не имеющие непосредственного отношения к проведению строительно-монтажных работ. Это могут быть бытовки для рабочих, временные электрические, водопроводные или канализационные системы и закрытые места складирования строительных материалов и инструмента. Ущерб, причинённый этому имуществу, входит в страховые риски. Строительная техника и машины становятся объектами с момента участия их в конкретных подготовительных или строительных работах.

В страховом документе обязательно прописываются риски, связанные с аварийными ситуациями, которые очень часто возникают при проведении строительных работ. К таким рискам относится:

  • возгорание;
  • взрыв газовой магистрали;
  • аварии на всех видах коммуникаций.

В связи с террористической опасностью все техногенные аварии на строительных объектах изучаются экспертами из правоохранительных органов и спецслужб.

Ответственность перед дольщиками

В настоящее время это один из наиболее сложных вопросов, касающихся взаимодействия строительных компаний, страховщиков и дольщиков, которые вложились в строительство своими финансовыми средствами. Особенно часто персональные накопления граждан привлекаются для долевого участия при строительстве жилых многоквартирных домов. В этом случае объектом страхования является сам жилой дом, а страховыми случаями является банкротство строительной компании или лишении её лицензии на строительство. В перспективе рассматривается принятие закона, полностью поддерживающего интересы обманутых дольщиков.

На страховом рынке идёт жёсткая конкурентная борьба, но далеко не все крупные страховые компании предоставляют такую услугу как перед дольщиками.

Страховые компании настораживает пункт, в котором говорится, что возмещение должно быть выплачено независимо от того, что случилось со строительной компанией. Это означает, что даже умышленное банкротство не может считаться причиной отказа в страховых выплатах.

Требования к страховщикам

Существуют определённые требования к страховым компаниям, которые осуществляют страхование ответственности строительных фирм. Они должны работать на рынке страховых услуг не менее 5 лет и иметь уставной капитал от 120 млн. рублей. Для снижения финансовой нагрузки страховых организаций перед дольщиками в стране действует общество взаимного страхования (ОВС) строительных компаний.

Благодаря вступительным платежам и регулярным членским взносам участников, в случае банкротства какой-либо компании, с пайщиками расплачивается общество за счёт средств из резервного фонда.

Прорабатывается законодательная база, позволяющая не допускать к строительным работам сомнительные компании.

Строительно-монтажные работы

Совершенно отдельным видом страхования является страхование строительно-монтажных работ. Это комплексное страхование. Оно подразумевает защиту участников строительных работ от утраты здоровья или гибели, строительное оборудование и материалы от повреждения, и гражданскую ответственность, причинённую третьим лицам или их имуществу. Этот вид страхования компенсирует ущерб при наступлении страхового случая, оговоренного в документе. Если материальный ущерб причинён в результате случайных или преднамеренных действий третьих лиц, то такие случаи рассматриваются в особом порядке.

Гражданская ответственность по ГК РФ

Любые строительные работы характеризуются высокой степенью рисков, которые связаны как с имущественным материальным ущербом, так и с причинением вреда здоровью работников вплоть до смертельных исходов. Исходя из этого, страхование ответственности при строительных работах получает всё большее развитие. Страхование в строительной сфере является действенным способом возмещения денежных потерь страхователя.

Страхование строительных рисков

Страхование строительных рисков представляет собой сложный вид страхования, включающий в себя не только возмещение вреда при ущербе, связанном с утратой строительных материалов, оборудования, другого имущества, используемых в строительном производстве (страхование имущества), но и возмещение вреда в случае его причинения третьим лицам в результате выполнения строительно-монтажных работ (страхование ответственности).

Каждая строительная организация независимо от формы собственности, сферы и масштаба осуществляемой деятельности подвергается широкому набору рисков. Строительные компании, изыскательские, архитектурные и проектные организации, производители строительных материалов, инвесторы, заказчики, подрядчики и субподрядчики в особенной мере испытывают воздействие рисков природного, техногенного характера, а также рисков, связанных с влиянием "человеческого фактора".

Гражданским кодексом РФ определены субъекты, несущие ответственность за различные риски. Любой собственник имущества согласно ст. 211 ГК РФ несет риск случайной гибели или случайного повреждения принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором.

Подрядчики несут риски случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства до его приемки заказчиком, что установлено ст. 741 ГК РФ, а также ответственность за сохранность предоставленного заказчиком имущества и качество готового объекта, что определено ст. 714 и 755 ГК РФ.

Помимо этого любое лицо, участвующее в хозяйственной деятельности, в соответствии со ст. 1064 ГК РФ обязано возместить ущерб третьим лицам, нанесенный деятельностью организации, работниками организации при исполнении ими трудовых обязанностей (ст. 1068 ГК РФ), а также вследствие недостатков товара, работы или услуги (ст. 1095, 1096 ГК РФ).

Страхование, как неотъемлемая часть строительного инвестиционного процесса, дает возможность на всех его стадиях, от разработки технико-экономического обоснования до ввода объекта в эксплуатацию, не только возмещать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникающие при строительстве, но и защитить инвестиции в строительство.

Страхование позволяет экономить финансовые средства за счет отказа от создания резервных фондов на случай возникновения ущерба, что дает возможность подрядчику использовать эти средства в качестве работающего капитала. При наступлении страхового случая восстановление объекта может быть произведено значительно быстрее за счет возмещения страховщиком дополнительных расходов, связанных со срочной доставкой стройматериалов, техники, оплатой расходов по расчистке территории и сверхурочных работ.

Страхование в соответствии со ст. 927 ГК РФ осуществляется как в добровольной, так и в обязательной форме. Страхование строительно-монтажных рисков обязательно лишь в том случае, если это установлено федеральными законами.

Если обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества - на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование согласно п. 3 ст. 935 ГК РФ не является обязательным.

Говоря о страховании строительных рисков, следует обратить внимание на Федеральный закон от 21.07.97 г. № 116-ФЗ "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" (далее - Закон № 116-ФЗ). В соответствии с п. 1 ст. 9 и п. 1 ст. 15 названного Закона организация, эксплуатирующая опасный производственный объект, наряду с другими обязанностями, обязана заключать договор страхования риска ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей среде при эксплуатации опасного производственного объекта.

К категории опасных производственных объектов согласно п. 3 Приложения 1 к Закону № 116-ФЗ относятся объекты, на которых используются, в частности, стационарно установленные грузоподъемные механизмы, эскалаторы. Таким образом, строительные площадки, на которых установлены и используются такие объекты, будут относиться к категории опасных производственных объектов.

Обязанность страхования строительных рисков нередко устанавливается договорами строительного подряда. Статьей 742 ГК РФ предусмотрено страхование объекта строительства. В соответствии с этой статьей сторона, на которой лежит риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства, материала, оборудования и другого имущества, используемого при строительстве, либо ответственность за причинение при осуществлении строительства вреда другим лицам, обязана застраховать соответствующие риски. Страхователями, как правило, выступают подрядчики или субподрядчики, то есть лица, непосредственно выполняющие строительные работы.

Сторона, на которую возлагается обязанность по страхованию, должна представить другой стороне доказательства заключения ею договора страхования на условиях, предусмотренных договором строительного подряда, включая данные о страховщике, размере страховой суммы и застрахованных рисках. Заметим, что страхование не освобождает соответствующую сторону от обязанности принять необходимые меры для предотвращения наступления страхового случая.

Если иное не предусмотрено ГК РФ, другими законами или договором строительного подряда, риск случайной гибели или случайного повреждения материалов, оборудования, иного имущества, используемых при строительстве, несет предоставившая их стоона, что установлено ст. 705 ГК РФ. Риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки заказчиком несет подрядчик.

Если объект строительства до его приемки заказчиком погиб или поврежден вследствие предоставления заказчиком некачественного материала, оборудования, либо указаний о способе исполнения работы, подрядчик вправе требовать оплаты всей предусмотренной сметой стоимости работ. Подрядчиком при этом должны быть выполнены обязанности, предусмотренные ст. 716 ГК РФ, а именно, подрядчик обязан немедленно предупредить заказчика и до получения от него указаний приостановить работу при обнаружении:
- непригодности или недоброкачественности предоставленных заказчиком материала, оборудования, технической документации или переданной для переработки (обработки) вещи;
- возможных неблагоприятных для заказчика последствий выполнения его указаний о способе исполнения работы;
- иных, не зависящих от подрядчика обстоятельств, которые угрожают годности или прочности результатов выполняемой работы либо создают невозможность ее завершения в срок.
Заказчик может выступить в роли страхователя при страховании переданного подрядчику имущества, являющегося собственностью заказчика, например оборудования.

Объект страхования считается застрахованным на территории, указанной в договоре страхования, обычно ею является строительная площадка. Действие договора страхования при условии уплаты страхового взноса начинается непосредственно после начала работы или после разгрузки застрахованных объектов на стройплощадке, но не ранее оговоренной в договоре страхования даты. Действие договора страхования прекращается по тем застрахованным объектам, которые приняты или пущены в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи-приемки законченного строительством объекта. Это положение действует во всех случаях, кроме тех, когда заключено особое соглашение о страховании послепусковых гарантийных обязательств. Страховой суммой является определенная договором страхования денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. Устанавливается страховая сумма по соглашению сторон в пределах действительной стоимости объекта страхования на основании документов, подтверждающих его стоимость.

Минстроем России рекомендованы Методические материалы по страхованию строительных рисков, которыми строительные и страховые организации могут руководствоваться при заключении договоров страхования (Письмо от 30.08.96 г. № ВБ-13-185/7). Методические материалы могут применяться в части, не противоречащей действующему законодательству РФ.

В соответствии с п. 5.3 Методических материалов страховые суммы по строительным работам, включая строительные материалы и конструкции, расходы на заработную плату, расходы по перевозке, таможенные сборы и пошлины, а также строительные элементы и материалы, поставляемые заказчиком, устанавливаются исходя из полной проектной (сметной) стоимости строительных работ при их завершении.

По монтажным работам, включая монтируемое оборудование, расходы на заработную плату, расходы по перевозке, таможенные пошлины и сборы, а также материалы, оборудование и услуги, предоставляемые заказчиком, страховые суммы устанавливаются исходя из полной проектной (сметной) стоимости каждого объекта страхования после завершения монтажа.

При страховании оборудования строительной площадки (временных зданий и сооружений, складских помещений, строительных лесов, инженерных коммуникаций и т.п.) страховая сумма устанавливается исходя из действительной стоимости оборудования строительной площадки.

В аналогичном порядке устанавливается страховая сумма, когда объектами страхования являются строительные машины и оборудование: землеройная техника и оборудование (бульдозеры, экскаваторы и другое), дорожно-строительная техника (скреперы, катки, асфальтоукладчики и др.), строительная техника и оборудование для проведения строительно-монтажных работ, закрепленная на объекте строительства (краны, подъемники, бетонорастворосмесители и пр.).

Следует отметить, что на выбор тарифа влияет конкретный вид риска. В зависимости от степени риска страховщик может применять понижающие или повышающие коэффициенты.

Размер ущерба определяется страховщиком путем проведения экспертизы на основе стоимости пострадавшего имущества при наступлении страхового случая. Экспертиза может проводиться за счет страховщика. Страховое возмещение выплачивается в размере, не превышающем прямого ущерба, причиненного объекту строительно-монтажных работ (СМР) и застрахованному оборудованию строительной площадки.

Ущерб определяется:
- при хищении застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом начисленной амортизации;
- при гибели застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимости имеющихся остатков, пригодных для дальнейшего использования;
- при повреждении застрахованного имущества - в размере затрат на его восстановление до состояния, которое было до момента наступления страхового случая.

Как правило, страховые компании не возмещают ущерб, возникший вследствие:
- повреждений или гибели застрахованного имущества в период полного или частичного прекращения работ;
- несоблюдения страхователем инструкций, ошибок в проектировании;
- повреждений, непосредственно вызванных постоянным воздействием эксплуатационных факторов;
- предъявления к страхователю требований о возмещении неустойки в результате некачественного или несвоевременного выполнения СМР, расторжения или неисполнения договоров;
- гибели, уничтожения, повреждения планов, чертежей, фотографий, ценных бумаг, денег, бухгалтерских и других документов;
- телесных повреждений, болезни или смерти работников страхователя или другой организации, занятой производством СМР;
- повреждений, которые существовали в момент заключения договора страхования и были известны страхователю или его представителям.

Порядок учета страховой премии по договору страхования подрядчиком

Порядок формирования в бухгалтерском учете информации о доходах, расходах и финансовых результатов организациями, выступающими в качестве подрядчиков либо субподрядчиков в договорах строительного подряда, установлен Положением по бухгалтерскому учету "Учет договоров строительного подряда" (ПБУ 2/2008).
Этот бухгалтерский стандарт, утвержденный Приказом Минфина Рос сии от 24.10.2008 г. № 116н, применяется к договорам строительного подряда, длительность выполнения которых составляет более одного отчетного года или сроки начала которых приходятся на разные отчетные периоды.

Помимо ПБУ 2/2008 организации-подрядчики, осуществляя бухгалтерский учет, должны руководствоваться, в частности, следующими нормативными правовыми документами:
- Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99", утвержденным Приказом Минфина России от 06.05.99 г. № 32н;
- Положением по бухгалтерскому учету "Расходы организации "ПБУ 10/99", утвержденным Приказом Минфина России от 06.05.99 г. № 33н;
- Положением по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций, утвержденным Письмом Минфина России от 30.12.93 г. № 160 (при условии, что подрядчик, как субъект инвестиционной деятельности, совмещает функции заказчика-застройщика).
Страховая премия, уплаченная подрядчиком, в учете строительной организации отражается как расходы по обычным видам деятельности в соответствии с ПБУ 10/99.

Расходами по договору строительного подряда согласно п. 11 ПБУ 2/2008 являются осуществленные организацией за период с начала исполнения договора до его завершения:
- расходы, связанные непосредственно с исполнением договора (прямые расходы по договору);
- часть общих расходов организации на исполнение договоров, приходящаяся на данный договор (косвенные расходы по договору);
- расходы, не относящиеся к строительной деятельности организации, но возмещаемые заказчиком по условиям договора (прочие расходы по договору).
Пунктом 9 ПБУ 10/99 определено, что на базе этих расходов формируется себестоимость выполненных строительных работ.
В соответствии с п. 18 ПБУ 10/99 расходы в виде страховой премии признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств.

Страховая премия учитывается подрядной организацией согласно п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.98 г. № 34н, в составе расходов будущих периодов.

Пунктом 65 определено, что затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат списанию в порядке, устанавливаемом организацией, в течение периода, к которому они относятся.

Для отражения в бухгалтерском учете расходов в виде страховой премии Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 31.10.2000 г. № 94н, предназначен счет 97 "Расходы будущих периодов".

Расходы по страхованию строительно-монтажных рисков и ответственности списываются подрядной организацией со счета 97 "Расходы будущих периодов" ежемесячно равными долями в дебет счета 20 "Основное производство".

Для учета расчетов со страховой организацией применяется счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию".

Учет расходов на страхование строительных рисков в целях налогообложения прибыли

В целях налогообложения прибыли учитываются расходы по всем видам обязательного страхования, а также расходы по добровольному страхованию имущества, перечень которого приведен в ст. 263 НК РФ.

Строительная организация, руководствуясь подпунктом 3 п. 1 ст. 263 НК РФ, может учесть в целях налогообложения прибыли расходы на добровольное страхование основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), объектов незавершенного капитального строительства.

При страховании имущества страховая сумма не должна превышать его действительной стоимости (страховой стоимости), если договором страхования не предусмотрено иное.

Если в нормативном правовом акте, содержащем требование обязательного проведения оценки какого-либо объекта, либо в договоре об оценке не определен конкретный вид стоимости объекта оценки, то на основании ст. 7 Федерального закона от 29.07.98 г. № 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (далее - Закон № 135-ФЗ) установлению подлежит рыночная стоимость объекта оценки.

Указанное правило, по мнению УФНС по г. Москве, изложенному в Письме от 05.07.2006 г. № 20-12/59015, применяется и в случае использования в нормативном правовом акте не предусмотренных Законом № 135-ФЗ или стандартами оценки терминов, определяющих вид стоимости объекта оценки: "действительная стоимость", "разумная стоимость", "эквивалентная стоимость, "реальная стоимость" и других. Таким образом, при страховании имущества и определении страховой стоимости сторонам договора следует исходить из действительной стоимости имущества, которая может быть эквивалентна рыночной стоимости имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования.

Следовательно, для целей налогообложения прибыли расходы в виде страховых взносов по добровольному страхованию основного средства производственного назначения правомерно включать в состав прочих расходов в размере фактических затрат в случае, если действительная (рыночная) стоимость этого основного средства превышает его балансовую стоимость.

Для целей страхования действительная (рыночная) стоимость должна быть определена профессиональным оценщиком рынка недвижимости в соответствии с Законом № 135-ФЗ.
Можно ли учесть в целях налогообложения прибыли расходы на страхование основных средств, осуществленные до ввода объектов в эксплуатацию?

В Письме Минфина России от 11.05.2006 г. № 03-03-04/1/440, указано, что расходы по добровольному страхованию объектов основных средств, осуществленные до ввода объекта в эксплуатацию, учитываются при расчете налоговой базы.

Расходы на добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ, учитываются в целях налогообложения в соответствии с подпунктом 4 п. 1 ст. 263 НК РФ. Под "страхованием строительных рисков", как уже говорилось выше, понимается страхование профессиональной ответственности организаций и физических лиц, осуществляющих строительную деятельность.

Этот вид страхования является составной частью комплекса мероприятий, направленных на безопасность производства работ и защиту прав и интересов потребителей (Письмо Госстроя России от 15.04.97 г. № Бе-19-19/7).

Налоговые органы, проводя проверки налогоплательщиков, нередко привлекают организации к налоговой ответственности, мотивируя свои решения тем, что включение в состав расходов по налогу на прибыль затрат по страхованию строительных рисков неправомерно.

Суды встают на сторону налогоплательщиков. Так, в Постановлении ФАС Московского округа от 13.10.2008 г. № КА-А40/8307-08 по делу № А40-64015/07-107-371 указано, что согласно положениям п. 3 и подпункта 4 п. 1 ст. 263 НК РФ затраты на добровольное страхование строительных рисков, связанных с выполнением СМР, включаются в размере фактических затрат в состав прочих расходов при исчислении налога на прибыль. Принимая такое решение, суд учел и условия заключенного контракта, которым предусмотрена обязанность организации по страхованию объекта от всех рисков.

Расходы по добровольным видам страхования согласно п. 3 ст. 263 НК РФ включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.

При применении метода начисления для признания доходов и расходов суммы страховых взносов признаются в качестве расходов в том отчетном (налоговом) периоде, в котором согласно условиям договора налогоплательщиком были перечислены либо выданы из кассы денежные средства на оплату страховых взносов.

Уплата страхового взноса может быть произведена как разовым платежом, так и в рассрочку.

Если по условиям договора страхования предусмотрена уплата страхового взноса разовым платежом, то согласно п. 6 ст. 272 НК РФ по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы признаются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде.

Если условиями договора страхования уплата страховой премии предусмотрена в рассрочку, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы по каждому платежу признаются равномерно в течение срока, соответствующего периоду уплаты взносов (году, полугодию, кварталу, месяцу), пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде.
При наступлении страхового случая поступления в виде страхового возмещения, возникающего как последствие чрезвычайных обстоятельств (пожара, аварии, стихийного бедствия и т.д.) отражаются в бухгалтерском учете как прочие доходы на основании п. 9 ПБУ 9/99.

Расходы, возникающие у организации как последствия чрезвычайных обстоятельств, в соответствии с п. 13 ПБУ 10/99 отражаются в составе прочих расходов.

Прочие доходы и расходы на основании п. 11 ПБУ 9/99 и п. 15 ПБУ 10/99 списываются на счет прибылей и убытков, если правилами бухгалтерского учета не установлено иное.
Факт наступления страхового случая фиксируется страховой компанией страховым актом. Потери по страховым случаям списываются строительной организацией в дебет субсчета 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию" с кредита счетов учета 01 "Основные средства", 10 "Материалы" и других счетов.

Страховые выплаты, получаемы организациями от страховых компаний в соответствии с заключенными договорами страхования, отражаются по дебету счетов 51 "Расчетные счета" и 52 "Валютные счета" и кредиту субсчета 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию".

Пример.
В результате чрезвычайной ситуации строящийся объект капитального строительства пришел в негодность. Затраты на строительство объекта на момент наступления чрезвычайной ситуации составили 2 240 000 руб. Помимо этого пришли в негодность строительные материалы, находящиеся на стройплощадке, стоимость которых составляла 417 000 руб.
Страховая выплата по договору страхования, заключенному со страховой организацией, - 2 657 000 руб.
В бухгалтерском учете строительной организации делаются проводки:
Дт 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" Кт 20 "Основное производство" - 2 240 000 руб. - списаны фактические затраты по строящемуся объекту;
Дт 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" Кт 10 "Материалы" - 417 000 руб. - списаны пришедшие в негодность материалы;
Дт 91-2 "Прочие расходы" Кт 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" - 2 657 000 руб. - отражены в составе прочих расходов убытки от чрезвычайной ситуации;
Дт 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию" Кт 91-2 "Прочие расходы" - 2 657 000 руб. - отражена сумма, подлежащая возмещению страховой компанией;
Дт 51 "Расчетные счета" Кт 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию" - 2 657 000 руб. - поступила страховая выплата по договору страхования.

Сумма полученного страхового возмещения в целях налогообложения прибыли на основании п. 3 ст. 250 НК РФ признается внереализационным доходом, поскольку названной статьей определено, что внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы в виде сумм возмещения убытков или ущерба.

Николай СИБИРЯКОВ, аудитор

Заявления-вопросники

Презентации

Мы считаем, что страхование строительных проектов - одно из самых сложных и, если так уместно выразиться, творческих видов страхования. В России оно развито ещё недостаточно - очень много строек обходятся без полноценного страхования и пользуются только обязательными его видами, или вообще на нём экономят. Привычку пользоваться полноценным страхованием демонстрируют иностранные подрядчики (особенно турецкие), крупные российские, государственные компании - и подрядчики, и заказчики. Основная же масса строителей пользуется страхованием выборочно - прежде всего, через саморегулирующиеся организации СРО).

В строительно-монтажном страховании (так называется эта отрасль в целом) требования к страхованию предусмотрены в контракте (договоре подряда).

Участниками договора страхования строительно-монтажных работу могут быть несколько заинтересованных сторон - участников строительного проекта:
  • Заказчик;
  • Инвестор (может совпадать с заказчиком);
  • Банк-кредитор;
  • Генподрядчик;
  • Субподрядчики;
  • Проектировщик.

По существу основным страхователем должен быть генподрядчик - именно он ведёт строительство, отвечает за его сохранность и несёт ущерб при страховых случаях. Остальные участники выступают как выгодоприобретатели, влияющие на саму страховую программу.

Объекты строительно-монтажного страхования:

Особенность строительно-монтажного страхования в том, что здесь объектами являются все имущественные интересы, которые существуют на строительной площадке в течение всего периода строительства:

  • Строительные, монтажные и пусконаладочные работы;
  • Послепусковые гарантии - то есть ответственность за ущерб, который может быть нанесён готовому объекту в период действия этих гарантий (обычно от 12 месяцев или 60 месяцев);
  • Ответственность при строительно-монтажных работах;
  • Материалы для строительства;
  • Оборудование для монтажа;
  • Строительная техника - передвижная и стационарная;
  • Существующая на момент начала строительства на площадке недвижимость;
  • Временные сооружения (например, жилгородки строителей, склады для материалов).

Застрахованным может быть всё, что находится на стройплощадке, причём в любой стадии использования. Например, строительные материалы, сначала привозятся транспортом, разгружаются, потом хранятся на складе, затем используются в самом строительстве и, наконец, превращаются в часть строящегося объекта - и на всех этих этапах они застрахованы.

Риски и состав страховой защиты в страховании строительно-монтажных работ:

  • Мы обеспечиваем страхование строительно-монтажных работ на условиях «от всех рисков». При этом в состав рисков входит очень важный риск ошибок персонала при строительно-монтажных работах (предусматривается возмещение ущерба от ошибок строителей). Кроме того, мы выделяем риски повреждения недостроенных объектов строительной техникой, столкновения этой техники между собой, её опрокидывание, ущерб от затопления котлованов при дождях, повреждение фундаментов при движении почвы.

  • Страхование ответственности перед третьими лицами, прежде всего, защищает от повреждений соседних зданий, сооружений, коммуникаций. Кроме того, к третьим лицам по сложившейся практике приравнивают и субподрядчиков, так что возмещается и ущерб, причинённый субподрядчиками друг другу. Страхование ответственности при СМР пишется на основании классических правилах страхования гражданской ответственности за вред причиненный жизни, здоровью имуществу третьих лиц. Так что сюда можно отнести любой ущерб третьим лицам, который может быть причинен в результате реализации строительного проекта.

  • Страхование послепусковых гарантий возмещает стоимость ремонта или замены частей объекта при нарушениях и повреждениях, выявленных или проявившихся в после окончания строительно-монтажных работ. Этот риск особенно серьёзен при промышленном строительстве, когда в период гарантий проводятся испытания смонтированного оборудования.

  • Страхование строительной техники на строительной площадке защищает технику от хищения и повреждений, завала, а так же залива и пожара.

  • Страхование ответственности в рамках СРО возмещает ущерб от ошибок в проектировании и выборе материалов для строительства, проявившийся в период строительства и послепусковых гарантий.

Страховые суммы и лимиты ответственности в строительно-монтажном страховании:

Основной страховой суммой по договору страхования строительно-монтажных работ является стоимость по договору подряда, то есть готового объекта без земельного участка, включающую стоимость строительно-монтажных работ, проектирования, материалов и монтируемого оборудования (с доставкой).

Для страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется либо требованием заказчика, либо рациональной оценкой реального риска исходя из возможного максимального убытка в рамках текущего масштаба строительства.

Стоимость страхования строительно-монтажных работ зависит от:
  • Страховой суммы по договору;
  • Состава рисков в договоре страхования;
  • Длительности строительства. Поскольку договор страхования заключается не на год, а на весь период строительства, а он может различаться очень сильно, от полугода до 10 лет;
  • Сложности строительства. При этом особо сложными и рискованными являются проекты высотного, подземного и особенно подводного или берегового строительства; промышленное строительство всегда сложнее и рискованнее гражданского (жилищного, офисного);
  • Опыта и репутации подрядчика. Субъективный фактор, но здесь он играет роль.
Перестрахование строительных рисков: