Контакты
Главная / Документы

От ип самозанятым считается гражданин. В закон пропишут штрафы? Отличия от ИП

В сентябре 2016 года Президентом РФ было сделано заявление об освобождении от обложения налогами и от страховых платежей самозанятых лиц, чтобы оказать им помощь в скорейшем развитии законной деятельности и повышении уровня дохода. Было сказано, что нельзя сравнивать самозанятого гражданина с предпринимателем, нелегально осуществляющим реализацию товаров, работ или услуг. Отсюда появилась необходимость в принятии поправок в некоторых законах, положения которых могли бы гарантировать официальность статуса самозанятых граждан. Рассмотрим детальнее налоги для самозанятых граждан.

На сегодня ни государство, ни самозанятые не находятся в выигрышной позиции: самозанятые граждане теряют преимущества граждан, не скрывающих доходы, а государство недополучает налоги, да еще и несет затраты по соц. обязательствам перед безработными, которые на самом деле имеют заработки.

Самозанятые граждане – это особая группа предпринимателей в микробизнесе, без чьей-либо помощи зарабатывающих деньги осуществлением работ, к которым у них имеются способности, и при этом не регистрирующих официально свой бизнес и не уплачивающих налогов и обязательных взносов.

Их деятельность, чаще всего, имеет выездной характер, предполагает частую смену места работы или выполнение заказов через Интернет.

Хотя конкретного определения таким работникам законодательство пока не дает, существует ряд признаков, по которым можно определить самозанятого человека:

  • он считается безработным, так как не имеет официального постоянного места работы и не числится в реестре предпринимателей;
  • работы он осуществляет только сам, без помощи наемного персонала;
  • он имеет заработок от выполнения работ, выполнение которых ему хорошо удается;
  • его труд не требует получения лицензии;
  • он не перечисляет в бюджет налогов, сборов и не совершает страховых отчислений на пенсию и медицинское обслуживание.

Министерство финансов предлагает отнести 3 вида микробизнеса к категории самозанятости, а бизнес-структуры – целых 40. Государство на сегодняшний день решило остановиться на признании самозанятыми граждан, ориентирующихся на 45 различных видах деятельности.

Отличия самозанятых лиц от ИП

Рассмотрим, чем отличается самозанятое лицо от ИП.

Отличие Самозанятое лицо ИП
Процесс регистрации Упрощенный либо совершаемый автоматически по факту покупки патента Сложный, с прохождением различных процедур, сбором документов
Размер госпошлины (руб) 100 800
Наем персонала Не разрешен Разрешен
Ведение налоговой отчетности Нет отчетности, кассовых машин, КУДИР Необходимо или необязательно, в зависимости от выбранного режима налогообложения
Режим налогообложения Только оплата патента, отсутствие налогов По желанию выбирают ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, УСН

Налоги для самозанятых граждан

Решение легализовать самозанятость и взимать налоги с самозанятых граждан, по словам политиков, связано с желанием Правительства ввести самозанятых лиц в законную экономику и избавить их от страха перед налоговой проверкой и выяснениями источников их необлагаемых налогом доходов.

По мнению властей, самозанятые граждане желали бы зарегистрироваться в качестве предпринимателей и получить официальный статус ИП, однако им мешают следующие страхи и сомнения:

  • сложный процесс постановки на учет,
  • наличие большого количества административных барьеров,
  • риск потери всего своего имущества в счет исполнения обязательств.

В связи с этим будут приняты (возможно, временные) послабления:

  • низкозатратный режим осуществления предпринимательской деятельности,
  • отказ от налоговых проверок в отношении новых ИП,
  • назначение мер административной ответственности наравне с физлицами,
  • отказ от требования отчетности,
  • возможность купить патент на срок меньше целого года (соответственно, по более низкой цене).

Правительство и представители бизнеса в России пришли к общему мнению относительно цены на патент для легального ведения деятельности самозанятой частью населения. Его покупка доступна исключительно для самозанятых граждан и невозможна для ИП, прошедших гос. регистрацию. Также стало известно, как в дальнейшем будут распределены средства, полученные в счет оплаты патента.

Главными преимуществами в отношении налогообложения самозанятых лиц перед предпринимателями можно назвать:

  • Отсутствие необходимости вести какую бы то ни было отчетность: от самозанятых не требуют отчета ни налоговые органы, ни внебюджетные фонды.
  • Освобождение от ведения бухгалтерского учета: не понадобится нанимать бухгалтера, изучать тонкости бухучета самому, оформлять регистры, отчеты, КУДИР.
  • Возможность покупки патента на удобный срок: доступны патенты, действующие на протяжении месяца или целого года (цена на него выставляется соразмерно периоду действия).
  • Участие в программе налоговых каникул, предполагающей освобождение от налогов и страховых взносов “за себя” вплоть до 1 января 2019 года.
  • Отсутствие необходимости в сложном выборе между существующими режимаим налогообложения: должен быть оплачен только патент, в сумму его стоимости уже вошли налоговые сборы и платежи в фонды.

Стоимость патента будет определена властями на местах, и средства в счет его оплаты будут поступать в бюджет региона, однако разработчиками закона рекомендовано не устанавливать цену на него выше 20 тысяч рублей. Из этой суммы 10 тысяч рублей будут направлены в бюджет субъекта РФ, 9 тысяч – в ПФР и 1 тысяча – в ФОМС. Власти самостоятельно разделят платеж на составляющие и обещают уложиться с этим в 10-дневный срок после оплаты патента.

Отличия патентной системы налогообложения для самозанятых и ИП

Стоит заметить, что для предпринимателей также существует возможность приобретения патента в рамках патентной системы налогообложения (ПСН), однако условия его предоставления являются не такими привлекательными, как для самозанятых граждан.

Условия ИП Самозанятый гражданин
Уплата налогов Только покупка патента Нет налогов, только оплата патента
Страховые отчисления В полном объеме “за себя”, без права снизить размер налога за счет страховых платежей Страховые платежи входят в стоимость патента и распределяются по фондам силами казначейства без участия налогоплательщика
Бухгалтерский учет Не нужен Не нужен
Отчетность Не требуется, однако желательно вести книгу учета доходов и расходов (которую нет нужды заверять и показывать сотрудникам ФНС) Нет
Расчет стоимость патента Исходя из возможного годового дохода для вида деятельности (ПВГД) в регионе и начисляемого на его сумму налога по ставке 6% (максимальный ПВГД на 2017 год – 1 425 000 рублей) Не должен превышать 20 тысяч рублей, цены ниже могут быть утверждены местными властями
Максимальная цена патента более 80 000 рублей 20 000 рублей
Кассовые аппараты Не требуются, однако клиентам должны предоставляться чеки, квитанции или БСО Не требуются
Выбор системы налогообложения Переход на ОСНО, УСНО, ЕНВД, ЕСХН, ПСН с нового налогового периода (также возможно совмещение ПСН с УСН и ЕНВД при выполнении определенных условий) Только приобретение патента, без перехода и совмещения с др. режимами
Региональная зависимость Возможно ведение одного вида деятельности на территории нескольких регионов, или осуществление разных работ в границах одного региона Патент действует на территории только одного региона и разрешает выполнять только один вид работ

Как встать на учет самозанятому гражданину

В соответствии с новыми законами, проходить регистрацию в качестве самозанятых лиц должны граждане, осуществляющие работы в следующих сферах деятельности (вскоре список будет расширен):

  • уборка домов, квартир, коттеджей и прочих жилых помещений;
  • уход за больными и престарелыми людьми, присмотр за детьми;
  • любое репетиторство.

Государственная регистрация будет проходить в упрощенном порядке, в режиме “одно окно”, и не предполагает сбора документов и заполнения большого количества бумаг.

По прохождении упрощенной процедуры постановки на учет самозанятым гражданином будет получен патент на ведение микробизнеса. С этого момента он будет признан предпринимателем, работающим на законных основаниях и имеющим право на осуществление некоторых функций налогоплательщика (к примеру, на размещение рекламы в СМИ, на участие в программах поддержки предпринимательства, на отстаивание своих интересов в суде).

На данный момент официально утверждены следующие пункты:

  1. Размер государственной пошлины за регистрацию самозанятого лица не будет превышать ста рублей.
  2. Цена патента, разрешающего вести деятельность на протяжении календарного года, будет обозначаться региональными властями, Правительство рекомендует утверждать стоимость в рамках 20 000 рублей.
  3. Деньги, перечисленные в счет оплаты патента (если его стоимость будет равна 20 тысячам руб), будут распределены так:
  • 1 тысяча рублей будет направлена в качестве платежа за обязательное медицинское страхование;
  • 9 тысяч рублей будет направлено в Пенсионный фонд;
  • и 10 тысяч рублей будут зачислены в бюджет в качестве налога на деятельность самозанятого гражданина.
  1. Патент можно будет купить не только на год, но и меньшие сроки (цена свидетельства и размер налога будут вычислены соразмерно выбранному сроку).
  2. Будет объявлен запрет на набор персонала и получение доходов, превышающих 1 миллион рублей в год. Если заработки самозанятых лиц окажутся выше указанной суммы, им будет предложено встать на учет в качестве ИП и уплачивать налоги, утвержденные для предпринимателей.

На какие виды деятельности выдается патент на самозанятость

На сегодняшний день Правительством утвержден перечень из трех видов деятельности, осуществление которых признается трудом в сфере самозанятости:

  1. оказание услуг репетиторами (по школьным дисциплинам, предметам ВУЗов, иностранным языкам и т.д.);
  2. осуществление ухода за детьми, престарелыми и больными людьми;
  3. клининговые услуги (уборка квартир, коттеджей и др. жилых помещений).

В итоге, исключительно лица, работающие в перечисленных выше областях, могут пройти регистрацию в качестве самозанятых граждан и получить патент без внесения каких-либо платежей (в рамках 2017-18гг.). В скором времени планируется значительно расширить список, всего выявлено 45 видов деятельности, которую можно причислить к самозанятости.

Налоговые каникулы для самозанятых лиц

Под понятием “налоговые каникулы” подразумевают недавно введенную программу для самозанятых граждан (как резидентов, так и нерезидентов страны), согласно условиям которой такие лица имеют право:

  • не платить налоги со своих доходов до 1 января 2019г.,
  • не делать страховых отчислений “за себя” на протяжении того же периода времени.

Право вступает в силу с момента явки в налоговую и объявления себя самозанятым гражданином. На данный момент встать на учет могут граждане, выполняющие следующие работы:

  • уборку жилых помещений,
  • уход за пожилыми и больными людьми, присмотр на детьми,
  • репетиторство.

Непременными условиями участия в программе являются:

  • отсутствие наемных рабочих,
  • отсутствие статуса ИП,
  • получение дохода только от физических лиц,
  • оказание услуг для личных и бытовых нужд.

Нужно ли самозанятым делать отчисления в фонды

Суммы обязательных взносов будут учтены в стоимости патента, никаких дополнительных отчислений в Пенсионный фонд или Фонд обязательного медицинского страхования установлено не будет. Из тех денег, что будут выплачены самозанятым гражданином за легализацию своего бизнеса, будут совершены платежи:

  • в ПФР в размере 9000 рублей,
  • в ФОМС в размере 1000 рублей.

Законодательные акты по теме

Рассмотрим тематические законодательные акты:

Распоряжение Правительства РФ от 27 января 2015 года № 98-р О введении патентной системы для самозанятых граждан и добавление данной задачи в пункт 29 “Антикризисного плана” Правительства РФ
ст. 346.43 НК РФ Основание для составления списка лиц, признаваемых самозанятыми (исключая розничную торговлю, но не разносную)
п. 70 ст. 217 НК РФ Об освобождении от уплаты НДФЛ в рамках налоговых каникул для самозанятых граждан
подп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ Об освобождении от необходимости совершения страховых отчислений “за себя” во время пребывания на налоговых каникулах
п. 7.3 ст. 83 НК РФ О постановке на учет самозанятого лица в любом отделении налоговой службы
п. 2 ст. 84 НК РФ О том, что какие-либо документы о начале или прекращении деятельности самозанятого лица, в ИФНС выдаваться не будут
подп. 13 п. 1 ст. 102 НК РФ О том, что факт постановки на учет или снятия с учета самозанятого гражданина не будет являться налоговой тайной

Типичные ошибки

Ошибка: Оказание услуг разного профиля в рамках одного патента.

Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния.

При этом многие из них продолжают работать в тени и не знают о том, как легализовать свою деятельность. С недавнего времени на территории РФ можно получить патент для и уплачивать налоги по упрощенной схеме.

Но что это за патент? Регулируется ли он какими-то нормами закона? Как его получить?

Что означает статус самозанятого гражданина. Законодательное регулирование вопроса

Под определением “самозанятость” подразумевается осуществление предпринимательской деятельности, только с небольшим нюансом: предприниматель работает сам на себя. Простыми словами, у него нет сотрудников, и он уплачивает налоги по упрощенной схеме.

К самозанятым можно отнести любых граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность и получили статус индивидуального предпринимателя, включая адвокатов и нотариусов.

Несмотря на то, что самозанятость становится популярной на территории РФ, ее правовой статус еще до сих пор точно не определен на законодательном уровне. В планах Правительства РФ исправить это до начала лета 2017 года.

30 ноября 2016 года был принят закон №401 , который позволил внести корректировки в Налоговый Кодекс, в частности в статью №217.

Согласно этим изменениям, некоторые самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов до 2019 года . В частности речь идет о таких сферах деятельности, как:

  • услуги по уходу за несовершеннолетними детьми, больными, за гражданами, чей возраст превышает 80 лет;
  • услуги по предоставлению репетиторства;
  • услуги по уборке помещений;
  • для тех граждан, которые ведут домашнее хозяйство с целью дальнейшей реализации.

После принятия данного законопроекта, Валентина Матвиенко (спикер Совета Федерации) выступила со своей речью. По ее мнению, закон №401 также является недоработанным, и любой человек, с ее слов, предприниматель (это касается и самозанятых) или же простой работник обязаны выплачивать страховые взносы, включая отчисления на свое медобслуживание.

Отличительные особенности от ИП

В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные.

Самозанятые граждане включают в себя такие ключевые отличия, как:

Стоит также отметить, что согласно Федеральному закону для самозанятых граждан необходимо только приобрести патент и все. Однако органы налоговой инспекции настаивают на том, чтобы граждане подавали заявление на регистрацию в течение 10 календарных дней до того момента, когда они начнут осуществлять свою работу. Более того, при подаче заявления необходимо будет оплатить госпошлину.

Виды деятельности

По статистике на территории РФ сегодня порядка 16 миллионов граждан считаются якобы , но при этом получают свой доход от не оформленной предпринимательской деятельности.

При этом каждый из них вправе приобрести патент, если он работает в такой сфере :

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающим. Подробный список можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Прежде чем приступить к оформлению патента на самозанятость, необходимо помнить о том, что есть небольшие ограничения.

В частности основными требованиями для граждан являются следующие:

  • граждане нашей страны имеют право на получение патента для самозанятости исключительно в тех сферах деятельности, которые закреплены в Налоговом Кодексе РФ;
  • граждане не должны иметь статус индивидуального предпринимателя;
  • обязательное наличие гражданства Российской Федерации;
  • обязательное соблюдение правил оформления патентов. Под эти подразумевается наличие полного пакета документов, которые нужны для оформления.

При возникновении ситуации, когда граждане нашей страны нарушили данные требования либо же начали параллельно осуществлять трудовую деятельность, которая не указана в патенте, налоговая инспекция имеет полное право аннулировать выданный документ на самозанятость и более того, привлечь к административной ответственности.

Получение патента

В том случае, когда житель нашей страны принял решение о необходимости в оформлении патента , ему необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • обратиться в налоговый орган;
  • написать заявление на его оформление и выдачу;
  • оплатить и получить патент.

Если говорить о необходимом пакете документов , то он заключается в следующем:

После этого, физическое лицо вправе получить патент для своей самозанятости. Но здесь стоит обратить внимание на некоторые нюансы. В частности это касается территориального вопроса.

На сегодня, патент предоставляется в том регионе, в котором проживает претендент на его получение. Если говорить простыми словами, то если в паспорте указана прописка в Воронеже, то патент будет действовать только в этом регионе.

Оформить патент в другом регионе, если человек в нем не проживает, невозможно.

Но вскоре ожидается внесение поправок в законодательные акты, которые искоренят эту особенность.

Период действия патента для самозанятых

При оформлении патента необходимо обращать внимание на то, что он имеет свой период действия. На сегодня он предоставляется на срок от 1 месяца до 1 года . При этом чиновники утверждают, что патент может быть предоставлении и на 1 день.

Отличительной особенностью этого патента от ИП принято считать то, что предприниматели вынуждены совершать оплату налогов без каких-либо приостановок, в то время как самозанятые граждане могут приостановить выплаты налогов, если, к примеру, они находятся и этому есть медицинское подтверждение (медицинская справка о том, что с такого то числа и по такое он находился на стационарном лечении).

Уплата налогов и других взносов

В действующем законодательстве четко указано, что самозанятые граждане обязаны уплачивать налог в тот момент, когда оформляется патент, сразу одним платежом.

На сегодня предполагается, что размер патента будет составлять в 2017 году порядка 20 тысяч рублей .

В эту сумму будет включено:

При этом необходимо обращать внимание на тот факт, что в зависимости от региона проживания сумма может варьироваться в меньшую и в большую сторону.

Стоит отметить, что на текущий момент никаких дополнительных налогов не предусмотрено.

Более того, вне зависимости от того, увеличивается доход самозанятых граждан во время действия патента либо же остается неизменным, сумма налоговых сборов не меняется.

Сама по себе налоговая база определяется как денежное выражение ориентировочного дохода самозанятого человека за календарный год. На текущий момент сумма годового дохода не может превышать 1 миллион рублей . В последующих годах ожидается индексация, однако на какой процент она будет увеличена еще неизвестно.

На данный момент четких определений как самого понятия самозанятого человека в РФ, так и порядка взимания налога с них еще не существует. Все еще более чем относительно.

О самозанятости населения РФ рассказано в следующем видеосюжете:

С недавних пор в нашей стране стали часто упоминать такой термин, как «самозанятое население». Давайте разберёмся, что означает сие понятие, кто попадает под эту категорию, и почему такой статус стал вдруг столь актуален для нашего времени.

К самозанятому населению относят людей, трудящихся на себя, но никак не регистрирующих свою деятельность. Свободные художники, фрилансеры и ещё целый ряд работающих в одиночку, но не состоящих на учёте в ФНС и, следовательно, не платящих налогов граждан, будут причислены к классу предпринимателей малого бизнеса. Государство сочло, что люди, выбравшие себе занятие по своим способностям, тоже могли бы вносить лепту в бюджет страны, то есть стать ещё одним источником пополнения казны. Давайте же разберёмся, чем должно быть мотивировано самозанятое население, чтобы пойти на добровольную регистрацию себя в качестве предпринимателя.

Закон с долгим обдумыванием

Эта идея, рождённая ещё в 2013 году, уже давно витала в воздухе. За прошедшие до сегодняшнего дня годы президент уже не менее шести раз поручал членам правительства найти решение по данному вопросу. Это означает, что необходимо было определиться с понятием «самозанятое население», какие виды деятельности следует считать попадающими в данный класс, и каким налогами следует облагать этих, так называемых «теневых» представителей малого бизнеса.

Неудивительно, что и по сей день пункты, регулируемые данным законодательством, нуждаются в доработках. Ведь всем известно, какие заработки у фрилансеров. Да, у кого-то они действительно крутые, а кто-то как перебивался с хлеба на воду, так и живёт и поныне. Ведь далеко не все граждане пошли во фриланс от хорошей жизни. Кто-то занялся этим от некуда деваться, и какие тогда будет платить вот такое «самозанятое население» страховые взносы? Что может их сподвигнуть добровольно пойти за оформлением патента на свой «бизнес»? Вот с такими тяжело решаемыми трудностями столкнулись законодатели. Итак, узнаем, что же из пунктов данного решения уже вошло в силу, и какие положения считаются уже вступившими в действие.

В чём состояла идея?

Правительство считает, что законодательство любой страны должно охватывать абсолютно все слои населения. Это значит, что если существует налог на прибыль, то и платить его должны все зарабатывающие граждане, независимо от вида их деятельности. И потому, если какая-то часть россиян выпала из числа честно отчисляющих процент от прибыли в казну государства, то законопроекты необходимо дорабатывать.

Ну а специализированный термин «самозанятое население» был специально составлен, чтобы не возникало путаницы между работающими на себя гражданами и индивидуальными предпринимателями, так как требования к этим группам бизнесменов существенно отличаются. И коснётся это в первую очередь ценовой налогооблагающей политики.

Какие работы выводят из сумрака?

Виды трудовой деятельности, входящие в разряд «самозанятости», можно озвучить небольшим пока ещё списком. Это все так называемые частники, продающие в одиночку наработанные плоды собственного труда или же свои услуги. Сюда входят частные таксующие водители, ремонтники, репетиторы, фотографы, горничные, няни, сапожники и швеи и даже свободнонаёмные уборщицы и мастера парикмахерских и маникюрных дел. Далее список пополнили бизнесмены Интернета: программисты, копирайтеры, дизайнеры, переводчики и журналисты. И вот ещё граждане, попадающие в статус «самозанятое население», виды деятельности которых являются, казалось бы, скорее напоминающими хобби, например рыбаки, частные ярмарочные торговцы и владельцы гостиниц для животных. Список этот ещё не окончательный и не подтверждённый законодательством.

Чем отличается ИП от самозанятых граждан?

Это только на первый взгляд может показаться, что самозанятость - то же самое, что индивидуальное предпринимательство. Но это разные вещи, иначе бы отдельного названия не потребовалось бы придумывать.

Индивидуальные предприниматели полностью проходят процедуру регистрации своего бизнеса в налоговой службе. Сюда входит сбор и предоставление необходимых документов, составление заявления, оплата государственной пошлины. В сравнении с ИП самозанятое население проходит намного более упрощённую процедуру. Стоимость регистрации ИП - 800 рублей, а свободной деятельности - всего 100.

Система налогообложения

Индивидуальные предприниматели платят налоги по выбранной ими при регистрации схеме, а фрилансеры, репетиторы и все, кто вошли в вышеприведённый список, только взносы. Самозанятого населения также не коснется необходимость подачи отчётности по контрольно-кассовым аппаратам и ведения доходно-расходной книги.

Есть ещё одно немаловажное отличие самозанятых граждан от ИП. Первые не могут нанимать в свой бизнес дополнительную рабочую силу со стороны, а вторые обладают правом пополнения собственного штата за счёт привлечения соискателей.

Выгодно для кого?

Естественно, легализация теневых граждан выгодна, прежде всего, государству. Это ещё один и немалый финансовый приток в оборотный актив страны. Ведь выведенное из сумрака самозанятое население налоги будет платить так же регулярно, как и индивидуальные предприниматели, и никуда больше от этого не денется. Так как кануть обратно в тень у них уже не получится. А ФНС всегда сможет контролировать их бизнес.

Естественно, чиновники понимают, что это должно быть выгодно и свободным гражданам. Только обоюдные бонусы заставят их добровольно проходить регистрацию.

Пряники легализации

  1. Получение легального статуса.
  2. Возможность государственной поддержки.
  3. Возможность открыто давать рекламу своих услуг.
  4. Возможность брать кредиты в банках.
  5. Открыто заключать договора с компаниями.
  6. Отстаивать свои права в суде.
  7. Возможность фиксировать свой трудовой стаж.
  8. Возможность рассчитывать на получение пенсии, так как уплата налогов подразумевает позволение производить пенсионные накопления.
  9. Мягкие условия и возможность первые два года вообще не платить никаких налогов и взносов.
  10. Получение всех плюсов, связанных с периодически проводимыми государством программами по поддержке малого бизнеса.

Опасения самозанятых

Но, тем не менее, есть у законопроектировщиков опасения, что самозанятое население не бросится поскорее занимать очередь на официальную регистрацию. Во-первых, в нашей стране имеется уже устоявшееся хроническое недоверие правительству. Мало кто верит в заботу о людях. И тому есть примеры, ведь пока ты здоров и молод, то с тебя требуют отчислений в пенсионный фонд. Но потом окажется, когда ты стар и немощен, что и скорая не всегда приедет на вызов, и в больницу на лечение не в каждую возьмут. Есть устоявшееся мнение, что пожилое население затратно для государства, с них нечего взять, но зато им требуется платить пенсию. Сплошная потеря для бюджета. Так для чего делать вложения сейчас, если потом их не захотят тебе возвращать.

Даже если поверить

Но, естественно, не всё так грустно, отдельные случаи на местах бывают, но, конечно же, ничего такого ужасного правительство не желает своим гражданам и делает всё, что может, чтобы предотвратить подобный произвол. Но факт остаётся фактом, "теневые художники" малого бизнеса боятся того, что один раз засветившись у налоговых органов, на всю оставшуюся жизнь будут у них на мушке. Люди считают, что цель чиновников - не позаботиться о них, а наоборот, выкачать деньги. Ведь даже в Сети Интернет на хорошо раскрученных и всем известных досках объявлений на видных местах стоят зазывающие большими зарплатами предложения, которые в итоге просто нацелены на получение взноса за предполагаемый крупный мифический заработок. И никто с этим не борется. Что же удивляться, что население не чувствует себя защищённым. Ведь почему-то те, кто обманывают, и так могут давать свои объявления и «нанимать на работу», и им для этого не требуется покупать патент и отчислять налоги.

Есть и другие причины

Конечно же, самозанятое население патент возможно и не отказалось бы приобрести, но остаётся множество невыясненных вопросов. Как часто будет меняться политика, не начнут ли со временем налоговые сборы идти в сторону увеличения. Да и как быть тем, у кого совсем небольшие и нестабильные заработки? Можно ли будет отказаться от патента при устройстве на официальную работу, и как будет происходить процедура закрытия бизнеса?

Как видится решение?

Неясность будущего и перспектив, само собой, будет удерживать самозанятых от легализации. Зафиксировать факт подобного вида предпринимательства уже само собой проблематично.

Но начать можно с того, чтобы без какого-либо кнута и обязаловки предоставить теневым гражданам добровольное решение - регистрироваться или нет. Ведь первыми придут те, кому действительно требуются все те плюсы, которые даст им оформление себя как представителя мини-бизнеса. А уже остальные, посмотрев, как пойдут дела у «пионеров», подтянутся и сами. Тем более что уже есть приказ, вступивший в действие в начала 2017 года об отношении малых теневиков с ПФР. Самозанятое население, добровольно вступившее в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивающее страховые взносы, зачисляется в Пенсионном фонде РФ на выплату страховой пенсии.

Что в итоге?

Глава государства В. В. Путин уже не единожды высказал пожелание избавить самозанятых людей от восприятия их как незаконных предпринимателей. Его требования к чиновникам - составить, обмыслить и озвучить законопроект, чтобы свободные теневые граждане смогли «нормально и совершенно спокойно работать». На сегодня уже введён новый вид бизнеса под названием «самозанятое население». Облегченный административный режим для подобных предпринимателей создан в связи с запретом нанимать подсобников и работников. Плюс сама процедура регистрации настолько будет облегчена, что, можно сказать, будет происходить автоматически. И плюс ещё налоги и пенсионные взносы, скорее всего, будут отчисляться в «одно окно». Ну что ж, возможно, всё даже будет очень неплохо. Время покажет.

Одним из направлений развития предпринимательства и способов вывода бизнеса из «тени» является введение патента для самозанятых. Его использование предполагает едва ли не самую простую из ранее присутствующих в РФ систему уплаты налогов. О том, как получить патент для самозанятых, сколько он стоит, и какие виды деятельности охватывает, идет речь в этой статье.

Определение патента, и кто такие самозанятые

Патентом является документ, который может получить гражданин, не желающий регистрироваться как ИП, но занимающийся предпринимательской деятельностью. Другими словами, этот документ выступает официальным разрешением на тот бизнес, которым человек зарабатывает себе на жизнь. При этом регистрировать ИП или юридическое лицо не нужно.

Они выступают одновременно и наемными сотрудниками, и работодателями, обеспечивающими себя каким-никаким доходом. Скорее всего, их деятельность можно назвать успешной, поскольку других источников заработка они не ищут и не обращаются в центры занятости. Получив патент, самозанятые могут продолжать трудиться, но уже официально. Это поможет им заработать трудовой стаж и накопить на пенсию. Обязательным условиям выступает то, что у них отсутствует право нанимать сотрудников.

Важно! Патент действует только на территории субъекта РФ, его выдавшего.

Патент для самозанятых: условия для получения

Претендовать на получение патента смогут не все. Для кого он доступен, а для кого нет, демонстрирует таблица:

Показатели Право на получение патента для самозанятых
Да (+) Нет (-)
1. Безработные +
2. Работающие по найму официально, в том числе и нерезиденты с разрешением на труд в РФ
3. ИП –
4. Вид деятельности:

– находится в перечне доступных бизнес-направлений

– не входит в обозначенный перечень
5. Самозанятый:

– планирует нанимать помощника;

– будет работать один

Виды деятельности за патентом

На получение патента могут претендовать лица, которые занимаются:

  • репетиторством;
  • уборкой и готовкой пищи за пределами своего домашнего хозяйства;
  • ремонтными работами.

Этот перечень должен значительно расшириться. Он вскоре пополнится:

  • услугами по ремонту обуви и одежды;
  • переводами текстов с иностранных языков, синхронными переводами и перепиской;
  • дизайнерскими разработками интерьеров, экстерьеров и ландшафтов;
  • услугами няни, фотографа;
  • перевозками грузов и людей;
  • выловом рыбы и рыбоводством;
  • обустройством питомников для домашних животных;
  • производством и продажей населению продуктов хлебобулочных и молочных;
  • праздничной торговлей на ярмарках.

Важно! Патентом разрешается ведение трех видов деятельности одновременно.

Как получить патент: пошаговая инструкция

Для получения патента следует пройти всего несколько шагов:

В заявлении следует указать срок предполагаемого пользования патентом: от месяца до одного года. В выданном документе он будет зафиксирован. До истечения этого периода пишется новое заявление о продлении действия патента. Если этого не сделать, то он автоматически аннулируется.

Предполагаемая стоимость патента для самозанятых

Общая базовая стоимость патента предположительно должна составлять 20 000 рублей (максимум). Из них 10 тысяч подлежит распределению между внебюджетными фондами (9 тыс. – в ПФР, 1 тыс. – в ФОМС). Половина стоимости покрывает налоговые обязательства. В городах с численностью больше миллиона плату за патент позволено рассчитывать с коэффициентом 1,5. Она может достигнуть 30 тыс. руб. Стоимость патента определяется пропорционально сроку, на который самозанятый хочет его приобрести.

Пример. Гражданин Кольцов П.А. занимается ремонтом помещений. Как правило, работает он в теплое время года, а зимой отдыхает. Если Кольцов пожелает приобрести патент на семь месяцев, то его стоимость составит:

20 000/12·7 = 11 667 руб.

В городе-миллионнике:

20000·1,5/12·7 = 17 500 руб.

Важно! Местные власти вправе применить к стоимости патента не повышающий, а понижающий коэффициент, тем самым значительно уменьшив затраты самозанятых.

Со стороны ведущих экономистов поступают предложения о том, чтобы для них ввести единый платеж, который включал бы социальные взносы и сумму «посильного» налога. При этом обязательно следует учесть фактическую способность конкретного человека его уплатить.

Особенности работы самозанятого с патентом

Владелец патента может совмещать официальную работу по трудовому соглашению и свою бизнес-деятельность.

За юридическим статусом самозанятый находится в тесной близости с предпринимателем. Поэтому наличие патента разрешает:

  • рекламировать свой бизнес;
  • обращаться в суд, чтобы отстоять собственную правоту;
  • заключать соглашения и договора.

Вводится запрет на плановые финансовые проверки. Исключение: деятельность предпринимателя может нанести ущерб жизни или здоровью.

В таблице обобщены плюсы и минусы приобретения самозанятым лицом патента:

Что самозанятым на патенте В чем выгода для
позволено недоступно государства самозанятых
Получить документ по упрощенной процедуре и по наиболее низкой цене в сравнении с остальными категориями микробизнеса Отсутствие у самозанятого статуса ИП Вывод из тени миллионов граждан, работающих нелегально Легализация своего бизнеса в достаточно льготных условиях
Не становиться на учет в фонды и не составлять отчеты Запрет на использование наемного труда Пополнение ФОМС и ПФР Оплата минимума налогов, перечень которых ограничен пенсионными и лечебными отчислениями за самого себя
Не сниматься с учета. Снятие проходит автоматически через пять дней после того, как окончится срок действия патента Заниматься только той деятельностью, которая входит в утвержденный список Снижение численности безработных, получающих пособие Близость юридического статуса к ИП
Не прекращать работать по трудовому договору Создание лучших условий для микробизнеса и стимулирование развития предпринимательства в целом

Важным условием работы за патентом является невозможность использования труда наемных работников. Трудиться может только сам владелец патента и только за видами деятельности, которые в нем указаны.

Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее

Гражданин сам должен определить, как он хочет работать в будущем: регистрировать ИП или оставаться самозанятым с патентом. Между этими видами предпринимательства много общего, но есть и отличия.

Подобные черты:

  1. В обоих случаях предприниматель покупает патент и может не появляться в течение его действия в налоговую службу.
  2. Не составляются декларации, отчеты.
  3. Уплачиваются лишь страховые взносы.
  4. Позволяется не вести бухгалтерский учет.
  5. Не применяется ККТ, когда производятся наличные денежные расчеты или используется безналичный расчет с помощью пластиковых карточек (платежных карт).
  6. Срок действия патента для обоих видов предпринимательства одинаков и составляет от одного до двенадцати месяцев.

Отличия представлены в таблице:

Показатель Патент
самозанятые ИП
Количество работников Только один владелец патента До 15 человек
Страховые взносы Только за себя За всех наемных работников
Виды деятельности Три Несколько десятков
Стоимость патента До 20 тыс. руб. Рассчитывается непосредственно в патенте в размере 6% от предполагаемого дохода

ИП применяют патент только на старте своей деятельности. Они настроены на развитие бизнеса, в который будут привлекать все больше сотрудников, и на то, чтобы разнообразить виды деятельности, дополняя их новыми. Список направлений предпринимательства ограничен, но намного шире, чем для самозанятых. Открытым остается вопрос стоимости патента. Она слишком неоднозначна.

Может оказаться, что сумма страховых взносов будет такой же, как и у ИП. Тогда разница между самозанятым лицом и предпринимателем (ИП) состоит в том, что он оплачивает стоимость патента, а ИП – 6% потенциального дохода. При выручке в 200 тыс. руб. ИП заплатит в бюджет только 12 тысяч налога.

Иначе говоря, абсолютно недоказуемо, что ИП будет выгоднее становиться самозанятым лицом и покупать патент за 20 тыс. руб. А тем, кто привык работать «в тени», расставаться с частью своих доходов вряд ли будет легко. Сделают ли они это добровольно?

Важно! Самозанятые приобретают патент с целью легализации той деятельности, которую они намерены и в дальнейшем осуществлять самостоятельно.

Возможные причины отказа в предоставлении патента. Его аннулирование

На получение патента могут подавать заявления все самозанятые. Отказ возможен в таких случаях:

  • заявитель является ИП;
  • вид предполагаемой деятельности не предусмотрен в официальном перечне направлений;
  • самозанятый планирует использовать дополнительных работников (помощников).

Патент аннулируют когда:

  1. Доход за календарный год превышает миллион рублей.
  2. Самозанятый начал нанимать рабочих.
  3. Вид деятельности не отвечает тому, что обозначено в документе.

Самозанятый должен сам решать, будет ли он работать на патенте и дальше. Если срок действия документа закончился, заявление о продолжении не поступило, его аннулируют.

Получить патент может и мигрант, прибывший в РФ из страны, для которой установлен безвизовый режим. Аннуляция возможна в силу таких причин:

  1. Возраст до 18.
  2. Отсутствие на территории РФ больше полугода или проживание за ее пределами.
  3. Предоставление некорректных сведений.
  4. Неуплата стоимости патента.
  5. Употребление наркотиков или непредставление медицинских справок о наличии опасных заболеваний, в том числе, ВИЧ.

Нерезидент РФ вправе самостоятельно аннулировать патент. Но тогда он обязан покинуть страну.

Если человек не согласен с тем, что его патент аннулирован, он может обжаловать такое решение в суде. Прежде всего, нужно предъявить письменную просьбу о приостановлении действия аннуляции на период судебных разбирательств. Если она будет удовлетворена, следует и дальше исправно платить за патент. В этом случае его действие продлится.

Топ 5 часто задаваемых вопросов

Вопрос № 1. Чем самозанятые на патенте отличаются от ИП?

Ответ. Работают в одиночку и только в нескольких видах деятельности.

Вопрос № 2. Как долго действует патент?

Ответ. Патент можно получить круглый год. Но на все 12 месяцев его следует оформлять с января. Таким образом, патент действует в пределах календарного года.

Вопрос № 3. Будут ли начисляться алименты для самозанятых с патентом?

Ответ. Алименты нужно платить в размере 25% от дохода на каждого малыша. Когда отсутствует точная информация о заработке, алименты начисляются в том же размере от среднего заработка того региона, в котором проживает самозанятое лицо.

Вопрос № 4. Какие налоги платит самозанятый на патенте с заработанного дохода?

Ответ. Налоги с дохода не платятся. Покупка патента предполагает, что самозанятое лицо с государством «расплатилось», уплатив налоги авансом. Но страховые и пенсионные взносы вносить придется.

Вопрос № 5. Насколько просто или сложно заполучить патент?

Ответ. Самозанятое лицо должно лишь подать заявление и заплатить стоимость патента. Отсутствует необходимость в регистрации и бесконечной бумажной волоките.

Патент выступает прекрасным решением для тех граждан, которые не обращаются в центр занятости за статусом безработных, но одновременно с этим не спешат регистрировать свой бизнес.

Он также поспособствует выводу из «тени» лиц, по различным причинам прячущих свою деятельность от государственных органов.

Уже несколько лет государство тестирует новые формы организации рабочих мест. Большое внимание уделяется формам деятельности, которые позволяют человеку самому себя обеспечивать и привлекать к своему бизнесу иных безработных. Такой вариант формирования и развития нового дела предполагает программа самозанятости населения на 2019 год.

Давайте разберем, как она может поспособствовать человеку создать собственный источник дохода. Какие подводные камни повстречает безработный, решивший воспользоваться возможностями самозанятости.

Общая информация о программе

Основными идеями разработки мероприятий являются:

  1. Предоставление активным гражданам возможности для самореализации.
  2. Использование имеющегося творческого потенциала населения.
  3. Вывод из тени доходов граждан.
  4. Наполнение госбюджета путем образования новых налогоплательщиков.
  5. Применение на практике образования и навыков граждан.
Внимание: согласно статистическим данным более 20 млн человек в Российской Федерации не платят налогов, но как-то себя обеспечивают. Данное положение дел является критическим. Оно создает массу проблем для государства.

Программа работает только с людьми, у которых уже есть официальный статус безработного. На основании представленного и утвержденного бизнес-плана гражданину предоставляется субсидия. Потратить он ее обязан для создания нового налогоплательщика.

Важно: если гражданин в течение пяти лет не трудоустроен и не ищет работу, то его в программу не примут и на учет в органах занятости не поставят.

Практическая реализация мероприятий по самозанятости


Законодательно данная форма деятельности закреплена в Федеральной программе поддержки малого и среднего бизнеса на 2005-2020 годы. Кроме того, основные моменты работы регулируются Федеральным законом от 14.06.1995 № 88-ФЗ. В указанных актах заложена возможность предоставления различных видов помощи, в том числе финансовой, гражданам для организации собственных предприятий.

Скачать для просмотра и печати:

Мероприятия проводятся в таких формах:

  1. Консультирование безработных по юридическим и практическим вопросам.
  2. Помощь специалистов при выборе конкретных видов деятельности, анализе рынка.
  3. Проведение обучающих курсов, затрагивающих вопросы организации коммерческой деятельности.
  4. Практическая поддержка на этапе написания бизнес-проекта. Предоставление экспертной оценки.
  5. Обучающий курс по вопросам нормативов, на которых опирается работы индивидуального предпринимателя (ИП). Его отличие от деятельности юридического лица.
  6. Представление информации по поводу госорганизаций, работающих с предпринимателями.
  7. Оказание помощи в выборе и аренде необходимых нежилых помещений для своего предприятия. Вероятно, заключение договора аренды по сниженной стоимости.
Важно: претенденты на самозанятость получают все указанные услуги на безвозмездной основе.

Размер субсидии

Госфинансирование инициативы гражданина в данном случае зависит от нескольких факторов:

  • средний заработок на предыдущем рабочем месте, на основании которого исчисляется пособие по безработице;
  • идея бизнеса, так как иногда за гражданина расходы по регистрации берет на себя бюджет.
Внимание: субсидия в 2018 году была равна расчётной сумме пособий за календарный год. В среднем в 2016 году получали по 58 800 рублей.

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

На какие цели выделяют субсидию

Денежные средства, полученные из бюджета, нельзя потратить куда вздумается. Их использование строго ограничивается и контролируется. Так, разрешено на них оплатить:

  • бензин для деловых поездок;
  • расходные, подсобные материалы;
  • сырье или запчасти;
  • оргтехнику;
  • аренду необходимого помещения (нежилого);
  • приобретение недвижимости для реализации бизнес-плана;
  • программного обеспечения, если оно включено в план;
  • сертификацию будущей продукции или услуг;
  • иное, что содержится в расходной части плана.
Важно: зарплата сотрудникам считается нецелевым использованием денег.

Критерии отбора участников

Термин «самозанятость» подразумевает инициативу гражданина по созданию себе источника дохода, причем официального. Программа с таким названием направлена только на людей, которые находятся в активном поиске места деятельности. Следовательно, критериями отбора участников являются такие факторы:

  1. Совершеннолетие. Молодые люди, не отпраздновавшие 18-летия в претенденты не принимаются, хотя вполне могут получить статус безработного.
  2. Наличие не только вышеуказанного статуса, но и назначение соответствующего пособия (на него имеет право не каждый безработный).
  3. Наличие желания участвовать в программе самозанятости (оно подается письменно).
  4. Минимальные умения заниматься бизнесом (проверяется в форме теста).
  5. Отсутствие подходящего места для трудоустройства.
Важно: стоять на учете следует не менее одного месяца. Если за этот период отказаться от 2-х предложений трудоустройства, то в программу не возьмут.

Запрет на участие

В документах программы прописаны категории людей, которым не оказывается господдержка для создания рабочего места. К ним относятся:

  • беременные, а также женщины, ухаживающие за малышами;
  • несовершеннолетние;
  • лица, обеспеченные пенсионным содержанием;
  • студенты-очники;
  • трудоустроенные лица;
  • действующие индивидуальные предприниматели, а также недавно закрывшие ИП или юрлицо, если после закрытия предприятия не прошло еще полгода;
  • военнослужащие и призывники;
  • уволенные в связи с отбытием тюремного наказания (запись в трудовой книжке);
  • осужденные и приговоренные к исправительным работам;
  • регулярно отказывающиеся от трудоустройства;
  • нарушители режима консультаций со специалистами службы занятости;
  • достигшие пенсионного возраста лица.

Порядок оформления субсидии


Претенденту на самозанятость предстоит проделать непростую работу. Начинается она с заявления, что является самым простым этапом. Затем, следуют такие шаги:

  1. Прохождение тестирования. Его следует сдать успешно, чтобы доказать свою способность организовать предприятие.
  2. Составление проекта - самый сложный этап. К плану должны прилагаться обосновывающие документы. Их перечень зависит от конкретной идеи.
  3. Передача плана на экспертную оценку.
  4. Вероятно, доработка документов.
  5. Защита своего плана на заседании комиссии.

Внимание! Предпочтение отдается идеям, позволяющим:

  • занять как можно больше людей;
  • развивать сферы, в которых нуждается регион;
  • способствует производству недостающей продукции;
  • обеспечивать население услугами в той сфере, которая в данной местности недостаточно развита;
  • усовершенствовать:
  • народные промыслы;
  • сельское хозяйство;
  • другое (по ситуации в регионе).

После получения положительного решения комиссии, предстоит этап заключения договора со службой занятости. В документе описываются конкретные требования к человеку, который будет заниматься организацией предприятия.

Дальнейшие действия по реализации программы самозанятости


Подписание соответствующего договора - это первый шаг на пути организации рабочего места. Действовать предстоит в рамках условий, описанных в документе. Как правило, они предполагают оформление ИП или юрлица.

Внимание: иногда расходы по оплате госпошлины и другого берет на себя бюджет. Этот пункт заносится в договор.

Ксерокопии оформленных документов следует отнести в службу занятости. Только после этого деньги поступают на счет будущего предпринимателя. Действовать придется быстро. Так как через три месяца предстоит отчитываться за деньги.

Важно: следует собирать и сохранять все документы на оплату. Они потребуются для составления отчета.

Сотрудники службы занятости имеют право в любой момент проверить, чем занят гражданин, получивший субсидию. Они обязаны контролировать средства.

Предоставление отчета


По истечении трехмесячного срока нужно будет продемонстрировать документально, куда делись деньги. Для этого в службу, выдавшую субсидию, необходимо отнести собранные счета и другие доказательства целевого использования средств. А именно:

  • товарные чеки;
  • счет-фактуры;
  • договора на услуги;
  • платежки;
  • приказы о трудоустройстве наемных работников;
  • налоговую декларацию;
  • ведомости на оплату социальных взносов и другое.

К документам следует приложить акт о целевом использовании денег. Все бумаги тщательно и придирчиво проверяются, в том числе и контролирующими органами.

Важно: если человек не в состоянии объяснить, куда потратил субсидию, либо предоставил недостоверные или липовые документы, то его обяжут вернуть все до копейки. На руки незадачливому предпринимателю вручается приказ службы занятости. Для осуществления перевода денег на счет дается 15 дней. В случае отказа взыскание происходит в судебном порядке.

Вместо заключения: преимущества программы


Участники программы самозанятости населения получают весомые преимущества. Они заключаются в следующем:

  1. Профессиональную поддержку в формировании бизнес-идеи, составленной плана.
  2. Информационную помощь по юридическим и специальным вопросам, касающимся развития бизнеса.
  3. Постоянный контроль со стороны специалистов, имеющих достаточный опыт.
  4. Получает в случае успеха трудовое место, где сам является начальником. А если идея хороша, то еще товарищам по статусу безработного помогает заняться полезной и прибыльной деятельностью.
  5. Повышает свой образовательный уровень, в том числе на практике.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.