Главная / Франшиза услуг

Где начисляется транспортный налог. Кто занимается расчетом транспортного налога

Последнее обновление Апрель 2019

С понятием транспортного налога сталкиваются практически все владельцы транспортных средств. Но не все знают, кто должен оплачивать налог, в каком размере и в какие сроки. Мы поможет Вам разобраться в процедуре уплаты транспортного налога физ лицами, в особенностях его расчета, а также в специфике взыскания задолженности и сроках давности для ее взыскания.

Что такое транспортный налог и кто его платит

Основанием для начисления налога являются сведения, поступающие в ИФНС из ГИБДД. Такие данные поступают по запросам налоговиков, а также по инициативе госавтоинспекции в связи с регистрацией нового автомобиля, сделкой купли-продажи, снятием с учета по утилизации и пр.

Если и до тех пор, пока машина числится за гражданином (по данным ГИБДД), обязанность по уплате налога будет за этим гражданином.

То есть, если:

автомобиль в угоне, налоговую следует уведомить об этом, представив документ об обращении в полицию;
если было продано авто, а покупатель по каким-то причинам его не перерегистрирует на себя, плательщиком налога остается прежний хозяин, в базе ГИБДД собственником числится он;
если автомобиль куплен в кредит, начисление налога начинается с даты регистрации ТС в ГИБДД.

Собственнику автомобиля не нужно ничего рассчитывать. Все расчеты производит налоговая инспекция и высылает налогоплательщику квитанцию на налог по адресу его регистрации. Уплата производится через год, к примеру:

за 2016 год до 1 декабря 2017 года
за 2017 год до 1 декабря 2018 года
за 2018 год до 1 декабря 2019 года и т.д.

В итоге, транспортным налогом считается платеж в бюджет на основании налогового уведомления. Этот платеж должен произвести владельце транспортного средства: автомобиля, мотоцикла, мотороллера и т.п. Налог имеет обязательный характер. Сам порядок уплаты прописан в налоговом законе, а муниципальные власти определяют размер налогоставки, повышающий коэффициент, а также условия и сумму льгот для автовладельцев.

Объект и налоговая база

Объект обложения - транспортные средства, в том числе наземные, водные и воздушные суда (как самоходные, так и прицепы). Физические лица чаще оплачивают сбор за мотоциклы, автобусы, автомобили, мотороллеры, квадроциклы и прочий транспорт личного пользования. Но не стоит забывать, что сбором также облагают владельцев катеров, мотосаней, моторных лодок и гидроциклов.

От налогооблагаемой базы зависит сумма платежа в бюджет. А размер базы определяется от вида транспорта.

Если средство оснащено двигателем, то базой для расчета является мощность (единица измерения – лошадиные силы ).
Если воздушное или водное транспортное средство не имеет двигателя (например, плавучий кран, дебаркадер), то сбор связан с показателем валовой вместимости (единица измерения – регистровые тонны ).
В исключительных случаях для расчета берется база в качестве единицы транспортного средства.

Плательщики

Лицо, который является плательщиком сбора, это собственник автомобиля (мотоцикла, лодки и т.п.). Именно тот, на кого оформлено транспортное средство согласно регистрационным учетам МВД.

Если авто в угоне

А имеется ли обязанность уплаты сбора в случае угона авто. Ведь остается только документальное право собственности на машину, а физически владелец не может ею распоряжаться. Не производить выплату дозволено, когда есть документально подтвержден угон автомобиля. Такой документ выдает или полиция или следственный комитет, которые непосредственно занимается розыском машины и расследованием инцидента. Постановления от этих структур нужно предоставить в ИФНС, чтобы с даты угона налог не исчислялся.

Если авто в ремонте или на штрафстояне, находится в гараже и не используется

Существуют причин по которым автомобиль владельцем не используется (наиболее распространенные примеры: машину отогнали на штрафстоянку, водителя лишили прав, транспорт на консервации в гараже или длительном ремонте). Как быть с оплатой транспортного налога в этом случае? Логика проста: так как Вы по документам по-прежнему владелец авто, то и обязанность по его уплате остается не измененной. Факт простоя автомобиля в данном случае никакого значения не имеет.

Льготники

Есть собственники транспортных средств, не обязанные оплачивать сбор в бюджет. Итак, Вы имеете полное право не платить сбор, если владеете:

весельной лодкой;
моторной лодкой (мощность до 5 лошадиных сил);
специальным легковым автомобилем для инвалидов;
трактором или комбайном.

В случае, если Вам поступило уведомление о необходимости уплаты сбора по данным транспортным средства, то Вы вправе его игнорировать. Этот документ ошибочный или неправомерный.

Также государством на региональном уровне предусмотрены льготы в уплате сбора отдельным социальными слоями населения. Как правило, освобождают от уплаты (или снижают ставку):

для пенсионеров (см. );
лиц предпенсионного возраста;
членов многодетных семей;
инвалидов;
ветеранов;
а также собственников маломощного транспорта.

Если льготник владеет двумя или тремя видами транспорта (например, машина и лодка), то освобождение от уплаты сбора он получит только по одному из них.

Как определить размер налога

Для определения суммы сбора, которую владелец транспорта обязан перечислить в бюджет, понадобятся знать базовые показатели. Это мощность двигателя и ставка сбора. С мощностью всё просто - ее значение указано в регистрационных документах на машину. Если в техпаспорте Вашего автомобиля мощность указана в кВт, то нужно перевести их в лошадиные силы (л/с). Для расчета используйте формулу:

М л/с = М кВт * 1,3596.

Налоговая ставка

Показатель ставки определяется в зависимости от вида транспорта (автомобили, автобусы, снегоходы, мотосани, яхты и т.п.) и от мощности двигателя. Налоговый закон определяет федеральную величину ставки. На 2019 год картина выглядит так:

А для мототехники:

Эти величины применяется в тех областях/краях/республиках, где на региональном уровне ставки не уточнены (но во всех регионах об этом позаботились). При этом у местных властей есть право корректировать ставку. Или увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз.

К примеру, ставка транспортного налога:

для жителей Ленинградской области, владеющих мотоциклами до 20 л/с, составляет 10 руб. на каждую лошадиную силу.
тот же показатель для жителей Ярославской области составляет 7,5 руб.

Также для вычисления суммы сбора Вам могут потребоваться дополнительные значения:

если собственность на машину оформлена Вами меньше года назад, то при расчете Вам нужно использовать показатель количества месяце владения;
в случае, если Вы являетесь обладателем дорогостоящего авто, то при расчете Вам также необходимо использовать повышающий коэффициент.

Роскошные авто

Для премиальных авто при исчислении налога применяется повышающий коэффициент. Он установлен в единой норме для всех регионов РФ. То есть местные власти могут корректировать ставку, а коэффициент для дорогостоящих машин не может разниться по регионам.

Величина коэффициента имеет 3 значения:

минимальный "1.1" - под него попадают автомашины стоимостью от 3 до 5 млн . руб. и год изготовления которых не старше 3 лет ;
средний "2" - автомашины стоимостью от 5 до 10 млн. руб. не старше 5 лет ;
максимальный "3" - машина стоимостью 10-15 млн. руб. возрастом до 10 лет , либо цена выше 15 млн. и с даты изготовления не прошло 20 лет.

Еще два уточнения:

стоимость машин определяется Минпромторгом и официально публикуется в Интернете;
если авто будет старше заданного возраста, то налог переходит на обычное исчисление.

Формула для расчета и примеры

Располагая всеми вышеперечисленными показателями, Вы можете переходить непосредственно к процедуре расчета транспортного налога. Для этого необходимо использовать следующую формулу:

где Н – сумма перечисления в бюджет;
СтН – ставка налога;
НБ – мощность двигателя в (лошадиных силах);
КолМВ – время, которое Вы являетесь собственником авто (в месяцах).

Если Вы владеете дорогим авто (критерии причисления к данной группе описаны выше), то полученный результат (Н) нужно умножить на повышающий коэффициент, применимый для категории:

где ПК – коэффициент для роскошных авто.

Для того, чтобы разобраться в особенностях расчета сбора, используем наглядные примеры.

Пример 1

В марте 2018 житель Москвы Скуратов С.Д. приобрел Daewoo Lanos, который продал в августе 2018. В сентябре 2018 Скуратов купил Шевроле Нива. Мощность первого авто – 70 л/с, второго – 80 л/с.

Какую сумму Скуратов обязан перечислить в бюджет по итогам 2018 года? Для того, чтобы это определить, рассчитаем количество месяцев, в течение которых Скуратов был собственником каждой из машин. Daewoo Lanos владение 6 мес. (с апреля по август включительно), Шевроле Нива – 4 мес. (с сентября по декабрь включительно). Ставка в обоих случаях составляет 10 руб. за каждую лошадиную силу.

Расчет сбора будет выглядеть так:

За Daewoo Lanos нужно заплатить: Н = 10 * 70 * 6/12 = 350 руб.
Сбор за Шевроле Нива составит: Н = 10 * 80 * 4/12 = 267 руб.
Итого нужно перечислить: 267 + 350 = 617 руб.

Но так как Скуратов является жителем Москвы, то для него применима 100% льгота на авто мощностью до 70 л/с. Поэтому в местный бюджет Скуратов перечислит только 267 руб.

Пример 2

В апреле 2018 житель Тулы Марков С.Г. купил Mercedes G-350. Цена авто по договору купли продажи составила 6.830.000 руб. Автомобиль произведен в 2017 году. Мощность двигателя – 224 л/с. За дорогостоящий автомобиль Марков заплатит: Н = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25.200 руб.
В Тульской области для авто с данной мощностью (224 л/с) применяется ставка 75. Благодаря повышающему коэффициенту общая сумма была увеличена вдвое.

Пример 3

Житель Белгорода, пенсионер Игнатов К.С. приобрел мотоцикл Урал в июле 2018. На тот момент Игнатов уже владел автомобилем ВАЗ Largus. Мощность мотоцикла составляет 40 л/с, автомобиля – 105 л/с. Проведем расчет сбора в каждом случае:

За мотоцикл Игнатов должен заплатить: Н = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 руб.
За автомобиль Игнатов должен заплатить: Н = 25 * 109 = 2.725 руб.
Общая сумма для перечисления в бюджет составляет 250 + 2.725 = 2.975 руб.

Игнатов пенсионер, то есть имеет право на получение льготы касательно мотоцикла. Она не распространяется на автомобиль, так как установлено ограничение в виде мощности транспортного средства (до 70 л/с). Таким образом, Игнатов оплатит 2.975 руб. (за ВАЗ Largus).

Расчет транспортного налога за неполный месяц владения

Ранее (до 01.01.2016 г.) считалось, что месяц регистрации ТС, или месяц его снятия с учета принимаются за полный месяц. Т.е. часть месяца приравнивалась к полному месяцу для расчета налога и при регистрации и при снятии.

Сейчас, с 01.01.2016 г. правила исчисления величины налога при регистрации и снятии с учета ТС в течение налогового периода изменились. Поправки следующие:

Машина поставлена на учет:
- до 15 числа – транспортный налог за полный месяц;
- после 15 числа – месяц не учитывается;
Машина снята с учета:
- до 15 числа - месяц не учитывается;
- после 15 числа - транспортный налог за полный месяц.

Как оплатить налог: процедура и сроки

Отчетным периодом уплаты транспортного налога для физических лиц выступает календарный год, то есть в 2019 году Вы производите выплату за 2018 год.

Оплатить сбор Вы должны не позднее 1 декабря . Основанием для уплаты служит уведомление, которое Вы получите от ФНС.

Фискальная служба должна направить уведомление – не позднее 30 дней до наступления срока оплаты (до 01.11.2019 – за 2018 год).

Уведомление единой формы и включает суммы по налогу на транспорт, земельному и на имущество. Если, к примеру, Вы владеете земельным участком, с которого необходимо оплатить земельный сбор, то от ФНС Вы получите единое уведомление, в котором будет указана общая сумма обязательств перед бюджетом, в том числе за машину и за землю.

Расчет налога производится на основании данных, полученных о Вашем автомобиле из ГИБДД. Перечислять средства нужно будет производить за тот период, в котором авто числилось на Вас в качестве собственника.
Получить уведомление Вы можете одним из способов:

Почтой - в этом случае Вы получите заказное письмо, на штампе которого будет указана дата отправки. Если Вы нарушили срок оплаты сбора по причине позднего получения уведомления, дата на штампе будет служить доказательством Вашей правоты.
Лично - сотрудник фискальной службы персонально вручит Вам уведомление, Вы с свою очередь поставите подпись в подтверждение получения.
Электронной почтой - для того, чтобы получить документ таким способом, Вам необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС, после чего Вы можете самостоятельно получить уведомление и квитанцию для оплаты, используя электронный ресурс («Личный кабинет»). Воспользовавшись данным способом, Вы также имеете возможность узнать транспортный налог физического лица по ИНН.

Вместе с уведомлением Вам будет направлена квитанция для оплаты сбора, на основании которой Вы можете перечислить средства в любом отделении банка или в Сбербанк-онлайн по номеру документа или ИНН.

При оплате транспортного налога для физических лиц в 2019 году в платежном поручении (квитанции) используются следующие коды бюджетной классификации (КБК):

КБК 182 1 06 04012 02 1000 110 - все основные платежи физических лиц проводятся с указанием этого кода, по этому же коду погашаются недоимки, перерасчеты и прочая задолженность;
КБК 182 1 06 04012 02 2100 110 - для выплаты пеней в связи с просрочкой основного платежа
КБК 182 1 06 04012 02 3000 110 - штрафы;
КБК 182 1 06 04012 02 4000 110 - для прочих поступлений применяют этот код.

Перечислив платеж, сохраните квитанцию (копию платежного поручения). Она послужит подтверждением полноты и своевременности погашения обязательств перед бюджетом.

Нередко граждане по тем или иным причинам не погашают задолженность в установленный срок. В таком случае нарушителю будет направлено требование об оплате в срок не позднее 30 дней с того момента, когда фискальный орган обнаружил факт неуплаты.

Просрочив оплату (или перечисли неполную сумму), Вы обязаны не только погасить сумму задолженности, но и оплатить пени и штрафы, начисленные в связи с произведенными Вами нарушениями. Для исчисления пени используйте следующую формулу:

Где П – сумма пени;
Н – сумма недоимки;
СтРеф – ставка рефинансирования ЦБ, действующая в период просрочки;
КолДн – период просрочки (дни).

Пример 4

Владелец мотоцикла Серпов В.К. 12.08.2019 получил уведомление об оплате налога в сумме 4.740. Серпов нарушил сроки уплаты транспортного налога и до 01.12.2019 платеж не осуществил. Получив требование, Серпов перечислил средства 27.12.2019. В связи с нарушением сроков оплаты, Серпову была выставлена пеня:

П = 4.740 * 11%/300 * 27 дн. = 47 руб.

Помимо пени, государство имеет право удержать с нарушителя штраф в размере 20% от суммы непогашенных обязательств. Штраф взимается как в случае недоплаты, так и при полной неуплате суммы.

Пример 5

Свириденко Р.О. получил уведомление от ФНС на сумму 7.630 за 2018 год. 03.11.2019 г. Свириденко перечислил сумму 5.610. Таким образом, у Свириденко возник долг по транспортному налогу в размере 2.020 (7.630 – 5.610). В связи с недоплатой со Свириденко будет удержан штраф, рассчитанный следующим путем:

Ш = (7.630 – 5.610) * 20% = 404 руб.

Долг и исковая давность его взыскания

Бывает, что собственники авто получают уведомления о погашении долга по налогу за прошедшие годы. Уместно возникает вопрос о сроках исковой давности по транспортному налогу, в рамках которых ФНС вправе взимать недополученные платежи. Взыскание задолженности осуществляется при соблюдении следующих принципов:

Погашение недоимки по налогам не имеет срока давности. Если Вами в установленный срок получено уведомление (требование), по ФНС имеет право требовать у Вас погашения долга неограниченное количество времени.
Срок исчисления сумм к выплате ограничен 3-мя годам. Данный факт говорит о том, что в случае неполучения Вами уведомлений (требований), фискальный орган вправе рассчитать сумму и выставить Вам ее к погашению не более чем за 3 предыдущих года (исчисление в 2019 году допускается за 2018, 2017, 2016 и не ранее).
Срок взыскания средств у фискальной службы ограничен 3-мя годами. Возможны ситуации, когда Вам в некорректной и излишней сумме выставлены обязательства по уплате сбора (в том числе штрафа, пени), данные обязательства Вами погашены. Но установлен факт нарушений со стороны ФНС. В таком случае Вы имеете право обратиться в ФНС с требованием вернуть средства, но не более чем за 3 предшествующих года.

При нарушении вышеуказанных условий требования о погашении задолженности признаются незаконными, поэтому удовлетворения не требуют.

Вопрос-ответ

Вопрос:
Нужно ли платить налог если автомобиль в угоне?

1 марта 2017 года автомобиль мощностью 200 л/с был угнан у владельца, о чем имеется документальное подтверждение. По итогам года собственник получил уведомление от ИФНС об уплате налога в полном размере по ставке налога 75 руб. за л/с: Н = 200 * 75 = 15.000 руб. Правомерны ли действия ФНС в данном случае?

Ответ : Нет, ИФНС составлен неверный расчет, так как при расчете сбора осуществляется исходя из фактического использования машины (количество месяцев). Правильный расчет выглядит так: Н = 200 * 75 * 2/12 мес. = 2.500 руб. Для урегулирования ситуации стоит обратиться в органы фискальной службы с соответствующим заявлением, а также с копией подтверждения факта угона. Подобные ситуации могут возникать в различных случаях (в том числе из-за некорректных данных, предоставленных ГИБДД). Имея на руках подтверждающие документы, Вы легко сможете доказать свою правоту и добиться перерасчета в Вашу пользу.

Вопрос:
С какого месяца прекращается начисление налога при продаже автомобиля?

В апреле 2018 владелец продал автомобиль, но с регистрации снял его только 01.11.2018. Налоговая начисляла налог до ноября 2018 года. Почему? От фискальной службы собственником получено уведомление, сумма в котором рассчитана таким образом: Н = 180 (мощность) * 42 (ставка) * 10 (срок фактического использования в мес.)/12 мес. = 6.300 руб. Так как договором купли-продажи зафиксирована передача машины 01.04.2014, бывший владелец обратился в ИФНС с требование пересчета суммы: Н = 180 * 42 * 3/12 мес. = 1.890 руб. Требование лица, реализовавшего авто, удовлетворено не было.

Ответ: Отказ ИФНС законодательно обоснован: плательщиком налога является фактический собственник машины согласно данным учета ГИБДД. Так как после продажи лицо, реализовавшее авто, своевременно не оформило снятие машины с учета, вплоть до 01.11.2018 обязанность об уплате сбора лежит на нем.

Вопрос :
Когда начисляют налог, если автомобиль куплен в кредит?

21.04.2019 автомобиль приобретен на основании договора автокредитования и 30.04.2019 поставлен на учет. Согласно кредитному соглашению, право собственности на машину переходит к новому владельцу только после окончательного погашения всей заемной суммы. В какой момент необходимо оплачивать сбор: с даты осуществления последней кредитной выплаты или с даты регистрации в ГИБДД?

Ответ: Вы считаетесь плательщиком сбора с момента внесения учетной записи в реестре ГИБДД. Условия кредитного договора в данном случае значения не имеют. Это же касается авто, находящихся в аресте и проходящих в уголовном деле в качестве вещественного доказательства. Главный критерий в данном случае – факт снятия с учета в ГИБДД. Если автомобиль на учете, то нужно перечислять сбор в бюджет.

Пункт 1 статьи 360 НК РФ. Налоговый период. Отчетный период
Пункт 2 статьи 362 НК РФ. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
Информация Минпромторга России "Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащих применению в очередном налоговом периоде (2018 года)"

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

80 комментариев

Многие знают знаменитую крылатую фразу: «Автомобиль - это не роскошь, а средство передвижение». Современный мир немного подкорректировал данное выражение. Автомобиль - это не просто средство передвижения, а необходимость в нашей мобильной жизни. С этим трудно не согласиться.

Большинство граждан страны либо имеют в наличии собственный транспорт либо задумываются о его приобретении. Но за автомобиль придется раскошелиться не только при его приобретении или регулярной заправке на станции. Отдать солидную сумму необходимо и на налоги. Как быть в такой ситуации? Когда приходит налог на машину? Как его рассчитывают, и можно ли это сделать самому? Как не нарваться на штрафные санкции? Об этом пойдет речь в данной статье.

Когда приходит налог на машину?

Транспортный налог - это государственная пошлина. Ее должен заплатить каждый владелец автомобиля. Главный вопрос, который возникает у граждан: когда должен приходить налог на машину? Срок уплаты - до 1 октября следующего года. Приведем пример. Квитанция на налог на машину пришла на оплату за 2016 год. Следовательно, заплатить нужно до 1 октября 2017-го. Но когда приходит налог на машину? Как правило, это происходит в конце лета или в самом начале осени. Квитанция на оплату отправляется Федеральной службой по сборам. Уведомление приходит по почте. Особенность заключается в том, что налог рассчитывается индивидуально. Это зависит от мощности авто (чем больше «лошадок», тем больше придется раскошелиться) и регионального коэффициента.

Если нет квитанции...

Бывают случаи, когда квитанция не приходит по почте. Многие люди в этом случае задают вопрос: почему Можно не платить в этом случае? Нет, отдать деньги таки придется. Проблема обычно связана с техническими сбоями автоматизированной системы налоговой службы. Водитель, не получивший уведомление об оплате, обязан самостоятельно явиться в территориальную службу и получить квитанцию. В противном случае будут начисляться штрафы и пени.

Что делать, если машина куплена в конце года?

Часто у людей, которые приобрели транспортное средство в конце года, возникает следующий вопрос: когда приходит налог на машину после покупки? В этом случае профильная служба может не отправить квитанцию по почте. Но платить все равно нужно. Часть ежегодного налога зависит от времени приобретения. Например, человек купил машину в октябре. До конца года осталось 2.5 месяца. Платить нужно будет лишь четверть от полного налога.

Автомобиль - это роскошь?

Своеобразный «налог на роскошь» придумали наши законодатели. Это касается авто стоимостью более трех миллионов рублей. Владельцы таких машин облагаются повышенными транспортными сборами. Цифра может увеличиваться в три раза по сравнению с авто, имеющим двигатель аналогичной мощности.

Как узнать самостоятельно?

Многие граждане хотят знать не только о том, как рассчитать налог на машину, но и где узнать о нем. «Почта России» оставляет много нареканий, касающихся работы ведомства. Поэтому есть люди, которые не очень ей доверяют. Но есть иные способы. Так, узнать о транспортном налоге можно в следующих местах:

На сервисе при помощи ИНН. Но останавливаться подробнее на нем не будем, так как он позволяет узнать только о задолженностях. То есть о сборах, у которых закончились сроки по уплате. Они публикуются после ноября. Как правило, по ним уже начислены штрафы и пени.
"Личный кабинет" налогоплательщика. Этот сервис позволяет заранее узнать о суммах уплаты. Значит, не нужно думать, когда приходит налог на машину, и переживать, если квитанции нет.

"Личный кабинет" налогоплательщика

Требует обязательной регистрации на сайте Федеральной налоговой службы. Кроме этого, придется один раз прийти туда лично для получения пароля. Но скажем сразу, что это стоит затраченных усилий. Ведь подобный шаг может сэкономить уйму времени в будущем. На официальном сайте налоговой службы нужно указать следующие данные:

фамилию;
отчество;
адрес по паспорту;
номер телефона (необязательно);
электронную почту (также по желанию);
серию и номер паспорта.

После заполнения всех полей следует нажать «Подать заявление». Регистрация закончилась. Система сформирует два заявления автоматически. Вам останется их распечатать и принести в Налоговую службу. Конечно, этот этап можно пропустить. Тогда сотрудники ведомства самостоятельно будут заполнять все бланки. А это может занять намного больше времени. Помните, что в последнюю неделю каждого месяца, а также полностью в январе, апреле, июле и октябре в службе творится хаос и аврал. В это время заканчиваются налоговые кварталы. Поэтому в ведомстве наблюдаются большие очереди. Соответственно, лучше запланировать посещение в другое время.

После сдачи заявления гражданин получает пароль от "Личного кабинета". В течение месяца его необходимо сменить для безопасности. Иначе "Личный кабинет" заблокируют. Еще одна особенность - вся информация появится только в течение трех дней. Если после регистрации вы обнаружите, что нет никаких данных, то это не значит, что вас «освободили» от уплаты налогов. Просто на формирование личной базы уходит некоторое время.

Зачем нужен "Личный кабинет"?

"Личный кабинет" налогоплательщика позволяет:

Узнать необходимую информацию.
Распечатать квитанцию об оплате.
Заплатить налог на машину.

Что касается последнего пункта, то сервис позволять произвести оплату через различные платежные системы: Сбербанк, "Киви", "Вебмани", "Газпромбанк" и др.

Место регистрации - важный фактор при начислении транспортного налога

От того, где прописан владелец авто, будет зависеть транспортный налог. Это связано с тем, что ГИБДД обязано зарегистрировать машину в том или ином регионе. Раньше этого нельзя было сделать. Любой номер с цифрой другой местности на подсознательном уровне считался транзитным. Ведь нельзя было ездить с ним в «домашнем» регионе дольше определенного времени. Сейчас все поменялось. Власти, наконец, признали, что Россия является не раздробленным феодальным княжеством, а единым государством. Поэтому теперь можно использовать номер с «любым регионом».

Привязка коэффициента к месту регистрации авто могла бы привести к развитию следующего сценария: отделы ГИБДД в регионах с «пониженной формулой» были бы завалены просьбами со всей страны ставить на учет машины именно там. Поэтому полиция пошла на хитрость. В нашей стране коэффициент применяется по месту прописки владельца. Конечно, человек может быть зарегистрирован в любом городе. Однако жизненные трудности часто «заставляют» его прописываться по месту реального жительства.

Как можно снизить транспортный налог?

Существует два законных способа:

Прописаться в другой регион с пониженным коэффициентом. Это для тех, кого не пугают личные трудности, связанные с последствиями. Например, обращение в соцзащиту по месту регистрации.
Переписать автомобиль на другое лицо, проживающее в регионе с более низким налоговым коэффициентом.

Примеры налоговой разницы на автомобиль (данные на 2015 год)

Теперь подробнее о том, как рассчитать налог на машину. Сначала в качестве примера возьмем авто мощностью до 100 л. с. Для такой транспортного средства расценки следующие: Москва - 12 руб. за 1 л. с., Крым - 5, Алтайский край - 10, Башкирия - 25. Предположим, наш автомобиль обладает двигателем в 90 «лошадок» под капотом. От того, где проживает владелец, будет зависеть величина налога. Так, квитанция на оплату для барнаульца составит: 90*10= 900 рублей. Для жителя Башкирии сумма будет в 2.5 раза больше - 2250. Для Крыма, наоборот, меньше в два раза - 450 в год.

Сколько придется заплатить, если машина более мощная? Допустим, сила двигателя - 101-150 л. с. В этом случае стоимость будет такой: Москва - 25 руб./л. с., Крым - 7, Алтайский край - 20, Башкирия - 35. Для автомобилей от 151 до 200 и от 201 до 250 также свои индивидуальные коэффициенты. Разница бывает просто огромная. Сравним, например, и Крыме на авто в 150 "лошадок":

150*7= 1050 руб.
150*35= 5250 руб.

Т. е. для жителя Крыма налог будет в 5 раз меньше, чем для человека, прописанного в Башкирии. Отсюда вывод - территориальный коэффициент сильно определяет размер выплаты.

Льготы инвалидам

Для людей с физическими ограничениями понижается налог на машину: инвалидам меньше нужно платить, чем обычным гражданам. Им предоставляются льготы. Их устанавливают в каждом регионе самостоятельно. Идеально, если человек использует специальные автомобили для инвалидов. Согласно кодексу, они вообще не облагаются никакими сборами.

Льготы пенсионерам

Они также устанавливаются индивидуально в зависимости от региона. Например, пенсионер республики Хакасия не платит налоги на авто до 150 л. с. В Дагестане на такую же мощность предоставляют скидку только в 50%. В Амурской области пенсионер не платит за свой автомобиль до 100 л. с.

Кто еще имеет право на льготы?

Участники боевых действий.
Многодетные семьи.
Владельцы различных правительственных наград.
Семьи с детьми-инвалидами.
Ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС, другие лица, пострадавшие от нее.

Кроме того, в некоторых регионах налог не платится за автомобили небольшой мощности.

Плюсы и минусы регистрации на другое лицо

Одним из законных способов уменьшить транспортный налог - «подарить» машину дедушке, который живет на Чукотке. Тогда вместо 18 тыс. можно будет отдавать государству меньше четырех. Конечно, скидка ощутимая. Но важно знать и быть готовым к последствиям такого «дарения». К подводным камням подобной сделки относятся следующие нюансы:

Родственник оказался нечестным и продал автомобиль другому лицу.
Судебные приставы «арестовали» машину за неуплату кредитных обязательств.
Родственник внезапно умер. После этого транспорт может уйти прямым наследникам и др.

Доказать что-либо в суде будет невозможно, т. к. нельзя заявить о фиктивности такой сделки с родственником. В противном случае можно попасть под объектив следственных органов за умышленное уклонение от налогов. Так что необходимо хорошо подумать и все взвесить: стоит ли экономить 10 тыс. рублей в год и рисковать стоимостью авто, которое стоит миллион?

Изменение места регистрации

Второй способ уменьшить транспортный налог - прописаться в другом месте. Хорошо, если в регионе с пониженным коэффициентом имеется своя недвижимость. Если нет - необходимо искать знакомых или родственников, которые будут прописывать. Однако в данном случае это может вызвать некоторые жизненные трудности:

Судебные штрафы и постановления приходят по месту прописки. Зачастую их обладатель не всегда о них знает, если находится далеко от своей регистрации. Это приводит к различным штрафам и пеням за неуплату долга по судебным постановлениям.
Бывают случаи, когда регистрация в другом регионе затрудняет жизнь. Например, при приеме на новую работу. Законодатель разрешил устраиваться на любую фирму в пределах РФ без различных временных разрешений. Раньше этого не было. Однако работодатели в условиях переизбытка рабочей силы стараются перестраховаться. Они принимают сотрудников из «своего» региона. Также проблемы могут возникнуть с различными пособиями и выплатами.

Итоги

Итак, теперь мы знаем, когда приходит налог на машину. Повторим информацию: квитанцию присылают в конце лета - начале осени. Также мы выяснили, почему не приходит налог на машину, как его рассчитать самостоятельно, как законно его уменьшить и стоит ли это делать. Надеемся, что статья принесет пользу многим автолюбителям и гражданам, интересующимся данным вопросом. Главное, о чем следует помнить: чтобы самостоятельно рассчитать транспортный налог, необходимо знать региональный коэффициент и право на льготы.

У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2019 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.

В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.

Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается?

Транспортный налог 2019 начисляется и уплачивается на основании и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы

Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы .

Примечание : Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.

Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:

120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.

Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства

Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.

Как рассчитать автомобильный - транспортный налог 2018, 2019

Сумма налога исчисляется с учетом:

наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.

Формула расчета транспортного налога

Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы по следующей формуле:

Сумма транспортного налога

налоговая ставка
в год

Мощность ТС
Количество Л.С.

кол-во месяцев владения в году

1) Легковой автомобиль Ваз 21093

2) Мощность двигателя 67,8 л/с

3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению, не являются транспортными средствами

Если ТС продано без снятия с регистрационного учета в ГИБДД, ГАИ?

Примечание : Информация ФНС РФ "Об особенностях начисления транспортного налога"

При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо, на которое ТС зарегистрировано, - прежний владелец ТС

С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.

Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.

При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

Когда Взимание транспортного налога прекращается? С месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета?

Рассчитывается в 2015 г. и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством. А начисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета. А вот с 2016 г. согласно поправкам в Штрафы ГИБДД - ГАИ если не заплатил, что будет?
Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД - ГАИ.

Ежегодно тысячи людей приобретают автомобиль. Покупая машину, практически все смотрят на мощность двигателя в связи с тем, что это первоочередной фактор, влияющий на величину транспортного налога. Поэтому, прежде чем осуществлять покупку, нужно знать, как правильно рассчитывается транспортный налог и от чего он зависит .

Основные правила

В соответствии со статьей 28 главы 2 НК РФ, уплачивать налог данного типа обязаны все граждане – физические и юридические лица. Обязательное условие – владение транспортным средством (ТС). К налогооблагаемым видам стоит отнести:

Произвести расчеты за текущий налоговый период можно как самостоятельно, так и при помощи калькулятора. Последний представлен на сайте Налоговой службы nalog.ru , достаточно вбить свой регион проживания.

Не подлежат налогообложению следующие объекты :

моторные лодки с мощностью, не превышающей 5 л.с.;
весельные лодки;
легковые автомобили (ЛА), которые используются ;
ЛА с мощностью менее 100 л.с., которые приобретены через социальную защиту;
морские и речные суда, используемые для промысла;
тракторы и комбайны, остальные транспортные средства, используемые для сельскохозяйственной деятельности;
все транспортные средства, которые находятся в розыске с подтверждающими документами.

При этом собственник обязуется уплачивать транспортные налог вне зависимости от эксплуатации. Для снятия с себя обязательств собственник обязан снять транспортное средство с государственной регистрации.

Срок эксплуатации определяется в месяцах за календарный год. Если транспортное средство было куплено 15 апреля, а продано 20 мая, то берется в расчет два полных месяца.

Повышающий коэффициент также регламентируется в конкретном регионе и назначается на автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов рублей.

Существует также несколько категорий лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по уплате транспортного налога. Налог не уплачивается в случае, если собственник является:

пенсионером;
ветераном;
инвалидом;
членом многодетной семьи;
собственником маломощного транспортного средства.

Если у собственника несколько транспортных средств, то льготу он получает только по одному виду.

Для физических лиц

В соответствии с поправками в статье 361 Налогового кодекса, ставка для расчета несколько снизилась для физических лиц. Для расчета берется показатель ЛА – легковой автомобиль, А – автобусы, ГА – грузовые автомобили, М – мотоциклы. Теперь ставка в рублях равна:

ЛА до 100 (мощность) – 2,5.
ЛА до 150 (мощность) – 3,5.
ЛА до 200 (мощность) – 5.
ЛА до 250 (мощность) – 7.
ЛА от 250 (мощность) – 15.
М и мотороллер до 20 (мощность) – 1.
М и мотороллер до 35 (мощность) – 2.
М и мотороллер от 35 (мощность) – 5.
А с мощностью до 200 (мощность) – 5.
А с мощностью от 200 (мощность) – 10.
ГА до 100 (мощность) – 2,5.
ГА до 150 (мощность) – 4.
ГА до 200 (мощность) – 5.
ГА от 200 (мощность) – 8,5.
Снегоход до 50 (мощность) – 2,5. От 50 л.с. – 5.
Катер и иные ТС до 100 (мощность) – 20. Свыше – 40.
Гидроцикл до 100 (мощность) – 25. Свыше – 50.

Представленные ставки действуют для физических лиц, они зафиксированы в законодательстве. Регионы вправе пересматривать коэффициенты как в большую, так и в меньшую сторону.

В некоторых случаях региональное правительство может изменять показатели коэффициентов в зависимости от необходимых затрат. Но превышение показателей не может быть свыше десятикратного размера как в меньшую сторону, так и в большую.

Как правильно рассчитывать транспортный налог для физического лица? Если автомобиль был продан в конкретном месяце, то этот полный срок оплачивает продавец.

Расчет производится по следующим формулам:

Н= НС * НБ, или

Н = НС * лошадиные силы, или

Н = НС * лошадиные силы * срок эксплуатации / 12, или

Н = НС * валовая вместимость (в т), или

Н = НС * сила тяги (в кг), где

Н – налог, НС – налоговая ставка, НБ – налоговая база.

Оплата производится после предоставления уведомления от налоговой службы, просмотреть которое можно по месту регистрации. Осуществляется уплата физическими лицами не позднее начала октября, следующим за отчетным периодом. Например, за 2018 год уплачивается налог в 2019.

Оплатить транспортный налог можно в личном кабинете на портале Госуслуг www.gosuslugi.ru или по указанным в письме реквизитам через терминал Сбербанка. Если в установленный период письмо до налогоплательщика не дошло, то необходимо самостоятельно посетить налоговый орган и узнать сумму.

Если налогоплательщик видит какие-то неточности в уведомление, то он должен незамедлительно обратиться в государственный орган по месту пребывания. Вместе с этим пишется заявление и прикрепляются подтверждающие документы.

При ненадлежащем исполнении своих обязательств, к налогоплательщику вправе применить санкции . Данные штрафы описаны в , и Налогового кодекса, за просрочку начисляется 1/300 ставки рефинансирования за каждый день .

Для юридических лиц

Налоговый кодекс обязывает всех юридических лиц рассчитывать транспортный налог самостоятельно и отражать это в декларации. Сумма к уплате рассчитывается по каждому конкретному виду транспорта отдельно , включает множество особенностей, которые в конечном итоге повышают сумму налога.

Формируется платеж исходя из произведения налоговой базы, которая находится в соответствии с параметрами ТС, и конкретной ставки региона. Последняя бывает как базовая, так и региональная.

Для дорогостоящих транспортных средств действуют повышающие коэффициенты:

выпуск 2012-2013 при цене 3-5 млн. рублей – 1,1 руб./л.с.;
выпуск 2014 при цене 3-5 млн. рублей – 1,3 руб./л.с.;
выпуск с 2016 при цене 3-5 млн. рублей – 1,5 руб./л.с.;
выпуск 2009 при цене 5-10 млн. рублей – 2 руб./л.с.;
выпуск 2005 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.;
выпуск 1995 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.

Все расчеты проводятся как самостоятельно, так и при помощи калькулятора, при этом дробные цифры (копейки) округляются до рублей. Такое требование выдвигается Федеральным законом №248 от 23 июля 2013 года. Для подсчета нужно использовать формулу:

Транспортный налог = ставка * база * T * V, где

ставка берется по коэффициенту, действующему в конкретном регионе, база – из ПТС (лошадиные силы), Т – срок эксплуатации, Y – количество месяцев в отчетном году.

В случае повышающего коэффициента нужно в конце формулы умножить на показатель, в соответствии с вышеуказанной таблицей.

Налоговая база

Налоговая база – основа, которая берется для расчета налога. Например, для берется за основу торговая наценка. Многие граждане путают налоговую базу и объект налогообложения. Но стоит помнить, что объект – то, что подлежит налогообложению, а база – за счет чего рассчитывается налог.

В данном случае объект – транспортное средство, а база – мощность, то есть лошадиные силы. Чем больше мощность, тем больше денежных средств уплатит собственник. Но мощность – это не единственный показатель. Если ее нельзя определить, то за базу берется объем и вес ТС.

Часто налоговая база указана производителем в книге по эксплуатации. В этом случае нужно только вписать показатель в декларацию.

Определяется она следующим образом :

автомобиль, автобус и иные транспортные средства водного и наземного типа – мощность мотора в лошадиных силах;
самолет – изометрическая тяга в режиме взлета в кгс.;
иные ТС воздушного уровня с изотермической тягой;
водные ТС без двигателя – валовая вместимость в регистровых тоннах.

В случае, когда в документации исчисление происходит в кВт, нужно самостоятельно перевести этот показатель в лошадиные силы.

Формула для расчета

Для расчета транспортного налога необходимо воспользоваться формулой:

H = CтН * Рб * (КопМб / 12), где

Р – сумма налога, СтН – коэффициент налога, Рб – мощность двигателя, КопМб – срок эксплуатации в месяцах.

Пример . В марте 2016 года гражданин, проживающий в Москве, купил автомобиль, который потом продал (август 2016). Затем он приобрел новый автомобиль (сентябрь 2016 года). Первый автомобиль имел мощность 70 лошадиных сил, второй – 80 лошадиных сил.

Так какой же налог должен уплатить гражданин в 2017 году по итогам 2016 года? Для начала стоит определить срок эксплуатации каждого транспортного средства. В данном случае первый автомобиль — полгода, второй – 4 месяца. В обоих случаях ставка составит 10 рублей за л.с.

То есть, в первом случае владелец заплатит:

10 * 70 * 6 / 12 = 350 руб.

Во втором:

10 * 80 * 4 / 12 = 267 руб .

В итоге получается:

267 + 350 = 617 руб.

Но для московских жителей существует льгота при эксплуатации транспортного средства мощностью менее 70 лошадиных, в данном случае гражданин уплатит только 267 рубля.

От чего зависит

Налог уплачивается с транспортного средства, которое оборудовано двигателем. Расчет при этом происходит с каждой лошадиной силы. Для ознакомления с суммой, необходимой к уплате, нужно знать следующие сведения :

налоговая ставка в конкретном регионе;
количество лошадиных сил;
срок эксплуатации в месяцах;
повышающий коэффициент для .

Налоговая ставка устанавливается в конкретном регионе и зависит от объема двигателя, экологического класса и года выпуска транспортного средства.

Налоговая база устанавливается в зависимости от типа автомобиля. Найти данные сведения можно в паспорте транспортного средства или СТС.

Уплата транспортного налога – обязанность каждого человека . Поэтому ежегодно стоит самостоятельно просчитывать сумму к уплате, а не ждать уведомления от Налоговой службы. Нужно уплачивать налог в срок, иначе, согласно законодательству, последуют штрафные санкции с ежедневным начислением на основную сумму долга. Оплатить можно через портал Госуслуг и в терминале Сбербанка.

Транспортный налог идентифицируется как платеж, формирующий доходы региона. НК РФ фиксирует существенные элементы обложения исследуемым налогом. Власти регионов реализуют свои полномочия путем внесения предложений по размеру, порядку и срокам взимания, форме отчетности и преференциям по анализируемому налогу.

Налог на транспортное средство физлица вводится нормами 28 главы действующего кодекса. Законодательство по налогам на Родине часто изменяется, претерпевает перемены и содержание статей, регламентирующих этот налог. Нести бремя налога приходится обладателям разного типа транспорта. Актуальная версия НК причисляет к кругу плательщиков и организации.

Налогооблагаемая база предопределяется мощью двигателя, валовой вместимостью или единицей транспортного средства, а также корректируется сообразно категории транспортных средств.

Обязательно принимают в расчет, сколько месяцев в году человек являлся владельцем транспорта .

Неполный месяц считается полным.

Если человек удовлетворяет требованиям к льготной категории плательщиков этого налога, то человек должен подтвердить свое право на использование льготы соответствующими документами, которые надо принести в налоговую.

Просто так налоговые преференции не предоставляются .

Длительность налогового периода по анализируемому налогу определяется календарным годом, то есть рассчитывать налог требуется ежегодно.

Величину налога для населения рассчитывает налоговый инспектор.

О транспортном налоге для юридических лиц мы рассказывали в .

Ставка транспортного налога

Благодаря поправкам в ст. 361 НК, налоговые ставки транспортного налога для физических лиц не так давно подверглись двухкратному сокращению.

Объект налогообложения	Ставка налога (на каждую лошадиную силу, кроме*), руб.
Автомобили легковые с мощностью двигателя:
до 100 л.с. включительно	2,5
	3,5
	5
	7
от 250 л.с.	15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя:
до 20 л.с. включительно	1
от 20 л.с. до 35 л.с. (от 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	2
от 35 л.с	5
Автобусы с мощностью двигателя:
до 200 л.с. включительно	5
от 200 л.с.	10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя:
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. включительно	4
от 150 л.с. до 200 л.с. включительно	5
от 200 л.с. до 250 л.с. включительно	6,5
от 250 л.с.	8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя:
до 50 л.с. включительно	2,5
от 50 л.с.	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя:
до 100 л.с. включительно	20
свыше 100 л.с.	40
Гидроциклы с мощностью двигателя:
до 100 л.с. включительно	25
свыше 100 л.с.	50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости*)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда с двигателями	25
Самолеты с реактивными двигателями (с каждого килограмма силы тяги)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства без двигателей (с единицы транспортного средства*)	200

Эти ставки транспортного налога с физических лиц зафиксированы федеральным законодательством, законами регионов РФ допускается их пересмотр в большую или меньшую сторону максимум в десятикратном размере.

Статья 361 НК РФ разрешает региональным властям дифференцировать ставки сообразно категориям транспорта.

Разрешается устанавливать корреляцию между ставками и сроком полезного использования транспорта, а также классом его экологической безопасности.

При этом число лет, минувших после года выпуска устройства для перевозки, учитывается в годовом выражении на 1 января нынешнего года с года, идущего за годом производства конкретного транспорта.

Нововведения подобного рода, по замыслу законотворцев, должны способствовать уменьшению на дорогах старых, изношенных автомобилей и транспорта, чрезмерно загрязняющего окружающую среду.

Расчет транспортного налога

Как рассчитать транспортный налог физических лиц? Если транспорт на протяжении года поменял владельца, то нужно учесть следующее. С позиций налогообложения неполного месяца не существует, при исчислении налога он учитывается как полный.

Автомобиль, который снят с учета продавцом в начале ноября и прошел регистрацию на нового владельца в ГИБДД спустя сутки, обязывает к уплате указанного налога за ноябрь и прежнего хозяина, и нового обладателя данного авто.

транспортного налога для физических лиц.
Величина налога=налоговая ставка х налоговая база, или
величина налога=налоговая ставка х мощность двигателя (в л.с.), или
величина налога=налоговая ставка х мощность двигателя (в л.с.) х количество месяцев владения/12 или
величина налога=налоговая ставка х валовая вместимость (в т), или
величина налога=налоговая ставка х сила тяги (в кг).

Льготы

Существуют как определенные федеральным законодательством льготы по транспортному налогу для физических лиц, так и региональные послабления по анализируемому налогу для населения.

Федеральные льготы применяются по всей стране, реализация региональных ограничена рамками субъекта, законодательными актами которого они введены.

Сообразно принципам статьи 358 НК РФ, не рассматриваются в качестве объектов обложения транспортным налогом промысловые суда, тракторы, весельные лодки. Региональные льготы обычно не пересекаются и в каждом субъекте свои.

Срок оплаты налога

Как узнать сроки уплаты транспортного средства физлицом? Почтой по адресу постоянной регистрации человека отправляется письмо, в котором сообщается, сколько и когда нужно оплатить.

Оплата транспортного налога физическими лицами должна быть осуществлена не позже 1 октября года, наступившего за прошедшим налоговым периодом.

Например, перечислить налог за 2016 год налогоплательщику надлежит до 1.10.2017 г.

Как оплатить?

Физическое лицо получает уведомление и квитанцию по форме ПД-4, в которой приведены все необходимые реквизиты для оплаты транспортного налога физлицом и величина налога. Не всегда письмо приходит вовремя. Иногда его по ошибке отправляют налогоплательщику с таким же именем.

Не стоит забывать, что человеческий фактор имеет место и в налоговой, и на почте, где тоже работают люди, которые могут что-нибудь перепутать. Поэтому, если письмо не пришло, ответственному следует посетить налоговую лично, ибо незнание суммы или срока не снимает с него налоговых обязательств.

При отсутствии ошибок в уведомлении, человек перечисляет налог в бюджет по месту пребывания транспорта в требуемые сроки.

Если человек обнаружил какие-то расчетные или фактографические ошибки в уведомлении, то он отправляет в налоговую заявление, бланк которого тоже вложен в письмо наряду с уведомлением и квитанцией для оплаты транспортного налога физическим лицом.

Особого внимания требуют реквизиты для перечисления налогов, если решено вносить сумму транспортного налога через платежные терминалы. Например, неправильно набранный код бюджетной классификации - КБК - по транспортному налогу способен причинить человеку неприятности: перечисленная сумма окажется в невыясненных платежах, а у налогоплательщика образуется задолженность по налогу.

Неуплата транспортного налога физическим лицом

При ненадлежащем исполнении обязанностей к налогоплательщику применяются санкции.

Пени за срыв сроков погашения налоговых обязательств составляют 1/300 от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Как узнать задолженность?

Узнать задолженность по ИНН

Итак, как проверить налоги физического лица по ИНН?
Уточнить, когда и сколько требуется заплатить, чтобы погасить задолженность по транспортному налогу, можно лично в налоговой инспекции. Этот метод относится к наиболее затратным по времени, ибо очереди в налоговой большие, сам процесс ожидания бывает достаточно длительным и нервным.

Если налогоплательщик все-таки решит уточнить, есть ли у него задолженность по транспортному налогу, по старинке, то в этом случае ему можно порекомендовать сервис предварительной записи на прием.

Как проверить налоги физического лица по ИНН онлайн? Эта услуга — «Онлайн запись на прием в инспекцию» — доступна на сайте ФНС и позволяет организованному человеку грамотно спланировать свой личный или рабочий график, записавшись к инспектору в удобное ему время. Запись доступна на полмесяца вперед и завершается в 24-00 накануне следующего дня.

По интернет

Узнать налоги физического лица через интернет поможет очень удобный сервис налоговой, который позволяет не только уточнить сведения о налогах и их величине, но и оплатить любой налог, даже транспортный, прямо из дома. Для этого сначала придется придти в любую налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт и свидетельство о присвоении ИНН. Свидетельство не понадобится при визите в налоговую, где человек был поставлен на учет в качестве налогоплательщика.

Заполнив несложное заявление, человек получит логин и пароль для работы с личным кабинетом и в дальнейшем многие вопросы, относящиеся к начислению и оплате налогов, будет решать, сидя дома перед компьютером или ноутбуком.

Для тех, кто до сих пор не обзавелся личным кабинетом налогоплательщика, интернет тоже может оказаться полезным.

Необходимо зайти на сайт Федеральной службы судебных приставов, выбрать в специальной форме территориальный орган, соответствующий месту официальной регистрации человека в качестве налогоплательщика, и ввести фамилию с именем.

Сведения о дате рождения и отчестве можно не указывать. После заполнения формы следует нажать кнопку «Поиск». Далее система попросит ввести код подтверждения и выдаст сведения из Банка данных исполнительных производств.

Информация предоставляется в табличной форме следующего вида: имя, дата и год рождения должника, сведения о номере и дате возбуждения исполнительного производства, дате и причине его завершения, названии и адресе отдела судебных приставов, имя судебного пристава-исполнителя.

Ее можно распечатать, но самое ценное - в столбце «Сервис» есть кнопка «Оплатить». То есть так же, не выходя из дома, налогоплательщик может погасить свою задолженность, используя для этого либо банковскую карту, либо мобильный телефон, либо сервисы Qiwi и другие. При оплате онлайн квитанция будет отправлена на электронную почту налогоплательщика. Также сервис предоставляет возможность распечатки квитанции с последующей ее оплатой в банке.

Следует подчеркнуть, что данные о погашении задолженности отображаются в системе не моментально, поэтому стоит заглянуть сюда через 3-7 дней, чтобы проверить, что данные о долге из указанного банка данных исчезли.

Еще один удобный сервис, который помогает налогоплательщику узнать требуемое бесплатно, - это индивидуальное информирование налогоплательщика о состоянии его задолженности по транспортному налогу и другим налоговым платежам. Чтобы воспользоваться его возможностями, следует зарегистрироваться на портале государственных услуг госуслуги.ру.

Преимуществом сайта является то, что зарегистрированный пользователь может получить там широкий спектр государственных и муниципальных услуг, подав заявку через интернет. Недостаток заключается в том, что срок исполнения заявки, касающейся налогов, составляет 30 дней.

Статья 45 НК РФ прямо указывает на то, что человек должен сам выполнять свои обязанности налогоплательщика, т. е. перечислять денежные средства в погашение задолженности по уплате транспортного налога ему следует от своего имени и за свой счет.

Если гражданин попытается заплатить свой налог с чужого банковского счета, то обязанность не будет считаться исполненной. Поэтому переводить сумму транспортного налога онлайн следует только лишь посредством собственной банковской карты.

Итак, знание особенностей налога на автомобиль сделает более уверенным человека, который не является профессионалом в области налогообложения, но желает разобраться в хитросплетениях налогового законодательства в личных целях.

Полезное видео

О том, как оплатить транспортный налог, не выходя из дома, и как рассчитать самому сумму налога, Вы узнаете из короткого видеоролика:

Мнение эксперта

Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики