Главная / Бизнес-идеи

Расчет взносов ип за себя в. Калькулятор страховых взносов ип

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

— начало деятельности ИП — день, следующий за датой регистрации в ЕГРИП;
— конец деятельности ИП — день, предшествующий дате регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле “Доход” введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

— на УСН это доходы без учета расходов;
— на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
— на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2017 год, состоящая из фиксированной части и 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 187 200 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

— первый день деятельности ИП — это день, следующий после даты государственной регистрации ИП;
— последний день деятельности ИП — это день, предшествующий дате исключения предпринимателя из ЕГРИП.

Обязательный платеж за неполный месяц рассчитывается по формуле:

МРОТ на начало года * тариф * число дней ведения деятельности / число календарных дней в месяце

Размер платежа за полные месяцы рассчитывается по формуле:

МРОТ на начало года * тариф * число полных месяцев деятельности

Затем сложите результаты вычислений по двум этим формулам. Остается уточнить тарифы для расчета пенсионных и медицинских взносов:

— тариф ПФР — 26%;
— тариф ФФОМС — 5,1%.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в налоговую инспекцию. Это значит, что реквизиты и КБК для уплаты изменились по сравнению с прошлыми годами. Уточняйте их в своей налоговой инспекции.

Взносы за прошлые годы нужно платить, соответственно, в бюджет ПФР и в бюджет ФФОМС. Уточняйте реквизиты в районных отделениях Фондов.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 апреля следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сдалеть платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с оплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф может быть увеличен до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

	2018	2019	2020
ПФР	26 545 р.	29 354 р.	32 448 р.
ФФОМС	5840 р.	6884 р.	8426 р.
Всего	32 385 р.	36 238 р.	40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2018 год она равна 212 360 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился - их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше.

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 - 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году - 154 851,84 руб.

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

Год	Сумма, руб.
2018	32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2017	27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2016	23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2015	22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2014	20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2013	35 664,66
2012	17 208,25
2011	16 159,56
2010	12 002,76
2009	7 274,4
2008	3 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками - на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

С 2017 года взносы на пенсионное и медицинское страхование перешли под контроль федеральной налоговой службы РФ. Предпринимателей, ведущих деятельность без привлечения наемного персонала, указанные изменения затронули лишь косвенно. Основные правки претерпела , порядок ее заполнения и сроки сдачи. ИП без сотрудников в 2017 году взносы платят по прежним правилам и в установленные ранее сроки. Изменились лишь реквизиты на оплату и размер средств, перечисляемых в бюджет.

Страховые взносы для ИП в 2017 за себя должны уплачиваться в соответствии с новой главой 34 НК РФ, вступившей в силу с 1 января 2017 года.

Изменений, внесенных в порядок расчета и уплаты страховых отчислений ИП за себя, всего 3:

Новые КБК;
Новый администратор доходов бюджет по страховым платежам - ФНС РФ;
Увеличение размера МРОТ с начала 2017 года - 7 500 р.

Личное страхование ИП в 2017 году

Отчисления на личное страхование являются обязательными и подлежат уплате вне зависимости от ведения деятельности и получения дохода. Они делятся на два вида:

в установленном размере, уплачиваемом всеми предпринимателями , вне зависимости от размера доходов;
в размере 1% с доходов, с прибыли свыше 300 тыс.р.

Важно: Взносы с суммы свыше 300 тыс. руб. за 2016 год предприниматель должен так же платить в ФНС.

Фиксированные платежи

Отчисления в установленном размере привязаны к уровню МРОТ, устанавливаемому на каждый налоговый период (год). В 2017 году МРОТ равен 7 500 р.

Расчет отчислений в установленном размере осуществляется по формуле:

МРОТ Х Ставка х 12 месяцев

Расчет отчислений на пенсионное страхование (ОПС) в 2017 году

Сумма, подлежащая внесению в бюджет на ОПС в 2017 году, составляет: 23 400 р.:

7 500 х 26% х 12 мес.

Расчет отчислений на обязательное медстрахование (ОМС) в 2017 году:

Сумма, подлежащая внесению в бюджет на ОМС в 2017 году, составляет: 4 590 р.:

7 500 х 5,1% х 12

Итого размер страховых взносов ИП 2017 году составляет: 27 990 р.

Отчисления с доходов, полученных сверх установленного лимита в 300 000 р.

При получении прибыли, сверх установленного лимита в 300 тыс. р., ИП обязан уплатить 1 % с разницы.

Примечание: предельный лимит суммы, подлежащей уплате в бюджет на ОПС в 2017 году, не должен превышать 187 200 р. Указанное значение рассчитывается по формуле: 7500 х 8 х 26% х 12.

Сроки уплаты

Срок для перечисления средств в фиксированном размере не изменился - до 31 декабря текущего налогового периода. Таким образом, за 2017 год оплату необходимо произвести не позднее 31 декабря 2017 года.

Срок перечисления платежа с прибыли свыше установленного лимита - до 1 апреля года, следующего за отчетным. За превышение дохода в 2017 году заплатить придется до 1 апреля 2018 года.

Реквизиты на уплату

В 2017 году, в связи со сменой администратора доходов бюджета, изменились реквизиты на перечисление средств по личному страхованию.

Таблица № 1. КБК для внесения в бюджет средств на личное страхование за 2017 год

Тип перечисляемых средств

Платежи (как фиксированные, так и с превышения дохода свыше 300 тыс. руб.)	182 1 02 02140 06 1110 160
	182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафные санкции	182 1 02 02140 06 3010 160

	182 1 02 02103 08 1013 160
	182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафные санкции	182 1 02 02103 08 3013 160

Таблица № 2. КБК для внесения в бюджет средств на личное страхование за 2016 год в 2017 году

Тип перечисляемых средств

Платежи в фиксированном размере с превышения в 300 000	182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 1200 160
	182 1 02 02140 06 2100 160
Штрафные санкции	182 1 02 02140 06 3000 160

	182 1 02 02103 08 1011 160
	182 1 02 02140 06 2011 160
Штрафные санкции	182 1 02 02103 08 3011 160

Изменения 2017 года

Подводя итоги вышесказанному отразим основные изменения текущего года в сравнении с прошедшим годом в табличном формате.

Если частное лицо решило осуществлять предпринимательскую деятельность, ему нужно зарегистрироваться в органах ФНС как предпринимателю. При этом он сразу подпадает под обязательное страхование, и должен ежегодно перечислять на себя платежи в соцфонды. Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году за себя поможет это сделать правильно, и учтет все изменения законодательства.

Онлайн калькулятор расчета страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП за себя

Кто должен оплачивать фиксированные платежи

Как только предпринимателю выдается на руки выписка из ЕГРЮЛ, на него автоматически налагается обязанность рассчитывать и перечислять ежегодные соцвзносы. С 2017 года следует отправлять не в сами фонды, а в налоговую.

Эти выплаты называются фиксированными платежами, поскольку они рассчитываются на основе установленной ставки. При этом в качестве базы расчета размера отчисления выступает МРОТ.

Все предприниматели, которые стоят на учете в ФНС, обязаны производить оплату данных взносов. Они не зависят от факта, есть ли у ИП наемные работники, или он ведет свою деятельность один.

Также для факта перечисления взносов не имеет значения, ведется ли деятельность на текущий момент или приостановлена. Если лицо стоит на учете как предприниматель, взносы должны уплачиваться ежегодно независимо от результатов работы. Для того, чтобы это прекратить, нужно обратиться в ФНС и сняться с учета.

Такое правило исходит из того, что пока гражданин стоит на учете в качестве предпринимателя, этот период включается в его стаж для расчета пенсии.

Внимание! Предприниматель должен производить перечисление взносов даже в том случае, если он зарегистрирован как предприниматель, и в то же время находится в трудовых отношениях с другим работодателем.

В каком случае взносы можно не платить

Законодательство предусматривает несколько ситуаций, в которых ИП может приостановить расчет и оплату фиксированных взносов по страхованию:

Если ИП пребывает в отпуске для ухода за ребенком, не достигшем возраста 1,5 лет. На данную льготу установлено ограничение, что общая суммарная продолжительность отпусков, освобождаемых от уплаты платежей, не может быть больше 3 лет.
Если производится уход за инвалидом 1 группы, либо за престарелым родственником семьи, которому исполнилось 80 лет;
Если ИП находится на срочной службе в рядах вооруженных сил;
Если ИП пребывает за границей страны вместе с супругой либо супругом, которые имеют статус дипломата.

Периодичность платежей

Существующие нормы не регулируют периодичность, с которой должны производится отчисления на обязательное страхование ИП на себя. Данное решение остается за самим ИП. Однако, ему нужно учитывать, что на определенных системах налогообложения данные взносы можно засчитывать в счет уплаты налога.

Таким образом, перечислять отчисления по страхованию можно:

Ежегодно общей суммой;
Ежеквартально в размере 1/4 годовой суммы;
Ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы;
За любой иной период, который для ИП является наиболее выгодным.

Важно! НК не устанавливает периодичность уплаты фиксированных платежей, а лишь дату, не позднее которой это нужно делать. Тем не менее для плательщиков их нужно перечислять ежеквартально, чтобы уменьшить на эти суммы налог по ЕНВД.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП за себя за 2019 год

Положения нормативных актов фиксируют, что все отчисления предприниматель за год должен произвести не позже 31 декабря идущего года. Когда эта дата выпадает на дни отдыха или праздника, то срок платежа необходимо перенести на последующий рабочий день, идущий за данной датой.

НК РФ оставляет за предпринимателем решение о том как он будет уплачивать эти суммы - либо в полном объеме сразу одной платежкой, либо частично как ему удобно в течение года. Главное, чтобы к 31 декабрю эти отчисления были перечислены в бюджет полностью.

Отчисления с суммы превышенного дохода в размере 1% нужно отправить не позднее 1 июля года, который идет за текущим. Как и в предыдущем случае, если эта дата выпадает на праздник или выходной, то она передвигается на идущий дальше рабочий день.

Внимание! Когда предприниматель закрывает свое свидетельство, то исчисленный фиксированный платеж ему следует перечислить в бюджет не позднее 15 дней с момента получения выписки и снятии с учета.

Как рассчитываются взносы

Законодательством определяется, что фиксированные взносы ИП на себя должны устанавливаются правительством на будущий год.

За 2018 год предприниматель должен оплатить:

В ПФР 26 тысяч 545 рублей.
В ФСС 5 тысяч 840 рублей.

За 2019 год размер составит:

В ПФР 29 тысяч 354 рубля.
В ФСС 6 тысяч 884 рубля.

Если доход предпринимателя за год будет больше 300000 рублей, то ему необходимо будет исчислить дополнительный взнос в размере 1%.

Отчисления 1% = (Доход - 300 000) * 1%

Бывает ситуация, когда расчетный период для исчисления страховых взносов может быть меньше чем год:

в текущем году.
В случае в текущем году.
В случае приостановления деятельности, по причинам, описанным в НК.

В связи этим фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя за неполный год будут меньше установленной годовой суммы. Для расчета таких отчислений следует посчитать количество полных месяцев, во время которых велась деятельность, число дней в неполном месяце.

Пенсионные отчисления за неполный год = Взнос В ПФР * Число полных месяцев + Взнос В ПФР * (Дни работы в неполном месяце / Календарное число дней в неполном месяце)

Отчисления в ФОМС за неполный год = Взнос в ФСС * Число полных месяцев + Взнос в ФСС * (Дни работы в неполном месяце / Календарное число дней в неполном месяце)

Внимание! Наш онлайн калькулятор взносов ИП за себя в 2019 году позволяет легко посчитать отчисления со всеми выше перечисленными особенностями.

На какие КБК необходимо оплачивать взносы

С 2017 года все платежи по системе обязательного страхования перенесли в налоговые органы. В связи этим поменялись КБК по всем взносам. Данные новшества распространились и на фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя.

Теперь КБК по ним начинаются с шифра «182», который показывает принадлежность их налоговым органам. Кроме этого с этого года объединили КБК по фиксированному взносу на пенсионное страхование с 1%.

В настоящее время действуют следующие КБК.

По пенсионному страхованию:

Фиксированные отчисления и взнос в размере 1 % – 182 1020214006 1110160.
Пени по взносам – 182 1020214006 2110160.
Штраф – 182 1020214006 3010160.

По медицинскому страхованию:

Фиксированные отчисления – 182 1020210308 1013160.
Пени на взносы – 182 1020210308 2013160.
Штраф – 182 1020210308 3013160.