Если машина оформлена на пенсионера какой налог. Как правильно заполнить заявление

Каждый владелец авто должен выплачивать определённый налог, величина которого определяется законом. Неуплата или систематическое уклонение от него влекут за собой серьёзную ответственность. Поэтому каждого автолюбителя интересует, как не платить транспортный налог.

Что это такое

ТН представляет собой обязательную выплату, которая взимается с хозяина транспортного средства, прошедшего процедуру регистрации. Этот налог является региональным - властями конкретного субъекта РФ устанавливается величина, период, порядок выплаты, формы отчётности. Налогообложению подвергаются:

1. Легковые машины и грузовики.
2. Мотоциклы вне зависимости от мощностных характеристик силового агрегата и используемого топлива.
3. Автобусы, троллейбусы и иные ТС, которые передвигаются на гусеничном, пневматическом ходу.
4. Самолёты и вертолёты в собственности у частных лиц, организаций.
5. Теплоходы, катера, парусные суда и иные плавучие средства.

Налоговые ставки на территории РФ для различных разновидностей транспортных средств могут значительно отличаться. Величина ставки устанавливается региональными властями и зависит от ряда факторов, которые являются уникальными для каждого региона.

Общая сумма обязательной выплаты, взимаемой с хозяина зарегистрированного ТС, зависит от следующих факторов:

1. Мощности силового агрегата.
2. Тяги двигателя турбинной разновидности.
3. Валовой вместимости ТС, если речь идёт об автобусах, троллейбусах, пассажирских судах или самолётах.
4. Категории ТС.

Не стоит забывать, что в соответствии с постановлением ФАС МО № КА-А40/10504-09 платить ТН должен собственник, например автомобиля, а не лицо, которое его эксплуатирует.

Даже присутствие в документах сведений об эксплуатанте не является основанием для «перекладывания» налоговых обязательств на него. Таким образом, организация, занимающаяся транспортировкой грузов, не может заставить выплачивать ТН водителя, который использует грузовой автомобиль, принадлежащий фирме, по долгу службы. Согласно статье 260 НК РФ подобная налоговая выплата должна взиматься каждый год.

Кому положены льготы

В НК РФ написано, что льготы на выплату ТН могут получить определённые категории граждан. В их число входят:

1. Ветераны Великой Отечественной войны.
2. Ликвидаторы техногенных катастроф и граждане, подвергшиеся воздействию облучения при испытаниях ядерного оружия.
3. Лица, удостоенные звания Герой Советского Союза или России.
4. Водители, не являющиеся владельцами ТС, но занимающиеся перевозками недееспособного инвалида на его транспортном средстве, имеющем специальное оборудование.
5. Кавалеры ордена Славы.
6. Родители в многодетной семье.
7. Владельцы автомобилей мощностью до 70 л. с.
8. Военные пенсионеры участвовавшие в боях (Чечня, Афганистан).
9. Граждане, имеющие инвалидность I или II группы.
10. Законные опекуны ребёнка-инвалида.

Владельцы Daewoo Matiz платят минимальный транспортный налог, который зависит от региона регистрации

Льготы, установленные для пенсионеров на уплату транспортного налога, действуют не везде. Например в регионах, где сумма субсидий ощутимо уменьшена или полностью отменена. Это стоит принимать во внимание при оформлении льгот или покупке автомобилей в конкретном субъекте России. Также этот фактор может оказать ощутимое влияние на деятельность частных предпринимателей или иных организаций.

Транспортные средства предполагающие льготы

Из федерального или регионального бюджета выделяются средства для предоставления льгот, гражданам, которые являются владельцами:

1. Лодок на вёслах.
2. Авиационного транспорта. При этом он должен принадлежать санитарным или медицинским учреждениям.
3. Легковых автомобилей, которые оборудованы специально для перевозки людей с ограниченными возможностями.
4. Транспортных средств, использующихся при проведении оперативной, военной работы или аналогичной деятельности.
5. Судов, применяющихся для перевозки грузов или пассажиров по морям или рекам.
6. Техники, использующейся для сельскохозяйственных нужд.

Размер льготы для конкретного типа транспорта устанавливается индивидуально. Подробную информацию о ней и особенностях оформления можно получить, если ознакомиться с соответствующими статьями в налоговом законодательстве и приложениями к ним.

Кто освобождён от уплаты

В соответствии со статьёй 358 НК РФ, некоторые граждане освобождаются от выплаты налога на транспорт. К ним относятся владельцы:

1. ТС, мощность силового агрегата которых не превышает 50 л. с.
2. Угнанных машин (доказательством похищения ТС может послужить выписка, полученная в компетентных органах).
3. Легковых машин, имеющих специализированное оснащение для перевозки ограниченных людей, например инвалидов I и II группы.
4. Самолётов и вертолётов в собственности санитарных или медицинских служб.
5. ТС, полученных от специальных структур, мощностью до 100 л. с.
6. Судов, зарегистрированных в международных реестрах.
7. Неподвижных, плавучих платформ, а также установок, предназначенных для бурения.
8. Судов, находящихся в собственности частных предпринимателей. При этом налог не взимается, если пассажирские перевозки по реке, морю являются основной деятельностью.

Владельцы некоторых ТС могут рассчитывать как на льготы, так и на освобождение от ТН в полном объёме, например хозяева летательных аппаратов в собственности санитарных или медицинских служб, пассажирских судов.

Вертолёты санитарных служб не являются объектами налогообложения

Транспортный налог чаще всего не взимается с ветеранских организаций, например имеющих автомобиль и использующих его исключительно для работы.

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Пенсионеры полностью освобождаются от ТН, если мощность зарегистрированного транспортного средства не превышает 100 л. с. Если мощностные характеристики двигателя переходят эту отметку, то пенсионер обязан делать ежегодные выплаты, но может воспользоваться льготами, предусмотренными законодательством.

Размер льгот определяется региональными властями. Более того, правом на освобождение от налогообложения или льготами на него может воспользоваться любой пенсионер вне зависимости от того продолжает он выполнять трудовые обязанности после достижения установленного законом возраста или нет.

Пенсионеры получают льготы только в случае обращения в Налоговую службу с соответствующим заявлением и необходимым пакетом документов

Для граждан, пенсионный возраст которых снижен в связи с выполнением трудовых обязанностей на опасном производстве или в северных областях России, также имеется возможность использовать льготы или освободиться он ежегодных выплат полностью.

Не стоит забывать, что региональная ставка налог, установленная для пенсионеров, может колебаться в пределах от 5 до 25 руб. Его величина напрямую зависит от среднего уровня дохода граждан в конкретном регионе, а также общего состояния дорог. Поэтому для владельцев ТС одной марки в разных регионах может быть установлен различный размер выплат.

Чтобы получать льготы пенсионер, должен подать соответствующее заявление и приложить к нему:

1. Копию пенсионного удостоверения.
2. Технический паспорт на транспортное средство.
3. Дополнительные документы, подтверждающие права гражданина пенсионного возраста на получение льгот. Их роль может сыграть, например свидетельство об инвалидности первой группы.
4. Удостоверение личности пенсионера, а именно паспорт и его копия.

К сбору перечисленных документов стоит отнестись внимательно, так как их недостаток с большой долей вероятности приведёт к проблемам при оформлении.

Многодетные семьи

Льготы на выплату налога на зарегистрированный транспорт устанавливаются федеральным законом, а решение об их предоставлении принимают региональные власти. Чтобы получить льготы на подобное налогообложение, требуется убедиться, что конкретной семье присвоен статус многодетной. Его можно получить, если в семье имеется более двух детей, возраст которых не достигает 18 лет. Также дети могут находиться в возрасте до 23 лет, если речь идёт об учащихся, посещающих учебные занятия на дневном отделении.

Для многодетных семей транспортные льготы действуют только на один автомобиль

Произвести оформление социальной поддержки имеет право только один из родителей и только на одно транспортное средство, которое можно выбрать. Не стоит забывать, что роль подобного транспорта может сыграть автомобиль, оборудованный силовым агрегатом мощностью до 150 л. с, мотоцикл или мотороллер. Если человек в одиночку воспитывает более трёх детей, то он может рассчитывать на полное освобождение от выплаты транспортного налога.

Если многодетная семья решает получить налоговые льготы, то одному из родителей, опекунов или усыновителей требуется обратиться в региональные органы с соответствующим заявлением. Его заполнению требуется уделить особое внимание, так как нарушение установленных норм с большой долей вероятности вызовет задержки и трудности при оформлении. Более того, к заявлению требуется приложить документы, а именно:

1. Паспорт заявителя, роль которого играет плательщик налога.
2. Свидетельства о рождении детей в многодетной семьи.
3. Удостоверение, подтверждающее, что конкретной семье был присвоен статус многодетной.

Если в конкретном регионе утверждена льгота на транспортный налог, то достаточно заявить о ней единовременно. В будущем специалисты будут учитывать право на «скидку», закреплённую за конкретной семьёй, пока она не потеряет свой статус или не продаст транспортное средство.

Правом на получение льгот на выплату транспортного налога обладают инвалиды I и II группы. Таким образом, государство старается максимально облегчить передвижение граждан с ограниченными возможностями. Чтобы получить подобную «скидку» необходимо иметь соответствующее удостоверение, а также пользоваться автомобилем, приобретённым на средства, предоставленные органами опеки.

В большинстве регионов страны инвалиды I и II группы получают льготы на транспортный налог

Для оформления требуется подать в отделение налоговой инспекции пакет документов, который включает в себя:

1. Заявление на получение льгот, составленное в свободной форме.
2. Нотариально заверенную доверенность. Её требуется подготовить, если человек с ограниченными возможностями не может самостоятельно пройти процедуру оформления и подать документы.
3. Удостоверение личности и гражданства РФ, роль которых может сыграть паспорт или его копия.
4. Справка о бессрочной инвалидности (при наличии).

Не стоит забывать, что на особые льготы имеют право организации, представляющие собой объединения инвалидов, которые используют транспортные средства для выполнения каких-либо трудовых обязанностей.

Примечательно, что люди с ограниченными возможностями, имеющие III группу инвалидности, не могут воспользоваться льготами на транспортный налог. По мнению законодательства, такие люди хоть и нуждаются в социальной защите, но вполне могут о себе позаботиться самостоятельно, так как являются дееспособными.

Законные способы избежать налога

Каждый гражданин России, который не относится к льготникам, желает уменьшить или избежать ежегодной выплаты налога на зарегистрированные ТС (желательно на законных основаниях). Автолюбителям стоит знать, что способов не подвергаться подобному налогообложению или уменьшить сумму выплаты несколько:

1. Прохождение процедуры регистрации ТС в регионе с пониженным коэффициентом транспортного налога. В такой ситуации важно помнить, что налоговый сбор устанавливается в зависимости от места регистрации собственника, поэтому придётся оформлять автомобиль на другого человека.
2. Регистрация транспортного средства на гражданина другой страны. Машина, которая имеет иностранные номера, не может подвергаться налогообложению на территории РФ.
3. Оформление машины на льготника. Является самым простым и популярным способом. Автомобилем можно продолжать пользоваться, однако необходимо внести своё имя в полис ОСАГО.
4. Приобретение машины российского производства с мощностью силового агрегата менее 70 л. с. В некоторых регионах владельцы подобных ТС могут рассчитывать на льготы, устанавливаемые региональными властями.
5. Регистрация автомобиля на имя ребёнка, не достигшего 18 лет. По закону, несовершеннолетние не должны выплачивать ТН.

Не стоит забывать, что ежегодные выплаты должны производиться вне зависимости от того, эксплуатирует собственник ТС или нет. Чтобы избежать проблем с налоговой службой, необходимо снять автомобиль с учёта. Однако использовать транспортное средство в такой ситуации на законных основаниях не получится.

Если гражданин не получал квитанцию об оплате, то транспортный налог также можно не платить

Способов законного уклонения от транспортного налога, которые не доставляют неудобств автолюбителю мало, но даже они подходят далеко не всем гражданам. Если человек не является льготником, то уклонение от налога (даже законное) сопряжено с определённым риском. В худшем случае автовладельцу придётся нести ответственность.

Ответственность за уклонение

Если владелец автомобиля будет уличён в систематической неуплате налогового сбора без уважительных причин, то к автолюбителю могут быть применены разнообразные виды административной и уголовной ответственности. В отношении должника сотрудники налоговой инспекции могут совершить следующие действия:

1. Инициировать налоговую проверку с целью выявления нарушений (если речь идёт об организации).
2. Наложить запрет на выезд нарушителя за пределы РФ.
3. Начислить дополнительные проценты за неуплату налога в установленные законодательством сроки.
4. Изъять денежные средства, например с банковского счёта, в счёт погашения задолженности.
5. Произвести взыскание денежных средств посредством удержания части заработной платы нарушителя.
6. Наложить арест на имущество или банковский счёт, принадлежащие гражданину, уклоняющемуся от налогов.
Штрафы за пересечение стоп-линии и превышение скорости больше не побеспокоят!



Минимальным взысканием за уклонение от оплаты транспортного является начисление пени за каждый просроченный день, максимальным - привлечение к уголовной ответственности

Аналогичные меры последуют, если собственник ТС оплатил налоговый сбор не в полном объёме. Принудительное взыскание производится не сразу, так как налоговая служба сначала посылает требование о погашении задолженности и начисляет дополнительные проценты.

Людям, которым по каким-либо причинам не удалось выплатить полную сумму налога в установленные сроки, стоит помнить, что налоговая служба имеет право обратиться в суд, только если общая сумма задолженности превысит 3 тыс. руб. Исковое заявление подаётся в течение 6 месяцев с момента окончания срока исполнения официального требования о погашении задолженности. Стоит отметить, что арест на имущество должника накладывается с целью последующей продажи. При этом до его «реализации» дополнительные проценты на сумму долга не начисляются.

Ежегодно десятки тысяч россиян становятся счастливыми обладателями автомототранспорта и водных судов. В наше время как никогда актуальны слова классика о том, что автомобиль — не роскошь, а средство передвижения. Потому и вопрос о том, как рассчитать транспортный налог, возникает отнюдь не редко.

Несмотря на неоднозначные мнения о дорожном налоге, платить его приходится всем владельцам без исключения, независимо от формы собственности. Возможно, в скором времени в средствах массовой информации появится новость об отмене налога на транспортные средства, но пока этого не произошло, каждый автовладелец заинтересован в получении объективной и достоверной информации.

Суть налога

Налог на транспортное средство - налог, относящийся к региональным, величину ставки по нему, а кроме того, период его выплаты и сроки предоставления отчётов определяют законодательные власти субъектов РФ. Таким образом, в различных местностях он значительно отличается. И фактически автовладельцы одинаковых автомобилей могут уплачивать в различных областях налог в два-три раза меньший, чем в других регионах. Кроме приведённых моментов, региональные законодатели определяют и льготы на применение подорожного налога, и условия получения этих льгот. Некоторые незащищенные слои населения вовсе освобождены от необходимости уплачивать налог, а некоторым местные законотворцы предоставляют существенные скидки.

По сути, законодатели утверждают, что денежные ресурсы, поступающие в бюджет региона в виде сборов дорожного налога, направляются на поддержание нормального состояния дорожных покрытий и строительство новых автотрасс.

• Легковые автомобили, обладающие мощностью двигателя больше ста л. с.
• Мотоциклы, мотороллеры.
• Автобусы.
• Самолёты, вертолёты.
• Яхты, парусные суда, катера, гидроциклы, моторные лодки.

Все перечисленные виды транспорта обязательны для госрегистрации в ГИБДД.

Ставка транспортного налога

Федеральными нормативными актами установлены примерные размеры ставок налога по различным видам транспорта. Реальный же объём причитающихся к уплате денежных средств устанавливается краями и областями РФ при условии, что ставки не должны быть уменьшены или увеличены больше чем в десять раз.

В ситуации, когда в каком-либо крае или области РФ не утверждён соответствующий закон о транспортном налоге, регулирующий объёмы ставки, в таком субъекте признаются действующими ставки, определённые в Налоговом кодексе РФ.

Пример по регионам

Для анализа различий в объёмах, причитающихся к выплате сумм в разных регионах России, составлена сводная таблица, где проанализированы ставки на транспортный налог по областям РФ на примере легкового автомобиля с мощностью двигателя 150 лошадиных сил.

Как видно из приведённого анализа, оплата транспортного налога в разных краях и областях может весомо различаться. Так, собственникам автомобиля в Ненецком автономном округе вовсе не придётся оплачивать какие-либо суммы. А вот владельцам автомобиля в г. Санкт-Петербурге придётся выложить по 50 рублей за каждую лошадиную силу.

Все эти ставки утверждены на региональном уровне. В каждой области и крае РФ введён свой нормативный акт о транспортном налоге. Налоговым законодательством предусмотрен такой момент, когда регион не принял соответствующий нормативный акт. Тогда ставка в этом субъекте остаётся на уровне рекомендованной федеральным законодательством. Например, на автомобиль с объёмом двигателя 150 лошадиных сил определена ставка в 3,5 рубля за л. с., то есть ежегодно уплатить нужно бы было 525 рублей. Но фактически на данный момент времени таких регионов, не принявших соответствующий закон, нет.

Налог для граждан и для предприятий

Существуют различия в процедуре расчёта и перечисления налога в зависимости от формы собственности владельца. Так, собственники транспортного средства - юридические лица должны собственными силами исчислить и перевести в бюджет региона денежные средства, а за физических лиц эту работу берёт на себя налоговая инспекция и ежегодно письменно уведомляет владельца транспорта о размере причитающейся к уплате суммы.

Кроме самостоятельного расчёта и перечисления платежей, налогоплательщики - юридические лица должны в срок до 1 февраля следующего за отчётным года предоставить инспекторам декларацию.

Если уведомление о размере платежа владельцу - физическому лицу не пришло, это вовсе не значит, что оплата транспортного налога необязательна. Задолженность за собственником всё равно будет рассчитана автоматически, и при неуплате владельца транспорта могут ждать серьёзные неприятности. Например, проблемы с выездом за границу. Причём незнание о том, что существует задолженность по транспортному налогу, никак не облегчит ситуацию, и до уплаты все полагающихся платежей выехать так и не удастся.

Чтобы не оказаться в таком неприятном положении, рекомендуется при отсутствии уведомления самостоятельно обратиться в инспекцию. Сделать такой шаг возможно по интернету в онлайн-приёмной вашей инспекции. Приложите к сообщению сканированные правоустанавливающие документы на транспорт.

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц определены в период до 1 октября года, идущего за отчётным. Уведомления приходят с апреля по сентябрь. Если к концу сентября конверт из инспекции так и не пришел, обратитесь к налоговикам сами, не усугубляя ситуацию.

Стоит отметить, что в ситуации просрочки платежа на владельца обычно налагается штраф в объёме 20% от суммы налога, не поступившей вовремя в бюджет. Также возможно начисление пени ежедневно за всё время просрочки.

Как рассчитать транспортный налог

Если владелец транспорта не гражданин, а предприятие, рассчитывать налог необходимо самостоятельно по приведённой ниже формуле:

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве х налоговую ставку х (количество месяцев владения транспортом в отчётном периоде: 12).

Кроме того, если стоимость транспортного средства превышает 3 миллиона рублей, при расчёте должны быть применены повышающие коэффициенты, согласно пункту 2 статьи 362 НК РФ. Такие повышающие коэффициенты введены для транспорта стоимостью от трёх миллионов рублей и могут увеличить величину транспортного налога от 10 до 300%, т. е. максимально в три раза.

Пример

1. Расчёт транспортного налога без учёта корректировки увеличивающих коэффициентов за полный календарный год владения.

ООО «Антарес» держит на балансе транспортное средство - легковой автомобиль Toyota Land Cruiser Prado, 2010 года выпуска, стоимостью 2,8 миллиона рублей. На учёт в ГИБДД г. Москвы транспорт был поставлен в 2012 г. Объём двигателя составляет 185 л. с. Налог будет рассчитываться нижеприведенным способом.

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (185) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 150 л. с. до 200 л. с. она равна 45 х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (12: 12 = 1):

  185 х 45 х 1 = 8325.

Уплата транспортного налога в данном примере должна быть произведена в размере 8325 рублей.

2. Расчет транспортного налога без применения увеличивающих коэффициентов за неполный календарный год владения.

ООО «Антарес» приобрело в 2014 году транспортное средство Toyota Land Cruiser Prado, 2010 года выпуска, стоимостью 2,8 миллиона рублей. Автомобиль был поставлен на учёт в ГИБДД г.Москвы в апреле 2014 года. Объём двигателя составляет 185 л. с. Как рассчитать транспортный налог в такой ситуации, представлено в формуле:

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (185) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 150 л. с. до 200 л. с. она равна 45 х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (9: 12 = 0,75).

  185 х 45 х 0,75 = 6244.

3. Расчет транспортного налога с учетом увеличивающего коэффициента за полный календарный год владения.

ООО «Антарес» держит на балансе транспортное средство Mercedes-Benz Viano, 2013 года выпуска, стоимостью 4,3 миллиона рублей. На учёт в ГИБДД г.Москвы транспорт поставлен в 2013 году. Объём двигателя составляет 258 л. с. Налог будет рассчитываться следующим образом:

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (258) х ставка транспортного налога (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 250 л. с. равна 150) х количество месяцев владения транспортом в отчётном году: 12 (12: 12 = 1) х увеличивающий коэффициент (для данного транспорта согласно п. 2 ст. 362 НК РФ равен 1,3).

  258 х 150 х 1 х 1,3 = 50 310.

4. Расчет транспортного налога с применением увеличивающего коэффициента за неполный календарный год владения.

ООО «Антарес» приобрело в 2014 году транспортное средство Mercedes-Benz Viano, 2013 года выпуска, стоимостью 4,3 миллиона рублей. Автомобиль был поставлен на учёт в ГИБДД г. Москвы в июне 2014 года. Объём двигателя составляет 258 л. с. Как рассчитать транспортный налог в таком случае, представлено в формуле:

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (258) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 250 л. с. она равна 150) х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (9: 12 = 0,75) х корректирующий коэффициент для легковых автомобилей стоимостью больше трёх миллионов рублей (1,3).

  258 х 150 х 0,5 х 1,3 = 25 155.

Льготы по транспортному налогу

Федеральным законодательством предусмотрена возможность установления региональными властями различных льгот по дорожному налогу. Вводить либо нет подобные льготы и в ситуации, когда вводить и в каком объёме или для каких слоёв населения, решают законотворцы регионов. Как правило, почти все регионы оговорили в своих нормативных документах сниженный дорожный налог для пенсионеров, ветеранов войны, инвалидов и прочих наименее защищённых слоёв населения.

Ознакомиться с полным списком применяемых в определённом регионе льгот есть возможность на сайте своей инспекции. В качестве примера рассмотрим дорожные льготы по региону РФ - Ставропольский край.

Согласно Закону Ставропольского края «О транспортном налоге» (в варианте нормативного акта от 10.10.2013 № 82-кз) обязательство по перечислению взносов за транспорт полностью снимается с нижеприведённых слоёв населения, предприятий и транспортных средств в размере одной единицы транспортного средства:

• Инвалиды.
• Лица, пострадавшие от радиации во время катастрофы в Чернобыле.
• Боевые ветераны, участвующие в различных локальных конфликтах.
• Участники ВОВ.
• Общественные объединения инвалидов и коммерческие предприятия, учредители коих полностью состоят из таких общественных объединений, в случае когда число работников-инвалидов представлено не меньше половины от всех сотрудников.
• Транспортные средства, используемые предприятиями и индивидуальными предпринимателями для доставки своих сотрудников к месту труда и обратно при условии, что число мест для пассажиров в них не меньше 20.
• Религиозные объединения и структуры.

Частично снижается размер перечисления дорожного налога в отношении следующих категорий населения и транспортных средств:

• Транспортный налог для пенсионеров, владеющих легковым автосредством с мощностью до 100 л. с., уменьшен на 50% в отношении одной единицы транспорта.

Чтобы иметь возможность воспользоваться приведёнными выше льготами, налогоплательщикам физическим лицам и организациям следует подать налоговым инспекторам письмо с перечислением желаемых льгот и приложить все документы, подтверждающие наличие у них такого права.

Транспортный налог (Москва) предоставляет дорожные льготы немного шире, кроме перечисленных граждан и предприятий они включают в себя такие слои населения и организации:

• Предприятия, производящие пассажирские перевозки по городским маршрутам (не включая такси) в отношении всех автотранспортных средств, участвующих в осуществлении такой деятельности.
• Резиденты ОЭЗ «Зеленоград» на все автотранспортные средства, стоящие на их балансе сроком на пять лет с момента, когда автотранспортное средство должным образом зарегистрировано.
• Бывшие малолетние заключённые концентрационных лагерей и гетто.
• Один из родителей ребёнка-инвалида либо один из родителей многодетной семьи.
• Все собственники легкового автотранспорта с мощностью меньше семидесяти л.с. на одну единицу такого транспорта.

Транспортный налог для пенсионеров г. Москвы, напротив, окажется весомее, чем в Ставропольском крае, и будет составлять 100% от общей ставки.

Сравнение практики других стран

Россия далеко не единственная страна, в которой автовладельцам приходится делиться своими средствами с государством за право обладать транспортом. Во многих зарубежных странах есть аналоги нашего дорожного налога. Но есть и страны, где такие сборы отменены. примером может служить Франция. Там дорожный налог существовал более полувека и был отменен около 15 лет назад под давлением общественности. Особо интересным является тот факт, что налог собирался вовсе не для поддержания дорог в нормальном состоянии и не для строительства новых. Изначально он был введён для поддержания малоимущих пенсионеров в условиях кризиса... Но кризис прошел, а налог остался на полвека.

Законопроекты и тенденции

Транспортный налог в 2014 году вызвал немало споров и дебатов. Во многих регионах России проводились митинги автомобилистов за отмену налога. Такие акции проводятся регулярно на протяжении уже многих лет. И вот, казалось бы, уже ставшая привычной ситуация, когда граждане выступают, а правительство их не слышит, изменится.

В мае 2015 года в Государственную думу был внесён законопроект об отмене транспортного налога. Возможно, уже в скором времени вопрос о том, как рассчитать транспортный налог на автомобиль, полностью потеряет свою актуальность. Авторы этой инициативы предлагают решать вопросы о финансировании дорожного строительства и поддержания дорог не за счет автовладельцев, а за счет корректировки акцизов на топливо. Внесённый законопроект был зарегистрирован и направлен в комитет по бюджету и налогам для дальнейшего рассмотрения и принятия решения о выносе его на голосование депутатов.

Но пока законопроект не принял статуса закона, гражданам продолжают приходить по почте уведомления о необходимости уплатить налог, который рассылает налоговая. Транспортный налог всегда был одним из неоднозначных и вызывающих бурную полемику в обществе. Остаётся надеяться, что отмена его не за горами, государство услышит миллионную армию автовладельцев, и соответствующий закон будет принят.

Государство старается всячески поддерживать граждан пожилого возраста. С этой целью по всей территории России были предоставлены льготы пенсионерам по транспортному налогу. Благодаря им граждане, вышедшие на пенсию, смогут сэкономить на содержании автомобиля за счет уменьшения или полного освобождения от ежегодных платежей.

Транспортный налог для пенсионеров

Абсолютно все люди, владеющие собственным автомобилем, обязаны делать взносы в государственный бюджет. Пенсионер становится плательщиком транспортного сбора после того, как зарегистрирует на себя средство передвижения в ГИБДД. Налог начисляют с даты постановки транспорта на учет . Гражданин должен внести плату после того, как получит уведомление от налогового органа.

Исчислением суммы налога на машину занимаются сотрудники ФНС на основании сведений, полученных при регистрации авто. Физические лица обязаны сделать взнос до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. до 1 декабря 2019 года гражданин обязан погасить задолженность за 2017 год. Организации, на которые зарегистрированы ТС, должны представлять в конце года декларации по транспортному налогу в инспекции. Сделать это надо до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В статье №358 Налогового кодекса РФ (НК РФ) представлен перечень транспортных средств (ТС), владельцы которых обязаны ежегодно делать взнос в местный бюджет. К ним относят не только собственников автомобилей и мотоциклов, но и другой техники. Исключением из этого правила являются владельцы самоходных комбайнов, сельскохозяйственных автомобилей, весельных и моторных лодок, мощностью до 5 лошадиных сил (л/с), легковых автомобилей, оборудованных для перевоза инвалидов. Объектами налогообложения признаются:

• воздушный транспорт (самолеты, вертолеты);
• водный транспорт несамоходного, моторного, парусного типов, гидроциклы;
• наемный легковой, грузовой транспорт,

От чего зависит размер налога

Технические характеристики автомобиля являются решающим фактором при определении величины выплат. Гражданин может провести предварительный расчет самостоятельно, чтобы знать, какую сумму ему придется уплатить после завершения года или просто дождаться уведомления с инспекции. Расчет размера налога производится с учетом следующих параметров:

• вида ТС, владельцем которого является гражданин (марка, модель, дата выпуска, отечественное авто или иностранное);
• мощности двигателя, указанная в киловаттах (кВт) или лошадиных силах (л/с);
• валовая вместимость (если гражданин владеет несамоходным судном);
• стоимости транспорта, т.е. если автомобиль дороже 3 млн рублей, то размер платежей будет расти из-за дополнительного повышающего коэффициента;
• срока владения, т.е. фактического количества месяцев за подотчетный временной период, в течение которых ТС оформлено на налогоплательщика (включая дату постановки и снятия с учета).

Повышающие коэффициенты применяются для легковых автомобилей средней и высокой стоимости . Если цена ТС составляет 3-5 млн р., а с года выпуска прошло от 2 до 3 лет, этот показатель будет равен 1,1. Если пенсионер приобрел по указанной сумме машину 1-2 года назад, размер коэффициента составит 1,3, а если в собственности авто находится не более 1 года, то налоговая сумма увеличится в 1,5 раза.

Если средняя стоимость ТС равна 5-10 млн рублей, а с момента его выпуска прошло не более 5 лет, повышающий показатель равен 2. Граждане, владеющие автомобилями со средней ценой 10-15 млн р., будут платить налог, увеличенный в 3 раза до того момента, пока машине не исполнится 10 лет. Если средняя стоимость ТС более 15 млн р., а срок эксплуатации менее 20 лет, повышающий коэффициент тоже равен 3.

Нормативно-правовое регулирование

Плата за пользование транспортными средствами существовала даже во время СССР. Согласно действующему законодательству, этот платеж классифицируют как региональный, т.е. средства идут на пополнение местного бюджета. На федеральном уровне порядок уплаты транспортных налогов регулируется Главой №28 НК РФ. В столице действуют следующие законопроекты, определяющие порядок внесения выплат за пользование ТС:

• редакция от 01.04.2015 г закона №33 «О транспортном налоге», принятого 09.07.2008 в Москве;
• редакция от 22.10.2014 г закона №129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области», принятого 16.11.2002 г.

Должен ли пенсионер платить налог на автомобиль

Согласно общероссийской нормативной базе, все граждане, являющиеся владельцами ТС, обязаны делать ежегодные взносы. Полное или частичное освобождение от налога пенсионеров возможно, если это предусмотрено законодательством конкретного региона. Максимальный размер скидки для пожилого лица составляет 50 процентов. Полностью отменить налог на автомобиль для пенсионера власти города могут, если гражданин был участником боевых действий или относится к социально незащищенной категории населения.

Условия предоставления льгот

Претендовать на уменьшение налога могут граждане, владеющие только одним автомобилем . Если гражданин обладает двумя ТС, то за второе он будет вносить полноценную оплату. В некоторых областях/краях/республиках предоставляют частичную скидку в виде 50% или 20% от общей суммы налога. Не следует забывать и про ограничения, которые устанавливают власти конкретных субъектов. Например, скидку смогут получить владельцы автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с. Влияет на получение льгот категория пенсионера:

• Участники и ветераны Великой Отечественной войны (ВОВ) или боевых действий, герои СССР и России полностью освобождаются от уплаты налогов на ТС с мощностью до 200 л/с.
• Инвалиды 1-2 группы, лица, ушедшие на пенсию досрочно из-за вредных условий труда, полностью освобождаются от платежей на 1 автомобиль.
• Пенсионеры по возрасту во многих регионах должны делать взносы в полном размере. В некоторых областях предоставляют скидку.
• Граждане раннее служившие по контракту или в органах МВД, и вышедшие на досрочную пенсию могут претендовать на региональную налоговую льготу.

Особенности начисления и уплаты транспортного налога в регионах РФ

В зависимости от места жительства пенсионера, изменяются и условия предоставления льгот. В Челябинской области собственники одного автомобиля (до 150 л/с) и мотоцикла (до 36 л/с) получают пониженную налоговую ставку. Размер платежа рассчитывается исходя из 1 рубля за каждую лошадиную силу. Например, если мощность авто пенсионера – 120 л/с, величина налога составит 120 рублей. Если гражданин вносил платежи в полном размере, но при этом подходил под одну из категорий льготников, он может подать документы на получение компенсации.

Жители Санкт-Петербурга, достигшие пенсионного возраста, официально могут не платить транспортный налог, если имеют в собственности водный транспорт с двигателем до 30 л/с или владеют мотоциклом, мощность которого не больше 150 л/с. Если петербуржец является обладателем одного автомобиля и лодки, он сможет не платить налог. В Краснодарском крае от уплаты взносов освобождены пожилые люди, владеющие автотранспортным средством с мощностью не более 100 л/с.

Налог на авто для пенсионеров в Москве и Московской области

Столичные власти приняли решение не предоставлять скидку владельцам транспортных средств, которые стали льготниками по возрасту. Им придется оплачивать налог в полном размере. Некоторые граждане путают имущественные сборы с транспортными. Пенсионер по возрасту может получить возврат уплаченных за квартиру или жилой дом средств, но на машину это правило распространяться не будет.

Кто освобожден от уплаты

Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу предоставляют в Москве и Московской области определенным категориям граждан. При этом их разделяют на 2 категории: полностью освобожденные от выплат на 1 машину с двигателем до 150 л/с или мотоциклом до 50 л/с и получающие 50% скидку на оплату при аналогичных условиях. Ко второй группе относят инвалидов III группы. Не будет взиматься налог в Москве и Московской области со следующих категорий пенсионеров:

• граждане, пострадавшие от воздействия радиации;
• инвалиды детства, I и II группы;
• ветераны и участники ВОВ, герои Советского Союза, герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• владельцы автомобилей с электродвигателем.

Как оформить льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров

Гражданин, решивший воспользоваться правом на уменьшение ежегодных обязательных взносов, должен сначала обратиться в местную инспекцию . Налоговые специалисты расскажут о последних изменениях в местном законодательстве, сообщат о нужных документах. Льгота по транспортному налогу для пенсионеров предоставляется в большинстве регионов только на 1 средство. Процесс оформления льготы занимает 3 этапа:

1. Сбор документов и написание заявления. Справки и удостоверения стоит оформить заранее, а вот бланк на получение льготы пенсионеру лучше заполнять под руководством налогового инспектора.
2. Подача пакета документов с заявлением в ФНС. После того, как инспектор проверит наличие всех нужных для получения льготы официальных бумаг, он выдаст пенсионеру расписку. С ней физлицо сможет прийти через 10-14 дней и узнать решение ФНС.
3. Дождаться решения ФНС через 10 дней. Пенсионеру пришлют уведомление о том, получил ли он льготу или его запрос был отклонен. В документе всегда указана причина отрицательного решения.

Заявление в ФНС

После того, как пенсионер убедился, что он имеет право на получение льготы, он может приступить к ее оформлению. Физлицо должно написать заявление на предоставление скидки или полное освобождение от налога. Заявительный бланк можно скачать на сайте ФНС или получить в ближайшей инспекции. До 2017 года заявление автовладельцы составляли самостоятельно, но затем была внедрена форма 1150063. Кроме своих личных данных, пенсионер при заполнении бланка должен указать:

• вид транспортного средства;
• марку, модель;
• государственный регистрационный номер;
• полное наименование документа, подтверждающего права на льготу, его номер, дату выдачи, срок действия;
• полное наименование организации, выдавшей документ для получения льготы.

Какие документы нужны

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров действует, если заявитель входит в одну из особых категорий населения. Доказать свое право на изменение размеров взносов можно, представив справки, удостоверения и прочие дополнительные документы. Желательно пенсионеру получить их полный список в ближайшей налоговой инспекции. К обязательным для получения льготы документам относят:

• паспорт заявителя;
• пенсионное удостоверение;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• паспорт транспортного средства.

Способы подачи

Существует установленный порядок приема заявлений в ФНС. Гражданин может прийти в инспекцию лично, отправить документы по почте заказным письмом или электронным сообщением. Первый вид взаимодействия с ФНС предпочтительнее, т.к. специалист сразу проверит все бумаги, укажет на имеющиеся неточности. В случае с отправкой по почте пакета документов пенсионеру при наличии ошибок в заявлении придется еще раз посылать письмо.

Налоги - это то, что доставляет населению немало хлопот. В России каждый гражданин обязан расплачиваться перед государством за собственность, которая у него имеется. Это правило распространяется также на машины. Сегодня предстоит разобраться, должен ли платить транспортный налог пенсионер. На что могут рассчитывать в том или ином случае пожилые люди? Предусмотрены ли в России какие-нибудь льготы в данной области для стариков? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле подобная тема вызывает массу споров у населения. А юристы не всегда способны дать точный ответ на заданные им вопросы. Тем не менее некоторые точки зрения логичны. Они прояснят ситуацию с транспортным налогом в России.

- это...

Первым делом придется разобраться, с каким именно платежом придется иметь дело. Это нормальное явление. Каждый налогоплательщик имеет право знать, за что и на каком основании он перечисляет те или иные денежные средства.

Транспортный налог - это не что иное, как ежегодный платеж, который перечисляется населением за машины разного типа, имеющиеся в собственности у гражданина. Налог носит региональный характер. Это значит, что основные принципы начисления и расчета суммы, уплачиваемой за транспорт, напрямую зависят от правил в том или ином муниципалитете.

Должен ли платить транспортный налог пенсионер? Ответить не так просто, как кажется. Поэтому приходится изучать поставленный вопрос с разных сторон. Лишь тогда удастся максимально точно ответить на него.

Налоговый кодекс

Ни для кого не секрет, что в России есть так называемый Налоговый кодекс. Это свод правил и законодательных актов, которым должны следовать все налогоплательщики и организации. В нем прописываются особенности начисления и уплаты тех или иных налогов.

Некоторые полагают, что ответ на изучаемую тему кроется именно в НК РФ. Должен ли военный пенсионер платить транспортный налог? А просто гражданин, достигший пенсионного возраста?

Однозначного ответа данный кодекс не дает. Все дело в том, что там указывается следующее: все налогоплательщики обязаны в установленные сроки платить за свое имущество. Отсюда следует, что лица пенсионного возраста не имеют никаких льгот. Наряду с этим в НК РФ указывается, что налог на транспорт - это региональный платеж. И он способен иметь свои особенности. А значит, нельзя сказать, платят ли транспортный налог пенсионеры (МВД или обычные граждане). Что думают об этом юристы?

Регионы и особенности

Люди с юридическим образованием указывают, что в каждом населенном пункте действуют свои правила. Где-то пенсионеры платят за машины, где-то нет. Тем не менее предугадать трудно. Приходится уточнять данную информацию в администрации и налоговых органах каждого города.

Если не учитывать данный фактор, то ответ на вопрос о том, должен ли платить транспортный налог пенсионер-ветеран труда, будет положительным. Согласно установленным правилам, налогоплательщики обязаны уплачивать налоги за свое имущество. Причем любое.

Есть ли право на льготы

Но это еще не все! Гражданам каждого города придется досконально изучать особенности Причем, как показывает практика, интересоваться сведениями необходимо ежегодно.

"Налог-пенсионер-льгота" - это нормальное сочетание. В России у людей пенсионного возраста есть право на разнообразные бонусы от государства. Например, относительно имущественных платежей. Только вот транспортный налог, как показывает практика, относят к отдельным денежным взысканиям.

Тем не менее граждане имеют право на некоторые льготы. Они, как уже было сказано, зависят от правил в тех или иных регионах страны. Соответственно, иногда налогоплательщики могут рассчитывать или на скидку, или на полное освобождение от уплаты налогов за имеющиеся в собственности транспортные средства. Это нормальное явление.

Частая практика

Должен ли платить транспортный налог пенсионер? Наиболее распространенным явлением считается ситуация, при которой граждане пожилого возраста освобождаются в полной мере от изучаемого платежа. Это значит, что налоги за машину платить не нужно.

Только существуют некоторые ограничения. Какие именно? Полное для пенсионеров предусматривается лишь для одной машины. Отсюда следует, что гражданин-пенсионер, у которого имеется несколько транспортных средств, имеет право на освобождение от налога за одно из них. А вот осуществление выбора платежа, от которого человек хочет избавиться, остается за собственником имущества.

Скидка на платеж

Есть несколько иная льгота. Транспортный налог для людей пенсионного возраста в некоторых городах не упраздняется. Вместо этого населению предоставляется скидка на налог в тех или иных размерах.

Сколько именно? Все зависит от правил населенного пункта. В некоторых случаях можно рассчитывать на 50% скидки, в некоторых - 70-80%. Иногда скидка на транспортный налог составляет 90%.

Транспортный налог пенсионер РФ должен перечислять в соответствии с установленными в городе правилами. Но, как уже было подчеркнуто, зачастую пожилых людей попросту освобождают от подобных платежей. Это нормальная практика. Она не противоречит НК РФ.

Полное освобождение

Следующий нюанс, на котором рекомендуется заострить внимание - это 100% льготники в отношении налогов на машину. Они устанавливаются на Федеральном уровне. Это значит, что указанные далее лица могут не уплачивать налоги, пришедшие им за транспортные средства.

Кто относится к льготникам в данной области? На сегодняшний день это:

• люди-орденоносцы;
• герои РФ и СССР;
• родители/опекуны инвалидов (детей);
• все люди, у которых авто имеет мощность меньше 70 л. с.;
• семьи, в официальном порядке признанные многодетными;
• люди, сопровождающие и перевозящие инвалидов, если транспортное средство оборудовано для граждан с особенностями здоровья;
• испытатели ядерного оружия, ставшие инвалидами;
• "чернобыльцы".

Отсюда следует, что на Федеральном уровне пенсионеры льготниками не признаются. Поэтому нельзя всегда с уверенностью говорить о полном освобождении данной категории населения от налогов на машины.

Право есть - налог приходит

А как быть, если гражданин на самом деле имеет определенные льготы в отношении изучаемого платежа? Обычно в подобном случае (при полном освобождении) платежки установленного образца попросту не приходят собственнику авто. Но на практике иногда дела обстоят иначе.

Как именно? Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам? Если выясняется, что ответ на данный вопрос отрицательный, необходимо сообщить об этом в налоговые органы по месту прописки пожилого человека.

Зачем это делать? Чтобы квитанции не приходили на имя старика. В России имеют заявительный характер. Иными словами, городами предоставляется лишь право на скидку или полное освобождение от платежа. И уже непосредственно пенсионер решает, реализовывать подобную возможность или нет.

Так что, если пенсионеру приходят платежки за авто, нужно сообщить о наличии льгот в налоговые органы. До этого времени придется перечислять денежные средства в казну государства. Либо игнорировать пришедшие квитанции. Но поступать подобным образом не рекомендуется - за гражданином, не сообщившим о льготах, будет числиться долг. Это не самое лучшее явление.

Порядок обращения за льготой

Теперь понятно, что транспортный налог пенсионер обычно не платит. Но как правильно заявить о своих правах? Существует небольшой алгоритм действий, придерживаясь которого, гражданин сможет избавиться на законных основаниях от налога за машину.

Для освобождения от изучаемого платежа (если это предусматривается региональными правилами) требуется:

1. Собрать определенный пакет документов. О нем будет рассказано чуть позже.
2. Обратиться в налоговые органы по месту прописки гражданина пенсионного возраста с собранными бумагами и заявлением установленного образца. Готовую форму можно запомнить дома.
3. Дождаться одобрения предоставления льготы. Точнее, ответа от налоговых органов о том, что служба проинформирована о реализации прав на скидку или полное освобождение от налога на машину.

Ничего трудного или особенного в процессе нет. Если пенсионер сначала заплатил за машину, а затем узнал, что у него есть льготы, можно оформить возврат денежных средств. Данная процедура тоже проводится в налоговой.

О документах

Какие бумаги могут пригодиться пенсионеру для освобождения от налога на транспорт? Что потребуется принести с собой? Необходимо взять:

• удостоверение личности (лучше паспорт);
• справку о прописке (если предоставляется гражданский паспорт, данная бумага не нужна);
• свидетельства о правах собственности на все авто;
• заявление установленного образца на предоставление льготы (если машин несколько - обязательно прописать авто, на которое распространяется "бонус");
• СНИЛС;
• ИНН (желательно);
• пенсионное свидетельство (при наличии);
• документы, указывающие на особый статус и льготы Федерального уровня (если таковые имеются).

Все перечисленные бумаги желательно предоставлять с копиями. Заверять их нет необходимости. Если требуется дополнительно осуществить возврат денег, уплаченных за транспорт, перечисленный перечень дополняется:

• квитанциями об оплате налога;
• реквизитами счета, на который перечисляются денежные средства.

Отныне ясно, должен ли военный пенсионер платить транспортный налог. И все вопросы, связанные с налогами за авто и с пенсионерами, тоже не являются загадкой. Юристы подчеркивают, что лучше всего выяснять особенности осуществления платежа в каждом регионе отдельно. Все это, как нетрудно догадаться, из-за регионального характера налога. Только в налоговых органах конкретного населенного пункта смогут ответить со 100% точностью о наличии льгот, предоставляемых людям пенсионного возраста.

В силу не только уважения к возрасту такой категории лиц, как пенсионеры, но и объективной необходимости улучшения их финансового благополучия государство старается обеспечить их дополнительными льготами и социальными гарантиями. К их числу относится и транспортный налог .

Уплата данного вида налога осуществляется в местные бюджеты, поэтому и принятие мер, снижающих установленные Налоговым Кодексом (НК) ставки, отдано на усмотрение субъектов РФ. В одном регионе это может быть полная отмена такого налога для пенсионеров, а в другом - частичная его уплата. Однако в НК РФ закреплены случаи и повсеместной отмены налога независимо от региона проживания пенсионера.

Важно помнить, что для получения льготы необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства и уведомить ее о наличии документов, подтверждающих возможность получения льготы. Для этого пенсионеру необходимо написать заявление, приложив к нему необходимый пакет документов.

В случае отсутствия обращения в ФНС, размер налога будет начислен ему в полном объеме.

Что такое транспортный налог и кто его обязан платить

Транспортный налог является региональным видом налогов, поэтому важно отметить два основных момента:

• он устанавливается Налоговым Кодексом РФ (глава 28);
• действует на территории субъектов РФ на основании регионального законодательства;
• размер ставки утверждается отдельными законами каждым из субъектов РФ в пределах, установленных НК.

В связи с вышесказанным стоит отметить, что величина транспортного налога неодинакова на территории различных субъектов РФ, как и льготы, предоставляемые при его уплате.

Важным уточнением является следующее обстоятельство - граждане, владеющие транспортным средством по доверенности , также признаются плательщиками налога, а по истечении срока доверенности - гражданин, на имя которого зарегистрировано данное ТС.

Сведения обо всех владельцах транспорта в налоговую службу направляют органы, осуществляющие регистрацию этих средств.

Налоговые ставки в 2018 году

Ставки по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от нескольких параметров , учитываемых по каждому виду ТС:

• мощность двигателя из расчета на одну лошадиную силу (ЛС);
• тяга реактивного двигателя в расчете на один килограмм силы тяги;
• валовая вместимость ТС:
  • в отношении несамоходных водных ТС - в расчете на одну регистровую тонну;
  • в отношении других водных, а также воздушных средств - в расчете на единицу ТС.

Размер налога зависит от налогооблагаемой базы и ставки самого налога. Расчет производится из количества календарных месяцев, в течение которых гражданин являлся владельцем данного средства.

Базовые ставки устанавливаются Налоговым Кодексом, однако в соответствии с п. 2 ст. 361 НК РФ их размер может быть уменьшен (или увеличен) региональными законами, но не больше, чем в 10 раз. Однако существует и исключение относительно легковых автомобилей, имеющих до 150 ЛС, размер установленных ставок по ним не может быть уменьшен законодательными актами субъектов РФ.

С базовыми ставками , утвержденными НК РФ и действующими в 2018 году можно ознакомиться на основании п. 1 ст. 361 Налогового Кодекса. Например, для автомобилей с различной мощностью двигателя эта ставка будет выглядеть следующим образом:

• до 100 ЛС - 2,5 рубля;
• от 100 до 150 ЛС - 3,5 рубля;
• от 150 до 200 ЛС - 5 рублей.

Среди транспортных средств, облагаемых высокими ставками можно выделить яхты с мощностью двигателя более 100 ЛС (40 рублей), гидроциклы похожей мощности (50 рублей). Среди автомобильных средств можно выделить автобусы мощностью более 200 ЛС (10 рублей) и грузовые авто, имеющие более 250 ЛС (8,5 рублей).

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога?

Согласно Налоговому Кодексу пенсионеры не являются льготной категорией лиц, коим предоставляются скидки при уплате транспортного налога. Однако на основании ст. 356 НК РФ такие льготы им могут предоставляться законами, устанавливаемыми в регионах.

Налог на транспортное средство устанавливается лицам пенсионного возраста на общих основаниях по сведениям, предоставляемым регистрирующими органами. Право на льготу они могут реализовать только в заявительном порядке , если данная мера предусмотрена местными законами, действующими в его регионе проживания.

В основном льготы по уплате данного вида налога зависят от:

• технических характеристик имеющегося транспорта;
• количества таких средств в собственности.

В некоторых регионах предоставляется несколько вариантов льгот и право выбора наиболее выгодной вариации предоставляется самому пенсионеру. Но в любом случае освобождается от налога только одно транспортное средство .

Когда не платят налог на автомобиль?

Существуют и общие случаи, когда налог на автомобиль не платится вообще. Такие ситуации предусмотрены в п. 2 ст. 358 НК РФ. К ним относятся:

1. Приобретение легкового авто, предназначенного специально для инвалидов.
2. Приобретение автомобиля, имеющего до 100 ЛС, через органы соцзащиты.
3. В случае пропажи автомобиля при условии подтверждения данного факта уполномоченным на то органом.

Что же касается региональных законов, то здесь льготное налогообложение зависит от конкретного субъекта РФ. Для освобождения от транспортного налога пенсионеру необходимо выполнить следующие условия :

• достижение пенсионного возраста, предусмотренного в законе «О страховых пенсиях в РФ»;
• подача соответствующего заявления в налоговую службу по месту жительства.

Важно помнить, что наличие льготы определяется регистрацией в конкретном регионе, то есть имея льготу в одном субъекте РФ, можно ее потерять, переехав жить в другой регион.

Примеры налоговых льгот на транспорт в регионах

Налоговые льготы на транспорт в различных регионах отличаются условиями предоставления такой скидки, размерами ставок, параметрами транспорта, в отношении которых они применяются.

• В столичном регионе, как и в самой Москве, льгота на уплату транспортного налога для пенсионеров отсутствует, а вот в Санкт-Петербурге они освобождаются от необходимости платить такой налог, но при условии, что имеющийся у них автомобиль произведен до 1991 года в России и мощность его не более 150 ЛС (закон № 487 от 04.11.2002 г.).
• В Ленинградской области также действует налоговая льгота на транспорт, однако условия ее предоставления иные - пенсионеры платят только 80% ставки за один автомобиль мощностью до 100 ЛС (закон № 51-оз от 22.11.2002 г.).
• В таких регионах, как Алтайский край, Амурская, Астраханская, Белгородская области, Красноярский край, Свердловская и Ярославская области, льготные условия на транспортный налог схожи - лица пенсионного возраста не уплачивают его на один автомобиль мощностью до 100 ЛС.
• В других регионах (Брянская, Костромская, Орловская, Новгородская области, Пермский край, Удмуртская республика и Ненецкий автономный округ) налог на транспорт уплачивается в размере 50% на автомобиль, имеющий не более 100 ЛС.
• К тому же в Новгородской области введены дополнительные условия для пенсионеров по старости, владеющих легковым авто мощностью от 100 до 120 ЛС. Ставка налога составляет для них только 80% от установленной в регионе (закон № 379-ОЗ от 30.09.2008 г.).

Порядок обращения в налоговые органы

В связи с тем, что предоставление льготы на транспортный налог осуществляется только на заявительной основе, пенсионерам необходимо предпринять следующее:

1. подготовить пакет документов , подтверждающих наличие льготы;
2. написать соответствующее заявление ;
3. обратиться с составленным документом в налоговый орган по месту жительства для регистрации.

В соответствии с действующим законодательством заявка на уменьшение налога на транспорт может быть подана пенсионером лично или через законного представителя следующим образом:

• путем личного обращения в налоговую инспекцию;
• через единый портал государственных услуг;
• путем почтового отправления;
• через МФЦ;
• через сайт налоговой службы.

В случае электронного обращения необходимо приложить к заявлению отсканированные документы и заверить сообщение цифровой подписью. При отправке документов через отделение связи необходимо помнить, что все они должны быть представлены не в оригинале, а в копии, заверенной надлежащим образом. Порядок такого заверения регулируется письмом Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142 . Для обращения через сервис непосредственно налоговой службы РФ пенсионеру необходимо будет предварительно обратиться в местное отделение для составления регистрационной карты и получения доступа к личному кабинету налогоплательщика.

Необходимые документы для получения льготы пенсионерам

Что касается подготовки пакета необходимых документов для получения льготы, пенсионерам важно прежде проконсультироваться в налоговой инспекции об условиях и порядке ее предоставления. В каждом регионе пакет документов может быть различным. Такая предварительная консультация может быть осуществлена как путем посещения ближайшего отделения налоговой службы, так и обращения по телефону.

Стоит помнить, что как бы ни отличался комплект необходимых документов , существует минимально требуемый их набор. К нему относятся:

• заявление о предоставлении льготы;
• копия пенсионного удостоверения, если таковое имеется, или справка о получении пенсии, где указана вся необходимая информация о факте установления пенсионной выплаты, ее размера и основания назначения;
• копия паспорта на транспорт, имеющийся в собственности пенсионера.

Остальные требуемые документы для предоставления льготы устанавливает региональное законодательство. Только наличие всех необходимых документов позволит пенсионеру оформить скидку.