Когда сдавать отчет по ип. Как ип правильно отчитаться в налоговой

У предпринимателей на УСН без сотрудников возникают вопросы: какую отчетность сдавать в ФНС, как и когда выплачивать налоги. В этой статье мы расскажем про отчетность в налоговую, ПФР и ФСС и остановимся на особенностях отчетности именно для индивидуальных предпринимателей на упрощенке без сотрудников в штате.

Какую отчетность сдавать ИП на УСН, если нет работников

Предприниматели на упрощенной налоговой системе в 2018 году не должны отчитываться в ПФР и ФСС. То есть, ИП освобождены от сдачи СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС, а также отчета о среднесписочной численности.

Все ИП в обязательном порядке должны подать в ФНС декларацию по упрощенке за предыдущий 2017 год до 3 мая текущего года. А за 2018 год декларацию нужно подать в следующем году - до 1 мая. Причина переноса сроков с 30 апреля в том, что этот день является выходным, а сроки сдачи переносятся традиционно на ближайший последующий рабочий день.

Чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности, пользуйтесь календарем бухгалтера на нашем сайте.

Какие налоги платят ИП без работников в 2018 году

Индивидуальный предприниматель, который ведет бизнес без работников, должен уплатить и взносы в ПФР и ФСС. У авансовых платежей есть фиксированные даты, которые не стоит нарушать, чтобы :

• за первый квартал - до 25 апреля 2018;
• за полгода - до 25 июля;
• за 9 месяцев - до 25 октября.

Что касается страховых взносов «за себя», их нужно уплатить до 31 декабря. При этом выгоднее уплачивать взносы частями каждый квартал, чтобы уменьшить размер авансового платежа на уплаченную сумму взносов в каждом квартале. ИП на УСН 6% , а предприниматели на УСН 15% учитывают уплаченные взносы в расходах. В 2018 году размер взносов составлет:

• пенсионные взносы - 26 545 рублей + 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей;
• медицинские взносы — 5 840 рублей.

Доходами на упрощенке 6% и 15% являются доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также внереализационные доходы. При этом максимальный размер страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды составляет 212 360 рублей. Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте Контур.Бухгалтерию — в сервисе их расчет настроен автоматически.

Пример: действующий ИП получил к концу года 550 тысяч рублей дохода и хочет рассчитать взносы.

Превышение = 550 000 - 300 000 = 250 000 рублей.

Взносы = 23 153,33 + 0,01*250 000 = 25 653,33 рублей.

Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал. Подробно формула расчета прописана в статье 212 НК РФ. Воспользуйтесь нашим , чтобы рассчитать взносы за неполный год.

Каждый индивидуальный предприниматель должен отчитываться о своей деятельности перед налоговой в четко определенные сроки. Когда именно подавать отчет, зависит от того, на каком режиме налогообложения вы находитесь. Но всегда ли годовая отчетность ИП является обязательным требованием? Разберемся в том, на каких системах налогообложения годовой отчет необходим.

Годовая отчетность ИП на ОСНО

Индивидуальные предприниматели, которые остались на основной системе налогообложения (ОСНО), за год будут обязаны отчитаться по следующим позициям:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вы подаете декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего после отчетного. Не стоит забывать, что при наличии наемных работников отчет об их доходах также подается в ФНС. В этом случае налоговая ждет от вас годовую справку по форме 2-НДФЛ не позднее 1 апреля.

2. Среднесписочную численность сотрудников.

3. Расчет по страховым взносам.

Подается в ПФР не позднее 15 февраля в бумажном виде (не позднее 20 февраля – в электронном).

Предприниматели на ПСН и ЕНВД должны предоставить 1 раз в год только:

3. Статистическую отчетность по форме «1-предприниматель» в Росстат (до 1 апреля).

В 2015 году предпринимателю необходимо было ежегодно подавать декларацию по земельному налогу. Сейчас в этом необходимости нет – оплата налога производится на основании уведомления, которое вам пришлет налоговая до 1 октября.

Сдача отчетности ИП за год – это обязанность предпринимателя, который находится на ОСНО, УСН и ЕСХН. Если вы платите налог на вмененный доход или патент, отчитываться за год не придется. Будьте бдительны во всем, что касается сроков и предоставляемых сведений. За ошибочно или ложно заполненные данные вы несете ответственность. Отчитываясь в срок, вы укрепляете «фундамент» своего дела и избавляете себя от возможных штрафов.

Индивидуальные предприниматели в большинстве случаев освобождены от ведения бухгалтерского учёта в отличие от юридических лиц. Но заполнять установленные нормативными актами регистры, сдавать декларации и прочие формы в надзорные органы обязаны. Отчётность ИП в 2019 году зависит от применяемой системы налогообложения, вида деятельности, использования наёмного труда.

Для удобства всех представителей малого бизнеса можно классифицировать как:

• самостоятельные ИП на различных режимах налогообложения;
• со штатом сотрудников;
• выполняющие операции с отдельным н/о;
• без деятельности.

В общем случае сдача отчётности для ИП заключается в периодическом заполнении деклараций по основному налогу в ИФНС и статистических форм по запросу Росстата.

Также инстанции имеют право потребовать расшифровку показателей и первичную документацию в подтверждение правильности определения бюджетного обязательства.

Для этого необходимо вести налоговые регистры:

• книги утверждённого образца;
• расчёты;
• ведомости;
• журналы.

Если выполняются требования законодательства по записи в книгах доходов, расходов или других показателей, то бухгалтерскую отчётность деятельности ИП не обязаны вести.

Существует несколько способов передачи деклараций и других форм в инстанции:

• на бумажных носителях лично или через представителя;
• по почте с описью вложения;
• в электронном виде через кабинет плательщика, с помощью онлайн-сервисов и ЭЦП.

Сроки отчётности установлены в нормативных актах с тем условием, что если последняя дата приходится на праздники, то передать документы разрешается в первый рабочий день. Это правило также касается уплаты обязательных налогов и сборов.

В 2019 году для ИП предусмотрены такие режимы н/о:

• ОСНО - общая система;
• УСН - упрощёнка;
• ЕНВД - единый налог на вменённый доход;
• ЕСХН - специальный сельскохозяйственный режим;
• ПСН - патент.

Допускается совмещение нескольких систем для ИП со смешанными видами деятельности. Например, УСН и ЕНВД или УСН и ПСН. В этом случае ведётся раздельный учёт показателей, предоставляются ведомости по каждому из налогов.

Правовые акты РФ постоянно меняются, вносятся коррективы в декларации. Независимо от того, какую отчётность сдаёт ИП, прежде чем приступить к заполнению форм, необходимо проверить актуальность бланка на официальном сайте ИФНС. Там же находится порядок и образец заполнения.

Для бизнесменов, избравших общий режим, определены 2 основных сбора:

• НДФЛ.

Квартальный отчёт в налоговую инспекцию для ИП, которые являются плательщиками НДС, нужно подавать только в электронном виде по форме КНД-1151001 через спецоператора до 25 числа следующего месяца. Если предприниматель не зарегистрирован в системе НДС, но при осуществлении сделки выступает агентом и должен единоразово перечислить сбор в бюджет, то допускается бумажная декларация.

По налогу на доходы предусмотрено 2 вида форм:

1. 3-НДФЛ - итоговая годовая отчётность до 30 апреля за прошедший период. В 2019 г. действующий бланк утверждён Приказом № ММВ-7-11/671@ в редакции от 25.10.2017 г. Если налог уплачен своевременно, то за нарушение срока сдачи декларации штраф составляет 1000 р. В противном случае санкции увеличиваются до 5% ежемесячно от обязательства, указанного в отчётности. Предельная сумма может составлять 30%, минимум 1000 р.
2. 4-НДФЛ - подаётся единоразово новоиспечёнными ИП в 5-дневный срок после окончания месяца, в котором получена первая выручка. А также в случае резкого изменением уровня дохода - на 50% от ранее задекларированного. На основании этого отчёта ИФНС рассчитывает авансовые суммы к уплате в бюджет. Форма не менялась с 2011 года.

Декларация носит второстепенный характер, и наказать за несдачу или нарушение сроков налоговые органы могут только на 200 р.

Если ИП ликвидируется, то подать отчётность по 3-НДФЛ необходимо в 5-дневный период с момента приостановления операций за отработанное время с начала года.

Упрощённая система предусматривает декларирование 1 сбора с поквартальной уплатой авансовых взносов.

УСН подразделяется по налоговой базе и ставкам на:

• «доходы», 1%-6%
• «доходы минус расходы», 5%-15%.

Любой упрощенец отчётность в 2019 г. подаёт по форме, установленной Приказом № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2016:

• 1 раз до 30 апреля за прошедший календарный год;
• если происходит ликвидация - в следующем месяце отказа от статуса ИП, не позднее 25 числа (за фактически отработанное время);
• в случае нарушения условий применения упрощённой системы предприниматель теряет право на спецрежим и должен проинформировать ИФНС о результатах деятельности в 25-дневный срок после окончания квартала.

Задержка отчётности карается финансовыми санкциями в сумме 5% от величины указанного в декларации налога, но не меньше 1000 р. и не больше 30%.

В законодательстве находится на стадии разработки проект отмены ежегодной формы для ИП на УСН «доходы». Согласно предварительным данным, льготный режим будет касаться предпринимателей, которые полностью ведут учёт выручки через онлайн-кассы.

Единый налог на вменённый доход напрямую зависит от вида деятельности и рассчитывается по формуле, включающей несколько показателей, которые могут меняться в процессе ведения бизнеса. Реальная выручка при этом никак не влияет на сумму бюджетного обязательства в отчётности. Плательщикам на вменёнке необходимо отражать в ведомостях изменение ключевых факторов, на базе которых определяется налог.

Отчётность по ИП на ЕНВД для контроля осуществляемых операций сдаётся в ИФНС за каждый квартал в срок до 20 числа следующего месяца.

Бланк декларации действует с 19.10.2016 и включает сведения:

1. Вид деятельности.
2. Корректирующие коэффициенты.
3. Основная доходность.
4. Физические показатели.
5. Налоговая база.
6. Сумма обязательства.

Ставка единого налога для сельхозпроизводителей составляет 6%. База н/о рассчитывается как выручка минус затраты. ЕСХН декларируется 1 раз до 31 марта за истекший календарный год. Последние изменения внесены в форму бланка 01.12.2016. Если ИП уведомляет ИФНС о прекращении деятельности на ЕСХН, то в следующем месяце сдаёт отчёт до 25 числа.

Наиболее благоприятные условия налогообложения созданы для ИП на патентной системе. Отчётность в ИФНС такими плательщиками не подаётся, так как сумму обязательства определяет налоговый орган.

В ситуации, когда ИП использует в своей деятельности штат сотрудников, состоящий даже из 1 человека, необходимо начислять и выплачивать заработок, а также связанные с этим налоги и сборы. Отчётность подаётся по каждому виду обязательства и по кадрам.

Получатели форм:

• ИФНС, которая также администрирует уплату страховых взносов;
• Пенсионный фонд РФ;

Отчётность для ИП, которая сдаётся в Налоговую инспекцию:

1. Ежегодные сведения о доходах и удержаниях по каждому отдельному работнику в Справке 2-НДФЛ. В порядок составления и форму внесены изменения 17.01.2018 согласно приказу № ММВ-7-11/19.
2. Квартальный сводный отчёт 6-НДФЛ без детализации, заполняется нарастающим итогом. Если численность меньше 25 человек, разрешается сдавать в бумажном виде, в случае превышения лимита - в электронной форме. Порядок составления отчётности и тип бланка закреплён в Приказе № ММВ-7-11/450@ от 14.10.15.
3. Ведомость о среднесписочной численности сотрудников 1 раз в год. Форма утверждена 29.03.2007 в приказе № № ММ-3-25/174.
4. Единый расчёт страховых взносов каждый квартал согласно документу от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. В форму включается информация о сборах на ОПС, ОМС, по нетрудоспособности и декретных пособиях, а также персонифицированные сведения по работникам.

Какие отчёты сдаёт ИП в Пенсионный фонд:

1. Годовая форма СЗВ-СТАЖ на штатных сотрудников и работников по гражданско-правовым договорам. К основному пакету прилагается ведомость ОДВ-1 с данными персонифицированного учёта. Бланки утверждены Постановлением №3п от 11.01.2017.
2. Ежемесячная форма СЗВ-М (ПП ПФ РФ № 83п от 01.02.2016) по работникам, которым выплачивалась зарплата.

В Фонд социального страхования каждый квартал подаются сведения о травматизме и профзаболеваниях по форме 4-ФСС, утверждённой приказом № 381 от 26.09.16 с изменениями от 07.06.2017. В отдельных регионах РФ действует экспериментальная программа, в рамках которой при составлении отчётности нужно руководствоваться документом №114 от 28.03.2017.

Сроки подачи обязательных форм ИП с наёмным персоналом представлены в сводной таблице:

Получатель	Отчёт	Периодичность	Предельная дата
ФНС	2-НДФЛ	ежегодно	01.04
6-НДФЛ	поквартально	· 30.04;
РСВ	4 раза в год	· 30.04;
Сведения о среднесписочной численности	ежегодно	20 января
ПФР	СЗВ-М	помесячно	15 число
СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1	· 1 раз в год; · при выходе работника на пенсию.	· 1 марта; · на 3-й день после получения заявления.
ФСС	4-ФСС	поквартально	· на бумажном бланке - 20-е число следующего месяца; · в цифровом виде - на 5 дней позже.

За неподачу отчётности или нарушение сроков предусмотрены штрафные санкции.

Кроме основных бюджетных сборов, под действие которых подпадают все предприниматели, для некоторых видов деятельности или объектов нормативными актами предусмотрено дополнительное налогообложение:

1. Акциз. Декларация подаётся ежемесячно до 25 числа за предыдущий период. Плательщиками налога являются предприниматели, осуществляющие операции с подакцизными товарами на территории РФ. Производители алкоголя подают извещение о перечислении аванса в 4-х экземплярах до 18 числа текущего периода вместе с копиями подтверждающих документов.
2. Водный налог. Бизнесмены, которые получили лицензию на использование объектов, включая подземные, подают квартальную отчётность до 20 числа следующего месяца в районную ИФНС, где осуществляется деятельность.
3. Налог на добычу полезных ископаемых. Плательщиками являются ИП на основании выданных лицензий на право пользования недрами. Отчётность сдаётся в основную ИФНС помесячно до окончания следующего периода.
4. Регулярные платежи за пользование недрами. Возлагаются на ИП, которые ведут лицензируемую изыскательную, оценочную или строительную деятельность, не связанную с непосредственной добычей ископаемых. Отчётность квартальная, сроки аналогичные декларации по НДПИ.
5. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики - предприниматели, которые зарабатывают ловлей рыбы и прочих морепродуктов. Разовая отчётность подаётся со сведениями о лицензиях и начисленных суммах сборов в 10-дневный срок после получения права на деятельность. Форму с данными о количестве прилова нужно предоставить до 20 числа следующего месяца, когда заканчивается действие разрешения.
6. Сборы за пользование объектами животного мира. Платят ИП, занимающиеся охотой и получившие на это разрешение. Сведения о выданных документах и обязательных суммах подаются в Налоговую службу в срок до 10 дней с момента вручения лицензии.
7. Торговый сбор. Устанавливают местные власти для осуществления товарных операций. Не платят ИП на ПСН и ЕСХН. В качестве отчётности выступает уведомление с отражением суммы сбора, которое бизнесмены должны подать самостоятельно в ИФНС.

Индивидуальные предприниматели являются плательщиками налогов, в том числе и как физические лица.

Отчётность по таким сборам не подаётся, ФНС самостоятельно определяет сумму и направляет уведомление по адресу ИП для перечисления в бюджет:

1. Платёж за землю. Для лиц, у которых в собственности есть участок.
2. Транспортный налог. Владельцам движимого имущества, независимо от того, используются ли автомобили в предпринимательской деятельности, нужно оплачивать этот региональный сбор.

Экологическая отчётность подаётся, когда бизнесмен осуществляет операции по:

• размещению, ликвидации, переработке отходов;
• занимается охраной окружающей среды;
• загрязняет природу вредными выбросами.

Существует линейка обязательных форм для статистики и Росприроднадзора, в зависимости от особенностей бизнеса. В основном это ежегодные отчёты - 2-ТП (воздух), 2-ТП (водхоз), 2-ТП (отходы), Декларация по плате за НВОС.

Перерывы в работе случаются по разным причинам, от болезней до общего экономического спада. Однако если предприниматель не прошёл официальную процедуру ликвидации, ответственность перед контролирующими органами с него не снимается.

Эта категория плательщиков зачастую обращается с вопросом – если ИП не ведёт деятельность, то какой отчёт сдавать в налоговую? Для разных систем н/о сохраняются обычные сроки и формы. Если простой длится целый год, то по всем налогам, кроме ЕНВД, с прочерками вместо показателей. Если деятельность осуществлялась хотя бы 1 месяц, то отчётность будет с цифрами.

Недостаток вменёнки заключается в том, что сумма обязательства не зависит от уровня дохода. Даже если нет хозяйственных операций, то необходимо сдавать отчётность и платить ЕНВД в бюджет до тех пор, пока предприниматель не сменит систему налогообложения или ликвидируется. Единственная возможность для ИП составить нулевую декларацию – документально подтвердить отсутствие физических показателей, на базе которых рассчитывается обязательство. Например, таксист продал машину и в течение отчётного квартала не купил новую.

На общей системе есть возможность сдать упрощённую декларацию, куда включаются сведения по НДС и НДФЛ.

Также перед ИП сохраняется обязанность перечислять фиксированные страховые взносы «за себя» на ОПС и ОМС (кроме случаев, оговорённых в законодательстве). Раздел, предусмотренный в декларации по УСН для включения этих сумм в уменьшение основного налога, при отсутствии бюджетного обязательства, не заполняется.

Предприниматель, который был работодателем и зарегистрирован в социальных фондах, но уволил всех сотрудников и целый год не выплачивал доход физическим лицам, пустые отчёты не подаёт.

Если ИП принял решение сняться с регистрации, то необходимо отчитаться перед ИФНС в следующем порядке:

• плательщики ЕНВД сдают декларацию перед заявлением на ликвидацию;
• упрощенцы должны отправить форму по УСН после лишения статуса ИП в 25-дневный срок;
• общесистемники заполняют 3-НДФЛ в течение 5 суток с момента отмены регистрации и НДС до 25 числа по окончании квартала.

Все предприниматели обязаны обеспечивать сохранность первичной документации, налоговой и статистической отчётности в течение 5 лет после закрытия.

Одной из ключевых операций, выполняемой ИП в ведении учета документации является бухгалтерская отчетность. Владелец ИП фиксирует расходы и доходы его организации в специальной Книге учета. Согласно формулировке законодательства РФ, индивидуальный предприниматель может пользоваться упрощенной системой налогообложения.

Спектр услуг для ИП, который заключает в себе применение упрощенного варианта:

• вести записи в книге учета доходов и расходов;
• расчет суммы, необходимой для внесения Единого налога;
• произведение расчетов по производимым взносам в Пенсионный фонд;
• подсчет суммы, которая выдается работникам в качестве заработной платы;
• сводка операций, совершаемых в кассе;
• помощь индивидуальному предпринимателю в произведении расчетов по взносам ПФР и ФСС;
• демонстрация книги учета, предоставление отчетов выплачиваемых налогов в ПФР, ФСС, ИФНС.

Ниже приведены цены для индивидуального расчета суммы разных бухгалтерских услуг для индивидуального предпринимателя - воспользуйтесь нашим калькулятором

Бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию ООО, ЗАО, ОАО

(Проверка правильности составления первичных документов, бухгалтерское консультирование, отчет, подготовка и сдача отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС через Интернет)

Тариф	Содержание расчета тарифа на бухгалтерские услуги	ОСНО	УСН15%	УСН6%	ЕНВД
"Классик 10"	Бухгалтерское сопровождение до 10 первичных документов в месяц, расчет з/п до 3 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	7 800	5 800	5 500	6 200
"Классик 30"	Сопровождение до 30 первичных документов в месяц, расчет з/п до 10 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	12 500	10 800	9 800	11 200
"Классик 50"	Сопровождение до 50 первичных документов в месяц, расчет з/п до 15 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	14 000	12 000	11 000	13 000
"Классик 100"		19 000	17 200	15 000	18 000
"Премиум250"	До 250 первичных документов в месяц, расчет з/п до 20 сотрудников, изготовление до 15 первичных документов в месяц	25 500	25 500	20 000	24 000
"Премиум300"	До 300 первичных документов в месяц, расчет з/п до 25 сотрудников, изготовление до 30 первичных документов в месяц	32 000	31 000	29 000	30 500
"Платинум"	Свыше 300 первичных документов в месяц, расчет з/п свыше 25 сотрудников, изготовление свыше 30 первичных документов в месяц	44 000	41 500	36 000	42 000

Прайс на бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию для индивидуального предпринимателя

(Проверка правильности составления первичных документов ИП, консультация, отчётность, подготовка и сдача отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС и прочие услуги через Интернет)

Тариф	Содержание расчета тарифа	Стоимость ОСНО	Стоимость УСН15%	Стоимость УСН6%	Стоимость ЕНВД
"Стандарт 10"	Сопровождение до 10 первичных документов в месяц, расчет з/п до 3 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	3 000	2 000	1 800	2 000
"Стандарт 30"	До 30 первичных документов в месяц, расчет з/п до 10 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	4 300	3 500	2 800	4 000
"Стандарт 50"	До 50 первичных документов в месяц, расчет з/п до 15 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	5 500	4 900	4 600	5 100
"Стандарт 100"	До 100 первичных документов в месяц, расчет з/п до 20 сотрудников, изготовление до 10 первичных документов в месяц	8 000	7 300	6 900	7 500

Прайс на ежеквартальное обслуживание ИП

Тариф	Содержание расчета тарифа оплаты на бухгалтерские услуги	Стоимость ОСНО	Стоимость УСН15%	Стоимость УСН6%	Стоимость ЕНВД
"Нулевой"	Подготовка бухгалтерского "нулевого" отчета в ИФНС, ФСС, ПФР	2 000	1 000	1 000	1 000
"Старт"	Сопровождение до 15 первичных документов в квартал, без начисления заработной платы, подготовка и сдача полного комплекта отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте	6 000	4 500	4 000	6 000
"Старт Плюс"	Сопровождение до 30 первичных документов в квартал, без начисления заработной платы, подготовка и сдача полного комплекта отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте	9 000	7 500	7 000	8 500
"Старт Премиум"	Сопровождение до 50 первичных документов в квартал, начисление заработной платы до 3 сотрудников, консультации, подготовка и сдача полного комплекта отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте	13 000	11 200	10 000	12 000

Прайс-лист на дополнительный перечень услуг ИП

Наименование услуг	Стоимость услуги, руб
Восстановление бухгалтерского учета	1 500/час
Составление и сдача дополнительных форм отчётности специалистами (за 1 отчетную форму)	1 300
Составление и сдача уточненной декларации за прошлый период специалистами	1 300
Разработка учетной политики	3 000-5 000
Сопровождение камеральной проверки специалистами	8 000
Сопровождение выездной проверки	3 000/час
Бухгалтерское представительство по различным вопросам в государственных органах: ФНС, внебюджетные фонды (за 1 поездку)	3 500
Получение в ИФНС справки об открытых счетах	4 000
Получение в ИФНС справки об отсутствии задолженности	4 000
Получение в ИФНС уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения	1 500
Сверка с ИФНС по каждому КБК за 1 год	1 200/час
Разработка бухгалтерского графика документооборота	1 200/час
Разработка оптимальной схемы бухгалтерского взаимодействия с контрагентами по основным хозяйственным операциям клиента в том числе, составление контрактов, разработка первичных документов по каждой сделке (Акты об оказании услуг, выполненных работ, отчеты агента, доверенности и т.п.) в случае отсутствия унифицированных форм. Не более 5 договоров одного вида. При возможности оптимизируется налогообложение	1 200/час
Услуги сверки с ИФНС по каждому КБК за 1 год	1 200/час

Возможно, Вас также заинтересует:

В таком случае вам необходимо учесть тот факт, что за неуплату налогов ИП может понести наказание (привлечение к уголовной ответственности). И не смотря на то, что вы оплатите выдвинутый вам штраф, все равно не можете получить гарантию того, что будет снята уголовная ответственность. Именно поэтому мы советуем вам довериться специалистам по ведению документов ип.

Чтобы добится успехов в предпринимательской деятельности, ознакомьтесь с тем, как не допустить распространенные ошибки. Даже если вы самолично представляете и работаете по упрощенной системе, указанной выше, эти факторы не освобождают ИП от сдачи отчетов в госучреждения. Стоит учесть тот факт, что отчётность ИП нужно сдавать раз в квартал. За непредставление этих ведомостей вас, как предпринимателя, могут оштрафовать на крупные суммы. Как же ИП должен сдавать отчетность ИП? Следует отметить, что в наше время существуют учреждения, специалисты которых сопровождают услуги по сопровождению деятельности Индивидуального Предпринимателя, в том числе и отчетность ИП. Заплатив определенную сумму, специалисты предоставят консультацию ИП, где ответят на все интересующие вас вопросы и объяснят как правильно составить отчётность.

Отчётность Индивидуального Предпринимателя



Отчётность индивидуальных предпринимателей без наемных сотрудников.

1. Единая отчётность на каждой функции при налогообложении.

В случае когда в имуществе ИП находится участок земли, используемый в его бизнесе или в качестве его персональных застроек, подается налоговый нормативно-правовой акт за 12 месяцев на налоги за землю. Форма кода налогового нормативно-правового акт - 1153005. Отчетность предоставляется до 1 февраля, того года, который следует сразу за отчетным промежутком времени. Начиная с 2015 года вступил закон, согласно которому можно не сдавать данный нормативно-правовой документ. Однако за 2014 год отчётность должна быть подана.

2. Предприниматели, работающие по единой системе налогообложения должны подавать следующие бухгалтерские отчетности.

Во-первых, документ по налогу на добавочную стоимость. Подается он по форме 1151001 один раз за три месяца. Срок, за который можно подать отчет для ип- 25 число месяца, который следует сразу после прошедшего налогового периода. Таким образом, нормативно-правовой документ за последние три месяца подается ИП до 25 января, а за последние три месяца не позже 25 января, 25 февраля, 24 марта.

Налог отчётности на доход физического лица (то есть декларация о возможных доходах) должен подваться сразу, как только состоялся факт получения прибыли от работы ИП на протяжении 5 суток по окончания месяца с момента получения дохода. Документация подается с целью формирования авансовых оплат за налог на прибыль физ. лиц, которые выплачивались на протяжении всего года. Бывают ситуации, когда человек уже немалое количество времени занимается предпринимательской деятельностью и серьезных перемен в сумме дохода не предвидеться, то данную форму отчета разрешается не предоставлять. Расчет налоговых предоплат рассчитывают по документам поданным за прошлые налогооблагаемые участки времени.

Налоговая документация на доходы физ. лиц должна подаваться до 15 июня того года, который следует за налогооблагаемым.




За все время этого периода, руководитель ИП должен выплатить:

• за январь - июнь до 15 июня сумму равную 50% от всего объема налоговых авансов за этот год;
• за июль-сентябрь до 15 октября сумму равную 25% от всего объема налоговых авансов за этот год;
• за декабрь до 15 января сумму равную 25% от всего объема налоговых авансов за этот год.

Упрощенная система налогообложений требует такие отчеты:

Налоговый отчет по единому налогу, который следует выплачивать предпринимателю из-за использования упрощенной системы обложения налогом. Все документы подаются по форме 1152017 до 30 апреля того года, который следует за налоговым промежутком.

Подавать декларацию следует один раз в году.

Налоговые авансы подаются за первый квартал, за первые полгода, за первые девять месяцев ровно до 25 числа того месяца, который идет после отчетного периода. Годовой налог оплачивают до 30 марта того года, который идет после налогового периода. Налоги за аванс высчитываются аналогично годовым налогам - от общего обема прибыли и расхода, а не от возможной прибыли,что делается в единой системе налогообложений.

В бухгалтерию отчет на единый налог на вмененные доходы подаются следующие документы.

Документы на единый налог на вмененные доходы по форме 1152016 один раз на три месяца 20 числа того месяца, который идет после того как прошел наоговый период. Налоги необходимо оплатить до 25 числа.

Бухгалтерские отчеты для индивидуального предпринимателя с нанятыми сотрудниками.

В отчеты таких предпринимателей входят отчеты по взносам и налогам сотрудников. Стоит отметить, что на такие отчеты, оплачиваемые из суммы прибыли и выплачиваемые физлицам, не оказывает влияние система налогообложений. Список документов будет одним на все системы налогооблажений.

Таким образом в отчетность входят:

• расчетные документы в ФСС, которые подаются в учреждения фонда соцстраха, где индивидуальный предприниматель состоит в качестве работодателя. Данный документ должен подаваться до 25 числа того месяца, который идет после отчетного периода. Сдавать отчет необходимо за первые три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и год. Ведомость включает в себя два варианта взносов - это взносы по временной нетрудоспособности и взносы на ОСС от профзаболеваний и травм, полученных на предприятии.
• расчет по СВ, уже начисленный и выплаченный, на ОСС плательщиками СВ, которые должны заниматься выплатами физ. лицам. Подавать документ необходимо до 15 числа второго месяца после отчетного периода. Данный документ подают за первые три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и год. Направляют документ в ПФ по месту регистрации индивидуального предпринимателя.
• индивидуальные отчеты по форме РСВ-1.
• отчеты о доходах физ. лиц, которые необходимо подать до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.

Отчеты, предоставляемые Индивидуальным Предпринимателем: налоговая, бухгалтерская, финансовая.

Если мы будем говорить об отчетах по налогам, предоставляемой предпринимателем, то следует отметить, что на неё влияет выбранная система отчетов по оплачиваемым налогам. Есть существенная разница между предпринимателями, предоставляющие оплату по УСН и теми, кто находятся на общей системе: первые подают общий отчет по налоговым действиям, в то время как вторые обозначенные - доходную декларацию и отчет о превышении получаемых средств (в случае, если таковое есть).

Обозначенное выше не имеет никакого отношения к налогам по земельной территории и к с/х налогам, а также докладываемым сведениям в государственные фонды.

Индивидуальные предприниматели обязаны вести бухгалтерский учет. Это обозначено в федеральном законодательстве 6 декабря 2011 года №402-ФЗ. Но трактовка этого закона двояка: в том случае, если ИП докладывается о своих доходах и расходах или ведет отчет по другим налогооблагаемым объектам, то гражданин может не вести бухгалтерскую документацию. Из этого следует, что предприниматель имеет право не сдавать отчет, не зависимо от того на какой системе налогообложения находится его предпринимательская деятельность.

Однако, не взирая на тот факт, что ИП может не вести документы, указанные выше, он всё равно должен делать заметки о распоряжении денежными средствами. Обратимся к Национальному стандарту формы № 1. В этом документе указано, что предприниматель обязан фиксировать свою деятельность в книге учета и в прочих документах.

Предприниматель может оформлять отчетность в электронном варианте только при следующих условиях:

• данные, внесенные ранее, не смогут быть отредактированы;
• книга, оформленная в электронном виде, будет распечатана..

Если же книга учета будет подвержена редактированию, то руководитель ИП должен будет заверить эти изменения росписью или печатью. Излагать информацию в книге учета предпринимательской деятельности необходимо развернуто и точно. Срок её применения - год. Все основные отчеты ИП должны прописываться в этом документе.

Добрый день, уважаемые ИП!

Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными. Все это достигается тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Алекс

Можете ответить на следующий вопрос потенциальному покупателю одной из ваших книг.
Какие документы нужны для того, чтобы зарегистрировать компьютер или ноутбук, который будет на вашем рабочем месте (магазин, ларёк, офис) ? Просто интересно, как сотрудники проверяющих органов узнают, что ноутбук этот не краденый (например я принес его из дома), если чеки и документы о покупке ноутбука утеряны за давностью лет.

И еще один вопрос, связанный с программой 1С. Не нарушает ли лицензионное соглашение использование Windows-версии программы 1С на Linux (дело в том, что возможно я его и буду использовать на своем ноутбуке, поскольку денег на лицензионный Windows у меня нет — «десятку» ноутбук не «потянет», а Windows XP или 7 сейчас уже не купишь) ?

И насколько критично использование нелицензионной версии Windows на рабочем компьютере? Могут ли проверяющие органы наложить на вас санкции, если обнаружат на вашем компьютере какой-нибудь Zver DVD (при условии, что к остальным вопросам, связанным с вашим бизнесом у них нет претензий) ?

Извиняюсь за столь странный вопрос, просто обычно на ресурсах, связанных с малым бизнесом данные моменты не рассматриваются, а из знакомых айтишников предпринимателей нет.

С наилучшими пожеланиями, Алекс.

Дмитрий Робионек

Алекс,
— по-первому вопросу не сталкивался, но все чеки на технику и ПО лучше хранить. Но не думаю, что в таком ключе будут копать без лишних на то оснований (про доказательство что оргтехника именно ваша, а не в розыске).
— по 1с — это лучше на их сайте почитать.
— однозначно нельзя использовать нелицензионный софт на рабочих компьютерах. Это относится не только к Windows, но и вообще к любому нелицензионному ПО. И тоже нужно хранить чеки и т.д.
На Хабре посмотрите по этому поводу информацию, про ответственность. Эта тема там довольно часто поднималась.

Алекс

Спасибо за информацию. Что касается 1с, то я уже был на их сайте, вроде бы насчет Wine ничего не говорилось, а значит можно, во всяком случае лицензионное соглашение это не нарушает.

Настя

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Ситуация такая, в августе 2015 открыла ип, перешла на усн 6%. Платила раза два или Три взносы за себя(приходили квитки из пенсионного). Далее не сдала декларацию(хотела сдать нулевую), т к была не в России. И получается после этого квитки приходить почему-то перестали! Сейчас хочу сдать декларацию, заплатить оставшиеся долг в пенсионный и закрыть ип. Но нахожусь в другом городе, как можно проверить все свои долги в пенсионном?? И почему они могли перестать резко присылать квитанции??? Это может быть из за того что пенсионный уже влепил мне долг в 140 тысяч за несданную декларациб??Заранее спасибо большое

Ольга

Дмитрий, правильно ли я поняла, что если я ИП без сотрудников УСН 6%, не ведущий пока деятельности, но платящий за себя обязательные налоги в ПФР, ФФОМС, то в налоговую я НЕ сдаю балансовую отчетность, а только ДЕКЛАРАЦИЮ (нулевую).
А в ПФР, ФФОМС (без сотрудников) тоже отчетность не сдаю, и отражаю в своей бухгалтерии платежи совершенные в эти фонды.
И нужно ли платить взносы в ФСС?

Дмитрий Робионек

Ольга, Ип на УСН 6% без дохода и сотрудников сдает только декларацию в налоговую по итогам года (нулевую). В ПФР и ФФОМС ничего сдавать не нужно, так как нет сотрудников. Но обязательно нужно заплатить взносы до конца года. Также должна быть в наличии КУДИР, но ее сдавать не нужно.
В ФСС — это по желанию, можно платить за себя. Сам их не плачу и никого не знаю, кто так платит за себя в добровольном порядке.

Что вы имеете в виду под «балансовая отчетность»?

Ольга

Дмитрий, спасибо! Извините, опечатка, имеется ввиду «бухгалтерская отчетность». Под «бухгалтерской отчетностью» я имела ввиду бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме с обязательным ведением всех журналов – ордеров и главной книги, даже если деятельность не велась, С ежеквартальной сдачей бухгалтерской отчетности (или уже тетерь один раз в год, не знаю), в которую входят такие документы как: -бухгалтерский баланс, отчеты о финансовых результатах, движении денежных средств…и.д. (и мне не нужно вести это все даже для себя, на случай проверки). Только КУДИР ведется, но не сдается.
Т.е. в ФНС УСН 6% сдает только декларацию.
А с введением ЕССС не изменится порядок отчетности, действующий на сегодняшний момент для УСН 6% без сотрудников и пока без деятельности?
Спасибо!

Ниа

Добрый день! Вот допустим Я ИП усн 6%. Без сотрудников. И я например заключаю договор агентский с физическими лицами (не ИП) И вот допустим мой агент заработал в мой партнёрской программе от продаж 10.00 руб — получается я должен высчитать с него 1.300 руб и отдать НДФЛ. — ВОПРОС: Мне помимо этого надо платить какие то взносы ЗА НЕГО? И ещё НДС за него надо платить?

Денис

Здравствуйте Дмитрий. Скажите пожалуйста, могу ли я сдать нулевые отчёты по УСН за три года каторые не сдавал? Либо надо сдавать уже только за текущий 2016 год. И закрыть ИП. Взносы и штрафы тоже ни какие не платил. Проблемы с налоговой, денежные карты и счета заблокированы пристовами. По ИП за всё время не работал. Помогите пожалуйста.

Денис

Здравствуйте Дмитрий ещё раз. Зарегистрирован как ИП 18.05.2012 года по форме УСН — доходы, основной ОКВЭД 92.13 — ПОКАЗ ФИЛЬМОВ. В ПФР не уплачивал взносов и назначен штраф пока ещё за 2014 год в размере 135000 руб. . По ИП не работал. Звонил в ПФР, сказали, что если в ближайшие дни не предоставлю отчётность в налоговую то будет штраф ещё и за 2015 год. Но в ПФР нужен отчёт только за 2014-2016г.г.. Как быть? В налоговую предоставить отчёты за все пять лет — нулевики и закрыть ИП, или можно за 2014-2016г.г. и закрыть ИП. На месте, фирма с таким ОКВЕДом открылась только в прошлом месяце и врядли в чём то помогут.

Дмитрий Робионек

Не, нужно найти фирму не с вашим ОКВЭД, а фирму, которая предоставляет бухг. поддержку для ИП по закрытию. Их полно в любом городе… Они вам помогут за небольшие деньги составить закрывающую отчетность.
Закрываться нужно, если не планируете вести деятельность ИП. Иначе так и будет все копиться.

Анастасия

Здравствуйте Дмитрий! У меня к вам 2 вопроса:
1. Есть ли закон об изменении КУДиР для УСНдоходы на 2017год?
2. Подписалась на вашу рассылку (и уже в третий раз), но ничего не приходит ((…Почему? С электронки подтверждала.

Алексей

Здравствуйте Дмитрий!
Являюсь вашим подписчиком и хочу задать вопрос.
В течении 2016 года на счет ИП поступило 3 платежа за стройматериалы, но после поступления денег покупатель попросил их вернуть так как данный стройматериал не подходит ему по спецификации для тендера. И я с пометкой ошибочный платеж отправил эти деньги обратно.
Вопрос? Считать эти деньги доходом в декларации по УСН за 2016 год или нет? Ведь налоговой все равно какой у тебя расход на УСН 6%.
Спасибо!

Дмитрий Робионек

Сергей, добрый день.
В общем случае:
-Если сотрудников нет, и не заключали гражданско-правовые договора с физлицами, то отчетов по сотрудникам сдавать не нужно)
-В ФНС сдается для ИП на УСН 6% без сотрудников только декларация.
-В ПФР и ФФОМС сдавать ничего не нужно, если нет сотрудников.
А другая отчетность зависит от того, чем именно занимаетесь. Поэтому, лучше купить программу для бухучета или онлайн-сервис, которые на основании ваших данных будут напоминать о том, что именно нужно сдавать и когда.

Сергей Владимирович

Спасибо! Прошла информация, что в ФНС нужно что-то сдавать даже если нет сотрудников. Где найти официальные документы о составе отчетности ИН без сотрудников на УСН 6%?
Спасибо!

Дмитрий Робионек

Нет, не слышал такого. В моей программе тоже нет предупреждений такого рода.
Скорее всего, Вы имеете в виду, что нужно сдавать тем ИП, которые встали на учет как работодатели, но у них нет сотрудников (например, всех уволили). Тогда да, они сдают по сотрудникам отчетность в любом случае.

Замучаетесь искать на официальных сайтах=) Ведь все разбросано по множеству источников в виде приказов, писем, рекомендаций…. Бывает отчетность в Росстат, если попадете в выборку. Если наймете сотрудников, там вообще постоянно все меняется…

Но в ФНС ИП без сотрудников сдает по налогам только декларацию по УСН.

Купите программу бухучета, не мучайтесь… Там всегда все самое свежее, календарь отчетности, платежей, рекомендации.
Также рекомендую подключиться на сайте ФНС к личному кабинету ИП — там тоже много полезного.