Главная / Оборудование для бизнеса

Справка 2 ндфл код 2300 что означает.

Код дохода отпускных в справке 2 НДФЛ – 2012. Справка является неотъемлемым элементом отчетности по полученным доходам. Со всех доходов физического лица в обязательном порядке взимается определенный налог на социальное (медицинское) и пенсионное страхования. Таким образом, становится понятно, что налоговый агент – работодатель, в обязательном порядке на каждого сотрудника заполняет справку формата 2 НДФЛ, в которой в обязательном порядке отражаются все виды доходов сотрудника. Причем, все доходы указываются исключительно в виде кодов, поэтому, для заполнения справки нужно использовать специализированный справочник кодов.

Код дохода отпускных в справке 2 НДФЛ

Все коды доходов, которые используются в процессе создания справки 2 НДФЛ, перечислены в приложении №3 приказ НС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611;
Есть специализированный код, который отражает в себе данные по отпуску человека – 2012;
С отпускных средств в обязательном порядке осуществляется отчисление налогов в размере 13%.

Таким образом, становится понятно, что при заполнении документа нужно будет указывать код 2012, если человек в определенный момент был в отпуске.

Весьма серьезный момент – компенсация отпуска, который не был использован. Нужно сразу же заметить, что данные по виду дохода определенно должны быть отражены в справке формата 2 НДФЛ. Об оформлении данного элемента нужно поговорит более детально.

Отпуск – компенсация

В принципе, специализированного кода, отображающего данную сумму средств – не существует. Именно по этой причине и возникают определенные сложности заполнения документа.

Есть следующие варианты оформления данных доходов в справке 2 НДФЛ:

В первом случае нужно указать код 2000, который предполагает под собой указание суммы вознаграждения за выполнение трудовых или же иных обязательств;
Есть вариант указать код 2012, который будет отображать сумму отпускных выплат;
Можно указать код 4800, который в себе отражает иные доходы.

Тем не менее, нужно заметить, что ФНС рекомендует в оформлении справки 2 НДФЛ указывать 4800. Таким образом, становится понятно, что если речь идет о оформлении компенсации по неиспользованному отпуску, то в справке данные параметры отображаются в виде иных доходов. В данном случае, доходы будут облагаться налогами в размере 13%.

При оформлении справки 2 НДФЛ очень важно, чтобы все данные были указаны правильно. Все виды доходов облагаются налогами, но есть и такие виды доходов, с которых налоги не снимаются. Так что, нужно использовать справочник кодов и правильно указывать все коды выплат, чтобы впоследствии избежать сложностей и проблем. Все разъяснения по поводу указания кода по компенсации неиспользованного отпуска указаны в разъяснениях.

.Код дохода адвоката в 2 НДФЛ - 2010. Следует отметить, что департамент налоговой политики принял решение установить индивидуальный, профессиональный код доходов для адвокатов,...

Код дохода по договору подряда в справке 2 НДФЛ отражается по-разному. То есть, существует четко определенные правила, которые определяют, что со всех доходов физических лиц...

В день увольнения организация проводит с бывшим сотрудником окончательный финансовый расчет. При этом работодатель должен выплатить работнику кроме его зарплаты компенсацию за...

Код дохода 1010 в справке 2 НДФЛ – это отражение дивидендов. Процесс заполнения справки 2 НДФЛ имеет массу особенностей. Существуют четко определенные требования, которые...

Столкнувшись с кодом 4800 в своей справке по форме 2-НДФЛ, полученной по месту работы, люди не сразу понимают, о чем идет речь. Давайте разберемся в этом вместе.

По данному вопросу первостепенно нужно знать, что собственно собой представляет данная справка, что в себе содержит и зачем нужна.

Что такое 2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ – это документ, стандартного бумажного вида А4, где в определенном законом формате отображаются финансовые доходы и оплата с них подоходного налога.

Документ имеет индивидуальный характер, и составляется на каждого физического лица отдельно. Проще говоря, составитель справки, а чаще всего это бухгалтерский или экономический отдел, фиксирует в документе всю официально полученную заработную плату, премии и иные доходы ежемесячно.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Справка имеет главное основание для совершения ряда банковских, налоговых и иных документальных операций. Например, по ее данным составляется справка 3-НДФЛ, для предоставления годовой отчетности в налоговый орган или для оформления возврата излишне уплаченного налога.

При предоставлении в банк – для одобрения кредита , а также в иные организации – для подтверждения благосостояния.

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ выглядит следующим образом:

Информация о налоговом агенте (адрес, телефон, ИНН, КПП)
Информация о налогоплательщике (полностью паспортные данные, ИНН и адрес)
Доходы (указанные ежемесячно в кодированном виде и с окончательными суммами)
Вычеты (также закодированные данные с конечными суммами выплат НДС)
Общие суммы (итоговые суммы доходов и вычетов за весь финансовый период)
Реквизиты документа: номер, подпись, печать, штрих код и указание отчетного года.

Где получить справку 2-НДФЛ

Одной из главной особенностью справки 2-НДФЛ является соблюдение предоставление отчета только по прошедшему финансовому году . Либо последних трех. Это значит, что по незаконченному году составить справку не представляется возможным, так как по нему нельзя свести общие цифры о доходах и выплаченных налогах.

Занимается составлением справки и несет полную ответственность за достоверность указанных в ней данных – главный бухгалтер , будь это по месту работы, либо по ИП.

Как правило, получить справку можно после одного-двух месяцев с начала наступления нового года. Связано это со сдачей главного бухгалтера годового отчета в налоговый орган.

Кодировка информации в справке 2-НДФЛ

Вся информация, касающаяся конкретно ежемесячных доходов и налоговых вычетов, представляет собой цифровые коды. В соответствии с приказом налоговой службы России от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387 , доходы физических лиц в справке 2-НДФЛ подлежат четырехзначному кодированию, а налоговые вычеты в виде 13% от сумм доходов – трехзначному кодированию.

Коды доходов распределены в цифровом диапазоне начиная с номера 1010 и заканчивая 4800, без учета порядковой последовательности. Вот несколько примеров:

1010 – дивиденды;
2000 – заработная плата;
2300 – оплата больничного листа;
3020 – доходы от процентных вкладов в банке.

Встретить коды вычетов можно с номера 114 и по 508. Также без порядковой последовательности. В частности, это:

114 – вычет на первого ребенка;
501 – вычет от общей стоимости подарка;
508 – вычет при единовременной материальной помощи.

Код 4800 – что означает

Судя по количеству цифр в коде 4800 в справке 2-НДФЛ сразу напрашивается вывод о том, что это код дохода. Следует отметить и то, что он последний в списке существующих кодов.

Исходя из анализа Приложения к выше указанному приказу налоговой службы, код 4800 имеет такой комментарий законодателя как «иной доход».

Формулировка крайне исчерпывающая. Это означает, что в данный вид дохода входит любой другой вид официального дохода, не описанный иными кодами.

Если говорить конкретно, то к «иным доходам » чаще всего относятся:

призы;
фирменная одежда;
подарки;
денежные знаки внимания, выраженные коллективом и др.

В связи с этим – код 4800 носит отдельную характеристику. Если доход производится в натуральном виде, он не подлежит декларированию и оплаты 13% НДС . Не представляется целесообразным выяснять стоимость данного вида дохода.

В редких случаях код 4800 может обозначать суммы. Если работник нашел данный код в своей справке, не имея точного ответа что в него включил бухгалтер, то как вариант это могут быть суммы, выплаченные сверх положенного.

Например, при заранее начисленных командировочных, отпускных, больничных. Это означает своего рода небольшую переплат у, которую бухгалтер заметил при проведении отчетности.

При составлении справки и считывании всех доходов, бухгалтер ориентируется на все представленные законодателям случаи доходов. Если имеющийся доход не сопоставим не с одним кодом, то соответственно он будет фиксироваться в справке как «4800».

Код дохода 2300 в справке 2 НДФЛ отражает в себе данные по пособию. Имеется в виду пособие по временной нетрудоспособности. Практически все виды доходов в нашей стране облагаются своеобразными налогами. Это обязательные отчисления в пенсионный и социальный фонд страхования. Данные отчисления производятся на основании отчетной документации формата 2 НДФЛ. Удержания и отчисления средств осуществляются благодаря налоговым агентам, то есть, работодателям, которые составляют отчетные документы на всех своих...

Кроме стандартной заработной платы, которая выплачивается сотруднику на основании трудового договора, также могут быть другие виды доходов, которые в обязательном порядке должны фиксироваться в справке 2 НДФЛ. Если речь идет о тех доходах, которые не подлежат налогообложению, то в данном случае, такие доходы вовсе не указываются в документе.

В принципе, существуют строгие правила по поводу формы и содержания данного документа. Тем не менее, есть определенные нюансы, которые нужно знать при заполнении справки.

Нюансы оформления справки 2 НДФЛ

Справка заполняется исключительно на специализированной форме;
Все данные по сотруднику должны совпадать с его паспортными данными;
Заработная плата отображается кодом 2000 и разбивается по месяцам;
Все остальные виды доходов также должны быть оформлены в кодовом варианте;
При использовании программ для заполнения справок нужно убедиться в том, что данные программы имеют обновление по кодам, от 2012 года.

Все правила по оформлению данного документа вы сможете найти на сайте ФНС. В тоже время, нет никаких особых сложностей, особенно в том случае, если вы используете программу для автоматического расчета. Но, вам нужно обязательно обзавестись специализированным справочником кодов по доходам, чтобы правильно произвести все нужные расчеты. Все дело в том, что алгоритм современных программ предполагает автоматический подсчет налоговых отчислений по виду дохода (с различных доходов идет разное отчисление налогов).

Что означает код дохода 2300 в справке 2 НДФЛ?

Как мы уже сказали ранее, данный код отображает в себе данные по пособию, которое насчитывается временно нетрудоспособным гражданам – сотрудникам. Согласно налоговому кодексу, данные выплаты считаются доходом и в обязательном порядке подлежат налогообложению

В справке на обратной стороне в графе итого, нужно будет указать сумку к вычету. На руки сотрудник получает исключительно сумму «чистого» дохода. То есть, заработная плата минус отчисления. В платежной же ведомости нужно указывать исключительно сумму, которая подлежит выдаче, то есть, уже без учета НДФЛ. Так что, при заполнении справки временно нетрудоспособного сотрудника, его доходы по пособию должны отображаться кодом 2300.

Код дохода 2400 в справке 2 НДФЛ отображает в себе суммы доходов, которые были получены физическим лицом от представления в аренду определенных транспортных средств. В данном...

Код дохода больничного в справке 2 НДФЛ – 2300. Таким образом, при заполнении справки 2 НДФЛ бухгалтер должен отразить данную сумму под определенным кодом. Справка оформляется...

Код дохода 2510 в справке 2 НДФЛ отражает те суммы, которые уплачивает организация за сотрудника по различным платежам, например, по коммунальным платежам в счет заработной...

Как узнать код дохода декретных в справке 2 НДФЛ? Вопрос достаточно распространенный. И нужно сразу же сказать о том, что однозначного ответа найти практически нереально. Все...

Два года назад было решено изменить форму по справке 2-НДФЛ. В итоге в разных ее графах стали использоваться разные коды.

Иногда поставить правильный код не составляет особых проблем, особенно если речь идет, к примеру, об ИФНС. Бухгалтера знают, что это четырехзначный код налоговой, в которой стоит на учете агент и куда, собственно, и нужно сдавать налоговую документацию. Причем первая пара цифр – это номер региона, а еще пара – код налоговой, куда и сдаются все отчеты.

Однако существуют и более сложные коды, о которых нужно знать и уметь применять в деле. К таким относится код документа, который отвечает за удостоверение личности. Можно насчитать 14 разных кодов, соответствующих документам. К слову, код 07 – это военный билет, а 21 – это, непосредственно, паспорт.

В форме должно быть указано гражданство ФЛ, на которое, собственно, и будет оформлена справка. И эта информация также закодирована. А если речь идет о гражданстве, а на практике – коде страны, стоит определить его по ОКСМ. Так, код России имеет номер 643.

Однако самыми интересными, безусловно, считаются коды вычетов и доходов. Чаще всего именно эти коды вызывают у бухгалтеров самые большие затруднения.

Для разных видов доходов

Поговорим вначале о кодах доходов. Новые коды, используемые при оформлении документа, были разработаны и утверждены ФНС не так давно — в 2015 году. Об этом свидетельствует Приказ № ММВ-7-11/387 . Эти коды размещаются в третьем разделе напротив дохода ФЛ. Особенно часто используются коды, использованные ниже.

Так, код, имеющий номер 2000, используется для того, чтобы обозначить вознаграждение, которые было выплачено работнику за то, что он выполнял свои трудовые обязанности. То есть для того, чтобы обозначить в зарплату, следует проставить код 2000 .

Причем этот код используется для ЗП, которая была выплачена в денежном эквиваленте. Тот же самый код используется, когда нужно обозначить премию.

А вот если ЗП идет в натуральном виде, то ее следует обозначить кодом 2530 .

Если речь идет о выплатах, осуществляющихся по договорам гражданско-правового характера, то используется код под номером 2010 . К такого типа выплатам может быть применен вычет в сумме расходов, имеющих документальное подтверждение. В этом случае будет проставлен код 403 .

В случае с отпускными будет использован код 2012 . Речь идет об отпуске, который предоставляется и оплачивается работнику ежедневно, что прописано в статье 114 . Если же речь идет о компенсации отпуска, которая выплачивается во время увольнения, то проставляется код не 2012, а 2013 .

Имеется свой код и для дивидендов. Он имеет номер 1010 . В случае, если речь идет об оплате товаров и услуг, то в справке ставится код 2510 . Сюда же могут входить такие пункты, как отдых, питание либо оплата коммунальных услуг.

При оформлении справки заполняются следующие поля :

Многие бухгалтера «ломают голову» над тем, какой именно код поставить в документе. Коды вычета можно разделить на несколько групп:

с 114 по 125 – это коды, которые относятся к стандартным ;
с 311 по 312 – это имущественные вычеты;
с 320 по 324 – социальные вычеты;
с 403 по 405 – профессиональные вычеты.

Однако есть и другие коды по вычетам, необлагаемых в пределах определенных сумм. Это коды с 501 по 508:

501 код – вычет из подарков, сделанных ИП или организацией;
503 код – удержание из финансовой помощи, оказываемой работникам, вышедшим на пенсию;
505 код – вычет из призов и выигрышей, сделанных по итогам конкурса, проводимом в качестве рекламы;
508 код – вычет из материальной помощи, которая оказывается при рождении ребенка.

Стандартные детские

В стандартные детские вычеты входят следующие коды:

114 – вычет, осуществляющийся на первого ребенка;
115 – на второго ребенка;
116 – на третьего, а также последующих детей;
117 – на ребенка, который имеет инвалидность первой или второй группы;
118 – двойное удержание на одного ребенка;
119 – двойной на двух детей;
120 – двойной на трех и последующих детей;
121 – двойной на детей-инвалидов первой или второй группы.

Если один из родителей отказался от двойного вычета, то применяются следующие коды:

122 – вычет на первого ребенка;
123 – на второго ребенка;
124 – на третьего и последующих детей;
125 – на детей инвалидов (учитывается только первая и вторая группы).

Имущественные

Когда речь идет об имущественных вычетах, используются следующие коды:

311 код – имеются ввиду вычеты по отношению к приобретаемому или строящемуся жилью;
312 код – учитываются проценты целевых займов, которые были взяты на приобретение или строительство жилья.

Социальные

Вычеты социального типа:

расходы, которые налогоплательщик понес в связи со своим ;
суммы, которые были потрачены налогоплательщиком на обучение детей;
расходы, понесенные за медицинские услуги или лекарства, которые были приобретены самому налогоплательщику, его супругу или детям.

Профессиональные

Здесь имеет место несколько кодов:

403 – расходы, которые возникли при выполнении работ и имеют документальные основания;
404 — вычеты, которые возникли из-за получения авторского вознаграждения и имеют документальное основание;
405 — сумма, которая была потрачена на авторские вознаграждения.

По доходам без НДФЛ в пределах определенных сумм

Существуют и другие коды по вычетам, необлагаемым в пределах определенных сумм. Это коды с 501 по 508:

501 код – удержание из подарков, сделанных ИП или организацией;
503 код – сбавка из финансовой помощи, оказываемой работникам, вышедшим на пенсию;
505 код – вычет из призов и выигрышей, сделанный по итогам конкурсам, проводимом в качестве рекламы;
508 код – удержание, которое осуществляется при выплате родителям при рождении ребенка.

Изменения на 2018 год

На 2018 год в закон было введено несколько новых вычетов.

Так, в основном изменения коснулись детских вычетов , которые используются при заполнении справки 2-НДФЛ. При внимательном отношении к вычетам и знании новых правил, можно без проблем заполнить справку 2-НДФЛ.

Итак, какие же новые коды вступили в силу в 2018 году?

Код 104 . 500 руб. на налогоплательщика категории согласно п.п. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ .
Код 105 . 3000 руб. на налогоплательщика категории согласно п.п. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ .
Код 126 . Этот код распространяется на ребенка, не достигшего возраста 19 лет, а также на каждого курсанта, студента, интерна, ординатора, аспиранта, обучающихся на очном курсе, в возрасте 24 лет родителю, усыновителю, а также супругу или супруге родителя, на обеспечении которых состоит ребенок.
Код 127 . Работает на тех же условиях, что и код 126, но распространяется уже на второго ребенка.
Код 128 . Распространяется на ту же группу людей, но в отношении третьего и последующих детей.
Код 129 . Вычет распространяется на ту же группу людей, но в отношении ребенка-инвалида.
Код 130 . Код распространяется на первого ребенка, описанного в коде 126, но теперь вместо родителей выступают опекуны, попечители или приемные родители.
Код 131 . Вычет распространяется на второго ребенка, описанного в коде 126, но вместо родителей учитываются приемные родители, попечители или опекуны.
Код 132 . Распространяется на третьего ребенка, который описан в коде 126, но теперь в отношении опекунов, попечителей или приемных родителей.
Код 133 . Распространяется на ребенка-инвалида, обучающегося на тех же условиях, что и в коде 126, но в качестве родителей выступают приемные родители, попечители или опекуны.
Код 134 . В двойном размере на 1-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
Код 135 . В двойном размере на 1-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
Код 136 . В двойном размере на 2-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
Код 137 . В двойном размере на 2-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
Код 138 . В двойном размере на 3-го и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
Код 139 . В двойном размере на 3-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
Код 140 . В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному родителю, усыновителю.
Код 141 . В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
Код 142 . В двойном размере на 1-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
Код 143 . В двойном размере на 1-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета.
Код 144 . В двойном размере на 2-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.

Код дохода 2530 в справке 2 НДФЛ подразумевает под собой оплату труда, которая производится продукцией собственного производства или же той продукцией, которая была приобретена для проведения процесса производства. В случае данного варианта оплаты труда, налоговая база определяется как доход по стоимости, выданной работнику продукции. Причем, в данном случае стоимость формируется не на основании закупочной цены, а по рыночным ценам или же ценам, которые установлены государственными инстанциями.

Обратим ваше внимание на то, что сумма налога на данный вид дохода удерживается налоговым агентом, то есть, работодателем, за счет денежных средств, которые должны выплачиваться сотруднику, в качестве заработной платы. При всем при этом, сумма удержаний не может превышать 50% от общей суммы денежных выплат.

Что означает код дохода 2530 в справке 2 НДФЛ?

Нередко сотрудники определенных предприятий приобретают продукцию предприятия по закупочной цене в счет своей заработной платы. В данном случае, все равно речь идет о доходах, которые непременно должны быть отображены в документах в кодовом формате. Отметим, что обычная заработная плата исчисляется исключительно на основании кода 2000, что ж касается заработной платы, полученной в натуральной форме, то есть, в виде продукции компании, то используется код 2530.

В нашей стране установлены четкие правила, которые предполагают формирование отчислений в специализированные государственные фонды в размере, установленным НДФЛ. Если речь идет о доходах, полученных в натуральной форме, то в данном случае используется стандартный налог в размере 13%, а с иностранных сотрудников – 30%.

Заполнение справки

В справке информация отображается на основании таких параметров:

В справке должны быть указаны все виды доходов;
Все доходы указываются исключительно в виде определенных кодов;
Коды доходов можно найти в специализированном справочнике;
Если доход не облагается налогом, то он не фиксируется в справке 2 НДФЛ;
Если налог не может быть по каким-то причинам удержан, то оформляется справка 2 НДФЛ с признаком 2.

Сегодня справки данного формата заполняются исключительно на основании применения специальных программ. В данном случае бухгалтер вводит код дохода и сумму, после чего, происходит процесс автоматического расчета необходимых отчислений.

Нужно отметить, что справка оформляется на каждого сотрудника в отдельности. И в данном документе непременно должны быть отображены все виды доходов, которые сотрудник получил в течение отчетного периода времени.

Все удержания производятся исключительно из заработной платы сотрудника. В тоже время, законодатель установил, что сумма отчислений в течение месяца не может превышать 50% от общей суммы заработной платы.

Выплаты по больничному листу и пособие по уходу за ребенком налогом не облагаются, тем не менее, в определенных случаях составляются справки по таким данным, но исключительно с признаком 2.

Код дохода 2630 в справке 2 НДФЛ определяет получение своеобразной материальной выгоды, посредством приобретения товаров в соответствии с гражданско-правовым договором по...

Код дохода 2710 в справке 2 НДФЛ отражает в себе определенную материальную помощь сотруднику. Бывает масса нестандартных ситуаций, с которыми приходится сталкиваться...