Главная / Коммерческий транспорт

Способы перевести средства из расчетного счета на карту сбербанка. Перечисление денег с расчетного счета ип на личную карту

Индивидуального предпринимателя (ИП), строго регламентируются налоговым законодательством. Предприниматели имеют право переводить деньги на карту или расчетный счет физического лица, но данная процедура имеет ряд особенностей в части налогообложения.

Оформление перевода

Наиболее простым и удобным способом перечисления средств является использование онлайн-сервисов, которые предоставляют банковские учреждения. Достаточно узнать , на который необходимо произвести зачисление, а сама процедура занимает несколько минут.

Для проведения операции клиенту понадобится получить доступ в личный кабинет web-версии банка, осуществляющего ведение его расчетного счета как ИП и после входа в систему произвести следующие действия:

в меню сервиса выбрать пункт Создание платежного поручения
указать способ проведения платежа – Электронно
ввести необходимую сумму
выбрать счет, с которого будет производиться перечисление
в соответствующем поле ввести БИК банка (9 цифр), после чего на экране отобразится его название и корреспондентский счет
последовательно ввести запрашиваемые реквизиты карты (номер счета, ИНН банка)
указать Ф.И.О. получателя
в поле Назначение платежа указать, на какие цели будут потрачены средства

Исполнение поручения осуществляется в течение одного рабочего дня.

Комиссия за перечисление средств

Банки взимают комиссионный процент за переводы со счетов индивидуальных предпринимателей в адрес физических лиц. При этом сумма комиссионного вознаграждения будет более высокой, если участвующие в операции счета оформлены в разных банковских учреждениях.

Тарифы на данную услугу отличаются в зависимости от банка, обслуживающего расчетный счет ИП (см. таблицу).

Виды переводов

ИП может перечислять средства следующим образом:

на собственные карты, то есть те, которые были оформлены на его имя и держателем которых он выступает как физическое лицо. В этом случае налоговые органы не требуют предоставления каких-либо документов, подтверждающих цели расходования средств. Согласно законодательству доход, полученный от предпринимательской деятельности, ИП может расходовать по собственному усмотрению без каких-либо ограничений. При этом в назначении платежа следует указывать: Перевод личных средств или На личные нужды
на карточные счета других физических лиц. В этой ситуации предприниматель должен в назначении платежа указать цель перевода и при необходимости предоставить соответствующие документы. При этом наличие или отсутствие налога зависит от характера операции.

Если ИП в момент перечисления средств выступает налоговым агентом (например, проводит зачисление заработной платы сотрудникам), то он обязан с суммы удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. Если операция не предполагает получение дохода (например, перевод по договору беспроцентного займа), то налог не взимается, но подтверждающие документы должны быть в наличии.

В статье поговорим о том, как сделать перевод с расчетного счета на карту физического лица для ООО. Разберем, можно ли перевести деньги на счет директора и какие способы предлагают для этого банки. Вы узнаете, как провести платеж через Сбербанк и ознакомитесь с самыми низкими тарифами банков на переводы.

Можно ли перевести деньги с расчетного счета ООО на карту физического лица

ООО может переводить деньги со своего на банковскую карту физ. лица. Вы вправе делать переводы как на карточку директора или любого сотрудника, так и на карты третьих лиц.

Возможны четыре варианта:

перевод зарплаты;
перечисление подотчетной суммы;
выдача займа;
оплата товаров либо услуг физ. лица.

Во всех случаях банк снимет комиссию, поэтому использование зарплатного проекта для выплаты зарплаты или корпоративной карты для перевода денег под отчет будет выгоднее. Например, Точка позволяет открыть сколько угодно корпоративных карт на всех тарифах.

Для перечисления зарплаты возможно использование специальной зарплатной карты либо любой другой банковской карты, открытой на имя сотрудника. При этом проценты на перевод заработной платы в рамках зарплатного проекта ниже.

Если деньги были переведены под отчет, то сотрудник обязан предоставить в бухгалтерию расходные ордера, подтверждающие использование выданных средств. При отсутствии чеков налоговая инспекция посчитает подотчетную сумму как доход работника и потребует оплатить с нее налог в размере 13%.

В перечень подотчетных статей, согласно положению ЦБ от 24.12.2004 № 266-П, попадают:

расходы, связанные с деятельностью ООО на территории РФ;
представительские расходы и командировочные;
иные расходы, не запрещённые законом РФ.

Выдача займов на основании договора заимствования возможна только сотрудникам компании. Для предоставления займов третьим лицам необходима лицензия ЦБ на осуществление такого рода деятельности. Для перевода денег на карточку физ. лица, поставщика товаров либо работ необходим договор, оформленный согласно нормам Гражданского кодекса РФ.

Если сумма перевода на карточку физического лица больше 600 000 рублей, то государство усиливает меры контроля за такой операцией. А, к примеру, Тинькофф Банк не ограничивает своих клиентов в суммах платежей.

Перевод денежных средств с расчетного счета ООО на карточку директора

Перевод со счета ООО на банковскую карточку директора возможно сделать как в случае выплаты зарплаты, так и в случае перевода денег под отчет. Рассмотрим оба случая.

При переводе заработной платы указываются реквизиты личного карточного счета директора, а также его Ф.И.О и сумма перевода. Важно помнить, что переводы на карточку физического лица НДС не облагаются. С суммы заработной платы необходимо уплатить НДФЛ и сделать взносы в ПФР и ФСС.

Перевод на карту директора (как зарплатную, так и личную) под отчёт — процедура несложная, но требующая внимания со стороны бухгалтера, т. к. она может быть признана доходом физ. лица.

Чтобы этого избежать, в назначении платежа нужно прописать «Выдача под отчёт на покупку проездных билетов…», «Выдача под отчёт на оплату проживания…» и т. п. Вообще, старайтесь максимально детализировано указывать цель для исключения проблем с налоговой.

Второй важной особенностью подотчётных сумм является необходимость возврата остатка неизрасходованных средств компании. В бухгалтерии должен отразиться их приход. А по истраченным суммам должен быть представлен отчёт и расходные ордеры.

Перевод под отчёт делается на основании заявления, где обязательно указываются:

цель;
сумма;
период пользования деньгами;
банковские реквизиты карты, куда делается перевод;
подписи руководителя или иного уполномоченного лица и подотчётного лица;
дата.

Как перевести деньги со счета ООО на карту физического лица

Перевод денег с расчетного счета ООО на банковскую карту физ. лица можно выполнить двумя способами: через отделение банка или через интернет-банкинг. Следует помнить, что перечисление денежных средств может занять от 1 до нескольких рабочих дней.

Чтобы перевести деньги в отделении банка, где открыт счет, представителю ООО необходимо осуществить несколько действий:

Обратитесь к клиентскому менеджеру.
Предоставьте все реквизиты платежа: наименование банка-получателя, его БИК, ИНН, корр. счет, а также Ф.И.О получателя, номер его счета или карты, сумму платежа и его назначение.
Сохраните чек-ордер, а также квитанцию для отчётности.

Перевод можно оформить и платёжным поручением. Для этого в нём также нужно указать все реквизиты платежа и отправить в банк. За перевод, возможно, будет удержана комиссия.

К примеру, банки Тинькофф и Точка не имеют оффлайн-офисов, так что перевод со счета ООО на карточку физ. лица возможен только через личный кабинет. Это, впрочем, облегает жизнь предпринимателя ещё и потому, что комиссии на переводы становятся ниже.

Зарегистрируйтесь в интернет-банкинге.
На страничке личного кабинета перейдите на вкладку «Сделать перевод» или подобную.
Введите реквизиты платежа: Ф.И.О получателя, номера его карты и счёта.
Введите сумму и подтвердите платёж.
Вы можете также напечатать платёжное поручение или отправить его в банк онлайн. Укажите назначение платежа, сумму и реквизиты физ. лица — получателя денег. Когда банк получит платёжку, он выполнит перевод.

Как перевести деньги с расчетного счета на карточку Сбербанка

Давайте узнаем, как перевести деньги с расчетного счета ООО на карточку физ. лица, выпущенную .

Для этого есть два способа:

Обратиться в ближайшее отделение своего банка с платёжным поручением;
Посредством интернет-банкинга или личного кабинета.

Внутри Сбербанка переводы осуществляются очень быстро (в пределах 1-2 дней). Более того, если карта физ. лицу выдана в том же отделении, где у предприятия открыт счет, то комиссия на перевод может отсутствовать вовсе (иначе она составляет 1,5%). Веста Банк, например, устанавливает фиксированный размер комиссии на осуществление перевода, что удобно для крупных сумм.

Чтобы сделать перевод на карту Сбербанка, нужно знать точные реквизиты получателя и наименование структурного подразделения Сбербанка, выпустившего карту.

Как перевести деньги с расчетного счета на карту через Сбербанк Бизнес Онлайн

Для бизнеса, имеющего расчетный счет в Сбербанке, перевод с расчетного счета на карту Сбербанка возможен посредством Сбербанк Бизнес Онлайн. Это сервис, позволяющий предпринимателю свести все последующие визиты в банк к нескольким онлайн-операциям, занимающим считаные минуты. Для регистрации личного кабинета нужно один раз прийти в офис банка и подать заявление.

Впоследствии перевести деньги на карту физического лица не составит труда:

Авторизуйтесь в системе.
В разделе «Платежи и переводы» выберете «Перевод средств» и далее войдите в меню «Перевод частному лицу».
Укажите все необходимые данные получателя.
Проставьте сумму платежа и нажмите «Продолжить».
Скорее всего, система запросит подтверждение по SMS на номер телефона, который был указан при регистрации.
Если перевод делается между собственными счетами, то нужно выбрать соответствующий пункт меню.
Далее выберете карту, которую хотите пополнить, сумму и подтвердите операцию.

Банки с минимальной комиссией за перевод от ООО на карты физ. лиц

Рассмотрим предложения банков с наименьшими комиссиями за перевод на карты физ. лиц с расчетных счетов ООО в зависимости от тарифного плана.

Точка

Это один из лучших банков для бизнеса!

В лимит пакета на переводы физ. лицам входят и суммы снятия юр. лицом наличных со счета.

Модульбанк

В Модульбанке вы можете совершить перевод на следующих условиях:

Счет открывается сразу и резервируется за вами после подачи заявки.

Веста Банк

Банк даёт возможность уже через 10 минут получить номер расчётного счёта для начала бизнес-деятельности.

Тинькофф Банк

На переводы со счетов ООО физическим лицам банк устанавливает следующие комиссии.

Банк также даёт возможность сразу зарезервировать номер счета при подаче заявки.

Как видите, условия в банках сильно отличаются, но в одном есть существенное сходство: все банки ориентированы на качественное обслуживание бизнеса.

Безналичные платежи через банк - это удобный инструмент расчётов для ИП. Если сумма платежа по договору с другим бизнесменом превышает 100 000 рублей, то иного варианта, чем оплата на расчётный счёт, не существует. Это так называемый лимит наличных расчётов между субъектами предпринимательской деятельности в рамках одного договора.

Наличные деньги предприниматель чаще всего получает от покупателей и клиентов. Если это обычные физические лица, то ограничение по сумме в 100 000 рублей здесь не действует, но возникает проблема сохранности наличных средств. Чтобы не беспокоиться об этом, проще всего вносить наличность, полученную от покупателей и клиентов, на расчётный счёт.

Вести безналичные расчёты удобно и безопасно, но в некоторых случаях предпринимателю может потребоваться вывести деньги с расчётного счёта, т. е. обналичить их. Рассмотрим подробнее, как ИП снять деньги с расчётного счёта в 2019 году.

Что учесть при снятии денег с расчётного счёта ИП

За снятие наличных денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%. А вот если предприниматель снимает деньги для других целей, в том числе, на личные нужды, то комиссия может достигать 2% и более, в зависимости от суммы.
Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины. Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2019 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы. Подробнее о правилах наличных расчётах читайте в статье « ».
Если вы часто снимаете наличные деньги с расчётного счёта ИП на крупные суммы (от 100 000 рублей), то будьте готовы к тому, что банк может затребовать у вас подтверждение дальнейших расходов этой наличности. Такой контроль банки осуществляют в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

Получить наличные деньги вы можете в кассе своего банка, заполнив чековую книжку или платёжное поручение. Далее полученная наличность должна быть оприходована в кассу ИП по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдана из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).

Чтобы подтвердить расходование наличных денег в предпринимательских целях, надо оформлять и сохранять договоры с партнёрами, кассовые и товарные чеки, счёта-фактуры, товарные накладные, другие платёжные документы. Выдача зарплаты наличными подтверждается платёжной ведомостью по форме Т-53. При снятии наличных с расчётного счёта предпринимателю не надо составлять проводки, т.к. это инструмент бухгалтерского учета, который ИП не ведут.

Учитывая сложность оформления кассовых операций и необходимость выплаты комиссии банку, мы рекомендуем проводить наличные расчёты с контрагентами и работниками в крайних случаях. Что касается снятия наличности для личных нужд ИП, то сделать это проще.

Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды

Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде , заплатив ещё и налог по ставке 13%.

Приведём две цитаты, явно подтверждающие право предпринимателя распоряжаться полученным им доходом в 2019 году на своё усмотрение:

«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).

«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).

Перевести деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды в 2019 году можно тремя способами.

Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.
Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: "Перевод собственных средств" или "Выдача денежных средств на личные нужды".
Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется. Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.
Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга. Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.
Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.
Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.

Таким образом, самый простой способ снятия денег ИП на личные нужды, не требующий комиссии на обналичивание и оформления кассовых документов, - это перевод денег на карту физического лица . Именно его мы и рекомендуем нашим пользователям.

Собираетесь открыть расчетный счёт для ИП? Специально для пользователей нашего сервиса банк Тинькофф подготовил выгодные условия, оставьте заявку прямо сейчас и получите:

Бесплатное открытие р/c + подключение мобильного и интернет-банка.
Бесплатное обслуживание до 7 месяцев для новых ИП
и до 3 месяцев для всех остальных.
Бесплатная проверка контрагентов.
До 8% начисляются на остатки на счёте.
Бесплатный зарплатный проект.
Зачисления, переводы, расчёты с 4:00 до 21:00 по Москве. Внутри банка 24/7.

Комиссия за перевод денег на карту

К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.

С учетом этого советуем при выборе банка для ИП учитывать не только стоимость тарифного плана, но и размер этой комиссии. В таблице ниже мы приводим данные о комиссии за перевод на личную карту ИП по некоторым крупным банкам.

	Размер комиссии
Сбербанк	Бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц,далее от 1%

Россельхозбанк	1% от суммы, но не менее 100 руб.
Альфа-банк
	Бесплатно, ограничения по переводимым суммам зависят от тарифа
Модуль-банк	От 0,75%, минимум 90 р.
Промсвязьбанк
Банк Открытие

Вопросы подобного рода приходят от наших читателей постоянно, постараемся сегодня прояснить ситуацию по этому поводу. Вправе ли ИП вместо использовать свою банковскую карточку для того, чтобы клиенты перечисляли на нее оплату за полученные товары или услуги? Какие риски должен учесть предприниматель, если решает использовать такой способ получения оплаты?

Для начала поразмышляем, почему такая ситуация с оплатой на банковскую карту физлица встречается довольно часто. Какую выгоду имеет в данном случае предприниматель?

Во-первых, как многим кажется, это удобно для клиентов. У них есть своя банковская карта, с которой они перекидывают деньги ИП. Но тут все-таки можно поспорить. Удобно это в первую очередь для ИП: расчетный счет открывать не надо, оплачивать его обслуживание тоже не требуется, деньги «капают» сразу на карту. Для клиента, по сути, степень «удобства» такого способа оплаты всегда остается одинаковой: он платит с помощью своей карты, а уж как осуществляется платеж – на карту ИП, на его р/с или на тот же р/с через платежный агрегатор – покупателя мало волнует.

Во-вторых, это дешевле для ИП, так как обслуживание личной банковской карточки в любом случае будет стоить меньше обслуживания расчетного счета.

Такая практика получения оплаты индивидуальными предпринимателями распространена в жизни именно из-за экономии денег на обслуживании. Этот способ оплаты обычно предлагают многие интернет-магазины и организаторы совместных закупок. Вот только чем может обернуться такая экономия?

Как считает налоговая

Если рассматривать обозначенный вопрос с точки зрения налогового законодательства, то можно сказать следующее:

ИП не обязан открывать расчетный счет;
в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП для своей деятельности личных счетов;
вид счета, который используется для получения оплаты, не важен: согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.
на данный момент обязанность ИП сообщать об открытии р/с отсутствует.

Какой можно сделать вывод?

В принципе, в налоговом законодательстве запрет на использование личной банковской карточки вместо расчетного счета отсутствует. Но риски здесь есть, особенно в условиях, когда об открытии (использовании) того или иного счета сообщать налоговиками стало не надо.

Чем это может обернуться?

Так как карточка личная, вы можете провести по ней и другие операции, например, получить перевод от родственника или сами себе перечислить деньги с другой карты. Такие поступления в вашем понимании доходом не являются. Налоговая же вполне может посчитать это все доходом и доначислить налог. Вам же придется долго и упорно доказывать, что эти деньги не являются доходами, и то не факт, что вы это докажете.

Даже если вы заводите карточку с намерением получать на нее оплату от клиентов, то на практике вступает в игру человеческий фактор: рано или поздно вам понадобиться перекинуть какие-нибудь суммы, что бы что-нибудь оплатить и т.д., ведь банковская карта всегда будет у вас под рукой.

Что будет в ситуации, когда оплата от клиентов поступала на карточку, но доходы нигде не отражали и налог, соответственно, не платили? Если ваши «черные операции» вскроются, то вам грозят более серьезные санкции, чем простое доначисление налога.

С точки зрения банка

Оформление банковской карточки сопровождается заключением договора между вами и банком, поэтому рассматривать правомерность использования личной карты для получения оплаты от клиентов стоит именно с точки зрения отношений с банком.

Для понимания ситуации обратимся к Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г., в которой текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 указанной Инструкции):

текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством;
расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпринимательской деятельности.

Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.

Что грозит предпринимателю в случае нарушения?

Начнем с того, что надо прочитать свой договор с банком. Когда вы открываете простую личную карточку, многие банки включают в договор условие о том, что использовать этот счет в предпринимательских целях вы не можете. Если вы будете получать на карту оплату от клиентов, то вы нарушите условия договора с банковским учреждением, а банк, в свою очередь, имеет полное право остановить обслуживание счета и расторгнуть договор.

Даже если в договоре такого пункта нет, то может быть пункт о том, что, подписывая договор, вы соглашаетесь с внутренними правилами банка, то есть его внутренними регламентами. В этих регламентах также может быть прописана невозможность использования текущего счета для бизнес-целей.

Вывод: нарушение условий пользования банковской карточкой может привести к тому, что банк откажется выполнять отдельные функции по обслуживанию счета, заблокирует карту и расторгнет договор. Любому банку выгоднее открывать для ИП расчетный счет, так как его обслуживание будет стоить дороже.

Чем еще грозит массовое получение оплаты от клиентов на личную карту?

Банки в своей работе руководствуются федеральным законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 г., регулирующим вопросы противодействия в сфере легализации доходов. Так вот: согласно этому закону банки обязаны отслеживать подозрительные операции, фиксировать информацию о них и передавать ее в соответствующие органы для разбирательства. При этом, регулярное поступление на карту физлица сумм от большого количества других физлиц считается одним из признаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и вызывает соответствующие подозрения.

Что может сделать банк в такой ситуации?

Чаще всего банк блокирует такую карту, а также другие карты, принадлежащие данному физлицу, а также передает информацию в правоохранительные органы и налоговую службу.

Вывод: при таком раскладе вы попадете в ситуацию, когда карта будет заблокирована, а вам придется объясняться уже не в банке, а в другом месте.

Итог

Для того чтобы не рисковать ни действующими отношениями с банком, ни возможной блокировкой всех своих карт, ни доначислением налогов со стороны налоговой, а также общением с правоохранительными органами, ИП необходимо . На настоящий момент банки готовы предложить своим клиентам множество вариантов открытия и обслуживания расчетного счета с возможностью использовать дополнительные сервисы. Тарифы банков на обслуживание расчетного счета отличаются, поэтому выбрать для себя подходящий вариант может каждый. вы можете выбрать подходящий вариант и даже с бесплатным обслуживанием.

Как осуществляется перевод со счета ИП на карту? Этот вопрос интересует многих предпринимателей. И начинающие, и предприниматели-профи знают, что законами РФ не вменяется в обязанность ИП открывать для деятельности счет для расчетов с контрагентами. Но реальность такова, что для успешного ведения дел необходимым становится условие открыть счет.

Проще всего завести счет для расчетов стандартного образца. Использование в деятельности ИП личного счета законодательно не запрещается. Но тогда возникает ряд нюансов.

Счета для ведения предпринимательской деятельности

Банковский р/с могут открывать как лица в статусе юридического субъекта, так и лица в статусе ИП для ведения деятельности. Текущий лицевой счет может открыть только физическое лицо без какого либо статуса, закрепленного в налоговой инспекции. Эта позиция зафиксирована Инструкцией Банка РФ от 14 сентября 2006 г. Разница в рисках.

Банковские претензии. Договор, который подписывается для ведения текущего счета, имеет, среди прочих, условие, запрещающее использовать его в целях ведения бизнеса. Так как это не закон, то за нарушение этого пункта ничего не будет. Но банк может выдать отказ на выполнение запрашиваемой операции, ссылаясь на нецелевое применение счета.

Проблемы с партнерами и клиентами. Бывают случаи, когда клиенты ИП отказываются делать денежные переводы на текущий счет. Это объясняется просто. Переведенные на текущий счет деньги инспекторы ФНС сочтут платой за определенные услуги, предоставленные гражданином без какого либо статуса. И гражданин, согласно законодательству, должен будет заплатить НДФЛ с этой суммы. Это грозит потерей контрагентов и потерей конкурентоспособности.

Ситуация, обратная предыдущей. Риск возникает для самого ИП. Денежные средства на текущем счете налоговые инспекторы могут принять за доход и обяжут платить соответствующие налоги.

Открытие и ведение счетов в банках стоит денег. Только расчетный дороже. Нужно при заключении договоров внимательно изучать банковские услуги.

Текущий счет физическому лицу можно открыть в любом банке (независимо от места регистрации и других причин) только по предъявлении документа, удостоверяющего личность и ИНН.

Из Налогового Кодекса с мая 2014 года убрали обязательство ИП оповещать государственные органы о закрытии или открытии любых счетов предпринимателя (теперь этим занимаются банки). Соответственно, и санкции в виде штрафов за сокрытие этих сведений отменены. Предприниматель с лицевого счета может оплачивать различные взносы, платежи и налоги.

НДФЛ за переведенные на текущие счета средства. Гражданин в статусе ИП ведет бизнес от собственного имени. Поэтому в случае долгов ответ держать будет только своим имуществом.

Прибыль, полученную от ведения бизнеса, налоговая считает прибылью ИП и позволяет ему управлять ею на свое усмотрение. Предпринимателю разрешено управлять средствами на банковских счетах и расходовать их как на личные нужды, так и на ведение бизнеса. Это регламентируется Письмом Минфина РФ за номером 03-04-05-01/441 от 25.11.2008г. Именно Письмо подтверждает, что снятые ИП наличные средства с личного счета не являются объектом налогообложения.

Вернуться к оглавлению

Перевод средств с расчетного счета на карту

Перечисление с расчетного счета ИП на карту. Законодательно не существует ограничений на перевод денежных масс на текущий счет с расчетного. Для осуществления подобного перевода банку нужно оформить поручение. В нем должно быть указано основание перечисления.

Многие предприниматели в графе «основание» сообщают, что переводят заработную плату. Это грубый недочет. Ведение предпринимательской деятельности, согласно своду законов о труде, не считается деятельностью, за которую должна начисляться заработная плата. Это же подтверждает письмо Роструда за номером 358-6-1 от 27.02.2009. Поэтому для перевода средств на карту необходимо доказать либо обналичивание дохода, либо вывод личных средств.

При переводе средств на карту с р/с есть следующие нюансы:

Переводы можно осуществлять исключительно на текущие счета ИП. Переводы на личные счета знакомых, родственников и других физических лиц будут расценены инспекторами УФНС как доход, и они обяжут уплатить соответствующие налоги.
Подобная ситуация возможна, если на текущий счет предпринимателя кто-либо перевел деньги. Это тоже доход, и он тоже подлежит налогообложению. Доказать обратное будет очень трудно.
Перевод с р/с ИП на карту проходит без дополнительных денежных затрат. Важно указать правильную формулировку перевода, который может быть расценен как вывод прибыли от деятельности.

Если карта и р/с из одного банка, то примерная схема действий следующая.