Контакты
Главная / Документы

Основные виды деятельности коммерческого банка. Коммерческие банки, основные виды их деятельности

Коммерческая деятельность банка как отрасль финансовой предпринимательской деятельности (ФПД)

К ФПД относят те виды предпринимательской деятельности , в которых основную роль играют операции, требующие использования информации о потенциальных продавцах и покупателях финансовых ресурсов (денежных средств, валют, отдельных видов ценных бумаг, банковских курсах валют, величине процентов, существующих условиях осуществления финансово-кредитных операций, процедурам по их оформлению т. д.), необходимых субъекту предпринимательской деятельности. К ним относятся операции с куплей-продажей финансовых ресурсов – различные виды банковского и небанковского кредитования, займы, операции финансового лизинга.

В соответствии с национальным законодательством «Банк» как институт – это кредитная организация, исключительно осуществляющая такие виды банковских операций:

  • привлечение во вклады денежных средств физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц;
  • размещение привлеченных финансовых средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности;
  • открытие и ведение банковских счетов физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

В современной рыночной экономике банки как институты финансового предпринимательства выполняют функцию посредничества в получении необходимых для организации других видов предпринимательской деятельности финансовых ресурсов (кредитов, гарантий, поручительств). Эта функция помогает перераспределить денежные средства, которые временно высвобождаются в процессах кругооборота денежных средств субъектов хозяйствования и денежных средств физических лиц.

Замечание 1

В этой ситуации банки являются посредниками между хозяйственными единицами и секторами экономики, в которых накапливаются временно свободные денежные средства, и теми участниками экономической деятельности, которым временно необходим дополнительный капитал.

Коммерческая банковская деятельность (КБД)– важнейшее направление работы любого банка.

Коммерческая деятельность банка, а именно операции банка по кредитованию физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, являются самыми доходными операциями, но они неразрывно связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск – это вероятность получения убытков, связанная с ситуацией невозврата кредитных средств или с ситуацией, в которой возможно несвоевременное погашение выданных кредитов и неуплатой процентов по ним.

Коммерческая деятельность банка основана на кредитной политике, в которой базовыми элементами являются выбор форм обеспечения, выданных кредитов, тщательный отбор заемщиков-кредитополучателей, а также постоянный контроль за показателями финансово-хозяйственной деятельности.

Замечание 2

Таким образом, под кредитной политикой коммерческого банка понимаются весь комплекс мероприятий по обеспечению повышения доходности кредитных операций коммерческого банка и снижение кредитного риска.

Как правило, перечень банковских услуг стандартен, универсален для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и включает в себя следующие виды:

  • открытие, обслуживание рублевых и валютных счетов клиентов;
  • проведение всех видов расчетных операций национальной и конвертируемых валютах;
  • покупка – продажа иностранных валют;
  • привлечение денежных средств в депозиты и предоставление кредитов для клиентов банка;
  • организация краткосрочного и долгосрочного финансирования субъектам хозяйствования;
  • финансирование предпринимательских проектов, в том числе с привлечением иностранных инвестиций;
  • обслуживание корпоративных и личных пластиковых карт;
  • консультации по организации и ведению предпринимательской деятельности.

Этапы банковской коммерческой деятельности

Сначала производится подача заявки на получение кредитных средств и организация интервью с клиентом. Для получения кредита клиент заполняет заявку, с указанием данных о требуемом кредите: цель получения кредита, его размер, вид и срок кредита, возможное обеспечение возврата кредита. Банк может потребовать приложить к заявке дополнительные документы и финансовые отчеты. Для получения кредитных ресурсов индивидуальные предприниматели и юридические лиц дополнительно представляю следующие документы: баланс организации за последний квартал с приложениями, бизнес-план.

Следующий этап –изучение кредитоспособности получателя кредита и проведение оценки риска, которая проводится в соответствии с разработанной в банке системы кредитного рейтинга. Рейтинговая система предназначена для оценки кредитоспособности кредитополучателя, а также определить рейтинг различных кредитных продуктов.

При оценке кредитоспособности получателя кредита осуществляется анализ его финансового состояния (показатели ликвидности, финансовой устойчивости, дебиторской и кредиторской задолженности, показателей финансовых потоков доходов, прибыли, основных бизнес – показателей (показателя деловой активности; показателей рентабельности; объемов реализации и объемов оборотов по счетам; наличной кредитной истории; качества управления и деловой репутации; положения организации на рынке; оценка конкурентов).

Замечание 3

Обеспечением по кредиту могут быть различного рода залоги, гарантии, поручительства.

Следующий этап – подготовка к заключению договора. При одобрении кредита определяются основные характеристики кредита:его вид, размер кредита, сроки и порядок кредитования, способы погашения кредита, обеспечение возврата кредита, проценты за кредит.

Завершающая стадия – организация кредитного мониторинга, представляет собой процесс контроля за движением погашения кредита, порядка выплаты процентов. Мониторинг осуществляется путем периодического анализа кредитного досье заемщика. По результатам мониторинга разрабатывается комплекс мероприятий по повышению качества кредита и обеспечению своевременного и полного исполнения клиентом своих обязательств.

Коммерческий банк – это юридическое лицо, которое на основании лицензии Центробанка имеет исключительное право осуществлять банковские операции для юридических и физических лиц.

Коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения свободных денежных средств и размещения их от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности.

Коммерческие банки так называются, потому что их цель - получение прибыли. Доход банков складывается из двух основных составляющих: разницы между ценой привлечения и ценой размещения денежных средств, а также комиссией за предоставляемые услуги. Не основной, но значимой статьей дохода являются пени и штрафы (например, за просрочки платежей по предоставленным ссудам).

Коммерческий банк – это кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств и на последующее размещение их на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.

Коммерческие банки составляют второй уровень банковской системы. Они, выступая в роли финансовых посредников, обеспечивают межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм перераспределения капитала по регионам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из уставного капитала, нераспределенной прибыли и привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные). До 80% они состоят из привлеченных средств.

В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников.

Коммерческие банки, независимо от формы собственности, представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Они проводят операции с валютой и ценными бумагами, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом.

Организационная структура

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом. Главным органом управления является общее собрание акционеров, которое и решает основные вопросы: утверждает и изменяет Устав, утверждает годовой отчет, выбирает Совет директоров и другие важнейшие задачи деятельности банка.

На общем собрании акционеров назначается Президент, который и руководит исполнительным органом банка - Советом директоров (или Правлением банка).

Совет директоров формирует высшие управленческие органы банка, которые ведут практическую деятельность в соответствии с его указаниями и рекомендациями.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых им операций. Подразделения (отделы) банка формируются по функциональному назначению.

Существует определенный набор блоков управления коммерческого банка:
Президент.
Совет директоров.
Администрация (секретариат, кадровая служба, хозяйственные подразделения, архив).
Общие вопросы управления (организация планирования, методологии, юридическая основа и безопасность).
Отдел маркетинга.
Коммерческая деятельность (кредитование, инвестирование, отдел депозитов, валютные операции и т.д.).
Финансы (бухгалтерия, внутрибанковские расчеты, касса).
Отдел информатики (техническая поддержка осуществления банковских операций).
Ревизионный отдел.

Принципы деятельности

Реализация задач, возложенных на коммерческие банки, базируется на соблюдении ими принципов деятельности. Принципы – это основополагающие положения деятельности банка, которые обеспечивают реализацию возложенных на них задач и выполнение банковских операций.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, которая означает, что он должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Это относится, прежде всего, к срокам тех и других. Если банк привлекает средства на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам оказывается под угрозой.

Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов повышает заинтересованность банка в привлечении депозитов, стимулирует увеличение собственных средств, активизирует борьбу за клиентскую базу и поиск наиболее рентабельных направлений вложения банковского капитала.

Вторым важнейшим принципом деятельности коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность банка предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций он берет на себя.

Третий принцип деятельности коммерческого банка заключается в том, что его взаимоотношения со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, банк исходит из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип деятельности заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Пятый принцип деятельности заключается во взаимной заинтересованности с партнерами. Банки между собой не только конкурируют, но и стараются поддерживать хорошие отношения, что позволяет сократить издержки и повысить финансовую устойчивость. Этому служит развитая система корреспондентских счетов, система межбанковского кредитования, формирования фондов кредитоспособности клиентов, ведение кредитных историй клиентов.

Шестой принцип деятельности - обязательное соблюдение законов, нормативов и правил, регулирующих деятельность коммерческих банков.

ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Сложившаяся в настоящее время банковская система России представлена многообразными видами коммерческих банков, которые определяются содержанием его операций, а также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков. Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам:
1. В зависимости от принадлежности капитала (по форме собственности) выделяют следующие виды коммерческих банков: государственные, акционерные, кооперативные, муниципальные, смешанные и совместные.
В государственном коммерческом банке капитал принадлежит государству.
Акционерные коммерческие банки формируют собственный капитал за счет продажи акций. Они подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.
Кооперативные (паевые) банки формируют капитал за счет реализации паев.
Муниципальные банки формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находятся в управлении города. Основной их задачей является обслуживание потребностей города в банковских услугах.
Смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности.
Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала.
2. По объему и разнообразию операций выделяют следующие виды коммерческих банков:
- специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру (ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк).
3. По срокам выдаваемых кредитов выделяют следующие виды коммерческих банков:
- банки краткосрочного кредитования выдают кредиты на срок до трех лет;
- банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет.
4. По объему и разнообразию операций выделяют следующие виды коммерческих банков:
- универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов;
- специализированные, ориентирующиеся на проведение одной или двух видов операций и обслуживающие специфическую клиентуру (ипотечный банк, сберегательный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита).
5. По хозяйственному признаку в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, выделяют следующие виды коммерческих банков: промышленные, торговые и сельскохозяйственные банки.
6. По надежности выделяют следующие виды коммерческих банков:
- высшая категория надежности;
- средняя категория надежности;
- стабильно работающие банки имеют отдельные недостатки, но достаточно стабильно работают на финансовом рынке;
- банки, имеющие признаки проблемности – эта категория банков наиболее многочисленная.
7. По величине зарегистрированного уставного капитала выделяют:
а) крупные банки – это первые 200 банков по размеру уставного капитала;
б) средние – банки с размером капитала от 5 млн. евро до уровня, соответствующего размеру капитала 201 банка;
в) мелкие – банки с размером капитала до 5 млн. евро.
В настоящее время доля крупных банков составляет 17 % от их общего числа, однако они сосредоточили более 90 % совокупных активов банковской системы РФ и более 80 % всего капитала.
8. По территориальному признаку выделяют следующие виды коммерческих банков: местные, федеральные, республиканские и международные.
9. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.
10. По степени независимости выделяют следующие виды коммерческих банков:
А. Уполномоченные – банки, которым органами управления переданы часть функций и исключительные полномочия в проведении каких-либо операций, обслуживании конкретных клиентов, монополии сегмента рынка. Например, банк «Москва» является уполномоченным банком правительства Москвы; «Газпромбанк» – РАО «Газпром».
Б. Самостоятельные – независимые банки, контрольным пакетом акций которого не располагает ни один из его учредителей (участников).
В. Дочерние банки, зависимые от материнского банка, доля которого в уставном капитале не менее 50 %.
Г. Сателлиты – зависимые от конкретного клиента банки, как правило, обслуживающие только его.

ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях, которые тесно взаимосвязаны между собой. К основными функциям коммерческих банков относятся:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
- кредитование предприятий, государства и населения;
- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
- выпуск и размещение ценных бумаг;
- создание кредитных денег;
- консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов, которые превращаются в ссудный капитал, используемый банком для предоставления кредитов предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров. Эта функция коммерческих банков обеспечивает развитие производительных сил страны в целом.

Кредитование предприятий, государства и населения является важной функцией коммерческих банков. В экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает у других. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики. Эта функция коммерческих банков обеспечивает расширение производства.

Ссуды предоставляются и населению на приобретение товаров длительного пользования, недвижимости и т.д., способствуя тем самым решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство.

Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Ценные бумаги также являются объектом деятельности коммерческих банков. Через функцию «организация выпуска и размещения ценных бумаг» реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного их рынков. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов.

Предоставляя ссуды, коммерческие банки создают так называемые кредитные деньги. Они существуют только в виде записи на счете в банке и не имеют физического вида. Механизм их создания регулируется Центральным банком с помощью нормативов обязательного резервирования. Банки обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается.

Коммерческие банки, располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (новым инвестициям, по слияниям и поглощениям, реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Условно банковские операции можно разделить на 4 группы:
- пассивные (привлечение средств);
- активные (размещение средств);
- банковские услуги;
- собственные операции банков;
- прочие (хранение и охрана ценностей, консультационно-информационные услуги).

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства учреждений, предприятий, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными. Для банков – это главный вид пассивных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

Пассивной операцией банка является также получение централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов. Среди них выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов.

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций – это прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми ЦБ РФ.

Банковские услуги, как правило, представляют собой посреднические операции - инкассовые, аккредитивные, переводные, трастовые, лизинговые и др. За их предоставление с клиентов взимается специальная плата, именуемая комиссией.

К собственным операциям банков относятся операции, связанные с выполнением банком его функций: приобретение банковского оборудования, охрана банка, выдача заработной платы работникам, транспортные расходы и пр.

Коммерческие банки являются юридическими лицами и действуют на принципах хозяйственно-коммерческого расчета. Они независимы от органов государственного управления при принятии управленческих решений.

Основные виды банковской деятельности можно свести к следующим семи направлениям:

    прием и хранение вкладов;

    кредитование – чаще всего осуществляется под залог ценных бумаг, товаров, а также земли и другой недвижимости (ипотечный кредит); кредиты без залога даются лишь надежным заемщикам;

    расчетное обслуживание – посредничество в платежах по товарным поставкам, по заработной плате, налогам,пошлинам, между предпринимателями, населением и государством, а также ведение их счетов;

    учет векселей (или их дисконтирование) заключается в том, что банк скупает векселя с еще не наступившим сроком погашения, удерживая при этом учетный процент (дисконт) в свою пользу (позднее, при наступлении срока платежа он предъявляет их векселедателям к оплате). Таким образом, дисконтовать вексель – значит купить его по цене ниже его номинальной стоимости;

    торгово-комиссионная деятельность охватывает торговлю золотом, операции с ценными бумагами, размещение займов, обмен валют, услуги, связанные с лизингом (долгосрочная аренда или сдача производственных сооружений, машин и другого оборудования в аренду, иногда с последующим выкупом имущества), факторингом (факторные операции);

    доверительные операции (или трастовые) – это управление чьей-либо собственностью (землей, ценными бумагами и прочим) по доверенности.

Итак: Основные виды банковской деятельности:

    прием и хранение вкладов – кредитование, расчетное обслуживание, учет векселей;

    информационно-консультационные услуги;

    торгово-комиссионная деятельность – доверительные операции.

Банковские услуги делятся на два типа: традиционные и нетрадиционные:

    традиционные:

    расчетно-кассовое обслуживание предприятия;

    прием денег на депозит под %;

    кредитование;

    операции с иностранной валютой;

    операции с ценными бумагами;

    операции с пластиковыми карточками;

    операции с драгоценными металлами.

нетрадиционные:

  • консалтинговые услуги;

    инвестиционные;

    трассовые услуги.

7. Банковское кредитование предприятий скСиТ

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредите возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юр. и физ. лиц предоставляются организациям на условиях возвратности.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе кредитования осуществляется Федеральным законом «О центральном банке РФ»; ФЗ «О банках и банковской деятельности» и другими ФЗ и нормативными документами.

Кредиты банка – это средства, полученные субъектом, в том числе и государственным предприятием на конкретные цели на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целенаправленности.

Получение кредита предприятием оформляется кредитным договором в соответствии с нормами гражданского права.

Банки действуют на основании своих уставов.

Кредиты бывают:

    долгосрочные – сроки действия до 20 лет;

    среднесрочные – срок пользования находится в пределах от 1 до 3-х лет;

    краткосрочные – срок пользования не превышает 1 года.

Банковские кредиты классифицируются по следующим основаниям:

    по способу погашения;

    по способу взимания ссудного процента;

    по наличию обеспечения;

    целевому назначению.

Разброс %-ной ставки по кредитам очень существенный. В России от 19 до 42 %. В среднем коммерческий кредит юр. лицу обходится в 22 – 25 %.

Для того чтобы оформить кредит необходимо обратиться в кредитный отдел банка и первым шагом для получения кредита является заявление на имя управляющего или имя директора банка. После этого начинается процедура рассмотрения и оформления кредита. В заявке на получение кредита указывается сумма, которая запрашивается, срок возврата, и цель для которой берется кредит. Если банк принимает решение о рассмотрении кредитного дела, то начинается сбор документов для оформления кредита. В список документов входят:

    бухгалтерский баланс за 2а года;

    отчет о прибылях и убытках;

    план доходов и расходов;

    операции по расчетному счету в банке за год;

    уставные документы и т.д.

Обязательно не иметь долгов; имущество предприятия и собственность предприятия не должна находится под арестом, в долгосрочной аренде.

Решение о выдаче любого кредита принимает кредитный совет банка во главе с директором. Поэтому, даже после сбора документов кредитный совет банка может принять решение о не выдаче кредита.

Кредиты выдаются 3-мя способами:

    без залога под честное слово. Данный вид кредитования в России не используется;

    по поручительству трех лиц. Если заемщик не возвращает сумму кредита, то поручители расплачиваются с банком своими средствами;

    под залог (движимого и недвижимого имущества).

Для реализации крупных инвестиционных проектов выдаются кредитные линии. Как правило, выдаются на несколько лет. По договору кредитная линия, заранее обговаривается сумма всего кредита и кредит выдается частями в течение нескольких лет при условии, что все эти части не превышают общую сумму оговоренную в договоре.

"

Коммерческий банк – это организация разной формы собственности, которая может выполнять пассивные операции по привлечению денежных средств клиентов, активные операции и проводить расчётно-кассовое обслуживание.

Особенности коммерческого банка

Виды коммерческих банков бывают разные, но всем им присущи одинаковые признаки:

  1. это юридическое лицо, целью деятельности которого является получение прибыли;
  2. может быть создано в форме ООО, акционерного общества или общества с дополнительной ответственностью;
  3. проводит банковские операции на основании выданной Центральным банком РФ лицензии;
  4. может извлекать доход посредством проведения определенных операций (об этом поговорим чуть позже).

Такой банк аккумулирует денежные вклады клиентов, выдавая им некое вознаграждение в виде установленных процентов прибыли. Временно свободные денежные средства компетентные работники организации используют с целью выдачи другим клиентам и компаниям ссуды под проценты.

Благодаря такой деятельности банков эти сбережения вкладчиков превращаются в капитал, принося разные виды доходов коммерческому банку.

Некоторые люди ошибочно ассоциируют банки только с кредитами. Но это неверно, поскольку кредит – это отношения между заёмщиком и кредитором, которые регулируются кредитным договором и касаются суммы ссуды.

Банк является лишь одной из сторон таких отношений, выступает посредником (кредитным предприятием).

Разновидности банков в зависимости от их функций

Выделяют два основных вида коммерческих банков:

  1. универсальные . Такое учреждение может осуществлять все виды банковских операций: выдавать кредиты, хранить депозиты, проводить расчетные и доверительные операции и пр.;
  2. специализированные . Выполняют разного рода операции лишь в определённом направлении, при этом существует несколько разновидностей специализированных банков: сберегательные, ипотечные, инвестиционные, инновационные. О каждом из этих видов поговорим подробнее.

Сберегательный банк – в нем хранятся депозитные вклады населения. Аккумулированные средства позже используются с целью выдачи потребительских кредитов населению под проценты.

Небольшую прибыль (тоже в процентах) получает и держатель вклада. В свою очередь вклады могут быть бессрочными или до востребования, поэтому и срок выдачи кредита тоже органичен временными рамками.

Инвестиционные банки созданы с целью покупки разных акций. Ресурсы банка формируются за счет продажи своих акций, такие банки не проводят депозитных операций и не кредитуют население. Зато помогают удовлетворить спрос промышленных и иных предприятий в основном капитале. Их роль – в выпуске облигаций и акций промышленных компаний.

Инновационный банк специализируется на ведении инвестиционной политики, дает предприятиям кредиты на обновление оборудования, финансирует научно-технические программы.

Ресурсы такого банка формируются за счет выпуска акций, привлечения депозитов и вкладов клиентов. Эти же деньги в дальнейшем могут быть использованы для выдачи кредитов. Обычно это средне- и долгосрочные займы.

Ипотечные банки

Отдельно выделяют ипотечные банки. Здесь все желающие могут получить ссуду на покупку уже готовой недвижимости, взять кредит на квартиру в новостройке, сооружение жилого дома или производственного помещения и многое другое.

Обычно процентные ставки на такие кредиты довольно высокие, а клиенты банка проходят строгую оценку и проверку на соответствие требованиям банка. Сделки с недвижимостью – очень рискованные.

При необходимости такие организации могут выпускать ипотечные облигации. Эти организации бывают нескольких видов:

  • земельные. В таком можно получить ссуду под залог имеющегося земельного участка;
  • мелиоративные;
  • коммунальные, предоставляющие ссуду под залог недвижимости в городе.

Именно на коммерческие банки приходится основная масса всех валютных операций. Они не только удовлетворяют потребности населения в кредитах, но и занимаются спекуляциями за счет своих средств. На этом рынке все сделки проводятся в крупных размерах.

Цели деятельности и источники формирования прибыли

Виды деятельности коммерческих банков и их основные цели:

  1. привлекает денежные средства вкладчиков и размещает их на хранение на определенные сроки;
  2. размещает эти средства от своего имени, выполняя кредитование физических и юридических лиц;
  3. осуществляет расчеты по банковским счетам клиентов, создает эти счета и обслуживает их (проводит рассчетно-кассовое облуживание);
  4. занимается покупкой и продажей иностранных валют по безналичной и в наличной форме.

Поскольку в каждой такой организации хранится большое количество привлеченных средств, то перед ней стоит повышенная ответственность за сохранение этих средств перед своими вкладчиками. Поэтому так важно выбирать подходящий тип банка, если необходимо положить на депозит некую сумму и уделить достаточно времени проверки его надежности.

Все операции коммерческих банков можно условно разделить на 2 типа: активные и пассивные. Активные позволяют создавать новые кредитные ресурсы.

Пассивные – это операции, с помощью которых происходит формирование собственных ресурсов банков, т.е. привлекаются уже находящиеся в обороте деньги.

Благодаря им организации имеют возможность приобретать на рынке кредитные ресурсы. Такие пассивные операции проводятся в определённых формах:

  1. эмиссия ценных бумаг самого банка;
  2. получение ссуды от других юридических лиц;
  3. проведение депозитных операций;
  4. отчисления от прибыли банка с целью формирования и увеличения фондов.

Итоги

Отличительной особенностью таких организаций является заинтересованность в получении прибыли от ведения своей деятельности, что формирует их коммерческих интерес в данной системе отношений.

Они работают в пределах собственных ресурсов и обладают полномочиями самостоятельно создавать денежные средства. Но такая возможность у них несколько ограничена.

РКО в Точка банке. Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
  • Обслуживание – от 0 р./мес.;
  • Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
  • До 7% на остаток по счету;
  • Возможен овердрафт;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
РКО в Райффайзенбанке. Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
  • Обслуживание – от 490 р./мес.;
  • Минимальные комиссии.
  • Оформление зарплатных карт - бесплатно;
  • Возможен овердрафт;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
РКО в Тинькофф банке. Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
  • Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
  • После 2 месяцев от 490 р./мес.;
  • До 8% на остаток по счету;
  • Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк.
РКО в Сбербанке. Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие р/с – 0 р.;
  • Обслуживание – от 0 р./мес;
  • Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
  • Много дополнительных услуг.

Подробнее о расчетном счете

  • 0 руб. открытие счета;
  • 0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
  • 0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
  • 0 руб. первое внесение наличных на счет;
  • 0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
  • 0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.
РКО в Восточном банке. Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета бесплатно;
  • Резервирование за 1 минуту;
  • Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
  • 3 месяца обслуживания бесплатно;
  • после 3 месяцев от 490 р./мес.
РКО в ЛОКО Банке. Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно;
  • Резервирование за 1 минуту;
  • Обслуживание – от 0 р./мес.;
  • Снятие наличных от 0,6%;
  • Бесплатный терминал для эквайринга;
  • Интернет-банкинг и мобильное приложение – бесплатно.
РКО в Эксперт Банке. Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Выдача наличных (до 700 тыс. руб.) - бесплатно
  • До 5% на остаток денег на счету
  • Стоимость платежки - от 0 руб.
РКО в УБРИР Банке. Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Обслуживание счета - от 0 руб./мес.
  • Подключение эквайринга - бесплатно
  • Бонусы от партнёров
  • Межбанковские платежи - от 0 руб./3 мес
РКО в Банке Открытие.

Современные словари определяют БАНК как «социальный институт экономической жизни, финансовое предприятие, которое сосредотачивает денежные средства (вклады) и предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд) за определённую плату (процент) на принципах возвратности, срочности (под материальные ценности, ценные бумаги, векселя). Банк осуществляет посреднические функции во взаимных платежах и взаиморасчётах между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами; регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег, операции с ценными бумагами.

Главным в сущности большинства коммерческих банков на сегодняшний день, их основой, можно считать организацию денежно -кредитного процесса и высококачественное обслуживание населения.

Каждый банк, осуществляя свою деятельность, ставит перед собой определённые цели. Основными из них являются:

  • - обеспечение надёжной защиты денег клиентов;
  • - качественное обслуживание всех клиентов;
  • - развитие банковских услуг для физических и юридических лиц. Широко известно предположение о том, что движущим мотивом

деятельности банка является получение прибыли. Всё это, правда, относилось к деятельности капиталистического банка, однако совсем недавно мы смогли перешагнуть через одну из своих догм, наконец - то после долгих лет пришли к осознанию одного из существенных моментов банковской деятельности. Показатель прибыли официально стал главным показателем деятельности банка, неизбежно, таким образом, мы встали на путь возрождения банка как такового. Доходность, прибыльность - это то, без чего любой банк не может существовать, без чего теряется смысл его экономического обслуживания.

Предпосылкой реализации целей банковской деятельности является безопасность. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риск. И тем не менее банк - это рисковое предприятие. Недаром говорят, что коммерческий банк - это риск, затем период ожидания, а вслед за ним прибыль или убыток. В мире уже не осталось стопроцентных гарантий, как бы каждый не страховал себя от потерь, полностью избежать убытков невозможно. Но особенность банковской деятельности состоит в том, что банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. От неудачной (или неумелой) коммерции может пострадать банк, но никогда не должен страдать клиент, ради которого, собственно, и существует кредитное учреждение.

Большинство коммерческих банков осуществляет свою деятельность по принципу: всё для клиента. Это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль. Всё должно быть в согласии: прежде всего прибыль клиента, а затем прибыль банка; однако, и то, что прибыль клиента - это не единственная цель, а основа для получения банковской прибыли. Обеспечивая прибыль клиенту, банк реализует и свой собственный интерес. Как говорится, «и волки сыты, и овцы целы».

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Казахстанские банки накопили немалый опыт в непростых условиях рыночной экономики. Рынок банковских услуг, который в конце восьмидесятых - начале девяностых был «рынком для банков», в очень короткий период 1996-1998 гг. превратился в «рынок для клиентов» и перевел банковский бизнес из ряда сверхдоходного и малорискового предприятия с нормой прибыли в 200-300% в непростое и иногда опасное занятие. Именно с середины девяностых годов в банковскую практику постепенно внедряется практически весь арсенал средств борьбы за клиента. Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

К сожалению, в условиях перехода к рыночной экономике банки зачастую понимали цель прибыльного хозяйствования как цель, обеспечивающую исключительно их собственный экономический интерес. Прибыль банка становилась как бы на первое место в деятельности кредитного учреждения. Эффект достигался прямолинейным путём: получить с клиента как можно более высокую плату. Сейчас же общая политика любого банка второго уровня в сфере работы с клиентами сводится к предоставлению максимума услуг на приемлемых для клиента условиях. На сегодняшний день конкуренция между банками второго уровня достигла огромных размеров, поэтому каждый банк стремиться привлечь как можно больше клиентов, предлагая им все возможные виды операций. Именно этот фактор считается на сегодняшний день наиболее важным, именно на клиентов опирается банк.

Рассмотрим основные виды деятельности, присущие большинству коммерческих банков. Сюда относятся следующие виды операций:

  • - приём депозитов физических лиц;
  • - приём депозитов юридических лиц;
  • - открытие и ведение корреспондентских и иных счетов банков и небанковских финансовых учреждений;
  • - кассовые операции: приём, пересчёт, размен, обмен, упаковка и хранение банкнот и монет, продажа банкнот и монет с получением безналичного эквивалента;
  • - переводные операции;
  • - ссудные операции: предоставление физическим и юридическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, платности и срочности;
  • - финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
  • - учётные операции: учёт (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;
  • - доверительные (трастовые) операции: управление имуществом, другого рода активами и выполнение иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица в Республике Казахстан и за рубежом;
  • - клиринговые операции: осуществление расчётов между хозяйствующими субъектами путём зачёта взаимных требований;
  • - факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
  • - форфейтинговые операции: оплата долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путём покупки векселя без оборота на продавца;
  • - сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;
  • - гарантийные операции: выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, в целях получения дохода;
  • - лизинговые операции: предоставление имущества по договору имущественного займа с сохранением права собственности наймодателя на сдаваемое в наем имущество на весь срок действия договора лизинга;
  • - эмиссия собственных ценных бумаг;
  • - эмиссия, приём на инкассо, покупка, продажа, акцепт, оплата и подтверждение собственных чеков и иных платёжных документов (финансовых инструментов);
  • - приём на инкассо и в залог, покупка, продажа, акцепт, оплата, подтверждение и иные посреднические операции с ценными бумагами и платёжными документами (финансовыми инструментами) эмитентов - резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;
  • - инкассация и пересылка банкнот, монет, ценностей;
  • - операции с драгоценными металлами, нумизматические операции;
  • - купля - продажа иностранной валюты;
  • - купля - продажа безналичной иностранной валюты от своего имени, а также за счёт и по поручению клиентов;
  • - покупка и продажа иностранной валюты на зарубежных финансовых рынках;
  • - инвестиционные операции на территории Республики Казахстан и за её пределами;
  • - осуществление функций депозитария и регистратора ценных бумаг;
  • -оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью и работой на финансовых рынках.

Банковские операции, можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими операциями является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. Как отмечает М.М.Агарков, функции банка состоят из:

  • -образования средств (депозитные операции);
  • - предоставления кредита (кредитные операции)
  • -содействию платежному обороту (расчетно-кассовые операции).

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады на определенный срок (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают вознаграждение (интерес).

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода.

Одной из основных направлений деятельности банка является содействие платежному обороту. К операциям по содействию платежному обороту относятся операции, по которым банк принимает на себя выполнение различных платежных операций: оплата чеков, совершение переводов и т.д. Благодаря этим операциям, банки превращаются как бы во всеобщих кассиров. В настоящее время во всем мире в том числе и в Казахстане, такая функция банков как содействие платежному обороту претерпевает существенное, качественное изменение вследствие стремительного развития средств компьютерной и телекоммуникационной связи, что характеризуется ускорением прохождения платежей и переводов денег.

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли "старые" банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки. Оттенок традиционности данные операции приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка. Банками являются не вообще те или иные предприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, или совершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно, например, что кредиты могут предоставляться также торговыми организациями, вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус (положение). Почта проводит платежи по поручению клиента, но, не смотря на расчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк. Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят:

  • -валютные, валютообменные операции;
  • - операции с ценными бумагами;
  • - операции с золотом, драгоценными металлами и слитками.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе:

  • -посреднические услуги,
  • -услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги);
  • -предоставление гарантий и поручительств;
  • -доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента);
  • -бухгалтерская помощь предприятиям;
  • -представление клиентских интересов в судебных органах;
  • -услуги по предоставлению сейфов.

Эволюция стандартного набора банковских операций такова, что постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и др.) на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Особенно это заметно в работе коммерческих банков. Еще несколько лет тому назад отечественные банки не работали с сертификатами, векселями, кредитными карточками, в их профессиональном лексиконе не употреблялись такие понятия, как факторинг, лизинг, опцион, банкомат и др. И это понятно, так как банки работали в условиям централизованной распределительной системы, когда ряд услуг был просто не нужен. Рынок предъявил новые требования к работе: банки оказались вынужденными осваивать новейшие операции, в которых заинтересован их клиент. Нельзя не учитывать и того, что банки еще не обладают необходимыми знаниями о новейших услугах, им еще предстоит обучить свой персонал технике их предоставления. Постепенно, однако, новейшие технологии, новые операции становятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских операций они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики наметилась тенденция к универсальной деятельности.

Следует отметить, что все виды банковской деятельности осуществляются при наличии соответствующих лицензий Национального Банка Республики Казахстан и в соответствии с ними. Банк вправе осуществлять банковские операции, как в национальной, так и в иностранной валюте.

Все посреднические операции на рынке ценных бумаг при наличии лицензии уполномоченного лицензиара, эмиссия собственных ценных бумаг в форме акций и облигаций осуществляются Банком с согласия Национального Банка Республики Казахстан.

Помимо банковских операций, Банк вправе осуществлять любые иные виды деятельности, не запрещённые действующим законодательством.

Рассматривая деятельность банка, нужно отметить, что банк гарантирует тайну по операциям и депозитам своих депозиторов, клиентов и корреспондентов, а также тайну имущества, находящегося в банке на хранении.

Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счёта(имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счёта(имущества) данного в момент его личного присутствия в банке.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан Национальный банк осуществляет регулирование деятельности банков, эти функции осуществляет АФН (Агентство по регулированию и финансовому надзору) в том числе путём:

  • 1. установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований;
  • 2. издания обязательных к исполнению банками инструкций и других нормативных актов;
  • 3. инспектирования деятельности банков;
  • 4. выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;
  • 5. применения к банкам ограниченных мер воздействия;
  • 6. наложения санкций на банки.

Проверка деятельности коммерческого банка иными органами, организациями осуществляется ими в пределах их компетенции в соответствии с действующим законодательством.

Внутрибанковский контроль осуществляется ревизионными структурными подразделениями банка.