Анализ пассивных операций в ОАО «Сбербанк России. Краткая характеристика ОАО «Сбербанк России»
2.1. Общий анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России»
В 2015 году банк столкнулся с непростыми макроэкономическими условиями, тем не менее, удалось достичь двузначных значений по рентабельности капитала благодаря восстановлению чистого процентного дохода, хорошей динамике комиссионного дохода и жесткому контролю над расходами. Усилия были направлены на повышение операционной эффективности и снижение времени запуска продуктов на рынок.
Чистая прибыль составила 222,9 млрд. руб. или 10,36 руб. на обыкновенную акцию.
Рентабельность капитала достигла 10,2%.
Достаточность капитала укреплялась в течение года, коэффициент достаточности основного капитала вырос на 30 базисных пунктов до 8,9%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 12,6%, увеличившись на 50 базисных пунктов.
Средства клиентов выросли на 27,2% за 2015 год относительно 2014 года и составили 19,8 трлн. руб., при этом средства розничных клиентов увеличились на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного фондирования.
Общий портфель кредитов до вычета резерва под обесценение вырос на 7,0% в 2015 году, основными драйверами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим лицам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно. Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%.
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью.
Рассмотрим основные финансовые показатели банка за 2015 г. в поквартальном разрезе [табл. 2.1].
| 4 кв. 2015 | 3 кв. 2015 | 4 кв. 2014 | 4 кв. 15/ 3 кв.15 | 4 кв. 15/ 4 кв. 14 | 12M 2015 | 12M 2014 | 12M15/ 12M14 | ||
| Чистый процентный доход | 297,2 | 263,4 | 274,6 | 12,8% | 8,2% | 988,0 | 1 019,7 | (3,1%) | |
| Чистый комиссионный доход | 95,6 | 81,9 | 80,2 | 16,7% | 19,2% | 319,0 | 259,2 | 23,1% | |
| Прочие доходы | 25,8 | 22,2 | (-3,8) | 16,2% | -- | 122,8 | 21,8 | 463,3% | |
| Доходы всего | 418,6 | 367,5 | 351,0 | 13,9% | 19,3% | 1 429,8 | 1 300,7 | 9,9% | |
| Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов | (112,7) | (130,1) | (106,0) | (13,4%) | 6,3% | (475,2) | (361,4) | 31,5% | |
| Операционные расходы | (191,7) | (145,4) | (177,0) | 31,8% | 8,3% | (623,4) | (565,1) | 10,3% | |
| Чистая прибыль | 72,6 | 65,1 | 49,0 | 11,5% | 48,2% | 222,9 | 290,3 | (23,2%) | |
| Прибыль на обыкновенную акцию, руб. | 3,40 | 3,04 | 2,32 | 11,8% | 46,6% | 10,36 | 13,45 | (23,0%) | |
| Совокупный доход за период | 133,7 | 80,0 | 6,5 | 67,1% | 20,6 раз | 365,8 | 214,6 | 70,5% | |
| Балансовая стоимость на обыкновенную акцию, руб. | 110,0 | 103,9 | 93,6 | 5,9% | 17,5% | 110,0 | 93,6 | 17,5% | |
| Return on equity | 12,6% | 11,8% | 9,7% | 0,8 п.п. | 2,9 п.п. | 10,2% | 14,8% | (4,6 п.п.) | |
| Return on assets | 1,1% | 1,1% | 0,9% | -- | 0,2 п.п. | 0,9% | 1,4% | (0,5 п.п.) | |
| Net interest margin | 4,9% | 4,7% | 5,4% | 0,2 п.п. | (0,5 п.п.) | 4,4% | 5,6% | (1,2 п.п.) | |
| Cost of risk | 2,3% | 2,8% | 2,4% | (0,5 п.п.) | (0,1 п.п.) | 2,5% | 2,3% | 0,2 п.п. | |
| Cost-to-income ratio | 45,8% | 39,6% | 50,4% | 6,2 п.п. | (4,6 п.п.) | 43,6% | 43,4% | 0,2 п.п. |
Таблица 2.1 Обзор основных финансовых показателей
Чистые процентные доходы за 2015 года составили 297,2 млрд. руб., прибавив 8,2% относительно аналогичного периода прошлого года:
Динамика процентных доходов (рост 14,9% до 598,9 млрд. руб. по сравнению с 2014) была обусловлена умеренным восстановлением спроса в корпоративном сегменте и ростом ипотечного кредитования.
Процентные расходы, включая расходы на страхование вкладов, выросли на 22,3% в 2015 года относительно аналогичного периода прошлого года, составив 301,7 млрд. руб. Стоимость пассивов снизилась на 50 базисных пунктов до 5,3% в 2015 года относительно предыдущего квартала 2015 года за счет снижения стоимости корпоративных и розничных депозитов на 50 базисных пунктов до 5,0% и на 40 базисных пунктов до 6,7% соответственно. Сбербанк продолжил сокращать объемы привлечения средств Банка России, не учитывая субординированный долг от Банка России, снизив сумму заимствований на 73,4% за 2015 года до 269,8 млрд. руб. Улучшение ситуации с ликвидностью позволяет Банку быть более гибким в управлении стоимостью фондирования.
Чистый комиссионный доход составил 95,6 млрд. руб., увеличившись на 19,2% по сравнению с 2014 года. Доля доходов от расчётно-кассового обслуживания клиентов (87,0 млрд. руб.) в комиссионных доходах составила 75,7%. Доходы от операций с банковскими картами выросли на 48,6% в 4 квартале 2015 года по сравнению с 4 кварталом годом ранее.
Чистые расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля составили 112,3 млрд. руб. в сравнении со 103,4 млрд. руб. за аналогичный период 2014 года, что соответствует стоимости кредитного риска в размере 230 базисных пунктов против 240 базисных пунктов годом ранее.
Операционные расходы Группы в года составили 191,7 млрд. руб., прибавив 8,3% относительно аналогичного периода 2014 года, тогда как средний уровень инфляции за тот же период составил 14,5%.
| В млрд. руб., если не указано иное | 31/12/15 | 30/09/15 | 31/12/14 | 12M-9M 2015 | 12M15-12M14 | |||||
| Кредиты всего, нетто | 18 727,8 | 17 948,7 | 17 756,6 | 4,3% | 5,5% | |||||
| Кредиты всего (до вычета резерва под обесценение) | 19 924,3 | 19 092,9 | 18 626,1 | 4,4% | 7,0% | |||||
| Кредиты юридическим лицам (до вычета резерва под обесценение) | 14 958,7 | 14 204,7 | 13 778,8 | 5,3% | 8,6% | |||||
| Кредиты физическим лицам (до вычета резерва под обесценение) | 4 965,5 | 4 888,2 | 4 847,3 | 1,6% | 2,4% | |||||
| Реструктурированная задолженность до резервов | 3 423,8 | 3 296,7 | 2 452,5 | 3,9% | 39,6% | |||||
| Портфель ценных бумаг | 2 906,0 | 2 329,1 | 2 231,9 | 24,8% | 30,2% | |||||
| Всего активов | 27 334,7 | 25 934,4 | 25 200,8 | 5,4% | 8,5% | |||||
| Средства клиентов | 19 798,3 | 18 286,5 | 15 562,9 | 8,3% | 27,2% | |||||
| Средства физических лиц | 12 043,7 | 10 893,1 | 9 328,4 | 10,6% | 29,1% | |||||
| Средства корпоративных клиентов | 7 754,6 | 7 393,4 | 6 234,5 | 4,9% | 24,4% | |||||
| Основные финансовые коэффициенты | ||||||||||
| Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов | 91,9% | 95,3% | 110,8% | (3,4 п.п.) | (18,9 п.п.) | |||||
| Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле | 5,0% | 5,4% | 3,2% | (0,4 п.п.) | 1,8 п.п. | |||||
| Резерв под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам | 1,2X | 1,1X | 1,4X | |||||||
| Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле | 17,2% | 17,3% | 13,2% | (0,1 п.п.) | 4,0 п.п. | |||||
Таблица 2.2 Основные показатели отчета о финансовом положении
Кредитный портфель за вычетом резервов вырос на 4,3% до 18 727,8 млрд. рублей в 4 квартале 2015 года относительно 3 квартала 2015 года. Основным фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту кредитного портфеля физических лиц.
Средства клиентов показали сильный рост в 4 квартале относительно предыдущего квартала как в розничном (рост на 10,6%), так и в корпоративном (рост на 4,9%) сегментах. Средства на текущих счетах клиентов увеличились на 7,5% за тот же период.
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле за 4 квартал снизилась до 5,0% с 5,4% за предыдущий квартал 2015 года в основном за счет корпоративного сегмента. Созданные на балансе резервы превысили объем неработающих кредитов в 1,2 раза в 4 квартале 2015 года по сравнению с 1,1 раза в предыдущем квартале.
Портфель реструктурированных кредитов оставался стабильным на уровне около 17% от общего портфеля в 4 квартале 2015 относительно 3 квартала 2015 года и составил 3,4 трлн. руб. Квартальная динамика качества реструктурированных кредитов обусловлена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном росте доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3% до 11,0%.
| Согласно Базель I Млрд. руб | 31/12/15 | 30/09/15 | 31/12/14 | 12M-9M 2015 | 12M15-12M14 |
| Капитал 1-го уровня | 2 226,7 | 2 150,8 | 2 007,8 | 3,5% | 10,9% |
| Общий капитал | 3 151,2 | 3 046,7 | 2 835,3 | 3,4% | 11,1% |
| Активы, взвешенные с учетом риска | 24 995,5 | 23 618,8 | 23 365,0 | 5,8% | 7,0% |
| Собственные средства | 2 375,0 | 2 242,7 | 2 020,1 | 5,9% | 17,6% |
| Коэффициент достаточности основного капитала | 8,9% | 9,1% | 8,6% | (0,2 п.п.) | 0,3 п.п. |
| Коэффициент достаточности общего капитала | 12,6% | 12,9% | 12,1% | (0,3 п.п.) | 0,5 п.п. |
Таблица 2.3 Основные показатели отчета об изменениях
в составе собственных средств
Общий капитал Группы вырос на 3,4% в 4 квартале 2015 года относительно предыдущего квартала и составил 3,2 трлн. руб. в основном за счет прибыли 4 квартала, а также прочего совокупного дохода.
Активы, взвешенные с учетом риска Группы увеличились на 5,8% в 4 квартале 2015 года относительно предыдущего квартала и составили 25,0 трлн. руб. в основном за счет изменения валютных курсов. Таким образом, коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I) снизился на 30 базисных пунктов в 4 квартале 2015 года в сравнении с предыдущим кварталом, составив 12,6%. Коэффициент достаточности основного капитала снизился на 20 базисных пунктов в 4 квартале 2015 по сравнению с 3 кварталом 2015, составив 8,9%.
2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Плата за пользование кредитными средствами – основная доходная строка в структуре денежных поступлений от операционной деятельности.
Таблица 2.4 Кредиты и авансы клиентам
Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, федеральным субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Большинство коммерческих кредитов предоставляется на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.
Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые банк предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам.
Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков. Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами, кредитными картами и овердрафтами.
Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер и обеспечены залогом в виде недвижимости.
Кредитные карты и овердрафты представляют собой возобновляемые кредитные линии. Данные кредиты являются удобным источником дополнительных средств для клиента, доступных в любой момент времени в случае необходимости. Кредитные карты предоставляются на срок до 3 лет.
Процентные ставки по таким кредитам выше, чем по потребительским ссудам, поскольку в них заложен больший риск для ОАО «Сбербанк». Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет.
В таблице ниже представлен анализ кредитов и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2015 года:
©2015-2019 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-08-08
Анализ деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.
При рассмотрении деятельности банка прежде всего изучается финансовое положение банка, характеризующееся системой количественных и качественных показателей, отражающих фактическое наличие, размещение и использование банковских ресурсов.
Анализ деятельности банка включает следующие этапы:
оценку состояния и результатов деятельности банка в момент проведения анализа;
сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;
обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка.
Анализ активных и пассивных операций - основное средство при определении финансовой устойчивости банка. Это объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят достаточность капитала банка и уровень принимаемых кредитных рисков.
Анализ структуры активных и пассивных операций может быть количественным и качественным. При качественном анализе активных операций определяется направление использования средств банка, а при качественном анализе пассивных операций - источники собственных и привлеченных средств.
Основной задачей анализа активных операций является определение:
доли работающих активов (активов, приносящих доход) в бухгалтерском балансе банка и их соотношения;
структуры кредитного портфеля, включая кредитные вложения
прочие активы.
Основной задачей анализа пассивных операций является определение следующих параметров:
соотношение собственных и привлеченных ресурсов банка, а также степени зависимости от рынка межбанковских кредитов;
доли стабильных остатков на счетах “до востребования”;
сроков использования привлеченных ресурсов.
Анализ активных операций
Анализ активных операций - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств.
Качественное управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный. Основные направления анализа его представлены на рис.2.
Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. При этом можно использовать таблицу 4.
Рис.2. Основные направления анализа качества управления активами
коммерческого банка.
Таблица 4
Анализ структуры активов банка
|
Виды активов банка |
||||
|
Сумма тыс.руб |
||||
|
1 .Денежные средства и счета в ЦБ РФ |
||||
|
2. Гос. долговые обязательства |
||||
|
3. Средства в банках |
||||
|
4. Вложения в ценные бумаги для перепродажи (с учетом) резерва |
||||
|
5. Ссудная задолженность и лизинг |
||||
|
6. Проценты начисленные, включая просроченные |
||||
|
7. Основные средства, хоз. затраты и нематериальные активы |
||||
|
8. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
||||
|
9. Наращенные доходы и авансовые расходы 10. Прочие активы |
||||
|
Всего активов |
Денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за счет увеличения резервных требований.
Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз - все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках.
Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в долгосрочные.
Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями.
С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.
К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.
В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).
К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.
Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.
Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.
Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Таблица 5 показывает активные операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России по его опубликованному балансу (таб.6).
Таблица 5
Активные операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России
|
Статьи баланса |
Изменения % |
Изменения % |
Отклоне ния % |
||
|
1 . Денежные средства в ЦБ |
|||||
|
2. Средства в банках и кредитных учреждениях |
|||||
|
3 . Ценные бумаги |
|||||
|
4. Кредиты |
|||||
|
5. Основные средства |
|||||
|
6. Прочие активы |
|||||
|
7. Всего активов |
Анализ таблицы позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2005 годом. В 2006 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%.
Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству в собственной практике.
На основе результатов изучения структуры активов банка можно анализировать отдельные виды рисков. Так, процентный риск может быть определен на основе структурирования активов в зависимости от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер - этот номер и будет представлять собой коэффициент риска.
Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме (таб.6).
Таблица 6
Удельный вес активов в общей сумме в зависимости от степени риска
|
Наименование Активов |
01.01.2007 год |
|||
|
Удельный вес, % к активам |
Коэффи-циент риска, % |
Сумма (тыс. руб.) |
Активы, взвешенные с учетом риска |
|
|
Средства на корсчете в Банке России |
||||
|
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России |
||||
|
Средства банков для операций по расчетным чекам |
||||
|
Вложения в облигации внутреннего займа |
||||
|
Касса и приравненные к ней средства |
||||
|
Ссуды, гарантированные правительством РФ |
||||
|
Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ |
||||
|
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках |
||||
|
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти |
||||
|
Средства на корсчетах в банках-нерезидентах стран - членов ОЭСР в СКВ |
||||
|
Кредиты, предоставленные банком-нерезидентом стран - членов ОЭСР |
||||
|
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти |
||||
|
Средства на счетах в банках - нерезидентах стран не членов ОЭСР |
||||
|
Ценные бумаги для перепродажи |
||||
|
Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог |
||||
|
Все прочие активы банка |
||||
|
Гарантии, поручительства, выданные банком |
||||
Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от 03.12.97 года № 1 коэффициентами риска по группам активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска (%), деленный на 100 (таб.7).
Таблица 7
Группа риска
|
Группа риска |
Процент к итогу активов |
Из таблицы видно, что банк имеет сводный риск активов в размере 540159 тысяч рублей, или 110% активов. По сравнению с 2005 годом коэффициент риска активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования.
Таким образом, банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию. Обобщающим показателем в анализе рациональной структуры активов является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Этот коэффициент показывает какая часть активов приносит доход. На 01.01.2006 год этот коэффициент составлял 75%, на 01.01.2007 год - 68% (таб.8).
Таблица 8
Структура активов, приносящих процентный доход
|
Удельный вес (%) |
Сумма тыс.руб |
Удельный вес (%) |
||
|
Коммерческие кредиты: |
||||
|
Краткосрочные |
||||
|
Долгосрочные |
||||
|
Краткосрочные кредиты и депозиты в банках |
||||
|
Краткосрочные вложения в ценные бумаги |
||||
|
Долгосрочные вложения в ценные бумаги |
||||
Как видно из таблицы 8, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 444750 тыс. руб., что выше показателя 2005 года на 50450 тыс. руб.
Основная сумма активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных кредитах. По сравнению с 2005 годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.
За отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (таб.9).
Таблица 9
Доходные активы
У банка всегда есть угроза несоблюдения показателей ликвидности из-за низкой доли неработающих активов. К последним относятся:
Денежные средства:
корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах;
счета обязательных резервов Банка России.
Беспроцентные ссуды, а также просроченные, по которым не платятся проценты;
Капитальные вложения: основные средства, капитальные затраты прочие дебиторы и прочие активы.
Анализ активов банка был проведен с учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.
Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу территориальных банков, филиалов и агентств.
Филиальная сеть Банка состояла из 20 307 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 18663 внутренних структурных подразделений. Последние, в свою очередь, включали 10099 дополнительных офисов, 8442 операционных касс вне кассового узла и 84 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционировало 38 отдельно стоящих обменных пунктов. Для повышения качества обслуживания клиентов Сбербанка России только в прошлом году было реорганизовано 49 отделений и открыто 256 новых отделений Банка.
По организационной структуре Сбербанк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе.
Уставный капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций. Среди его акционеров - Центральный банк Российской Федерации - 57,7% акций и более 300 тысяч юридических и физических лиц. Оплаченный уставный капитал превышает 750 млн. руб.
Сбербанк Российской Федерации - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др.
В структуре привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения. Традиционно ориентируясь на работу с населением Сбербанк Российской Федерации является абсолютным лидером на рынке частных вкладов, аккумулируя более 50% всех (за 2009 год вклады физических лиц в Сбербанке увеличились на 13 процентов - до 5,439 млрд. рублей) денежных средств, размещенных частными лицами в коммерческих банках страны. Сбербанк Российской Федерации предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные на различные слои населения.
Осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в рублях и в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка Российской Федерации обслуживаются около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка России - органы федерального управления и крупные промышленные предприятия.
Сбербанк России является единственным банком в Российской Федерации, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; для обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный фонд.
Сбербанк наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных систем. Выпускает и обслуживает пластиковые карточки: VISA (classic, Gold, Business), Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), микропроцессорные пластиковые карточки Сбербанка.
Сбербанк поддерживает корреспондентские с более чем 250 зарубежными банками корреспондентами: осуществляет операции с 29 видами иностранных валют. Являясь членами международного межбанковского финансового телекоммуникационного сообщества SWIFT, гарантирует незамедлительный перевод средств в любой банк мира. Является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков (в качестве наблюдателя), Международной торговой палаты, Международной ассоциации банковской безопасности и некоторых других.
Немаловажное значение имеет проблема совершенствования технологии банковских операций, их учета и последующего контроля. Главной задачей здесь является оптимизация проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами - ее упрощение, сокращение времени при выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам.
Успешно в последние годы решаются проблемы правового обеспечения деятельности банка.
Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.
Активные операции Сбербанка:
операции по размещению средств в ценные бумаги;
межбанковское кредитование;
кредиты юридическим и физическим лицам.
Наибольший удельный вес в активных операциях Сбербанка принадлежит операциям по кредитованию населения (кредиты на строительство, покупку жилья, транспорта, приобретение предметов общего обихода, оплату обучения и др.).
Анализ активных и пассивных операций - основное средство при определении финансовой устойчивости банка. Это объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят достаточность капитала банка и уровень принимаемых кредитных рисков.
Пассивные операции Сбербанка:
образование собственного капитала;
прием и хранение вкладов населения;
прием депозитов юридических лиц;
продажа государственных ценных бумаг;
реализация депозитных и сберегательных депозитов.
Таким образом, пассивы банка – это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка.
Пассивы банка состоят из:
1. Собственных средств банка - это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.
2. Привлеченных средств банка – это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр.
60.Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения и их роль в экономике страны. В последние годы на национальных рынках ссудных капиталов развитых стран важную роль стали выполнять специализированные небанковские кредитно-финансовые институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного капитала. К числу этих учреждений следует отнести страховые компании, пенсионные фонды, ссудосберегательные ассоциации, строительные общества (Англия), инвестиционные и финансовые компании, благотворительные фонды, кредитные союзы. Росту влияния специализированных небанковских учреждений способствовали три основные причины: рост доходов населения в развитых странах; активное развитие рынка ценных бумаг; оказание этими учреждениями специальных услуг, которые не могут предоставлять банки. Кроме того, ряд специализированных небанковских учреждений (страховые компании, пенсионные фонды) в отличие от банков могут аккумулировать денежные сбережения на довольно длительные сроки и, следовательно, делать долгосрочные инвестиции. Основные формы деятельности этих учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи. Страховые компании конкурируют с пенсионными фондами за привлечение пенсионных сбережений и вложение их в акции. Ссудосберегательные ассоциации ведут борьбу со страховыми компаниями в сфере ипотечного кредита и вложений в недвижимость, а также в области инвестирования в государственные ценные бумаги. Финансовые компании соперничают со страховыми компаниями в сфере потребительского кредита. Инвестиционные и страховые компании, пенсионные фонды конкурируют между собой за вложения в акции. Кроме того, все виды этих учреждений конкурируют с коммерческими и сберегательными банками за привлечение сбережений всех слоев населения. При этом необходимо отметить, что конкуренция как между специализированными небанковскими учреждениями, так между ними и банками носит так называемый неценовой характер. Результатом финансовой деятельности страховых компаний являются прибыль и резервы страховых взносов как разница между страховой премией и выплатой страхового возмещения плюс расходы по ведению операций. Организационная структура пенсионного фонда отличается от структуры других кредитно-финансовых учреждений тем, что не предусматривает акционерной, кооперативной или паевой формы собственности. Как правило, пенсионные фонды создаются в частных корпорациях, которые юридически и фактически являются их владельцами. Рынок небанковских институтов еще не полностью сформирован законодательно.
Анализ пассивных операций в ОАО «Сбербанк России»
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции. В чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена, и такое предприятие не было бы банком. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношениям к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
Получение кредитов от других юридических лиц.
Депозитные операции.
Пассивные операции Сбербанка:
Образование собственного капитала;
Прием и хранение вкладов населения;
Прием депозитов юридических лиц;
Продажа государственных ценных бумаг;
Реализация депозитных и сберегательных депозитов.
Таким образом, пассивы банка - это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка.
Пассивы банка состоят из:
1. Собственных средств банка - это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.
2. Привлеченных средств банка - это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.
Таблица 1 - Анализ динамики состава пассивов и источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год
|
Показатели |
Фактическое значение, млн.р. |
Отклонение, млн.р. |
Темп прироста, % |
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
||||
|
Средства кредитных организаций |
||||
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
||||
|
Вклады физических лиц |
||||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
||||
|
Прочие обязательства |
||||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям |
||||
|
Всего обязательств |
||||
|
Источники собственных средств |
||||
|
Средства акционеров (участников) |
||||
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
||||
|
Эмиссионный доход |
||||
|
Резервный фонд |
||||
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
||||
|
Переоценка основных средств |
||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
||||
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
||||
|
Всего источников собственных средств |
||||
|
Итого пассивов и источников собственных средств |
В 2013 году пассивы ОАО «Сбербанка России» увеличились с 11930258071 млн. руб. до 14339896094 млн. руб. Прирост составил 2409638023 млн. руб. или 20,2 %.
Самый наибольший прирост наблюдался в статье кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации и он составил 43,79%.
Отрицательная динамика наблюдается в статьях: переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (-129,88%), переоценка основных средств (-1,96%).
Всего пассивов и источников собственных средств в 2012 году составило 13581754219 млн. руб., а в 2013 году 16275097230 млн. руб. Прирост составил 19,83%.
Исходные данные предоставлены в таблице 2 - Анализ собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год.
Рассмотрев анализ собственных средств можно сказать, что высоким показателем является фонд накопленных курсовых разниц (191%), а наименьшими показателями являются: фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (-97%), неконтрольная доля участия (-24%), собственные акции, выкупленные у акционеров (-5%), фонд переоценки офисной недвижимости (-4%).
Проведя анализ пассивов, можно сказать, что банк достаточно стабилен. В течение рассматриваемого периода банк постоянно наращивал сумму, однако ряд показателей деятельности банка ниже нормативных.
Таблица 2 - Анализ собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год
|
Показатели |
31.12.2013 , млрд.рублей |
Дек. 31.12.2012, млрд.рублей |
Изменение, млрд.рублей |
Изменение, % |
|
Уставный капитал |
||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
||||
|
Эмиссионный доход |
||||
|
Фонд переоценки офисной недвижимости |
||||
|
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
||||
|
Фонд накопленных курсовых разниц |
||||
|
Нераспределенная прибыль |
||||
|
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка |
||||
|
Неконтрольная доля участия |
||||
|
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
За год остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, вырос с 9 до 222 млрд.руб. Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1 679 млрд.руб. Прирост за 2012 год составил 10,8%. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и выпущенные субординированные облигации. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 12,6%.