Как ИП работать в другом городе и платить налоги — нужно ли проходить регистрацию. ИП начинает бизнес в другом регионе – регистрация, налоги, отчетность

Согласно НК РФ, физическое лицо имеет право зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя только по месту постоянной регистрации (прописка в паспорте). Встать на учет после регистрации ИП должен в ПФР и ФСС (если он является работодателем) также по месту прописки.

Если предприниматель осуществляет свою предпринимательскую деятельность там, где он зарегистрирован, то вопросов о том, куда сдавать отчетность и платить налоги, у него не возникает. Наша страна огромная, часто ИП организовывает свой бизнес в другом регионе.

Индивидуальный предприниматель не вправе создавать филиалы и представительства, такая возможность имеется только у юридических лиц. В некоторых случаях, в зависимости от выбранной и применяемой системы налогообложения надо будет дополнительно вставать на учет по новому месту ведения деятельности.

ИП может вести деятельность в рамках одного из пяти существующих в РФ налоговых режимов или же совмещая некоторые из них. Давайте рассмотрим, какие существуют особенности деятельности ИП в другом регионе на различных системах налогообложения.

Деятельность ИП в другом регионе на ОСН

Деятельность ИП в другом регионе на УСН

• регистрироваться в другом регионе не надо;
• страховые взносы уплачиваются по месту регистрации ИП;
• налоги уплачиваются по месту регистрации ИП;
• отчеты во внебюджетные фонды и ФНС сдаются по месту регистрации ИП.

Деятельность ИП в другом регионе на ЕСХН

• регистрироваться в другом регионе не надо;
• страховые взносы уплачиваются по месту регистрации ИП;
• налоги уплачиваются по месту регистрации ИП;
• отчеты во внебюджетные фонды и ФНС сдаются по месту регистрации ИП.

Деятельность ИП в другом регионе на ЕНВД

• необходимо подать заявление о применении ЕНВД в налоговую по месту осуществления деятельности (ст. 346.32 НК РФ). Сниматься с учета в налоговой по месту жительства не надо;

• сдавать ежеквартальную декларацию по ЕНВД и оплачивать вмененный налог необходимо по месту осуществления деятельности, в рамках ЕНВД;
• страховые взносы за себя и за наемных работников, уплачивать в фонды по месту регистрации ИП, т. е. по месту постоянной прописки;
• уплачивать НДФЛ за работников, после того как в Налоговый кодекс внесена поправка Федеральным законом от 02.05.15 № 113-ФЗ, необходимо по месту осуществления деятельности.

Деятельность ИП на ПСН в другом регионе

• подать заявление на постановку на учет и заявление на патент необходимо в любой налоговой инспекции того региона, в котором планируется деятельность на основе патента. Причем если есть необходимость получить несколько патентов в разных регионах, то по каждому из них надо встать на учет в инспекцию по месту деятельности и приобрести патент. Т. е. подается два заявления;
• оплачивается патент — по месту его приобретения
• страховые взносы за себя и за наемных работников необходимо уплачивать в фонды по месту регистрации ИП, т. е. по месту постоянной прописки. Сдавать отчеты по взносам фонды, по месту постоянной прописки ИП.
• уплачивать НДФЛ за работников, необходимо по месту осуществления деятельности, в рамках каждого патента

Деятельность ИП в другом городе при совмещении ПСН или ЕНВД с УСН

• платежи и декларация УСН направляются в регион по месту жительства ИП;
• ИП обязан обеспечить раздельный учет доходов и расходов, полученных от разных систем налогообложения;
• декларация УСН сдается, даже если деятельность на УСН не велась, но было подано заявление на применение УСН.

Индивидуальный предприниматель, встает на учет в налоговой инспекции по месту своего жительства.
При этом деятельность может осуществлять в другом регионе. До 2013 года предприниматель обязан был встать на учет в налоговой инспекции региона, в котором фактически осуществляется деятельность, если вид деятельности попадал под ЕНВД. С 2013 года применение ЕНВД стало добровольным, поэтому, если предприниматель является плательщиком ЕНВД, он как и прежде, встает на учет по месту ведения деятельности. Также, если ИП применяет патентную систему налогообложения (ПСН), по месту осуществления деятельности он должен купить патент, который выдается сроком до одного года. Налоги также следует уплачивать в бюджет региона, в котором предприниматель стоит на учете как плательщик ЕНВД или, осуществляющий деятельность на ПСН.
Если же предприниматель применяет УСН, ОСНО, не применяет ЕНВД, даже если его деятельность попадает под вмененку, не покупает патент, то независимо от того, в каком регионе фактически осуществляется деятельность, налоги уплачиваются в бюджет региона по месту нахождения на учете ИП, т.е. по месту жительства и на учет в налоговые органы других регионов он становиться не обязан.
Кассовый аппарат также регистрируется в налоговой инспекции, в котором состоит на учете предприниматель.
Если ИП нанимает работников, независимо от вида осуществляемой деятельности и от системы налогообложения, он должен зарегистрироваться в качестве работодателя в ПФР, ФСС по месту своего жительства. Страховые взносы и удержанный, с заработной платы работников, НДФЛ следует уплачивать по месту учета предпринимателя.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства. Такая привязка необходима в соответствии со ст. 8 закона № 129-ФЗ. Единственным официальным подтверждением места жительства является прописка, и регистрация осуществляется по указанному в ней адресу. Можно ли открыть ИП в другом городе без прописки? Будем разбираться вместе.

Нужна ли прописка для открытия ИП?

В вышеуказанном законе, регулирующем госрегистрацию юрлиц и предпринимателей, напрямую не говорится об обязательном наличии прописки. Но постановка на налоговый учет производится по месту жительства. Удостоверяет его только прописка – ничего другого пока не придумано. С одной стороны это усложняет жизнь тем бизнесменам, которые не имеют регистрации. С другой упрощает ее инстанциям и контрагентам – у ИП нет юридического адреса, куда можно обратиться. Эту роль и выполняет прописка. Именно поэтому нельзя открыть ИП без прописки. Попробовать встать на учет и сдать пакет документов можно, но отказ гарантирован.

Можно ли открыть ИП с временной пропиской?

Закон разрешает регистрацию предпринимателей по временной прописке при соблюдении одного из следующих условий.

• Отсутствие в паспорте штампа о прописке (вообще чистая страница).
• Наличие штампа о снятии с регистрационного учета.

Если в паспорте зафиксирована постоянная регистрация, то встать на учет ИП сможет только в своем регионе. Временная прописка в данном случае заменяет постоянную.

Как открыть ИП в другом городе без прописки?

В данном контексте могут рассматриваться два варианта: постановка на учет по временной прописке в городе пребывания или по месту постоянной регистрации, но удаленно. Зарегистрированный в одном из регионов РФ предприниматель имеет право работать на любой ее территории, но открывать филиалы и подразделения ему запрещено.

Регистрация ИП по временной прописке

Этот вариант актуален для лиц, прибывших из других регионов и снявшихся с постоянного учета. В первом случае придется аннулировать постоянную прописку и получить временную. Наличие действующего штампа плюс листок о временной регистрации аннулирует возможность пройти процедуру в не родном городе. В остальном процедура аналогична обычной.

• Сбор документов (копия паспорта, если оно выдавалось ранее).
• Оплата госпошлины.
• Заполнение заявления о постановке на учет.
• Передача всего пакета, включая квитанцию об оплате пошлины и заявление, в налоговую инспекцию по адресу временной регистрации.

Уведомление о постановке на налоговый учет отправляется почтой или вручается лично (все, как в случае с постоянной пропиской).

Удаленная регистрация ИП в своем регионе

Еще один вариант оформления ИП – регистрация в родном регионе при пребывании в другом. В этом случае передача документов в налоговую осуществляется удаленно – почтой или через интернет. А вот получить готовые документы можно несколькими способами.

• Лично. Приехать в налоговую нужно только 1 раз.
• Через доверенное лицо. Оно лично посетит налоговую инспекцию вместе с нотариальной доверенностью или перешлет вам документы.

Работа не в регионе регистрации усложнена тем, что вся информация из фондов, налоговой инспекции, прочих инстанций приходит на почтовый адрес, указанный в заявлении о постановке на учет в качестве предпринимателя. Если работа фактически ведется в Москве, а регистрация произведена в Брянске, то вся официальная почта будет поступать на брянский адрес. С контрагентами проще – им можно просто предоставить действующий почтовый адрес, с инстанциями это сделать сложно.

Что делать, если ИП сменил адрес прописки?

В соответствии с положениями гл. VII.1 закона 129-ФЗ все изменения регистрационных данных ИП должны немедленно отражаться в учетном реестре ЕГРИП. При смене адреса постоянной или временной регистрации предприниматель обязан самостоятельно уведомить налоговую инспекцию о произошедших изменениях путем подачи заявления по форме Р24001. Перерегистрация ИП при смене прописки занимает не более 5-ти рабочих дней с момента обращения. После внесения изменений на руки выдается уведомление с обновленными сведениями – выписка их ЕГРИП с новым адресом.

Если меняется только место проживания в пределах региона регистрации, а прописка остается прежней, то никаких изменений вносить не нужно – предприниматель можно спокойно работать дальше. Смена прописки на другой регион не требует повторного прохождения регистрационной процедуры. Но появление нового налогоплательщика может привлечь излишнее внимание со стороны ФНС – под действие налоговых каникул такой ИП, как вновь зарегистрированный, не попадает.

Аннулирует ли смена прописки регистрацию ИП?

Смена адреса регистрации гражданина не аннулирует его регистрацию в качестве ИП, но для продолжения работы придется обязательно уведомить налоговую инспекцию. Собирать вновь документы и подавать заявление по новому адресу не нужно. Требуется только поставить в известность о прописке по новому адресу. В регистрационные данные внесут изменения, предприниматель сохранит свой ИНН и ОГРН, но числиться будет уже по новому адресу и в случае переезда в другой район или регион за другой налоговой. В последнем случае инспектор пересылает регистрационное дело в другое подразделение.

Кого еще обязан уведомить ИП при смене прописки?

Прописка ИП играет для него роль юридического адреса, поэтому при ее смене обязательно нужно поставить в известность контрагентов – клиентов и партнеров. Фонды – ПФР, ФСС и ФОМС уведомлять об этом не нужно. Это сделают налоговики, обновляющие предпринимательский реестр.

Отказать во внесении изменений в ЕГРИП могут при предоставлении недостоверной информации. Все заявленные сведения тщательно проверяются.

Очень часто для продвижения бизнеса у его владельца возникает необходимость открыть ИП в другом регионе. При этом у ИП нередко возникают вопросы относительно того, как именно проводить данную процедуру. На самом деле ничего сложного в этом процессе нет, но российское законодательство требует, чтобы регистрация нового бизнеса происходила непосредственно по месту прописки заявителя.

Тем не менее российский гражданин может вести свои дела в любом регионе, вне зависимости от того, где он проживает либо прописан. При этом у регистрации ИП в другом населенном пункте все же есть свои особенности, которые нужно учесть, прежде чем заниматься этим делом.

Как зарегистрировать ИП?

Согласно правилам российского законодательства, российский гражданин имеет право зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в отделении налоговой службы по месту официальной прописки.

Для этого необходимо предоставить документы, в которые входят копия паспорта со штампом о месте регистрации, квитанция об оплате государственной пошлины и заявление, написанное лично будущим бизнесменом и заверенное его подписью. Специалисты рекомендуют обратить особое внимание на систему налогообложения, которую может выбрать ИП. Ее желательно выбрать до того, как подавать бумаги. Если желаемая система не будет указана в заявлении, бизнесмену по умолчанию установят ОСНО. Работать на общем режиме довольно сложно и не всегда выгодно, поэтому большинство предпринимателей старается остановить свой выбор на УСН либо ЕНВД.

Все документы заявитель должен предоставить в отделение ФНС лично либо через официального представителя. Не запрещается подавать бумаги по почте или через электронный сервис. Потом должно пройти несколько дней, после чего человек станет официально индивидуальным предпринимателем. Далее он может вести дела и за пределами своего региона, но нужно учесть, что не все налоговые системы позволяют осуществлять такую деятельность.

Вернуться к оглавлению

При каком налоговом режиме можно вести дела в других регионах?

Если предприниматель уверен, что ему со временем придется расширяться и вести работу в различных регионах страны, необходимо сразу выбрать подходящую систему налогообложения.

Одним из самых удобных вариантов будет «упрощенка». Она позволяет открывать ИП в других областях, но тут нужно учесть, что налоговая ставка для предпринимателя будет действовать та, что предусмотрена в регионе по месту регистрации.

При работе с ОСНО решение бухгалтерских вопросов будет более сложным. Однако для некоторых предпринимателей это единственный вариант. Работая на общей системе налогообложения, бизнесмен имеет полное право осуществлять свою деятельность в других областях.

С ЕНВД тоже не должно быть никаких проблем, если вид деятельности ИП попадает в список разрешенных для данной системы налогообложения. А вот с патентом работать в других регионах невозможно. Он выдается на определенное время и для ведения бизнеса в конкретном регионе. Для работы в других областях может понадобиться приобретение нового патента.

Вернуться к оглавлению

Особенности ведения бизнеса в разных регионах

У предпринимателя может появиться необходимость расширить свое дело и открыть филиалы в других областях. Это не запрещается законом, но некоторые нюансы нужно знать. Сама регистрация ИП в другом регионе невозможна, гражданин должен проходить ее только по месту официальной прописки. Более того, именно по месту прописки и платятся все налоги, вне зависимости от того, где именно будет вестись предпринимательская деятельность.

Даже в том случае, когда бизнесмен собирается открывать ИП в другом регионе, ему придется регистрироваться по месту прописки не только в налоговой инспекции, но и в Пенсионном фонде, а также Соцслужбе, если бизнес предусматривает использование наемной рабочей силы. Для тех индивидуальных предпринимателей, которые не собираются нанимать сотрудников, нет необходимости отдельно регистрироваться в ПФР, так как эти данные в фонд поступают автоматически после того, как их обработают сотрудники налоговой инспекции.

В том случае, когда предприниматель зарегистрирован в одном населенном пункте, но собирается вести дела в другом, ему придется оформить документы по месту официальной прописки. Если лично посетить территориальное отделение ФНС не удается, человек имеет право выслать документы по почте. При этом необходимо вложить в конверт и список бумаг, которые были высланы. Кроме того, можно воспользоваться электронным сервисом, который расположен на официальном ресурсе налоговой службы.

Для подачи бумаг таким способом могут понадобиться отсканированные копии всех необходимых документов и наличие электронной подписи, которая потребуется при заполнении заявления.

Вернуться к оглавлению

Налоговая отчетность при ведении бизнеса в другом регионе

Что касается того, можно ли открыть ИП в другом регионе, то делать это разрешается, однако все равно придется выплачивать налоги по месту официальной регистрации.

Более того, всю налоговую отчетность необходимо отправлять в отделение, которое обслуживает бизнесменов в том населенном пункте, где прописан бизнесмен.

На практике все это осуществляется очень просто. Даже в тех ситуациях, когда у предпринимателя нет возможности самостоятельно посетить ФНС для подачи налоговой отчетности, у него всегда остается вариант с электронным сервисом. Это очень удобно и предельно просто. Заполнение деклараций и других отчетных документов на компьютере ничем не отличается от бумажной версии. Что касается оплаты налогов, то она может быть совершена в любом банке, вне зависимости от региона, в котором ведется бизнес. Главное — знать правильные реквизиты.

Несколько особенностей касается процентных ставок. В данном случае будет использован тот вариант, который предусмотрен для региона, где ИП был изначально зарегистрирован. Это может быть выгодно, если в области регистрации бизнеса установлены меньшие проценты, чем в том регионе, где фактически работает предприниматель.

Итак, открыть свой бизнес и работать в другом регионе ИП может без проблем. Тем не менее все регистрационные и налоговые вопросы должны решаться исключительно по месту официальной прописки гражданина. Кроме того, ему необходимо соблюдать все законы, которые действуют на территории каждой области.

Очень часто у начинающих предпринимателей возникает вопрос, можно ли открыть ИП не по месту постоянной регистрации? Такое часто случается, когда граждане переезжают жить в другой субъект РФ, получают там временную регистрацию.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

В данной ситуации кажется нецелесообразным возвращаться в родной насланный пункт для регистрации.

Тем более, что свою деятельность будущий ИП будет осуществлять по нынешнему месту жительства.

Однако законом предусмотрено строгое правило – возможна исключительно .

Законодательство

Базовыми нормативно-правовыми актами, которые устанавливают процедуру регистрации, требования к ИП и прочие условия деятельности предпринимателя являются ГК РФ и .

Именно они, с точки зрения закона, утверждают процесс приобретения статуса ИП. Соблюдение всех условий – гарантия беспроблемного прохождения процедуры.

Если же заявитель будет игнорировать те или иные требования, то его ждет .

Передача документов в неуполномоченную Налоговую службу, то есть инспекцию, которая располагается не по месту постоянной регистрации, является основанием для отрицательного вердикта.

Требования

Чтобы заявитель был зарегистрирован в качестве ИП, он должен соответствовать следующим требованиям:

• быть полностью дееспособным;
• достигнуть совершеннолетия;
• не состоять на государственной службе.

Кроме того, для регистрации необходима прописка. Она может быть постоянная или . Без таковой процедура регистрации ИП не производится.

Данный факт связан с тем, что у ИП нет юридического адреса. В отличие от организаций найти бизнесмена можно лишь по тому адресу, где он постоянно или временно проживает.

Данная норма позволяет:

• защитить интересы кредиторов;
• обеспечить государственным органам проведение полноценной проверки деятельности всех субъектов рынка.

Отказ в регистрации получат заявители, которым запрещено заниматься предпринимательской деятельностью решением суда, вступившим в законную силу.

Регистрироваться вправе и граждане РФ, и . Последние обязаны представить документы, подтверждающие их законное пребывание в границах РФ.

Регистрация ИП в другом регионе

Регистрация ИП в другом регионе не производится, если у заявителя имеется постоянная регистрация (штамп в паспорте). При отсутствии таковой можно обратиться с заявлением на создание ИП при наличии временной прописки.

Данное условие имеет важное значение. В отличие от организация предприниматели не имеют юридического адреса. Их деятельность территориально идентифицируется по месту постоянной регистрации. Если ее нет, то в расчет принимает временная прописка.

В том случае, когда у заявителя вовсе отсутствует информация о какой-либо регистрации, ему не присваивается статус ИП.

Кстати, чтобы стать бизнесменом, не обязательно лично являться в налоговую службу с комплектом документов.

В настоящее время существует возможность воспользоваться иными способами:

• отправить документы по почте, предварительно заверив заявление у нотариуса;
• передать сведения в электронной форме, воспользовавшись своим ЭЦП;
• обратиться к нотариусу для удостоверения заявления его ЭЦП и передачи документов в налоговую инспекцию;
• представить документы через представителя, который действует на основании .

Эти вариант можно использовать, если у предпринимателя нет возможности самостоятельно попасть на прием в Налоговую службу по месту постоянной прописки.

Когда это необходимо?

Регистрация ИП с пропиской в другом регионе обычно необходима тем заявителям, которые сменили место своего постоянного жительства.

Обычно свою деятельность по извлечению прибыли они планируют осуществлять также по месту пребывания.

Закон, тем не менее, не дает им такую возможность, исключение составляют случаи, когда у заявителя нет постоянной прописки, то есть в паспорте не стоит штамп.

В остальных ситуациях будущие ИП либо лично отправляются в Налоговую инспекцию, либо пользуются рассмотренными способами передачи документов удаленно.

Возможно ли?

Регистрация ИП в другом регионе возможна, но исключительно в том случае, когда речь идет о заявителях, которые не имеют постоянной прописки.

Если заявитель в обход данного правила постарается передать документы не в свою Налоговую службу, он, однозначно, получит отказ.

С пропиской и без прописки

Регистрация ИП в соответствии с законом недопустима. Мы уже упоминали ранее о значении места постоянной регистрации физического лица.

Отсутствие прописки означает невозможность отнести человека к конкретной Налоговой службе, проверяющие органы не смогут являться для осуществления контрольных мероприятий и пр.

Прописка может быть двух видов – постоянная или временная. Разница кроется в сроках проживания лица по данному адресу. Временная регистрация подразумевает краткосрочное пребывания по конкретному месту жительства.

ИП не будет зарегистрирован по данному адресу, если у него есть постоянная прописка. В то же время, когда территориального идентификатора нет, используется именно временная прописка.

Особенности деятельности в другом регионе

Деятельность в другом регионе предусматривает некоторые особенности.

Они возникают при взаимодействии с Налоговой инспекцией и внебюджетными фондами. Во многом данный вопрос будет зависеть от выбранной системы налогообложения.

Система налогообложения

Существуют следующие , доступные ИП:

• ОСНО;
• ЕСХН;
• ЕНВД;

Разные системы налогообложения предусматривают неодинаковый порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика.

Так, если ИП выбирает ОСНО, УСН, ЕСХН, то он будет подотчетен Налоговой инспекции по месту постоянной регистрации. Именно туда бизнесмен должен представлять отчеты и декларации, а также уплачивать налоговые платежи.

Если он предпочел ЕНВД или ПСН, то заявление о постановке на учет передается в Налоговую инспекцию по месту ведения деятельности.

Именно она будет контролировать работу данного субъекта рынка, ей он будет передавать отчёты и декларации.

По общему правилу взносы в ПФР «на себя» ИП делает по месту постоянной регистрации. В то же время, если он будет привлекать наёмных работников, то НДФЛ возмещает по месту функционирования.

Куда сдавать отчётность?